Académique Documents
Professionnel Documents
Culture Documents
1 2 3
1 Sekretaris Daerah 15
2 Sekretaris Daerah 17
3 Inspektorat wilayah Kota / Kabupaten 46
4 Inspektorat wilayah Kota / Kabupaten 16
5 Dinas Kesehatan Kota Dumai 33
6 Dinas Kesehatan Kota Dumai 9
7 Dinas Perhubungan 56
8 Dinas Perhubungan 1
9 Dinas Pekerjaan Umum (PU) 19
10 Dinas Pekerjaan Umum (PU) 28
11 Dinas Tata Kota , Kebersihan dan Pertamanan 14
12 Dinas Tata Kota , Kebersihan dan Pertamanan 18
13 Dinas Pendapatan dan Pengelolaan Keuangan Daerah 55
14 Dinas Pendapatan dan Pengelolaan Keuangan Daerah 57
15 Dinas Koperasi, UKM dan Pemberdayaan Masyarakat 36
16 Dinas Koperasi, UKM dan Pemberdayaan Masyarakat 54
17 Dinas Sosial 59
18 Dinas Sosial 58
19 Dinas Perindustrian, Perdagangan dan Investasi 53
20 Dinas Perindustrian, Perdagangan dan Investasi 40
21 Dinas Kependudukan dan Pencatatan Sipil 51
22 Dinas Kependudukan dan Pencatatan Sipil 50
23 Dinas Tenaga Kerja dan Transmigrasi 27
24 Dinas Tenaga Kerja dan Transmigrasi 26
25 Dinas Kebudayaan, Pariwisata, Pemuda dan Olah raga 62
26 Dinas Kebudayaan, Pariwisata, Pemuda dan Olah raga 10
27 Dinas Pertanian, Perkebunan dan Kehutangan 61
28 Dinas Pertanian, Perkebunan dan Kehutangan 12
29 Dinas Peternakan, Perikanan dan Kelautan 23
30 Dinas Peternakan, Perikanan dan Kelautan 22
31 Dinas Pendidikan 6
32 Dinas Pendidikan 3
Data Responden
Nomor Responden : ( )
Jenis Kelamin : Pria Wanita
Usia : 21-30 thn 31-40 thn
41-50 thn > 50 thn
Pendidikan Terakhir : SMA Diploma
Sarjana Pasca Sarjana
Masa kerja : 0 - 10 thn >10 20 thn
>20 thn
Instansi /SKPD :
Tandatangan : ( )
KEJUJURAN (X3)
No Pertanyaan SS S TT TS STS
1 Fairness atau kejujuran yang merupakan
bagian dari tujuan good governance
merupakan hal wajib dan sedang digalakkan
Pemerintah, dan Pemerintah Daerah sedang
melaksanakannya
2 Pemerintah Daerah selama ini telah dengan
tegas malaksanakan akuntablitas kejujuran
(Accountability for probit) terkait dengan
penghindaran penyalahgunaan jabatan (abuse
of power) dan telah memberikan funishment
kepada PPKD yang melanggarnya
3 Dalam pemberian Kontrak Tender selama
ini Pemerintah Daerah telah melaksanakan
proses tender secara fair (jujur)
4 SKPD selaku pengguna anggaran telah bekerja
dengan jujur, ikhlas dan penuh tanggungjawab
dan tidak pernah me - mark up anggaran
5 Jika di kantor tempat saya bekerja ada bagi-
bagi uang yang bukan semestinya hak saya,
maka saya menolak dengan tegas, dan saya
yakin uang itu adalah hak rakyat dan harus
digunakan untuk kepentingan rakyat
6 Pemerintah Daerah selama ini telah
menyajikan (disclosure) Laporan Keuangan
Daerah dengan keadaan yang sebenarnya
tanpa menutupi hal hal yang dianggap
menyimpang dalam penggunaan anggaran
7 Bila saya mengetahui atasan saya melakukan
penyelewengan penggunaan dana
TRANSPARANSI (X4)
No Pertanyaan SS S TT TS STS
1 Pengelolaan Keuangan Daerah telah dilakukan
secara transparan (Keterbukaan), baik dalam
perencanaan dan penganggaran, pelaksanaan,
pertanggungjawaban maupun hasil
pemeriksaan.
2 Pengumuman Keuangan Daerah baik
Perencanaan, Pelaksanaan,
Pertanggungjawaban maupun Pengawasan
telah dilaksanakan oleh Pemerintah Daerah
3 Informasi tentang Keuangan Daerah dapat
diakses dengan mudah oleh masyarakat
maupun pihak pengguna informasi lainnya baik
melalui media elektronik maupun media
informasi lainnya
4 Pejabat Pengelola Keuangan Daerah (PPKD)
bersikap Welcome dan Open Menegement
terhadap masyarakat yang membutuhkan
informasi tentang Keuangan Daerah
5 Akses untuk memperoleh informasi keuangan
daerah tidak berbelit belit dan tidak
birokratis.
6 Laporan Pertanggunjawaban Pemerintah
Daerah telah dilakukan dengan tepat waktu
7 Musrenbang yang diikuti oleh unsur
masyarakat dan unsur Muspida, dapat
meningkatkan kebijakan transparansi
PENGAWASAN (X5)
No Pertanyaan SS S TT TS STS
1 Pemerintah Daerah telah melakukan
Pengelolaan atau optimalisasi seluruh sumber
daya yang mampu memberikan penerimaan,
pendapatan, dan atau penghematan yang
mungkin dilakukan.
2 Untuk meminimalisir kebocoran keuanga
daerah, Pemerintah Daerah telah memperbaiki
metode pengelolaan, metode pembukuan, dan
metode pengawasan keuangan daerah itu
sendiri.
3 Pengawasan Pengelolaan Keuangan Daerah
telah dilakukan oleh Itwilkot (inspektorat
wilayah kota) sebagai Pengawas Intern
Pemerintah dan BPK sebagai Pengawas
Extern Pemerintah
4 Berdasarkan Metode Pengawasan Pengelolan
Keuangan Daerah, Pemerintah Daerah telah
melakukan Pengawasan Keuangan Daerah
dengan Pengawasan atasan langsung,
1 5 4 4 4 2 5 5 4 4 37 2 2 4 5 2 4 4 4 27 5 2 4 3 4 4 3 4 29 4 4 2
2 5 5 4 4 4 4 5 3 5 39 4 4 2 4 4 3 4 4 29 4 4 4 4 4 4 3 4 31 4 4 3
3 5 5 5 4 5 4 4 3 4 39 4 4 4 4 4 3 3 4 30 5 3 4 3 4 4 4 4 31 4 4 4
4 5 5 2 4 5 5 5 5 5 41 5 4 4 5 4 3 4 5 34 5 5 4 4 4 5 4 5 36 5 5 5
5 5 5 4 5 2 4 5 4 4 38 4 4 4 5 5 5 5 5 37 4 5 4 5 5 4 4 4 35 4 4 4
6 5 5 4 4 5 4 4 3 5 39 4 4 4 4 4 3 3 4 30 5 3 4 3 4 4 4 4 31 4 4 4
7 5 4 4 4 3 5 5 5 5 40 4 4 4 4 4 4 5 4 33 4 4 3 4 4 4 5 4 32 4 5 3
8 5 5 2 4 5 4 4 4 5 38 4 3 2 5 4 3 4 4 29 5 2 1 3 3 3 3 3 23 4 4 4
9 5 5 5 5 5 5 5 4 5 44 5 5 4 5 4 4 5 5 37 5 5 5 5 5 5 5 5 40 5 5 4
10 5 5 5 5 5 5 5 5 5 45 5 5 5 5 5 5 5 5 40 5 5 5 5 5 5 5 5 40 5 5 5
11 5 5 5 5 4 4 4 4 4 40 4 4 4 4 4 4 2 4 30 4 4 4 4 4 4 4 4 32 4 4 4
12 5 5 5 5 4 5 5 4 5 43 5 5 4 5 4 4 4 5 36 5 5 5 4 5 5 5 5 39 5 5 3
13 5 5 5 5 5 5 5 4 5 44 4 4 4 4 4 4 4 4 32 4 4 4 4 4 4 4 4 32 4 4 5
14 4 4 3 4 3 4 5 3 4 34 3 2 3 3 3 3 2 3 22 4 3 3 3 3 3 4 4 27 4 4 4
15 2 2 5 5 4 4 4 5 5 36 2 5 4 4 5 2 2 2 26 5 2 2 4 4 2 4 5 28 2 2 2
16 4 5 4 4 5 4 5 4 5 40 4 4 4 4 4 4 4 4 32 4 4 4 4 4 4 4 4 32 4 4 4
17 3 4 4 4 5 4 5 3 4 36 3 4 4 3 4 4 4 4 30 4 4 4 4 4 4 4 4 32 4 3 3
18 5 5 5 5 4 5 4 4 5 42 5 4 4 5 4 4 4 4 34 5 4 4 4 4 4 5 4 34 4 4 5
19 5 5 4 4 5 5 5 4 4 41 4 4 4 4 4 4 4 4 32 4 4 5 5 4 4 4 4 34 4 5 4
20 4 5 4 4 4 4 4 3 4 36 4 4 3 4 4 3 4 3 29 4 3 4 4 4 4 4 4 31 4 4 4
21 4 4 3 1 1 4 5 5 5 32 4 3 3 3 4 3 1 1 22 2 1 1 3 5 3 3 3 21 3 4 4
22 4 5 5 5 5 5 5 3 5 42 2 2 5 4 3 5 4 5 30 5 2 2 2 1 5 5 5 27 5 5 5
23 5 5 4 5 5 5 5 3 5 42 2 2 5 4 2 4 4 5 28 5 2 2 2 1 5 5 5 27 4 4 5
24 4 5 4 4 5 5 5 4 5 41 3 2 3 4 3 1 2 4 22 5 4 3 3 5 5 4 4 33 4 2 2
25 4 5 5 5 5 4 4 5 5 42 3 2 4 4 4 3 4 4 28 4 4 4 4 5 5 4 4 34 4 2 2
26 4 4 4 4 4 5 5 4 5 39 4 4 4 5 5 4 4 4 34 5 4 5 5 5 5 5 5 39 4 4 4
27 5 5 5 5 5 5 4 3 5 42 4 5 5 3 4 4 4 5 34 5 5 4 4 5 4 4 4 35 4 4 3
28 5 5 5 5 5 5 5 5 5 45 4 5 5 5 4 4 4 4 35 5 4 4 4 5 4 5 5 36 5 5 5
29 5 5 5 5 4 4 4 4 4 40 5 5 5 5 5 4 3 4 36 4 4 4 4 4 4 4 4 32 4 4 4
30 5 5 3 5 5 5 5 4 5 42 4 2 3 4 4 4 3 4 28 5 5 4 4 4 4 5 5 36 5 5 3
31 5 5 4 4 4 4 3 4 5 38 4 3 3 3 3 4 3 3 26 4 4 3 3 4 4 4 3 29 4 4 3
32 4 4 3 4 3 4 4 4 4 34 4 3 3 4 3 3 3 3 26 4 3 2 3 4 2 4 4 26 4 4 2
33 4 5 5 5 5 5 5 4 5 43 5 4 4 4 4 4 4 4 33 5 5 4 5 5 4 5 4 37 5 5 4
34 4 5 2 4 5 4 4 3 4 35 5 4 3 3 3 3 4 4 29 4 3 3 4 4 4 4 4 30 4 4 4
35 4 5 2 4 4 4 4 3 4 34 4 2 3 3 3 3 4 4 26 4 3 3 4 4 4 4 4 30 4 4 4
36 5 5 5 4 5 5 5 4 5 43 4 4 4 4 4 4 4 4 32 4 4 4 4 5 4 4 4 33 4 5 4
37 4 4 4 4 4 4 4 4 4 36 4 4 4 4 4 4 4 4 32 4 4 4 4 4 4 4 4 32 4 4 4
38 4 4 4 4 4 4 4 4 4 36 4 4 4 4 4 4 4 4 32 4 4 4 4 4 4 4 4 32 4 4 4
39 5 5 5 5 4 4 5 4 5 42 5 3 4 5 4 3 4 4 32 5 5 3 5 4 4 4 4 34 4 4 4
40 5 4 4 4 4 4 4 3 4 36 2 4 2 5 4 3 4 3 27 4 4 4 4 4 4 4 5 33 4 4 3
41 5 4 3 4 3 3 4 4 4 34 4 4 3 4 3 3 4 4 29 3 4 4 3 3 3 3 4 27 4 4 3
42 5 5 5 5 4 4 5 5 4 42 4 4 4 4 4 4 4 4 32 4 4 4 4 4 5 5 5 35 5 4 4
43 4 5 4 4 4 4 4 4 4 37 2 2 2 4 2 4 4 4 24 4 2 2 2 4 2 2 4 22 4 4 2
44 4 5 5 5 5 5 5 5 5 44 5 5 4 5 5 4 4 5 37 5 5 4 5 5 5 4 5 38 5 5 4
45 4 4 4 3 3 4 4 3 4 33 4 3 2 4 3 3 4 3 26 3 3 3 3 3 3 3 4 25 4 4 3
46 5 5 4 4 5 5 5 3 4 40 4 3 4 4 4 3 3 4 29 4 4 3 4 4 4 5 5 33 4 3 3
47 5 5 4 5 4 4 5 4 5 41 5 4 4 5 5 4 5 4 36 5 4 5 5 4 5 5 4 37 5 4 4
48 4 5 3 5 5 5 5 5 5 42 4 4 4 5 4 5 5 5 36 4 4 5 5 4 3 3 3 31 4 4 4
49 3 3 4 3 4 4 4 4 3 32 3 3 3 3 3 3 4 4 26 5 3 3 4 4 3 3 3 28 3 3 2
50 5 5 4 5 5 5 5 4 4 42 4 4 4 5 4 5 5 4 35 4 5 1 4 4 5 4 5 32 4 5 5
51 5 5 4 4 4 4 4 4 5 39 4 4 5 5 4 4 4 5 35 5 4 2 4 5 5 5 4 34 5 5 4
52 5 5 5 4 4 4 5 4 4 40 5 4 4 4 4 4 4 4 33 5 4 4 5 5 4 4 4 35 4 4 4
53 5 5 4 5 4 4 3 3 4 37 4 3 3 3 3 3 3 4 26 4 3 4 4 4 4 4 3 30 4 5 5
54 5 5 5 4 5 4 4 3 4 39 4 4 4 4 4 3 3 4 30 5 3 4 3 4 4 4 4 31 4 4 4
55 5 5 5 5 5 5 5 5 5 45 5 5 5 5 5 5 5 5 40 5 5 5 5 5 5 5 5 40 5 5 5
56 5 5 5 5 5 5 5 4 5 44 4 4 4 4 4 4 4 4 32 4 4 4 4 4 4 4 4 32 4 4 5
57 5 5 4 4 5 5 5 4 4 41 4 4 4 4 4 4 4 4 32 4 4 5 5 4 4 4 4 34 4 5 4
58 4 5 5 5 5 4 4 5 5 42 3 2 4 4 4 3 4 4 28 4 4 4 4 5 5 4 4 34 4 2 2
59 5 5 5 5 5 5 5 5 5 45 4 5 5 5 4 4 4 4 35 5 4 4 4 5 4 5 5 36 5 5 5
60 4 4 3 4 3 4 4 4 4 34 4 3 3 4 3 3 3 3 26 4 3 2 3 4 2 4 4 26 4 4 2
61 4 4 4 4 4 4 4 4 4 36 4 4 4 4 4 4 4 4 32 4 4 4 4 4 4 4 4 32 4 4 4
62 5 5 4 5 4 4 5 4 5 41 5 4 4 5 5 4 5 4 36 5 4 5 5 4 5 5 4 37 5 4 4
Pekanbaru - Pada Semester I Tahun 2011 BPK Perwakilan Provinsi Riau melakukan
pemeriksaan atas Laporan Keuangan Pemerintah Daerah (LKPD) pada Pemerintah
Kota Dumai. Laporan Hasil Pemeriksaan (LHP) diserahkan kepada DPRD Kota
Dumai dan Walikota Dumai pada tanggal 01 Agustus 2011 di Kantor Perwakilan
BPK Provinsi Riau.
Laporan Hasil pemeriksaan atas LKPD Kota Dumai Tahun 2010 dikemas dalam tiga
buku. Buku I adalah Laporan Hasil Pemeriksaan (LHP) yang memuat Laporan
Keuangan Pemerintah Kota Dumai dan opini atas Laporan Keuangan tersebut. Buku
II, memuat LHP atas Sistem Pengendalian Intern dan Buku III adalah LHP atas
Kepatuhan Terhadap Peraturan Perundang-undangan.
Badan Pemeriksa Keuangan Republik Indonesia (BPK RI) memberikan opini Wajar
Dengan Pengecualian (WDP/qualified opinion) atas LKPD Kota Dumai Tahun 2010
sama dengan opini yang diberikan BPK RI atas LKPD Tahun 2009.
BPK RI berharap agar hasil pemeriksaan Laporan Keuangan Tahun 2010 dapat
ditindaklanjuti oleh Pemerintah Kota Dumai sesuai ketentuan Pasal 8 ayat (2) UU
Nomor 15 Tahun 2006 tentang Badan Pemeriksa Keuangan, yang menyatakan bahwa
tindak lanjut hasil pemeriksaan diberitahukan secara tertulis oleh Walikota kepada
BPK RI. Selain itu Pasal 20 ayat (2) dan (3) UU Nomor 15 Tahun 2004 tentang
Pemeriksaan Pengelolaan dan Tanggung Jawab Keuangan Negara, menyatakan
bahwa jawaban atau penjelasan mengenai tindak lanjut atas rekomendasi dalam
laporan hasil pemeriksaan BPK RI disampaikan kepada BPK RI selambat-lambatnya
60 hari setelah laporan hasil pemeriksaan diterima.
Kepala Perwakilan
Muktini
Pekanbaru, Selasa (28/7) BPK RI Perwakilan Provinsi Riau kembali menyerahkan Laporan
Hasil Pemeriksaan (LHP) kepada DPRD. Kali ini, Kepala Perwakilan Provinsi Riau BPK RI,
Dr.H.Eko Sembodo, MM menyerahkan LHP atas Laporan Keuangan Pemerintah Daerah (LKPD)
Kota Dumai Tahun Anggaran 2008 kepada Ketua DPRD Kota Dumai, H.Ilyas Labay dan Wakil
Walikota Dumai, H.Sunaryo. Penyerahan diserahkan di Kantor Perwakilan BPK RI Perwakilan
Provinsi Riau, Selasa (28/7) dengan disaksikan oleh pejabat daerah dan penanggungjawab tim
pemeriksa.
Seperti LHP atas LKPD Provinsi Riau dan LHP atas LKPD Kabupaten Pelalawan yang telah
diserahkan sebelumnya, LKPD Kota Dumai TA 2008 juga mendapatkan opini Wajar Dengan
Pengecualian. Opini ini diberikan, karena dalam LKPD Kota Dumai TA 2008 terdapat
permasalahan permasalahan sebagai berikut, Pertama, Pemerintah Kota Dumai belum
menetapkan sistem dan prosedur pencatatan serta pelaporan persediaan, sehingga nilai
persediaan dalam neraca sebesar Rp1.717.780.577,00 belum termasuk nilai persediaan di seluruh
Satuan Kerja Perangkat Daerah (SKPD) pada akhir tahun 2008. Penjelasan rinci atas
permasalahan tersebut dituangkan dalam Laporan Hasil Pemeriksaan atas Sistem Pengendalian
Intern Temuan nomor empat. BPK RI telah melakukan pemeriksaan atas saldo persediaan, namun
catatan dan data yang tersedia tidak memungkinkan BPK RI melaksanakan prosedur yang
memadai untuk memperoleh keyakinan atas nilai persediaan tersebut. Kedua, Pemerintah Kota
Dumai memiliki investasi berupa pinjaman dana bergulir yang dikelola oleh Lembaga Ekonomi
Kerakyatan (LEK) sebesar Rp7.000.000.000,00 dan baru dikembalikan sebesar Rp8.000.000,00.
Penjelasan rinci atas permasalahan tersebut dituangkan dalam Laporan Hasil Pemeriksaan atas
Kepatuhan temuan nomor satu. BPK RI telah melakukan pemeriksaan atas pinjaman dana bergulir
tersebut. Ketiga, Penyajian saldo Aset Tetap dalam Neraca sebesar Rp2.021.808.937.031,62
tidak dapat dirinci ke saldo aset tetap masing-masing SKPD dan tidak didukung dengan data
jumlah, lokasi, status/kondisi dan nilainya. Dari nilai tersebut, terdapat aset tanah sebesar
Rp252.121.573.710,00 dan tanah kemitraan pihak ketiga sebesar Rp7.334.880.000,00 belum
disertai bukti kepemilikan. Penjelasan rinci atas permasalahan tersebut dituangkan dalam Laporan
Hasil Pemeriksaan atas Sistem Pengendalian Intern (SPI) temuan nomor tiga dan lima. Selain itu,
aset tetap dalam neraca tidak dinilai/disajikan berdasarkan biaya perolehan menurut SAP,
sehingga nilai yang disajikan belum menggambarkan seluruh biaya yang dapat diatribusikan
langsung untuk memperoleh aset tetap tersebut.
Temuan atas kelemahan Sistem Pengendalian Intern adalah: (1) Pemerintah Kota Dumai
belum menetapkan kebijakan dan sistem prosedur yang memadai atas penyusunan laporan
keuangan; (2) Belum berjalannya proses rekonsiliasi, verifikasi dan review dalam penyusunan
Laporan Keuangan Pemerintah Kota Dumai Tahun 2008; (3) Saldo Aset Tetap pada neraca
Pemerintah Kota Dumai Per 31 Desember 2008 sebesar Rp2.022.539.658.450,62 tidak dapat
diyakini kewajarannya; (4) Pemerintah Kota Dumai tidak menetapkan sistem dan prosedur
pencatatan dan pelaporan persediaan sehingga nilai persediaan sebesar Rp1.717.780.577,00
dalam neraca per 31 Desember 2008 diragukan kewajarannya; (5) Tanah milik Pemerintah Kota
Dumai yang digunakan oleh PT. Inti Griya Sakti sebesar Rp7.334.850.000,00 tidak jelas status
kepemilikannnya; (6) Bagian penerimaan dana bagi Hasil PBB / BPHTB tidak melakukan
Sekretariat Perwakilan
Drs.Pujo Sumekto