FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES FINANCIERAS Y

ADMINISTRATIVAS

ESCUELA PROFESIONAL DE CONTABILIDAD

TRABAJO GRUPAL I UNIDAD

ASIGNATURA:
AUDITORIA GUBERNAMENTAL
DOCENTE:
DR. NAZARETH VELA SQUEZ PERALTA
CICLO:
IX - B
INTEGRANTES:
CIERTO CORDOVA ALEJANDRO ESMITH

CHAVARRIA DIAZ NIKKEI PRISCILA

VEGA LOPEZ DINA PAMELA

CHIMBOTE PERU
2017
 MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE NUEVO CHIMBOTE

PLAN Y PROGRAMA DE AUDITORA

1.- INTRODUCCIN

La auditora que se va a llevar a cabo a la MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE NUEVO

CHIMBOTE es de CUMPLIMIENTO y est Aprobada mediante resolucin de
contralora N 050-2016-CG del 12 de diciembre del 2016. Asimismo la entidad fue
creada mediante ley N 27783 Ley Orgnica de Municipalidades y la comisin de
auditoria se acredit a la entidad con oficio nmero 100-2017 de 15 de febrero del 2017.

Una de las principales actividades de la entidad a auditar es el de Defender y cautelar

los derechos e intereses de la poblacin Neo Chimbotana, mejorando la calidad de vida
y la seguridad ciudadana.

2.- OBJETIVOS DEL EXAMEN

3.- ALCANCE DEL EXAMEN

4.- DESCRIPCIN DE LAS ACTIVIDADES DE LA ENTIDAD

ALCALDE DISTRITAL:

- Defender y cautelar los derechos e intereses de la Municipalidad y los vecinos.

- Proponer al Concejo Municipal proyectos de ordenanzas y acuerdos.

- Promulgar las ordenanzas y disponer su publicacin.

GERENTE MUNICIPAL:

- Resolver y disponer la atencin de los asuntos internos de la Municipalidad, en

concordancia con la normatividad vigente y la poltica institucional, con el objeto de
dinamizar la gestin municipal.
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- Asesorar y apoyar a la Alcalda en el cumplimiento de sus funciones.

- Informar a la Alcalda, sobre el funcionamiento de la estructura municipal.

JEFE DE ASESORIA LEGAL:

- Participar en la elaboracin del Plan Estratgico y Plan Operativo Anual de la

Municipalidad.

- Proponer y ejecutar el Plan Operativo Anual y presupuesto de la Oficina de Asesora

Legal.

JEFE DE PLANIFICACIN, PRESUPUESTO Y SISTEMAS:

- Proponer a la Gerencia Municipal, los lineamientos de poltica de Planificacin y

Presupuesto.

- Proponer, efectuar el seguimiento y evaluar el Plan Integral de Desarrollo del distrito, el

Plan de Desarrollo Concertado, el Plan Estratgico, Plan Operativo Institucional (POI)
de la Municipalidad, entre otros planes

JEFE DE ADMINISTRACIN TRIBUTARIA:

- Participar en la elaboracin del Plan Estratgico y Plan Operativo Anual de la

municipalidad.

- Proponer, ejecutar controlar y evaluar el Plan Operativo Anual y Presupuesto de la

Oficina sobre la administracin de tributos y otros ingresos de la Municipalidad.
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ORGANIGRAMA

PRESUPUESTO

GENERICA TOTAL %
2.1 Personal y Obligaciones S/ 9909,925.00 30.13
Sociales
2.2 Pensiones y otras S/ 705,769.00 2.14%
prestaciones sociales
2.3 Bienes y Servicios S/ 10753,212.00 32.70 %
2.4 Otros gastos S/ 457, 414.00 1.39%
2.5 Adquisicin S/ 11 060,803.00 33.64%
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5.- PLAN ESTRATGICO, MISIN, VISIN, PRINCIPALES OBJETIVOS

Plan Estratgico aprobado, segn el Decreto Legislativo N 1088, Ley del Sistema
Nacional del Planeamiento Estratgico y del Centro Nacional del Planeamiento
Estratgico CEPLAN.
En este mismo sentido, la Ley N 30225, Ley de Contrataciones del Estado vigente,
dispuso la derogatoria del Decreto Legislativo 1017, segn lo previsto en su nica
Disposicin Complementaria Derogatoria; asimismo, mediante Decreto Supremo N.
350-2015-EF se aprob el Reglamento. En virtud del cual dichos cuerpos normativos
entraron en vigencia el 09 de enero de 2016.
De lo anterior se desprende que en todo procedimiento de contratacin iniciado a partir
del 9 de enero de 2016, se regir por la Ley de Contrataciones del Estado, aprobada
mediante Ley N 30225 y su Reglamento.

Misin
Somos una entidad pblica, encargada de planificar, administrar, promover y conducir
al desarrollo socio econmico del Distrito de Nuevo Chimbote, a fin de contribuir a
mejorar los estndares de calidad de vida de todos sus habitantes, fortaleciendo lazos de
participacin ciudadana en bsqueda de satisfacer las necesidades colectivas de la
poblacin.

Visin
Ser una entidad lder a la vanguardia de la modernidad y tecnologa, trabajando con
eficiencia, competitividad y transparencia, capaz de construir un mejor futuro del
Distrito de Nuevo Chimbote, propiciando el desarrollo socio econmico integral de la
mano con la participacin ciudadana.

Principales Objetivos

Identificar los peligros, vulneracin y del establecimiento de los niveles de

riesgo para la toma de decisiones oportuna.
Proteger y promover los derechos de los nios y adolescentes y personas con
discapacidad.
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Contribuir a la disminucin de la desnutricin infantil del distrito, mediante la

entrega y seguimiento oportuno a beneficiarios de los programas alimenticios.
- Impulsar la valoracin del DNI mediante campaas gratuitas
- Gestionar participativamente un correcto manejo de los Residuos Solidos
- Generar capacidades emprendedoras y de formalizacin en las actividades
econmicas.
- Desarrollar las competencias, talentos deportivos y recreativos
- Gestionar una eficiente recaudacin.

6.- CRITERIOS APLICABLES A LA ENTIDAD

La Constitucin Poltica del Per:

Ley Orgnica de Municipalidades ley N 27783

Ley de contrataciones del Estado

En este mismo sentido, la Ley N 30225, Ley de Contrataciones del Estado vigente,
dispuso la derogatoria del Decreto Legislativo 1017, segn lo previsto en su nica
Disposicin Complementaria Derogatoria; asimismo, mediante Decreto Supremo N.
350-2015-EF se aprob el Reglamento. En virtud del cual dichos cuerpos normativos
entraron en vigencia el 09 de enero de 2016.
De lo anterior se desprende que en todo procedimiento de contratacin iniciado a partir
del 9 de enero de 2016, se regir por la Ley de Contrataciones del Estado, aprobada
mediante Ley N 30225 y su Reglamento.

En este mismo sentido, la Ley N 30225, Ley de Contrataciones del Estado vigente,
dispuso la derogatoria del Decreto Legislativo 1017, segn lo previsto en su nica
Disposicin Complementaria Derogatoria; asimismo, mediante Decreto Supremo N.
350-2015-EF se aprob el Reglamento. En virtud del cual dichos cuerpos normativos
entraron en vigencia el 09 de enero de 2016.
De lo anterior se desprende que en todo procedimiento de contratacin iniciado a partir
del 9 de enero de 2016, se regir por la Ley de Contrataciones del Estado, aprobada
mediante Ley N 30225 y su Reglamento.
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7.- IDENTIFICACIN DE REAS CRTICAS

8.- FUNCIONARIOS DE LA ENTIDAD A EXAMINAR

ALCALDE DISTRITAL

VALENTN FERNANDEZ BAZN

Valentn Fernndez naci en 1966 en Trujillo. Sus estudios de primaria y secundaria los
realiz en Trujillo. Es mdico cirujano, especialista en ortopedia y traumatologa,
graduado en la Universidad Nacional Mayor de San Marcos. Tiene un postgrado en su
especialidad, en la Universidad Nacional de Trujillo.

GERENTE MUNICIPAL:

VICTOR MAGNO HERNANDEZ CHUNGA

GERENTE DE ADMINISTRACIN TRIBUTARIA:

ABG. JHINO PAOLY NUEZ LOZADA

GERENTE DE DESARROLLO SOCIAL Y HUMANO

EYLIN BRENDA CAMPOS JACINTO

GERENTE DE DESARROLLO ECONMICO

ROBERT MESTANZA CABALLERO

GERENTE DE DESARROLLO URBANO

LOURDES JAQUELIN DIAZ MATOS

GERENTE DE GESTION AMBIENTAL

JESUS MANYARI GAMARRA

GERENTE DE SEGURIDAD CIUDADANA Y GESTION DEL RIESGO DE

DESASTRES

CARLOS ROBLES BENITES

L1
1-6/6
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9.- INFORMES A EMITIR Y FECHA DE ENTREGA

10.- EQUIPO DE AUDITORA, NOMBRES Y APELLIDOS, CATEGORA,

TIEMPO, COSTO.

11.- PARTICIPACIN DE ESPECIALISTAS.

12.- PROGRAMA DE AUDITORA

Suscriben:

JEFE DE OCI _SUPERVISOR,

JEFE DE COMISIN,

AUDITOR ENCARGADO.
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FASE DE EJECUCION

A efectos de desarrollar la fase de ejecucinf de la auditoria, vamos a asumir que se

trata de la entidad MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DEL SANTA, la misma que en el
ao 2015, permiti el titular de entonces, que la constructora XY, no concluyera la
ejecucin de la obra pistas y veredas SAN PEDRO, contratada por S/ 2500,000,
concertada segn contrato N 105-2014-MPS a 90 das calendario, iniciada el 5 de
Marzo del 2015. Segn clausula 4ta. La clusula 8va contemplaba la aplicacin de las
penalidades correspondientes, rescisin del contrato. El gerente de obras pblicas y el
sub gerente de logstica, no exigieron la presentacin de las cartas fianza que
correspondieron.

CASO:

Chimbote: exigen a la alcaldesa Victoria Espinoza culminar obra de veredas abandonadas

Domingo, 15 de Octubre del 2017 4:21:13 pm
Vecinos de San Pedro sealan que trabajos se paralizaron desde la gestin de Luis
Arroyo
Moradores del pueblo joven San Pedro de Chimbote exigieron a la alcaldesa Victoria Espinoza
Garca que disponga el reinicio de la obra de veredas, cuyos trabajos permanecen abandonados
desde la gestin del preso exalcalde Luis Arroyo Rojas. El secretario general del pueblo, Santos
Ledesma Huaccha, indic que la obra contaba con presupuesto del Ministerio de Vivienda,
Construccin y Saneamiento, y era la Municipalidad Provincial del Santa quien ejecutaba la
obra, pero extraamente se paralizaron los trabajos hace ms de tres aos y hasta la fecha no se
retoman. Seal que la obra registra un 80 % de avance. El dirigente tambin pidi una
audiencia a la alcaldesa para abordar la situacin de esta obra paralizada y otras que son
prioritarias para su pueblo, como la construccin de muros de contencin y el cerco perimtrico
para la huaca San Pedro. (RM RSD Noticias).

Fuente:
http://radiorsd.pe/noticias/chimbote-exigen-la-alcaldesa-victoria-espinozaculminar-
obra-de-veredas-abandonadas
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JUSTIFICACION:

- Evaluar la recisin contractual, avance de la obra, penalidades de las fianzas, plazos de

ejecucin y cumplimiento contractual

MOTIVO:

- Cumplimiento de la ley N 1017 y su reglamento

1. OBJETIVO GENERAL:

Determinar si la ejecucin contractual se cumpli acorde a la normatividad de

contrataciones
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PROCEDIMIENTO H/P S/P REF

N
Compruebe si se cumpli las 5
condiciones dispuestas por el JC DOCUMENTAC
1 artculo 184 del Reglamento de la AUDITORES JEFE DE OCI ON DE
Ley de Contrataciones y califique INGENIERO CIVIL AUDITORIA
la certeza del inicio de la obra
REFERENCIAC
Compruebe el avance de la obra, JC ON DE
2 efecte una visita inspectiva, SUP. DOCUMENTAC
verifique la ruta critica ING. CIVIL ON DE
AUDITORIA
REFERENCIAC
Determine si las cartas fianzas
ON DE
fueron presentadas en el plazo de
3 JEFE DE COMISION SUPERVISOR DOCUMENTAC
ley, y si fueron giradas reuniendo
ON DE
los requisitos, segn ley LEY SBS
AUDITORIA
Calcule las penalidades segn el REFERENCIAC
contrato 105-2014 y si fueron ON DE
4 necesarias de aplicarlas, de acuerdo JEFE DE COMISION SUPERVISOR DOCUMENTAC
a la ley y reglamento de ON DE
Contrataciones del Estado AUDITORIA
- JEFE DE
REFERENCIAC
COMISION
Evale el cumplimiento de todas ON DE
- AUDITOR
5 las clusulas contractuales segn SUPERVISOR DOCUMENTAC
- INGENIERO
ley y reglamento de Contrataciones ON DE
CIVIL
AUDITORIA
- ABOGADO

REFERENCIACION (DOCUMENTACION DE AUDITORIA) L2

1-6/6

1.
2.
3. cartas fianzas
4.
5. Clusulas contractuales

Debemos tener el expediente de contratacin y el expediente tcnico

MEJORAMIENTO DE PISTAS Y VEREDAS: SAN PEDRO

PROCEDIMIENTO: CIP (CUMPLIMIENTO Compruebe si se cumpli las 5 condiciones

INVERSION PUBLICA) 1.1 dispuestas por el artculo 184 del Reglamento
de la Ley de Contrataciones y califique la
certeza del inicio de la obra
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JUSTIFICACION: Para comprobar si se cumpli las 5

condicionantes del art. 184 del reglamento de
la ley de contrataciones
Se solicita mediante oficio N 1 2017 de 17/10/2017 a la alcalda:

- Designacin del supervisor

- Documento por el cual se acredita la entrega del expediente tcnico contractual de
la SNIP 2054 mejoramiento de pistas y veredas San Pedro C3.1
- Documento por el cual se acredita la entrega de terreno
- Documento por el cual se acredita la entrega de materiales
- Documento por el cual se acredita el adelanto y su contraparte

La alcaldesa deriv a la gerencia de obras, quien responde con oficio N 33-2017 de 19 de C4.1
Octubre del 2017

2. Documento que acredite que el titular o el gerente de obra entrega el exp. Tcnico al
consorcio

Fecha de entrega 05 de marzo

Hasta de cuando

3. Acta de entrega o asiento de obra

Fecha de entrega 05 de marzo 2015

4. La alcaldesa nos informa mediante el gerente de obras que no se entrego el calendario

de entrega de materiales y pedir un informe del porque no se entrego el mencionado .
Dependiendo del escrito se realizara la auditoria

Puede responder que se omitio el calendario de entrega de materiales porque lo entregara en

la ejecucin de la obra

5. Inventar documentos o situaciones para este punto

Por lo tanto agradecer a usted entregarnos a la comisin auditora en un plazo de ------

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SE HA ANLIAZADO EL REQUERIMIENTO DEL SUPERVISOR

EL SUPERVI

EL DOCUMENTO

QUE HAN VISTO

QUE VOY A COMPARAR Y CON QUE
CUANDO RECIBIO
MEDIANTE QUE LE NOTIFICARON
QUE NUMERO DE DOCUMENTO
QUE FECHA
QUE PUSO LA ING EN LA NOTIFICCION
HASTA CUANDO