CIERRE DE TRANSFERENCIAS

CTA PARTIDA (D) (A)

TRANSFERENCIA DE EXISTENCIA TIPO CIERRE
691 Mercaderas Comercial Comercial 611 691
692 Productos terminados Industrial Industrial 711 692
693 Subproductos, desechos y desperdicios Industrial 712 693
694 Servicios Servicios 715 694
TRANSFERENCIA CARGAS - COSTOS TIPO CIERRE
92 Costo de produccin Industrial Industrial 791 92
94 Gastos administrativos Comercial Comercial 791 94
95 Gastos de venta Comercial Comercial 791 95
97 Gastos financieros Comercial Comercial 792 97

181 INTERESES POR DEVENGAR 67 181

182 SEGUROS POR ADELANTADO 65 182
183 ALQUILER POR ADELANTADO 63 183
184 PRIMA DE COMPRA FUTURA 65 184
189 ENTREGA A RENDIR CUENTA 63 189
 INNOVA GROUP CONSULTORES

CIERRE DE
COSTO DE
VENTA

CIERRE DE
GASTO
 CIERRE DE CUESTAS DE GESTIN
CTA PARTIDA (D)
701 701 Ventas de mercaderas 70
-74 74 Descuentos rebajas concedidas 80
-601 601 Compra de mercaderas 80
(-/+) 611 611 (-/+)Variacin de mercaderas 80
80 80 MARGEN COMERCIAL 80
702 702 Ventas de productos terminados 70
-74 74 Descuentos rebajas concedidas 811
-71 71 Variacin de la produccin almacenada 811
-715 715 Variacin de existencia de servicio 812
72 72 Produccin de activo inmovilizado 72
81 81 PRODUCCIN DEL EJERCICIO 81
-602 602 Materia prima 82
-603 603 Suministros 82
-604 604 Envases 82
(-/+)Variacin:
(-/+) 612 612 Materia prima 82
(-/+) 613 613 Suministros 82
(-/+) 614 614 Envases y embalajes 82
-63 63 Gastos de servicios prestados 82
82 82 VALOR AGREGADO 82
-62 62 Gastos de personal 83
-64 64 Gastos por tributos 83
83 83 EXCEDENTE BRUTO (O INSUFICIENCIA) 83
-65 65 Otros gastos de gestin 84
-66 66 Perdida por medicin de activos 84
-68 68 Valuacin y deterioro y provisiones 84
73 73 Descuentos rebajas obtenidos 73
75 75 Otros ingresos de gestin 75
76 76 Ganancia por medicin de activos 76
78 78 Cargas cubiertas por provisiones 78
84 84 RESULTADOS DE EXPLOTACIN 84
77 77 Ingresos financieros 77
-67 67 Gastos financieros 85
85 85 RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS 85
88 88 Impuesto a la renta 88
89 89 RESULTADO DEL EJERCICIO 891
891
62
40
41
ESTIN
(A) (D) (A)
80
74
60 GRUPO GASSUP/ASESORES Y CONSULTORES
61 61 80
82
81
74
71 71 811
715
813
82
602
603
604

612 612 82
613 613 82
614 614 82
63
83
62
64
84
65
66
68
84
84
84
84
85
85
67
89
40
591 592 892
 R. POR NATURALEZA
VENTAS 39,900.00
VARIACIN 98,593.60
COMPRAS 127,260.00
MARGEN COMERCIAL 11,233.60
SERVICIOS PRESTADOS POR T 609.00
VALOR AGREGADO 10,624.60
GASTOS DE PERSONAL 2,856.00
TRIBUTOS 117.60
EXCEDENTE BRUTO DE EXPLOTACIN 7,651.00
GASTOS FINANCIEROS 3,145.80
PROVISIONES 1,731.80
2,773.40

2,773.40
13,867.00
 R. POR FUNCIN REGULARIZACIN (ELEMENTO 8)
VENTAS 39,900.00 70 39,900.00
COSTO DE VENTAS 28,568.40 61 98,593.60
UTILIDAD BRUTA 11,331.60 60
GASTOS DE ADM. 2,086.00 80
GASTOS DE VENTAS 3,326.40 80 609.00
UTILIDAD OPERATIVA 5,919.20 63
GASTOS FINANCIEROS 3,145.80 80 10,624.60
RESULTADO DEL EJERCICIO 2,773.40 82
82 2,973.60
62
64
82 7,651.00
83
83 4,877.60
67
68
83 2,773.40
84
84 2,773.40
85
85 2,773.40
89
89 776.55
88
88 776.55
62 221.87
40
41
89 998.42
88
62
89 1,774.98
59
 NATURALEZA
ACIN (ELEMENTO 8) INDUSTRIAL
+701 701
+611 611
127,260.00 609 -601 601
11,233.60 -74 -74
80 MARGEN COMERCIAL 80 margen comercial
609.00 +702.. 702
+71 71 72
10,624.60 +72 81 Produccin del ejercicio
81 PRODUCCIN DEL EJERCICIO -602
2,856.00 -602 -612
117.60 -612 -63
-63 82 Valor Agregado
7,651.00 82 VALOR AGREGADO -62
-62 -64
3,145.80 -64 83 Excedente Bruto de Explotacin
1,731.80 83 EXCEDENTE BRUTO DE EXPLOTACI -65
-65 -66
2,773.40 -66 -68
-68 73
2,773.40 +73 75
+75 76
2,773.40 221.872 +76 84 Resultado de explotacin
84 RESULTADOS DE EXPLOTACIN -67
776.55 -67 77
+77 85 Resultado antes de explotacin
85 RAPI
776.55
221.87

776.55
221.87

1,774.98
margen comercial

roduccin del ejercicio

alor Agregado

xcedente Bruto de Explotacin

esultado de explotacin

esultado antes de explotacin