LA CARTERA MOROSA Y SU IMPACTO EN LA RENTABILIDAD DE LA CMAC TRUJILLO SA

AUTOR: Carlos Luna Ramrez

Alumno del programa acadmico de contabilidad y finanzas

Universidad de Hunuco

RESUMEN

El presente trabajo de investigacin titulado La cartera morosa y su impacto en la rentabilidad de la CMAC Trujillo S.A agencia
Hunuco periodo 2016 tuvo como fin Determinar si la cartera morosa influye en la rentabilidad de la CMAC Trujillo SA agencia
Hunuco 2016. Con el objetivo del proyecto analizar que cartera morosa influye en el impacto de rentabilidad de la CMAC
Trujillo S.A agencia Hunuco este es un escenario de una enorme inquietud para los clientes que toman decisiones en funcin
al tendencia de sus ahorros. Donde la cartera morosa determina una serie de incertidumbres en los clientes que ahorran y
esperan en la obtencin de mayor rentabilidad y poder lograr sus objetivos. La metodologa que se utiliz en la investigacin
es de descriptivo correlacional por que busca la relacin de dos variables como la cartera morosa y el impacto de la
rentabilidad; donde producto de la investigacin se obtuvo la relacin de las variables de anlisis con una validez de 0.924;
por ende tiene una relacin positiva alta.

PALABRAS CLAVE: cartera morosa, rentabilidad, perdida, deficiente, dudoso.

ABSTRACT

The present research work entitled The delinquent portfolio and its impact on the profitability of the CMAC Trujillo SA agenc y
Hunuco period 2016 had as purpose Determine if the delinquent portfolio influences the profitability of the CMAC Trujillo SA
Hunuco agency - 2016. With the objective of project to analyze which delinquent portfolio influences the profitability impact
of the CMAC Trujillo SA agency Hunuco this is a scenario of enormous concern for customers who make decisions based on
the trend of their savings. Where the delinquent portfolio determines a series of uncertainties in the clients that save and hope
in obtaining greater profitability and being able to achieve their objectives. The methodology used in the investigation is
descriptive correlational because it seeks the relationship of two variables such as the delinquent portfolio and the impact of
profitability; where the research product obtained the relation of the analysis variables with a validity of 0.924; therefore, it has
a high positive relationship.

KEYWORDS: delinquent portfolio, profitability, loss, deficient, doubtful.

implementando sistemas de regulacin y supervisin

INTRODUCCIN prudencial de las entidades bancarias. Las cajas rurales
de ahorro y crdito han venido cumpliendo un rol
importante en la expansin de dicho mercado al registrar
El desarrollo del presente trabajo de investigacin se ha
tasas de crecimiento promedio.
observado que desde inicios y fines de la dcada de los
Cabe preguntarse de qu manera el control de la cartera
noventa y lo que va del presente siglo, se ha venido
morosa se relaciona con la rentabilidad? Hasta qu
produciendo un rpido crecimiento de las actividades
financieras en el pas, lo que se vio reflejado sobre todo punto el aumento de la competencia en el segmento de
microcrditos es un factor relevante en el deterioro de la
con el crecimiento del monto intermediado a travs del
calidad de cartera de las cajas rurales de ahorro y crdito?
sistema financiero formal.
(medida por el incremento de la morosidad),
En nuestro pas hace algunos aos, muchos depositantes
Esta investigacin se realiza porque existe la necesidad
e inversionistas que confiaron sus depsitos e inversiones
de mejorar el nivel de evaluacin de la cartera morosa y
en instituciones bancarias, han enfrentado la prdida o
disminuir riesgo crediticio por parte de la entidad
merma de su patrimonio por las quiebras bancarias que
financiera al momento de otorgar crditos a los
enfrentaron algunos bancos y entidades financieras.
prestatarios de la caja municipal de ahorro y crdito
Un problema recurrente en las entidades es determinar la
Trujillo agencia Hunuco donde colaboraron con la
relacin de la cartera morosa y el impacto de la
informacin los trabajadores de dicha entidad.
rentabilidad, asimismo buscar solucin que disminuya
cartera morosa para incrementar la rentabilidad y tener Para analizar lo anterior, se emplea la metodologa de
crecimiento en el mercado, que han generado un alto anlisis de la Resolucin S.B.S. N 808-2003 El
costo tanto para los ahorristas, accionistas, el Estado y Superintendente de Banca y Seguros. El anlisis consiste
economa en general. en la clasificacin de clientes deudores de acuerdo con la
Para evitar tales costos, muchos pases han dedicado un fecha de desembolso del crdito y otros criterios como
gran esfuerzo para fortalecer el sistema financiero,
producto crediticio o sector econmico, a fin de evaluar
comparativamente su evolucin en el tiempo. Esta
metodologa permite obtener indicadores refinados de
riesgo, al considerar crditos con un mismo inicio de vida
en lugar de la cartera total que combina crditos antiguos
y nuevos. Dichos indicadores pueden compararse de
manera evolutiva, con la finalidad de anticipar el
comportamiento futuro de la cartera y establecer medidas
de alerta temprana. En nuestro pas, la SBS establece el
uso del anlisis de clasificacin de los clientes deudores
por las entidades supervisadas como parte de las
medidas prudenciales para la administracin del riesgo de
sobreendeudamiento de deudores minoristas, con
RESULTADOS
especial nfasis en los resultados de las campaas de
aumento de lneas de crdito por tarjeta o de captacin de
clientes para productos de crdito de consumo. Tambin
se establece el uso de esta metodologa en el seguimiento
a nivel de portafolio, como parte de la gestin del riesgo
de crdito de nuevas operaciones minoristas crditos a
pequeas y micro empresas, de consumo e hipotecarios
en el marco de campaas, que permita evaluar las
medidas correctivas necesarias.
METODOLOGIA
Muestra
El tamao de la muestra de estudio estuvo
representado por un total de 20 personas de la
caja municipal de ahorro y crdito Trujillo S.A
agencia Hunuco.
c) Consideraciones ticas
A todos los encuestados se le manifest que
est realizando un estudio para desarrollar el
proyecto de tesis.
a) Recoleccin de datos
Se utiliz el cuestionario que consta de 18
preguntas, este instrumento es vlido porque se
aplic a una prueba piloto de 20 personas y se
aplic a un juicio de expertos por 2
profesionales reconocidos de la regin
reconocidos de la regin. Asimismo es
altamente confiable ya que se aplic el
coeficiente alfa cronbach emitiendo un 0.924

a) Diseo b) Anlisis de los datos

El diseo es de tipo experimental de nivel Para el anlisis de datos se utiliz la estadstica

descriptivo correlacional enfoque cuantitativo. descriptiva y la correlacin de Pearson donde se
evalu la correlacin y el nivel de confianza.

c) Presentacin de los datos

CORRELACIN DE PEARSON

VI VD

Correlacin de Pearson 1 ,812**

VI Sig. (bilateral) ,000

N 20 20

Correlacin de Pearson ,812** 1

Donde: VD Sig. (bilateral) ,000

n= muestra N 20 20
O1= impacto en la rentabilidad
O2= cartera morosa
La correlacin de las variables es positivo
r= relacin
muy fuerte lo cual acepta mi hiptesis
b) Poblacin y muestra general
Poblacin
ESTADSTICOS DE FIABILIDAD
La poblacin estuvo representada por un total
de 20 personas de la caja municipal de ahorro y
crdito Trujillo S.A agencia Hunuco. alfa de Cronbach N de elementos

Muestreo 0,924 18

Se utiliz el muestreo probabilstico ya que las

muestras son recogidas en un proceso que
brinda a todos los individuos de la poblacin las
mismas oportunidades de ser seleccionados.
 Jao, A. (2005), Factores del riesgo crediticio y su
incidencia en la sostenibilidad del programa de micro
GRFICO DE CORRELACIN DE PEARSON finanzas caritas Per agencia Juliaca 2002-2003 Per.

Huertas, D. (2015) la colocacin de crditos mypes y la

relacin con el nivel de morosidad en el sistema bancario
peruano del 2010 al 2014 PERU

Resolucin S.B.S. N 808-2003 El Superintendente de

Banca y Seguros clasificacin de la categora de clientes

DISCUSION Y CONCLUSIONES

Los indicadores aqu empleados fueron para comprobar y

mostrar la relacin que existe entre las dos variables
cartera morosa y el impacto en la rentabilidad, puesto que
esto nos permite observar la relacin. Luego de haber
realizado la prueba piloto y de acuerdo al primer objetivo
especfico se ha podido determinar que existe una
relacin directa, ya que a mayor morosidad por parte de
los prestamistas la rentabilidad decae afectando a los
clientes ahorristas por el cual ellos esperan obtener un
ingreso con el cual esperan tener incremento en sus
ahorros y a la vez crea dificultades en el logro de sus
objetivos de la entidad.

CONCLUSIONES

Existe atribucin continua negativa de la

categora deficiente que en el impacto de la
rentabilidad; ya que carecen de las estrategias
y evaluacin del historial crediticio.
La categora dudoso afecta significativamente
en baja rentabilidad y disminuye la expansin de
mercado en comparacin con otras entidades
del mismo rubro.
La categora perdida es en gran medida que
afecta la rentabilidad, esto se debe porque los
deudores raras veces cancelas sus deudas.

BIBLIOGRAFIAS

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