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DUED : TACNA
CODIGO : 2013205424
CICLO : X
MODULO : I
TACNA PERU
2017
1
DESARROLLO DE LA GUA DEL TRABAJO ACADMICO
PREGUNTAS
II. Investigacin:
6. Identificar y analizar los riesgos potenciales del Estudio del Impacto Ambiental
(EIA) elaborado por la empresa
8. Fases y evaluacin del control interno del Estudio del Impacto Ambiental que
haya implementado y realizado la organizacin en la conservacin del medio
ambiente, agua, clima y recursos naturales
10. Dentro de las Descripcin de las Actividades Actuales del Proyecto, identificar
y describir el Manejo de Residuos Slidos.
2
11. Dentro de la Mitigacin y Controles del proyecto, identificar y describir el Plan
de Manejo de Residuos Slidos.
12. Deber indicar las normas, directivas. leyes y reglamentos vigentes del pas
respecto al tema
3
INTRODUCCIN
Luego de haber estudiado y realizado las indagaciones respectivas, voy a desarrollar a travs de este
trabajo el caso de la EMPRESA MINERA YANACOCHA S.R.L,. en donde plasmar lo estudiado y mis
conocimientos de acuerdo a las informaciones dadas y entregadas por la direccion universitaria de educacion
Para realizar este trabajo, JUANA M. BARNETT CONTRERAS. Participar como Jefe de Auditoria; a fin de
4
PROCESO DE AUDITORIA
Equipo Auditor: MAXIME CONSULTORES S.A.C. Pgina 01 de 03
Auditado: JUANA MERCEDES BARNETT CONTRERAS rea:
Auditoria N 0001-2010 Criterio de Auditoria:
Fecha: 19-08-10 AL 31-09-2010
ELEMENTO ASPECTOS A AUDITAR SI / NO EVIDENCIAS OBJETIVAS
Disposiciones relativas a
x
saneamiento ambiental
Disposiciones relativas a
x
residuos slidos
1. MARCO LEGAL
Disposiciones referidas a
DEL ESTUDIO DE x
residuos slidos peligrosos
IMPACTO
AMBIENTAL Alimentos y bebidas x
Compuestos cloro, fluor,
x
carbonados
Legislacin de incineradores x
Generacin de residuos slidos x
2. DESCRIPCIN
DE LAS Sistema de manejo de residuos
x
ACTIVIDADES slidos
ACTUALES Residuos orgnicos de vuelos
x
internacionales
Residuos sanitarios x
MANEJO DE
RESIDUOS Residuos peligrosos x
SLIDOS x
Incinerador
Plan de limpieza de
instalaciones del aeropuerto x
internacional Jorge Chvez
Desratizacin x
3. MITIGACIN Y
Desinsectacin x
CONTROLES
Manejo de aceites usados x
PLAN DE MANEJO
DE RESIDUOS Manejo de residuos peligrosos x
Manejo de residuos de la
x
actividad de construccin
Manejo de tierras
x
contaminadas
5
HALLAZGO DE AUDITORIA
Por lo que, con este acto se ha infringido el art. 5 de la ley del medio ambiente, que
dice: Las normas del medio ambiente contribuyen a mejorar la calidad de vida
de la poblacin a fin que permite asegurar su disponibilidad en un perodo a
largo plazo.
CPC. Juana M. Barnett Contreras
AUDITORA
N Matricula 234
MAXIME CONSULTORES S.A.C.
6
HALLAZGO DE AUDITORIA - PARTES DE UN HALLAZGO
CONDICION
CRITERIO
Por lo que, con este acto se ha infringido el art. 5 de la ley del medio ambiente, que dice:
Las normas del medio ambiente contribuyen a mejorar la calidad de vida de la
poblacin de esta manera permite asegurar su disponibilidad en un perodo a largo plazo.
CAUSA
EFECTO
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LA EMPRESA MINERA YANACOCHA S.R.L., INFRINGE LAS NORMAS
AMBIENTALES CONTAMINANDO EL AGUA, OCASIONANDO LA MUERTE
DE LOS ANIMALES.
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OFICIOS DIRIGIDOS A LOS RESPONSABLES DE LA EMPRESA DE AL ALTA
DIRECCIN
Seor:
ING. EDUARDO PEREZ MALDONADO
GERENTE GENERAL EMPRESA MINERA YANACOCHA S.R.L.
PRESENTE.-
Mi afectuoso saludo, me dirijo a usted, a fin de comunicarle que la Sociedad auditora MAXIME
CONSULTORES SAC. se encuentra ejecutando la Auditoria ambiental a la empresa MINERA
YANACOCHA S.R.L., por el tiempo comprendido desde el 02 de Enero al 31 de Diciembre del 2009.
Habindose detectado hallazgos de auditoria en los folios ( ), los cuales se precisan en el anexo
adjunto.
Si dentro del plazo fijado no se ha recibido ninguna respuesta, sta Oficina revelar este hecho
en el informe final, tal como lo establece en las Normas de Auditoria.
Atentamente,
CPC. Juana M. Barnett Contreras
AUDITORA
N Matricula 234
MAXIME CONSULTORES S.A.C.
C.c. Archivo
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Decenio de las Personas con Discapacidad en el Per"
"Ao de la Consolidacin Econmica y Social del Per"
Seor:
LIC. GUILLERMO MARTORELL SOBERO
ADMINISTRADOR EMPRESA MINERA YANACOCHA S.R.L.
PRESENTE.-
Mi afectuoso saludo, me dirijo a usted, a fin de comunicarle que la Sociedad auditora MAXIME
CONSULTORES SAC. se encuentra ejecutando la Auditoria ambiental a la empresa MINERA
YANACOCHA S.R.L., por el tiempo comprendido desde el 02 de Enero al 31 de Diciembre del 2009.
Habindose detectado hallazgos de auditoria en los folios ( ), los cuales se precisan en el anexo
adjunto.
Si dentro del plazo fijado no se ha recibido ninguna respuesta, sta Oficina revelar este hecho
en el informe final, tal como lo establece en las Normas de Auditoria.
Atentamente,
..
CPC. Juana M. Barnett Contreras
AUDITORA
N Matricula 234
MAXIME CONSULTORES S.A.C.
C.c. Archivo.
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Decenio de las Personas con Discapacidad en el Per"
"Ao de la Consolidacin Econmica y Social del Per"
Seor:
ING. JOSE SALINAS PEREZ
ING. AMBIENTAL EMPRESA MINERA YANACOCHA S.R.L.
PRESENTE.-
Mi afectuoso saludo, me dirijo a usted, a fin de comunicarle que la Sociedad auditora MAXIME
CONSULTORES SAC. se encuentra ejecutando la Auditoria ambiental a la empresa MINERA
YANACOCHA S.R.L., por el tiempo comprendido desde el 02 de Enero al 31 de Diciembre del 2009.
Habindose detectado hallazgos de auditoria en los folios ( ), los cuales se precisan en el anexo
adjunto.
Si dentro del plazo fijado no se ha recibido ninguna respuesta, sta Oficina revelar este hecho
en el informe final, tal como lo establece en las Normas de Auditoria.
Atentamente
..
CPC. Juana M. Barnett Contreras
AUDITORA
N Matricula 234
MAXIME CONSULTORES S.A.C.
C.c. Archivo
11
HALLASGOS DE AUDITORIA
con respecto a los avances ambientales, originando en ellos una apreciacin incorrecta.
Por lo que se ha incumplido con las normas del ISO 14000 y dems normas vigentes
vinculadas al medio ambiente, en el que seala: la gestin ambiental tiene que ser
fundamental en una empresa minera, toda vez que las leyes ambientales d su fiel
Este hecho se ha producido, por la negligencia del responsable de recursos del medio
La informacin entregada por la empresa MINERA YANACOCHA S.R.L, caus una visin
..
CPC. Juana M. Barnett Contreras
AUDITORA
N Matricula 234
MAXIME CONSULTORES S.A.C.
12
Decenio de las Personas con Discapacidad en el Per"
"Ao de la Consolidacin Econmica y Social del Per"
OFICIO N 004-2010/MC.SAC.
Seor:
ING. EDUARDO PEREZ MALDONADO
GERENTE GENERAL EMPRESA MINERA YANACOCHA S.R.L.
PRESENTE.-
Mi afectuoso saludo, me dirijo a usted, a fin de comunicarle que la Sociedad auditora MAXIME
CONSULTORES SAC. se encuentra ejecutando la Auditoria ambiental a la empresa MINERA
YANACOCHA S.R.L., por el tiempo comprendido desde el 02 de Enero al 31 de Diciembre del 2009.
Habindose detectado hallazgos de auditoria en los folios ( ), los cuales se precisan en el anexo
adjunto.
Si dentro del plazo fijado no se ha recibido ninguna respuesta, sta Oficina revelar este hecho
en el informe final, tal como lo establece en las Normas de Auditoria.
Atentamente
CPC. Juana M. Barnett Contreras
AUDITORA
N Matricula 234
MAXIME CONSULTORES S.A.C.
C.c. Archivo
13
Decenio de las Personas con Discapacidad en el Per"
"Ao de la Consolidacin Econmica y Social del Per"
Seor:
ING. JOSE SALINAS PEREZ
ING. AMBIENTAL EMPRESA MINERA YANACOCHA S.R.L.
PRESENTE.-
Mi afectuoso saludo, me dirijo a usted, a fin de comunicarle que la Sociedad auditora MAXIME
CONSULTORES SAC. se encuentra ejecutando la Auditoria ambiental a la empresa MINERA
YANACOCHA S.R.L., por el tiempo comprendido desde el 02 de Enero al 31 de Diciembre del 2009.
Habindose detectado hallazgos de auditoria en los folios ( ), los cuales se precisan en el anexo
adjunto.
Si dentro del plazo fijado no se ha recibido ninguna respuesta, sta Oficina revelar este hecho
en el informe final, tal como lo establece en las Normas de Auditoria.
Atentamente
..
CPC. Juana M. Barnett Contreras
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MAXIME CONSULTORES S.A.C.
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EMPRESA MINERA YANACOCHA S.R.L.
15
HALLAZGO DE AUDITORIA
Este hecho se ha producido, por la negligencia del responsable de recursos del medio
ambiente y por el Gerente general, quienes no han previsto el cuidado de los recursos
tanto renovables como no renovables del medio ambiente.
CPC. Juana M. Barnett Contreras
AUDITORA
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16
Decenio de las Personas con Discapacidad en el Per"
"Ao de la Consolidacin Econmica y Social del Per"
OFICIO N 006-2010/MC.SAC.
Seor:
ING. EDUARDO PEREZ MALDONADO
GERENTE GENERAL EMPRESA MINERA YANACOCHA S.R.L.
PRESENTE.-
Mi afectuoso saludo, me dirijo a usted, a fin de comunicarle que la Sociedad auditora MAXIME
CONSULTORES SAC. se encuentra ejecutando la Auditoria ambiental a la empresa MINERA
YANACOCHA S.R.L., por el tiempo comprendido desde el 02 de Enero al 31 de Diciembre del 2009.
Habindose detectado hallazgos de auditoria en los folios ( ), los cuales se precisan en el anexo
adjunto.
Si dentro del plazo fijado no se ha recibido ninguna respuesta, sta Oficina revelar este hecho
en el informe final, tal como lo establece en las Normas de Auditoria.
Atentamente
CPC. Juana M. Barnett Contreras
AUDITORA
N Matricula 234
MAXIME CONSULTORES S.A.C.
C.c. Archivo
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Decenio de las Personas con Discapacidad en el Per"
"Ao de la Consolidacin Econmica y Social del Per"
Seor:
ING. JOSE SALINAS PEREZ
ING. AMBIENTAL EMPRESA MINERA YANACOCHA S.R.L.
PRESENTE.-
Mi afectuoso saludo, me dirijo a usted, a fin de comunicarle que la Sociedad auditora MAXIME
CONSULTORES SAC. se encuentra ejecutando la Auditoria ambiental a la empresa MINERA
YANACOCHA S.R.L., por el tiempo comprendido desde el 02 de Enero al 31 de Diciembre del 2009.
Habindose detectado hallazgos de auditoria en los folios ( ), los cuales se precisan en el anexo
adjunto.
Si dentro del plazo fijado no se ha recibido ninguna respuesta, sta Oficina revelar este hecho
en el informe final, tal como lo establece en las Normas de Auditoria.
Atentamente
..
CPC. Juana M. Barnett Contreras
AUDITORA
N Matricula 234
MAXIME CONSULTORES S.A.C.
C.c. Archivo
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RESPUESTA DE ACLARACIONES A LASOCIEDAD AUDITORA
MEDIANTE UN OFICIO.
Seorita:
referencia, para dar respuesta sobre las acusaciones que se me atribuye; para lo cual adjunto
Con respecto, a los hechos materia de observacin aclaro que no tuve intervencin
directa; razn por la cual, solicito se desvirte las observaciones en contra de mi persona.
C.c. Archivo
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ANEXO DE LAS ACLARACIONES Y COMENTARIOS A LOS HALLAZGOS DE AUDITORIA
AMBIANTAL
GERENTE GENERAL
cumplieron y se aplicaron todas las normas ambientales, por lo cual, la calidad de vida
5. Con respecto al hallazgo N 2, debo aclarar que fue de la gerencia de recursos del
respecto me pronuncio y aclaro sobre esta mala informacin sin fundamento alguno para
la empresa.
pronunciar.
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Decenio de las Personas con Discapacidad en el Per"
"Ao de la Consolidacin Econmica y Social del Per"
Seor:
dar respuesta sobre las acusaciones que se me atribuye; para lo cual adjunto al presente el anexo, en
donde detallo mi aclaracin y comentario, a fin de deslindar las imputaciones que sin fundamento alguno
se me ha atribuido.
Con respecto, a los hechos materia de observacin aclaro que no tuve intervencin directa;
Sin otro particular, aprovecho la oportunidad para expresarle las muestras de mi especial
C.c. Archivo
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ANEXO DE LAS ACLARACIONES Y COMENTARIOS A LOS HALLAZGOS DE AUDITORIA
AMBIENTAL
1. Como ingeniero ambientalista mi funcin es analizar, difundir y aplicar las normas ambientales en
el desarrollo de las operaciones que ejecuta la empresa MINERA YANACOCHA S.R.L, con la
propsito de evitar que se perjudique la calidad de vida de los pobladores, pues, a pesar que
existen las normas ambientales estas no fueron cumplidos en el desarrollo de las operaciones. Por
tanto, la responsabilidad no es de la Gerencia de Recursos del Medio Ambiente, sino de las reas
operacionales.
2. Con respecto a la mala informacin a la poblacin, sobre los logros ambientales, debo precisar que
la Gerencia de Recursos del Medio Ambiente, tal como ya he dado a conocer que mi funcin es
3. Con respecto al incumplimiento del Programa de Adecuacin y Manejo Ambiental PAMA, debo
aclarar que la alta gerencia incumpli con este programa; ya que siendo requisito indispensable
para una empresa minera cumplir con el PAMA, mi persona en su oportunidad expuso el
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Decenio de las Personas con Discapacidad en el Per"
"Ao de la Consolidacin Econmica y Social del Per"
Seor:
CPC. JUANA BARNETT CONTRERAS
Jefe de Auditora
PRESENTE.-
dar respuesta sobre las acusaciones que se me atribuye; para lo cual adjunto al presente el anexo, en
donde detallo mi aclaracin y comentario, a fin de deslindar las imputaciones que sin fundamento alguno
se me ha atribuido.
Con respecto, a los hechos materia de observacin aclaro que no tuve intervencin directa;
Sin otro particular, aprovecho la oportunidad para expresarle las muestras de mi especial
C.c. Archivo
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ANEXO DE LAS ACLARACIONES Y COMENTARIOS A LOS HALLAZGOS DE AUDITORIA
AMBIENTAL
ADMINISTRADOR
operativa.
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LOS DIRCTIVOS DE LA EMPRESA MINERA YANACOCHA S.R.L. DIFUNDEN
INFORMACIN INCIERTA OCASIONANDO ESPERANZAS EN CUANTO A LOS
A LOS PROCESOS OPERACIONAL A LA POBLACION DE CAJAMARCA.
25
AUDITORIA AMBIENTAL A LA EMPRESA MINERA YANACOCHA S.R.L. 2009
CUADRO DE EVALUACIONES DE ACLARACIONES Y /O COMENTARIOS
Lic. Guillermo Con OFICIO N 031-2012/GA- EMY S.A.C.. con fecha El servidor, no puede acusar a las dems Se determina Responsabilidad
Martorell Sobero 24/08/2010 en que precisa lo siguiente: Con respecto al personas supuestamente involucradas, porque es Administrativa, Civil por propagarr mala
GERENTE DE hallazgo N 1, por la falta de aplicacin de las normas obligacin de cada trabajador de la entidad, saber informacin.
ADMINISTRACION ambientales, debo aclarar que es funcin y conocer sus funciones en el rea donde est
particularmente de la gerencia general y de la gerencia trabajando; sin embargo, no adjunta la
EMPRESA MINERA de recursos del medio ambiente la aplicacin de la documentacin correspondiente que sustente lo
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YANACOCHA normas; pues, mi persona solo se encarga de registrar manifestado.
S.R.L. con mi firma en las resoluciones, teniendo en cuenta
siempre el aspecto econmico y financiero de la
empresa MINERA YANACOCHA S.R.L.
Ing. Jos Salinas Con OFICIO N 022-2010/GRMA- EMY S.A.C. con Cabe sealar que visto el tiempo que Se determina Responsabilidad, Civil por
Prez fecha 24/08/2010 manifiesta lo siguiente: Respecto a mantuvo el servidor como propagar mala informacin perjudicando a la
GERENTE DE la mala informacin a la poblacin, sobre los logros responsable de recursos del medio Entidad.
RECURSOS DEL ambientales, debo precisar que mi persona en ningn ambiente, ha incumplido con
MEDIO AMBIENTE momento difundi dicha informacin, ya que la difundir la informacin en cuanto a los
responsabilidad no recae en la Gerencia de Recursos logros alcanzados. Por tanto, la observacin
EMPRESA del Medio Ambiente, tal como ya he dado a conocer no es desvirtuada.
MINERA que mi funcin es velar por el cumplimiento de las
YANACOCHA normas ambientales.
S.R.L.
Ing. Eduardo Con OFICIO N 045-2010/GG- EMY S.A.C. con fecha la comisin de auditoria decide Se determina Responsabilidad Administrativa
Prez Maldonado 24/08/2010 el Ing. Eduardo Prez Maldonado que las evidencias encontradas no se al Ing. Eduardo Prez Maldonado
N 3 GERENTE manifiesta: Como gerente general mi funcin es desvirtu, porque no sustent con GERENTE GENERAL de la empresa
GENERAL monitorear el cumplimiento del pago; quien es documentacin para su afirmacin. MINERA YANACOCHA S.R.L,. por no
INCUMPLIMIENTO responsable de la contaminacin de los recursos cumplir con las normas ambientales.
EMPRESA renovables y no renovables de la empresa, es el
DEL PAMA, MINERA gerente de recursos del medio ambiente, quien es el
CAUSADO POR LA YANACOCHA que se debe de pronunciar.
NEGLIGENCIA DE S.R.L.
LOS
RESPONSABLES DE Ing. Jos Salinas Con OFICIO N 022-2010/GRMA- EMY S.A.C.. con Al evaluar las aclaraciones del gerente de Se determina Responsabilidad
Prez fecha 24/08/2010 manifiesta lo siguiente: Respecto al recursos del medio ambiente se determino Administrativa por el incumplimiento del PAMA
LA EMPRESA DOE GERENTE DE incumplimiento del Programa de Adecuacin y Manejo que no desvirtu las evidencias encontradas.
RUM S.A. RECURSOS DEL Ambiental PAMA, debo aclarar que la alta gerencia Porque como ingeniero ambientalista su funcin
PROVOCANDO UNA MEDIO AMBIENTE incumpli con este programa; ya que siendo requisito es hacer cumplir el PAMA.
NOTORIA indispensable para una empresa minera cumplir con el
CONTAMINACIN DE EMPRESA PAMA, mi persona en su oportunidad expuso el
MINERA cumplimiento descrito del PAMA; por tanto, la
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LOS RECURSOS YANACOCHA responsabilidad no recae en mi gerencia.
NATURALES. S.R.L.
Lic. Guillermo Con OFICIO N 031-2010/GA- EMY S.A.C. con fecha El servidor, no puede culpar a los dems, porque Se determina Responsabilidad, civil por el
Martorell Sobero 24/08/2010 en que precisa lo siguiente : Respecto al es funcin de cada trabajador de la entidad, como incumplimiento del PAMA por parte de los
GERENTE DE hallazgo N 3 sobre el incumplimiento del programa de administrador debe monitorear el cumplimento del trabajadores.
ADMINISTRACION Adecuacin y Manejo Ambiental PAMA, aclaro que PAMA.
como administrador de la empresa no puedo intervenir
EMPRESA en funciones que no es de mi competencia; ya que
MINERA para que ejecuten y monitorean el cumplimiento del
YANACOCHA PAMA, se nombr al gerente general y gerente de
S.R.L. recursos del medio ambiente. Quiero recalcar una vez
ms, que mi funcin es netamente administrativa y no
operativa.
24-08-2010
________________________________________ _____________________________
CPC. Juana M. Barnett Contreras
AUDITORA
N Matricula 234
MAXIME CONSULTORES S.A.C.
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INFORME
PERIODO 2009
INDICE
Pgina
SINTESIS DEL INFORME .. 29
I. INTRODUCCIN . 31
I OBSERVACIONES. 33
II. CONCLUSIONES . 39
III. RECOMENDACIONES . 40
IV. ANEXOS.. 41
29
INFORME
I. ANTECEDENTES
II. CONCLUSIONES
2.1. Est confirmado que no ha cumplido con las normas ambientales establecidos por la ley de residuos
slidos N27314 dentro del territorio peruano, la empresa MINERA YANACOCHA S.R.L. ; asimismo
se inobservo los perjuicios producidos a los recursos renovables y no renovables por los directivos
de la empresa (observacin N1).
2.2. Se ha concluido que no se ha incumplido con las normas del ISO 14000 y dems normas vigentes
relacionados al medio ambiente que a la letra dice : la gestin ambiental teniendo presente la
finalidad de aplicar el estricto cumplimiento de las mismas con el fin de prevenir riesgos potenciales al
medio ambiente; ya que se ha observado durante la realizacin de la auditoria en la empresa
MINERA YANACOCHA S.R.L. que no ha cumplido con procesar informacin verdica en cuanto a
gestin ambiental y ha difundido informacin falsa sobre los progresos ambientales, originando un
clima de malestar y un pensamiento equivocado a la opinin pblica. (observacin N2)
2.3. Asimismo, se ha concluido que los responsables de la empresa MINERA YANACOCHA S.R.L. han
infringido con las rdenes complementarias del PAMA. disposicin tercera, que a la letra dice: La
elaboracin e implementacin de los planes para el mejoramiento de la Calidad del Aire, que se debe
respetar los compromisos y responsabilidades vigentes con el fin de asegurar los recursos
(observacin N3)
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III. RECOMENDACIONES
En mrito a las conclusiones expuestas en el presente informe se sugiere las siguientes recomendaciones:
Al Seor: Ing. Eduardo Prez Maldonado GERENTE GENERAL DE LA EMPRESA MINERA YANACOCHA
S.R.L.
4.1. Disponer por escrito al Gerente de recursos del medio ambiente, de la empresa reconocida, que direcciona
las leyes del ambiente de los recursos naturales renovables, PAMA, ley de residuos slidos N27314
para que tenga conocimiento en cuanto al grado de importancia de las observaciones encontradas en el
presente informe de auditora, y en cumplimiento a sus atribuciones que confiere la ley del medio ambiente
vigente, esclarezca toda responsabilidad de los diversos cargos a su gestin.(Conclusin 1)
4.2. Disponer por escrito al Gerente de administracin de la empresa reconocida que direcciona las leyes del
ambiente de los recursos naturales renovables, PAMA, para que tenga conocimiento en cuanto al grado
de importancia de las observaciones encontradas en el presente informe de auditora, y en cumplimiento a
sus atribuciones a los que le confiere la ley del medio ambiente vigente, esclarezca toda responsabilidad
de los diversos cargos a su gestin, al fin de evitar riesgos potenciales al medio ambiente teniendo en
cuenta la veracidad de los avances ambientales y la reiniciacin de labores. (Conclusin 2)
4.3. Compruebe y aplique las disposiciones complementarias del PAMA. Disposicin tercera, que dice: La
elaboracin e implementacin de los planes para el mejoramiento de la Calidad del Aire, que se debe
respetar los compromisos y responsabilidades vigentes para asegurar los recursos naturales.
(Conclusin 3)
Atentamente,
----------------------------------------------------------
CPC. Juana M. Barnett Contreras
N Matricula 001-154
JEFE DE LA COMISION
31
INFORME
I.- INTRODUCCIN
Es una Accin de Control que no est programada y que se realiza en cumplimiento segn el
contrato celebrado entre la EMPRESA MINERA YANACOCHA S.R.L., y la empresa auditora
MAXIME CONSULTORES S.A.C.
Para lo cual, la Oficina de Control Interno de la empresa MINERA YANACOCHA S.R.L., autoriz a
la Comisin de Auditora, a travs del Oficio N 001-2010/AA con fecha 19 de Agosto del .2010.
2. NATURALEZA
El presente trabajo de control pertenece a una auditora ambiental que se realiz selectivamente
dirigido a evaluar el cumplimiento y aplicacin de las disposiciones legales en materia del medio
ambiente de la empresa MINERA YANACOCHA S.R.L..
Objetivo General:
Conseguir suficiente evidencia, competente y relevante para que el auditor pueda revelar el grado de
eficiencia, eficacia y economa en la realizacin de la auditora ambiental durante el perodo 2009 de
la empresa MINERA YANACOCHA S.R.L.
Objetivos Especficos
32
b) Conseguir suficiente evidencia, relevante y competente, que pueda el auditor revelar el grado de
cumplimiento y aplicacin de las normas bsicas del medio ambiente en la empresa MINERA
YANACOCHA S.R.L., durante el perodo 2009.
La auditora ambiental, se efectu de acuerdo a la ley del medio ambiente; as como todas las
normas ambientales.
Cabe advertir que el estudio y evaluacin, no revela forzosamente todas las debilidades que podran
existir en la evaluacin del medio ambiente, debido al carcter selectivo de la informacin
examinada.
5. ANTECEDENTES
HISTORIA DE LA EMPRESA
YANACOCHA S.R.L.,, es propietaria de tres minas activas a cielo abierto: Cerro Yanacocha, la
Quinua y Chaquicocha; cuatro plataformas de lixiviacin y tres plantas de recuperacin de oro; su
actividad se desarrolla en cuatro cuencas: Quebrada Honda, Ro Chonta, Ro Porcn y Ro Rejo. Se
encuentra en un curso de actividades de recuperacin y relleno en las reas de las minas Carachugo,
San Jos y Newnont Mining Corporatiom y de la Compaa de Minas Buenaventura S.A.A..que son
dos de las principales productoras de oro del mundo.
En 1990 se llevaron a cabo los primeros estudios de factibilidad para iniciar los trabajos en una planta
piloto para lixiviacin en pilas. Con el inicio de las operaciones en una zona llamada Carachugo,
Yanacocha se produjo su primera barra de dor, el 7 de Agosto de 1993.
Es una empresa que se esfuerza por incrementar las reservas al costo ms bajo y transformarlas en
ganancias mediante la produccin y venta; crean valor para la empresa, para los accionistas, para sus
trabajadores y para las comunidades en donde trabajan.
33
LA EMPRESA MINERA YANACOCHA S.R.L., es una de las empresas que contribuye al
autosostenimineto de la economa nacional a generar un PBI e ingreso personal ms altos del
mercado laboral dentro de las economas de estala en el Per. Est concediendo todos los recursos
necesarios y reinvirtiendo casi por completo sus utilidades para asegurar la terminacin de sus
programas de mejora ambiental y de esta manera alcanzar sus objetivos dentro del plazo ms corto
posible. La experiencia obtenida por la empresa, los retos superados, y la responsabilidad de la
MINERA YANACOCHA S.R.L., como parte total de la comunidad, a acentuando un nuevo estilo de
administracin y de relaciones comunitarias en la industria minera metalrgica peruana, produciendo
de esta manera importantes beneficios sociales, econmicos y ambientales.
6. BASE LEGAL
7. COMUNICACIN DE HALLAZGOS
Los esclarecimientos han sido evaluadas y tomadas en cuenta para precisar las responsabilidades
del caso.
34
FALTA DE CUMPLIMIENTO DEL PROGRAMA DE ADECUACION Y
MANEJO AMBIENTAL - PAMA
35
II. OBSERVACIONES
Con este hecho se ha transgredido el Art. 5 de la ley del medio ambiente, que dice: Las
normas del medio ambiente contribuyen a mejorar la calidad de vida de la
poblacin de esta manera permite asegurar su disponibilidad en un perodo a largo
plazo. Asimismo, no se observ alternativas de la entidad por parte de los directivos.
Este hecho ha sido producido por el descuido por parte del gerente general, administrador y los
ingenieros responsables de operaciones, con respecto al medio ambiente, quienes no han previsto la
conservacin del medio ambiente.
Como resultado de lo referido, se observa: el perjuicio directo de los recursos naturales del medio
ambiente; particularmente del agua; ya que ha sido afectado por el exceso de reactivos en un
porcentaje de 68.20%.
Resumen de aclaraciones
a) Con OFICIO N 045-2010/GG-EMY S.A.C.. con fecha 24/08/2010 el Ing. Eduardo Prez Maldonado
manifiesta: con respecto al hallazgo N 1 ; debo aclarar se cumplieron y se aplicaron todas las
normas ambientales en la empresa MINERA YANACOCHA S.R.L., por lo tanto no afectaron en
nada la calidad de vida dela poblacin; sin embargo debo reconocer que dichas normas no han sido
aprobadas por la gerencia general por que deben estar debidamente aprobadas para su aplicacin.
36
Evaluacin de aclaraciones
El equipo de auditoria determina que el hallazgo no se desvirtu, porque las normas ambientales
aplicados no han sido aprobados por la gerencia general lo Cul es su funcin aprobar dichas
normas.
Determinacin De Responsabilidades
b) Con OFICIO N 022-2010/GRMA-EMY S.A.C., con fecha 24/08/2010 el Ing. Jos Salinas Prez,
GERENTE DE RECURSOS DEL MEDIO AMBIENTE manifiesta lo siguiente: Como ingeniero
ambientalista mi funcin es monitorear el cumplimiento del pago, interpretar, difundir y aplicar las
normas ambientales en el desarrollo de las operaciones ejecutadas por la empresa MINERA
YANACOCHA S.R.L., con el objetivo de prevenir que dae la calidad de vida de los pobladores de
Cajamarca, sin embargo, debo de reconocer que las normas ambientales no fueron
aplicadas debidamente en los procesos; por tanto, por lo mencionado la responsabilidad es
Evaluacin de aclaraciones
Al evaluar las aclaraciones del gerente de recursos del medio ambiente se obtuvo como resultado,
que no desvirtu las evidencias encontradas. Por que como ingeniero ambientalista su funcin es
hacer cumplir y aplicar las normas ambientales durante el desarrollo de su funcin.
Determinacin De Responsabilidades
c) Con OFICIO N031-2010/GA-EMY S.A.C, el Lic. Guillermo Martorell Sobero, Gerente de Administracin
con fecha 24/08/2010, en que manifiesta lo siguiente: Respecto al incumplimiento de las normas
ambientales, debo precisar que es funcin particularmente de la gerencia general y de la
37
Evaluacin de aclaraciones
Determinacin De Responsabilidades
Con lo manifestado, se ha incumplido con las normas del ISO 14000 y dems normas vigentes
relacionados al medio ambiente que dice: la gestin ambiental debe ser primordial en una
empresa minera toda vez que las leyes ambientales de su fiel cumplimiento en preservacin
del medio ambiente y la legislacin ambiental vigente propuesta y las instancias pertinentes
es con la finalidad de aplicar el estricto cumplimiento de las mismas a fin de evitar riesgos
potenciales con el medio ambiente
Este hecho ha sido producido por el descuido por parte del gerente general y el responsable de los
recursos del medio ambiente, quienes no han tenido en cuenta el cumplimiento y consideracin las
normas ambientales.
Como resultado de este hecho la informacin entregada por la empresa MINERA YANACOCHA
S.R.L. caus una visin innecesaria a la opinin publica originando falsas perspectivas del reinicio
de una de las operaciones en Cajamarca.
Resumen de aclaraciones
Con OFICIO N 045-2010/GG-EMY S.A.C. con fecha 24/08/2010 el Ing. Eduardo Prez
precisa: Respecto al hallazgo N 2 debo aclarar que fue de la gerencia de recursos del
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medio ambiente, de donde sali la informacin sobre los logros ambientales; sorprendiendo
a la poblacin de Cajamarca con la noticia, causado por una mala informacin. Al respecto
me pronuncio y aclaro sobre esta mala informacin sin fundamente alguno para la empresa
Evaluacin de aclaraciones:
El equipo de auditoria concluy que, no se desvirtu las pruebas encontradas, porque como
gerente general de la empresa debe tener conocimiento de todas las informaciones que se
publiquen a la colectividad.
Determinacin de Responsabilidades:
Con OFICIO N 022-2010/GRMA-EMY S.A.C., con fecha 24/08/2010 el Ing. Jos Salinas
Prez GERENTE DE RECURSOS DEL MEDIO AMBIENTE, declar lo siguiente: Con
respecto a la mala informacin a la poblacin, sobre los logros ambientales, debo
Evaluacin de aclaraciones
Cabe destacar que dado el tiempo que se mantuvo dicho servidor como responsable de
recursos del medio ambiente, no ha cumplido con difundir la informacin correcta sobre los
logros alcanzados. Por tanto, la observacin no es desvirtuada.
Determinacin De Responsabilidades
Se determina Responsabilidad administrativa, por difundir mala informacin daando a la
Entidad.
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Habiendo realizado el estudio, revisin y anlisis de las polticas ambientales de la empresa MINERA
YANACOCHA S.R.L.del periodo 2009, se ha descubierto la deficiencia en el incumplimiento de las
normas del PAMA, que perjudican a los recursos naturales tanto renovables y como no renovables.
Con este hecho se ha infringido las disposiciones complementarias del PAMA. Disposicin tercera,
que seala:
Este hecho ha sido causado por el descuido de los funcionarios, siendo el Gerente general y el
responsable de los recursos del medio ambiente, quienes no han previsto la conservacin de los
recursos tanto renovables como no renovables del medio ambiente.
Resumen de aclaraciones
Con OFICIO N 045-2010/GG-EMY S.A.C.. con fecha 24/08/2010 el Ing. Eduardo Prez
Maldonado manifiesta: Como gerente Como gerente general mi funcin es monitorear
el cumplimiento del pago; quien es responsable de la contaminacin de los
Evaluacin de aclaraciones:
La comisin de auditora concluye que las evidencias encontradas no se desvirtu, porque como
gerente general parte de su funcin es tambin la de supervisar el cumplimiento de las normas
ambientales para prevenir la contaminacin a los recursos renovable y no renovables.
Determinacin De Responsabilidades:
40
Con OFICIO N 022-2010/GRMA-EMY S.A.C. con fecha 24/08/2010 el Ing. Jos Salinas
Prez GERENTE DE RECURSOS DEL MEDIO AMBIENTE manifiesta lo siguiente:
Respecto Con respecto al incumplimiento del Programa de Adecuacin y Manejo Ambiental
PAMA, debo aclarar que la alta gerencia incumpli con este programa; ya que siendo
requisito indispensable para una empresa minera cumplir con el PAMA, mi persona en su
oportunidad expuso el cumplimiento descrito del PAMA; por tanto, la responsabilidad no
recae en mi gerencia.
Evaluacin de aclaraciones
Al evaluar las aclaraciones del gerente de recursos del medio ambiente se concluy que no
desvirtu las evidencias encontradas; por que como ingeniero ambientalista su funcin es hacer
cumplir el Programa de Adecuacin y Manejo Ambiental PAMA.
Determinacin De Responsabilidades
Se determina Responsabilidad Administrativa por el incumplimiento del PAMA.
general y gerente de recursos del medio ambiente. Cabe sealar que mi funcin
es administrativa ms no operativa.
Evaluacin de aclaraciones
Determinacin De Responsabilidades
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III. CONCLUSIONES
Como resultado de la Auditoria ambiental a la empresa MINERA YANACOCHA S.R.L del perodo
del 02 de Enero al 31 de Diciembre del .2009 y en virtud a la evaluacin de los alegatos y lo
expuesto en el rubro de observaciones, se concluye lo siguiente:
3.1. Que se ha confirmado que las reas responsables de la empresa MINERA YANACOCHA S.R.L,
han incumplimiento con las normas ambientales establecidas, ley de residuos slidos N27314,
dentro del territorio peruano; adems se inobservo los daos originados a los recursos tanto
renovables como no renovables, por parte de los directivos de la empresa (observacin N1)
3.3. As mismo se ha concluido que los responsables de la EMPRESA MINERA YANACOCHA S.R.L,
han infringido las disposiciones complementarias del Programa de Adecuacin y Manejo Ambiental
PAMA, disposicin tercera, que dice: La elaboracin e implementacin de los planes para el
mejoramiento de la Calidad del Aire, que se debe respetar los compromisos y responsabilidades
vigentes s fin de garantizar los recursos (observacin N3)
IV. RECOMENDACIONES
En virtud a las observaciones y conclusiones expuestas por los responsables y con la finalidad de
colaborar a mejorar la calidad de vida, se proponen las recomendaciones siguientes:
4.1. Disponer por escrito al Gerente de recursos del medio ambiente, de la empresa reconocida, que direcciona
las leyes del ambiente de los recursos naturales renovables, PAMA, ley de residuos slidos N27314 para
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que tenga conocimiento en cuanto al grado de importancia de las observaciones encontradas en el
presente informe de auditora, y en cumplimiento a sus atribuciones que confiere la ley del medio ambiente
vigente, esclarezca toda responsabilidad de los diversos cargos a su gestin.(Conclusin 1)
4.2. Disponer por escrito al Gerente de administracin de la empresa prestigiosa que direcciona las leyes del
ambiente de los recursos naturales renovables, PAMA, para que tenga conocimiento en cuanto al grado
de importancia de las observaciones encontradas en el presente informe de auditora, y en cumplimiento a
sus atribuciones a los que le confiere la ley del medio ambiente vigente, esclarezca toda responsabilidad de
los diversos cargos a su gestin, al fin de evitar riesgos potenciales al medio ambiente teniendo en cuenta
la veracidad de los avances ambientales y la reiniciacin de labores. (Conclusin 2)
4.3. Compruebe y aplique las disposiciones complementarias del PAMA. Disposicin tercera, que dice: La
elaboracin e implementacin de los planes para el mejoramiento de la Calidad del Aire, que se debe
respetar los compromisos y responsabilidades vigentes para asegurar los recursos naturales.
(Conclusin 3)
Atentamente,
----------------------------------------------------------
CPC. Juana M. Barnett Contreras
N matrcula 001-154
JEFE DE LA COMISION
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ANEXO N 01
Relacin de Responsables de la empresa MINERA YANACOCHA S.R.L
19.08.10 Oficio N001-2010 Ing. Eduardo Prez Maldonado Gerente general Gerencia
19.08.10 Oficio N002-2010 Ing. Jos Salinas Prez Gerente de recursos del medio Recursos del medio ambiente
ambiente
19.08.10 Oficio N003-2010 Lic. Guillermo Martorell Sobero Gerente de administracin Administracin
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ANEXO N 02
AUDITORA AMBIENTAL A LA EMPRESA MINERA YANACOCHA S.R.L.
DOCUMENTOS EMITIDOS
01 02 03
04 05 06
07 08 09
10 11 12
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ANEXO N 03
COMUNICACIN DE HALLAZGOS
03
01 02
06
04 05
07 08 09
10 11 12
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INVESTIGACIN BIBLIOGRFICA:
.
effectenergy.eu aspecto legal de la minera yanacocha srl
https://www.oefa.gob.pe/?wpfb_dl=5930
http://www.ins.gob.pe/repositorioaps/0/0/jer/comite_bioseguirdad/ley_27314_1
%5B1%5D.pdf
www.minam.gob.pe/wp-content/uploads/2013/06/ley-general-del-ambiente.pdf
Trabajo De Campo
www.minam.gob.pe/calidadambiental/nueva-ley-de-residuos-solidos
FIN
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