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Lima, sbado 2 de abril de 2005 NORMAS LEGALES Pg.

290041
DA NDICE Que, la Contralora General de la Repblica, en vir-
19 6,16039 tud de la revisin permanente de sus polticas y norma-
20 6,16172 tiva de control, ha considerado necesario modificar las
21 6,16305 Normas de Control Interno para el Sector Pblico, incor-
22 6,16439 porando las Normas de Control Interno Ambiental, con el
23 6,16572 propsito de coadyuvar al fortalecimiento de la gestin
24 6,16706 ambiental de las entidades gubernamentales y la protec-
25 6,16839 cin del medio ambiente y los recursos naturales;
26 6,16972 Que, en razn de la necesidad de uniformizar la ter-
27 6,17106 minologa bsica a utilizarse por parte del Sistema
28 6,17239 Nacional de Control, resulta conveniente precisar la de-
29 6,17373 nominacin: Normas Tcnicas de Control Interno, que
30 6,17507 se cita en el texto de la Resolucin de Contralora
N 072-98-CG, de 26.JUN.98 y en la Resolucin de Con-
El ndice que antecede es tambin de aplicacin para tralora N 123-2000-CG, de 23.JUN.2000, que adiciona
los convenios de reajuste de deudas que autoriza el las normas 700 Normas de Control Interno para la cul-
artculo 1235 del Cdigo Civil. tura de integridad, transparencia y responsabilidad en la
Se destaca que el ndice en mencin no debe ser funcin pblica;
utilizado para: En uso de las atribuciones establecidas por la Cons-
titucin Poltica, as como por los artculos 16, literal i)
a. Calcular intereses, cualquiera fuere su clase. del artculo 22 , literales c) y l) del artculo 32 de la Ley
b. Determinar el valor al da del pago de las presta- N 27785 - Ley Orgnica del Sistema Nacional de Con-
ciones a ser restituidas por mandato de la ley o resolu- trol y de la Contralora General de la Repblica;
cin judicial (artculo 1236 del Cdigo Civil, en su texto
actual consagrado por la Ley N 26598). SE RESUELVE:

RENZO ROSSINI MIN Artculo 1.- Adicionar, al numeral 04 de la Definicin


Gerente General de las Normas de Control Interno para el Sector Pblico,
aprobadas mediante R.C. N 072-98-CG y modificadas
06556 con la R.C. N 123-2000-CG, el texto siguiente:

(...). Entindase que, en el uso de trminos en la


redaccin de dichas normas, el lenguaje es inclusivo
CONTRALORA GENERAL desde la perspectiva de gnero, es decir, comprende a
los(as) titulares, funcionarios(as), y servidores(as).
Modifican disposiciones de las Normas
de Control Interno para el Sector Artculo 2.- Adicionar, al numeral 11, segundo p-
Pblico rrafo, "reas de las Normas de Control Interno", del m-
bito de Aplicacin de las Normas de Control Interno para
RESOLUCIN DE CONTRALORA el Sector Pblico, aprobadas mediante R.C. N 072-98-
N 155-2005-CG CG y modificadas con la R.C. N 123-2000-CG, el tem,
cuyo texto es el siguiente:
Lima, 30 de marzo de 2005
11. Caractersticas.-
VISTO, la Hoja de Recomendacin N 001- 2005- (...)
CG/MAC de la Gerencia de Medio Ambiente y Patrimo- reas de las Normas de Control Interno
nio Cultural; y, (...)
- Normas de Control Interno Ambiental
CONSIDERANDO:
Artculo 3.- Adicionar, el numeral 22, dentro del tem
Que, en ejercicio de la atribucin conferida al Siste- de "reas de las Normas de Control Interno", del mbito
ma Nacional de Control de formular los procedimientos a de Aplicacin de las Normas de Control Interno para el
ser empleados en las entidades a fin de optimizar sus Sector Pblico, aprobadas mediante R.C. N 072-98-
sistemas administrativos, de gestin y de control inter- CG y modificadas con la R.C. N 123-2000-CG, el
no, fueron aprobadas mediante Resolucin de Contralo- tem,cuyo texto es el siguiente:
ra N 072-98-CG, las Normas Tcnicas de Control In-
terno para el Sector Pblico, modificadas mediante Re- 22. Normas de Control Interno Ambiental. Cons-
solucin de Contralora N 123-2000-CG; tituyen los criterios y las guas que deben utilizar las
Que, en el pas, el medio ambiente, la biodiversidad y entidades del sector pblico para definir, formular, im-
los ecosistemas vienen siendo afectados gradualmente plantar y fortalecer sus normas de control interno referi-
por las actividades econmicas productivas y de servi- das a los aspectos ambientales, de acuerdo a la natura-
cios, adems por el desarrollo urbano, el crecimiento po- leza y caractersticas de las actividades que realizan.
blacional y el uso indiscriminado de los recursos naturales; Artculo 4.- Renumerar, los siguientes numerales, a
lo cual requiere de mayores esfuerzos para fortalecer la partir del 23 al 27 del tem de Implementacin de las
autoridad ambiental del Estado, a travs de la garanta que Normas de Control Interno para el Sector Pblico, de
representa un eficaz control con capacidad de hacer cum- las Normas de Control Interno para el Sector Pblico,
plir la legislacin ambiental, de promover la participacin aprobadas mediante R.C. N 072-98-CG y modificadas
ciudadana y de coadyuvar al logro de una nueva cultura en con la R.C. N 123-2000-CG.
favor de la conservacin del ambiente y de los recursos Artculo 5.- Adicionar, al numeral 02 de la Norma
naturales, a fin de contribuir al desarrollo sostenible; N 100-01 "Objetivos Generales de Control Interno", de las
Que, como parte del Proyecto Fortalecimiento del Normas de Control Interno para el Sector Pblico, aproba-
Control de la Gestin Ambiental y del Patrimonio Cultural das mediante R.C. N 072-98-CG y modificadas con la
de la Nacin, que se desarrolla en el marco del Contrato R.C. N 123-2000-CG, el tem, cuyo texto es el siguiente:
de Contribucin suscrito con el Reino de los Pases
Bajos; y, con el objeto de fortalecer los sistemas de con- 100-01 OBJETIVOS GENERALES DEL CON-
trol interno de las entidades, en materia ambiental y de TROL INTERNO
recursos naturales, se ha previsto la formulacin y apro- (...)
bacin de las Normas de Control Interno Ambiental, orien- Comentario:
tando el accionar de las entidades gubernamentales ha- (...)
cia la preservacin y conservacin del ambiente, propi- 02. Los objetivos del control interno son los siguien-
ciando el mejoramiento de la gestin ambiental y su res- tes:
pectivo seguimiento y control; (...)
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- Promover una cultura de proteccin y conserva- tando la eficiencia, eficacia y economa de las entidades,
cin del ambiente, as como coadyuvar a una mejora de as como la responsabilidad y la rendicin de cuentas.
la gestin ambiental.
En consecuencia, las Normas de Control Interno
Artculo 6.- Adicionar, a las Normas de Control In- Ambiental deben servir de base en la formulacin de
terno para el Sector Pblico, aprobadas mediante R.C. normas especficas para el establecimiento e implemen-
N 072-98-CG y modificadas con la R.C. N 123-2000- tacin de controles internos, acordes con la naturaleza
CG, las Normas 800 "Normas de Control Interno Am- de las actividades de cada entidad, y para cada uno de
biental", conforme al Anexo N 01, que forma parte de la los componentes de la gestin ambiental, que a conti-
presente resolucin. nuacin se desarrollan.
Artculo 7.- Adicionar, al Glosario de las Normas de
Control Interno para el Sector Pblico, aprobadas me- CONTENIDO:
diante R.C. N 072-98-CG y modificadas con R.C.
N 123-2000-CG, los conceptos contenidos en el Anexo 800-01 Poltica Ambiental
N 02 que forma parte de la presente resolucin. 800-02 Planificacin
Artculo 8.- Precisar, que la denominacin de Nor- 800-03 Implementacin y operacin
ma Tcnica de Control Interno, a que se hace referen- 800-04 Control y accin correctiva
cia en el texto de las RC. N 072-98-CG y N 132-2000- 800-05 Revisin por la direccin
CG, se refiere, a las Normas de Control Interno, conte-
nidas en la documentacin adjunta a dichas resolucio- 800 - 01 POLTICA AMBIENTAL
nes.
Artculo 9.- Encargar, a la Escuela Nacional de Con- La direccin de la entidad debe definir y apoyar una
trol, la difusin del contenido de la presente resolucin, a poltica ambiental apropiada a la naturaleza, magnitud e
fin de promover y facilitar su cumplimiento, por las enti- impactos ambientales que genera o podra generar, in-
dades comprendidas en su mbito de competencia. cluyendo un compromiso de mejora continua y preven-
cin de la contaminacin, en concordancia con la nor-
Regstrese, comunquese y publquese. mativa aplicable, as como proporcionar el marco para
establecer y revisar peridicamente los objetivos y las
GENARO MATUTE MEJA metas ambientales, todo lo cual debe documentar, im-
Contralor General de la Repblica plementar, mantener y comunicar a todos sus trabaja-
dores, adems de ponerla a disposicin del pblico.
ANEXO N 1
Comentario:
800 NORMAS DE CONTROL INTERNO AMBIEN-
TAL Debe cautelarse que la poltica ambiental:

Comentario: 1. Sea apropiada a la naturaleza, magnitud e impac-


tos ambientales de sus actividades, productos o servi-
La conservacin y proteccin del ambiente es un cios; dentro del contexto de la:
asunto de vital importancia, porque forma parte del patri-
monio nacional, es decir, lo que se trasmite por herencia a. Visin y misin institucionales.
a las generaciones futuras. Por esta razn, es necesa- b. Poltica ambiental nacional, regional y local, segn
rio fomentar y mantener una cultura que conserve y corresponda.
proteja dicho patrimonio, teniendo en cuenta que si se c. Preservacin y conservacin del medio ambiente
afecta el ambiente, se afectar a toda la sociedad. que coadyuve a una adecuada calidad de vida.
Tericamente existe el reconocimiento social de que
es necesario el cuidado y la proteccin del ambiente, sin 2. Incluya compromisos de mejora continua y pre-
embargo, en la prctica, es decir en el desempeo coti- vencin de la contaminacin; por lo que dicha poltica
diano de los actores -empresarios, sociedad, entidades deber ser examinada y revisada peridicamente.
e instituciones- dicho reconocimiento no se aplica plena- 3. Sea concordante con la legislacin y reglamenta-
mente; por lo que es necesario fortalecer el control de la cin ambiental pertinente, y con otros requisitos deriva-
gestin ambiental. dos de los compromisos que se suscriban; orientndo-
La Contralora General de la Repblica del Per, ha se a promover una cultura, educacin y conciencia de
formulado las Normas de Control Interno Ambiental, como prevencin y conservacin del ambiente.
parte del Proyecto Fortalecimiento del Control de la Ges- 4. Proporcione el marco o constituya la base para
tin Ambiental y del Patrimonio Cultural de la Nacin, que establecer sus propios objetivos y metas ambientales.
se desarrolla en el marco del Contrato de Contribucin 5. Est documentada, implementada, mantenida y
suscrito entre la Contralora General de la Repblica del comunicada a todos los servidores de la entidad.
Per y el Estado de los Pases Bajos, con el objeto de 6. Est a disposicin del pblico y facilite la participacin
fortalecer la capacidad del Estado para realizar accio- ciudadana como parte del mecanismo del control social,
nes de control en materia de gestin ambiental, recur- que coadyuve a la integridad, transparencia y correcto
sos naturales y patrimonio cultural de la Nacin. desempeo de los funcionarios y servidores pblicos.
Las Normas de Control Interno Ambiental, constitu- 7. Incluya lneas de accin que eviten la ocurrencia
yen los criterios y las guas que deben utilizar las entida- de comportamientos irregulares, creando una barrera
des del sector pblico para definir, formular, implantar y de contencin ante tales actos, mediante una actitud
fortalecer sus normas de control interno referidas a los vigilante, la revisin de controles y el anlisis de desvia-
aspectos ambientales, de acuerdo a la naturaleza y ca- ciones a las polticas establecidas.
ractersticas de las actividades que realizan, con la fina-
lidad de: 800-02 PLANIFICACIN

1. Asegurar el establecimiento y cumplimiento de las La entidad debe establecer y mantener procedimien-


polticas y objetivos de las entidades en concordancia tos para identificar los aspectos ambientales de sus ac-
con los requisitos legales y la informacin relativa a los tividades, en especial aquellos que puedan generar im-
impactos ambientales. pactos ambientales significativos, considerndolos en
2. Promover la mejora continua mediante una co- sus objetivos y metas ambientales, que forman parte de
rrecta y eficaz gestin ambiental. los planes estratgicos y operativos de la entidad.
3. Prevenir, controlar y/o mitigar los impactos ambienta-
les negativos generados por las actividades, productos o Comentario:
servicios; promoviendo la conservacin del ambiente.
4. Permitir la evaluacin del desempeo de la gestin La planificacin debe realizarse teniendo en cuenta
ambiental, a travs de las acciones de control, fomen- lo siguiente:
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Aspectos Ambientales 2. En la medida de sus posibilidades, la direccin
debe proveer los recursos necesarios para una ade-
Se debe establecer y aplicar peridicamente proce- cuada gestin ambiental, y para que se establezcan,
sos para: implementen y mantengan las disposiciones de control
interno ambiental, establecidas por esta norma; inclu-
1. Identificar los aspectos ambientales de las actividades, yendo los recursos humanos, tecnolgicos y financie-
productos y servicios que puedan controlar o sobre los cua- ros, asistencia tcnica y soporte tecnolgico, para lo
les tengan influencia, y que pueden causar impactos ambien- cual, de ser necesario, debera promover convenios de
tales, tales como: a) emisiones a la atmsfera; b) descargas cooperacin tcnica y financiera.
al agua; c) gestin de residuos; d) contaminacin del suelo; y, 3. La direccin debe designar a uno o varios repre-
e) otras cuestiones ambientales. Para tal efecto, pueden uti- sentantes, quienes con independencia de sus otras res-
lizarse listas de comprobacin, entrevistas, inspecciones y ponsabilidades, deben tener definidas sus funciones, res-
mediciones directas, informes de auditoras, entre otros. ponsabilidades y autoridad para:
2. Considerar estos aspectos ambientales identifica-
dos, como base para la definicin de objetivos y metas a. Cautelar que la gestin ambiental se realice en
ambientales en los Planes Estratgicos y Planes Opera- concordancia con la poltica ambiental y que se esta-
tivos u otros documentos de gestin, as como en cada blezcan, implementen y mantengan las disposiciones de
nivel organizativo de la entidad; y, control interno ambiental establecidas por esta norma.
3. Mantener actualizada esta informacin. b. Informar peridicamente a la direccin y al rgano
de control institucional pertinente, sobre los resultados
Requisitos legales y de otra ndole de su labor, a fin de coadyuvar a la revisin y mejora
continua de la gestin ambiental.
4. El establecimiento y aplicacin de procedimientos
para identificar los requisitos legales as como los resul- Formacin, toma de conciencia y competencia
tantes de los compromisos asumidos por la entidad, que
sean aplicables a los aspectos ambientales de sus acti- La direccin debe:
vidades, productos o servicios, tales como cdigos de
buenas prcticas de la actividad especfica o sector al 4. Determinar el nivel de experiencia, competencia
que pertenece, acuerdos con autoridades pblicas, di- profesional y formacin, necesarios, para asegurar la
rectivas no reglamentarias u otras de carcter similar. capacidad de los trabajadores, especialmente de aque-
llos que desempean funciones especializadas de ges-
Objetivos y metas tin ambiental.
5. Establecer y mantener procedimientos para identi-
5. Se debe establecer y mantener documentados los ficar las necesidades de formacin y para exigir y evi-
objetivos y metas ambientales, para cada una de las denciar que todo el personal, propio o de contratistas,
funciones y niveles pertinentes de la institucin, en con- cuyo trabajo pueda generar impactos ambientales, haya
cordancia con la poltica ambiental, incluido el compro- recibido una educacin y formacin adecuadas, y ad-
miso de prevencin de la contaminacin, considerando: quirido la experiencia y competencia necesarias.
6. Establecer y mantener procedimientos para que
a. Requisitos legales y de otra ndole los trabajadores, en cada nivel o funcin respectiva, to-
b. Aspectos ambientales significativos men conciencia de:
c. Opciones tecnolgicas, financieras, operaciona-
les y comerciales a. La importancia del cumplimiento de la poltica am-
d. Opiniones de las partes interesadas. biental y de los procedimientos y requisitos estableci-
dos.
Programas de Gestin Ambiental b. Los impactos ambientales, reales o potenciales,
que pueden ocasionar sus actividades, y los beneficios
6. Para lograr los objetivos y metas, se debe estable- para el ambiente, resultado de un mejor desempeo.
cer y mantener un programa o programas de gestin c. Sus funciones y responsabilidades en el logro del
ambiental, que incluyan: cumplimiento de la poltica y procedimientos ambienta-
a. Asignacin de responsabilidades para lograr los les, incluyendo los relativos a la preparacin y respues-
objetivos y metas en cada funcin y nivel pertinente de la ta ante situaciones de emergencia.
entidad. d. Las consecuencias en caso de desviarse de los
b. Medios y plazos para lograr dichos objetivos y procedimientos de operacin especificados.
metas.
c. Actualizacin peridica a fin de incorporar modifi- Comunicacin y participacin de las partes inte-
caciones, nuevas actividades, productos o servicios. resadas

800-03 IMPLEMENTACIN Y OPERACIN En relacin con sus aspectos ambientales y la ges-


tin ambiental, la entidad debe establecer y mantener
La entidad debe definir: a) las funciones y responsabilida- procedimientos para:
des, documentndolas y comunicndolas para facilitar una
gestin ambiental eficaz; b) proveer los recursos necesarios 7. Asegurar la comunicacin interna entre los diver-
para la implementacin y control de dicha gestin, la formacin sos niveles y funciones de la entidad, incluyendo infor-
y concientizacin de sus trabajadores, la comunicacin inter- macin sobre los resultados de la evaluacin del des-
na y externa, el control y orden de la documentacin; c) iden- empeo ambiental.
tificar las actividades asociadas a sus aspectos ambientales 8. Recibir, documentar y responder a las comunica-
significativos, y d) establecer procedimientos para prevenir y ciones pertinentes de las partes interesadas externas,
mitigar los posibles impactos ambientales, y responder ante debiendo incluir reuniones de coordinacin y la conside-
accidentes potenciales y situaciones de emergencia. racin de sus preocupaciones relevantes. En tal senti-
do, la entidad debe establecer procedimientos para:
Comentario:
a. Poner a disposicin del pblico, organismos com-
La implementacin y operacin debe realizarse te- petentes y/o partes interesadas, la informacin sobre
niendo en cuenta lo siguiente: sus aspectos ambientales, utilizando los medios a su
alcance, portales de Internet u otros, reconociendo as
Estructura y responsabilidades el derecho de acceso a la informacin pblica, en con-
cordancia con la normativa aplicable.
1. Para facilitar una gestin ambiental eficaz, debe b. Establecer mecanismos para promover y lograr la
definirse, comunicarse y mantenerse documentadas, las participacin ciudadana en la preservacin y/o conser-
funciones y responsabilidades. vacin del ambiente.
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c. Establecer mecanismos de coordinacin, comuni- 21. Comprobar peridicamente tales procedimientos,


cacin y participacin individual o conjunta, con las enti- a travs de simulacros o ensayos.
dades e instituciones involucradas en la problemtica
ambiental. 800-04 VERIFICACIN Y ACCIN CORRECTIVA
d. Establecer mecanismos de comunicacin con las
autoridades pblicas competentes, respecto a la res- La entidad debe establecer y mantener procedimien-
puesta ante eventuales emergencias y otras contingen- tos documentados para el seguimiento y medicin de las
cias. principales caractersticas de sus actividades, la eva-
luacin peridica del cumplimiento de la normativa am-
Documentacin de la gestin ambiental biental, la investigacin de las desviaciones, la imple-
mentacin de acciones correctivas y preventivas, la ade-
La entidad debe documentar y mantener en archivo cuacin y conservacin de los registros ambientales,
fsico y/o digital, lo siguiente: as como la programacin de auditoras peridicas so-
bre la gestin ambiental.
9. Descripcin y documentacin adecuada de los prin-
cipales elementos, componentes o procesos de la ges- Comentario:
tin ambiental, asegurndose que dicha documentacin
sea legible, fechada en cuanto a su formulacin, revisin La verificacin y accin correctiva debe realizarse
y aprobacin, y fcilmente identificable. teniendo en cuenta lo siguiente:
10. Orientacin sobre la documentacin relacionada
o indicaciones para poder obtener informacin detallada Seguimiento y medicin
sobre el funcionamiento de dichos procesos y el impac-
to real o potencial que pueden generar en el ambiente. La entidad debe asegurarse que:
La documentacin relacionada puede incluir, entre otros:
1. Se establezcan y mantengan procedimientos do-
a. Informacin de los procesos cumentados para efectuar el seguimiento y la medicin
b. Organigramas en forma peridica, de las caractersticas de sus opera-
c. Normas internas y procedimientos de operacin ciones y actividades, que puedan ocasionar impactos
d. Planes de emergencia. ambientales. Esto debe incluir el registro de la informa-
cin de seguimiento del funcionamiento de los controles
11. Establecer y mantener actualizados los procedi- operacionales pertinentes y de la conformidad con los
mientos y responsabilidades relativos a la elaboracin y objetivos y metas ambientales de la entidad.
modificacin de los distintos tipos de documentos. 2. Los equipos de seguimiento estn calibrados y
reciban peridicamente mantenimiento preventivo y ope-
Control de la documentacin rativo. Los registros de este proceso deben conservar-
se de acuerdo con los procedimientos de la entidad.
La entidad debe establecer y mantener procedimien- 3. Se establezca y mantenga un procedimiento docu-
tos para el control y seguimiento de los documentos mentado para la evaluacin peridica del cumplimiento
concernientes a la gestin ambiental, para asegurar que: de la legislacin y reglamentacin ambiental y de los
recursos naturales.
12. Sean conservados en buenas condiciones, de
manera ordenada, archivados por un perodo determi- Desviaciones, accin correctiva y accin preven-
nado, y puedan ser fcilmente localizados. tiva
13. Puedan ser examinados peridicamente, revisa-
dos y aprobados por personal autorizado. La entidad debe asegurarse que:
14. Las versiones vigentes de los documentos res-
pectivos estn disponibles en los lugares donde se lle- 4. Se establezcan y mantengan procedimientos que
ven a cabo operaciones de gestin ambiental. definan la responsabilidad y la autoridad para manejar e
15. Los documentos obsoletos se retiren oportuna- investigar las desviaciones, llevando a cabo acciones
mente de los lugares de distribucin y uso, evitando que encaminadas a mitigar cualquier impacto ambiental ne-
se haga un uso inadecuado. gativo generado, as como para iniciar y completar las
16. Los documentos obsoletos que se guarden con acciones correctivas y preventivas apropiadas a la mag-
fines legales o de conocimientos, sean adecuada y fcil- nitud del problema.
mente identificables. 5. Se implemente y registre, en los procedimientos
documentados, cualquier cambio que resulte como con-
Control operacional secuencia de las acciones correctivas y preventivas.

La entidad debe identificar aquellas operaciones y ac- Registros


tividades que estn asociadas a los aspectos ambienta-
les, conforme a su poltica, objetivos y metas, mediante: La entidad debe asegurarse que:

17. El establecimiento, mantenimiento y operacin de 6. Se establezcan y mantengan procedimientos para


procedimientos documentados para cubrir situaciones la creacin, identificacin, conservacin y utilizacin de
en las que su ausencia podra llevar a desviaciones de los registros ambientales, incluyendo los de capacita-
la poltica, objetivos y metas ambientales. cin y resultados de auditoras.
18. El establecimiento y mantenimiento de procedi- 7. Los registros sean legibles y fcilmente identifica-
mientos relacionados con aspectos ambientales identifi- bles desde el inicio hasta el trmino de la actividad, pro-
cables en los bienes y servicios utilizados por la entidad, ducto o servicio implicado; que sean archivados, con-
y la comunicacin de los procedimientos y requisitos servados y protegidos contra daos, deterioro o prdi-
pertinentes a los proveedores y contratistas. da, por un plazo determinado, de forma tal que puedan
recuperarse fcilmente, y sean suficientes para demos-
Preparacin y respuesta ante emergencias trar el grado de cumplimiento de los objetivos y metas
planificados y/o el desempeo de la gestin ambiental
La entidad debe: ante revisiones o auditoras. Pudiendo incluir entre otros:

19. Establecer y aplicar procedimientos para identifi- a. Informacin sobre la legislacin ambiental aplica-
car y responder ante riesgos potenciales y situaciones ble u otros requisitos.
de emergencia, y para prevenir y mitigar los impactos b. Registro de quejas.
ambientales que dichos incidentes ocasionen. c. Registros de formacin, capacitacin y entrena-
20. Examinar y revisar cuando sea necesario, los proce- miento.
dimientos de preparacin y respuesta ante emergencias. d. Informacin sobre procesos.
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e. Informacin sobre productos. de auditora, a fin de determinar si las actividades espe-
f. Registros de inspeccin, mantenimiento y calibra- cficas ambientales, eventos, condiciones, sistemas de
cin. gestin o informacin sobre estas materias, cumplen
g. Informacin pertinente sobre los contratistas y pro- con los criterios de auditora, y de la comunicacin de
veedores. los resultados de este proceso a la direccin de la enti-
h. Informes sobre incidentes. dad auditada y a los organismos competentes.
i. Informacin sobre la preparacin y respuesta ante
emergencias. CONSERVACIN
j. Informacin sobre impactos ambientales. Es la gestin en la utilizacin de la biosfera por el ser
k. Resultados de auditoras. humano, de modo que pueda producir los mayores be-
l. Revisiones de la alta direccin. neficios sostenibles para las generaciones actuales y a
la vez mantener sus posibilidades de satisfacer las ne-
Auditora ambiental cesidades y aspiraciones de las futuras generaciones.
Comprende la proteccin, el mantenimiento, la utiliza-
8. Se establezca y mantenga programas y procedi- cin sostenible, la restauracin y el mejoramiento del
mientos para que, peridicamente, se realicen audito- entorno natural.
ras ambientales, ya sea a cargo del rgano competente
de la entidad o del sector, o por designacin del Sistema CONTAMINACIN
Nacional de Control; de cuyos resultados se informar a 1. Presencia de sustancias y calor en los medios
la direccin, con el objeto de determinar: ambientales (aire, agua, tierra) cuya naturaleza, locali-
zacin o cantidad produce efectos perjudiciales en el
a. El grado de cumplimiento de las metas y objetivos ambiente. 2. Actividad que genera agentes contaminan-
ambientales tes.
b. El cumplimiento o incumplimiento de la normativa
aplicable DESARROLLO SOSTENIBLE
c. La implementacin de las recomendaciones de re- Un desarrollo que satisface las necesidades y aspi-
visiones o auditorias anteriores. raciones de la generacin actual sin comprometer la
capacidad de satisfacer las de las futuras generacio-
800-05 REVISIN POR LA DIRECCIN nes.

La direccin debe revisar peridicamente la gestin DESEMPEO AMBIENTAL


ambiental, considerando los cambios necesarios en la Actuacin mensurable de una actividad que est re-
poltica y objetivos de la entidad, en funcin de los resul- lacionada con los aspectos ambientales de las funcio-
tados de las auditoras. nes y atribuciones que legalmente le han sido asignadas
y que guarda relacin con su poltica, normas, objetivos
Comentario: y metas ambientales.

1. La direccin debe revisar peridicamente la ges- EFECTO AMBIENTAL


tin ambiental de la entidad, sobre la base de un crono- Resultado de las repercusiones ambientales en la
grama previamente establecido, para asegurar su mejo- salud y el bienestar del ser humano. Tambin se denomi-
ra continua, adecuacin y eficacia. na efecto en el medio ambiente e impacto ambiental.
2. De ser necesario, debe considerar la necesidad
de cambios en la poltica, objetivos y metas ambientales, EMISIN
en funcin de los resultados de las auditoras. Todo fluido gaseoso, puro o con sustancias en sus-
3. Dichas revisiones deben ser debidamente docu- pensin producto de una actividad y que se descarga en
mentadas. la atmsfera.

ANEXO N 2 EVALUACIN DEL IMPACTO AMBIENTAL


Proceso analtico en el que se examinan sistemti-
GLOSARIO DE LAS NORMAS DE CONTROL camente las posibles consecuencias ecolgicas de la
INTERNO AMBIENTAL ejecucin de proyectos y programas, y de la aplicacin
de las polticas.
AMBIENTE
Ambiente o medio ambiente, expresin esta ltima FCILMENTE IDENTIFICABLE
ciertamente redundante pero muy difundida entre los Que rene las condiciones especiales y/o los datos
pases de habla hispana, hace referencia a un sistema, necesarios que permiten la identificacin, ubicacin y
es decir, a un conjunto de variables biolgicas y fsico- disponibilidad con el menor esfuerzo, con prontitud y
qumicas que necesitan los organismos vivos -particu- oportunidad. (de: facilidad, identificable y ubicar).
larmente el ser humano- para vivir, tales como: la canti-
dad o calidad de oxgeno en la atmsfera, la existencia o FAUNA
ausencia de agua, la disponibilidad de alimentos sanos, Totalidad de organismos del reino animal.
la presencia de especies y de material gentico, etc.
FLORA
APROVECHAMIENTO SOSTENIBLE DE LOS Totalidad de organismos del reino vegetal.
RECURSOS NATURALES
Manejo racional de los recursos naturales teniendo en GESTIN AMBIENTAL
cuenta su capacidad de renovacin, evitando su sobreex- Conjunto de decisiones, generales o especficas, y
plotacin y reponindolos cualitativa y cuantitativamente, de acciones relacionadas con la poltica y la legislacin
cuando corresponda. En el caso de los recursos naturales ambiental.
no renovables, consiste en la explotacin eficiente de los
mismos, bajo el principio de sustitucin de valores o bene- INFORMACIN AMBIENTAL
ficios reales, evitando o mitigando el impacto negativo so- Cualquier informacin escrita, visual o en forma de
bre otros recursos del entorno y del ambiente. base de datos, de que dispongan las autoridades en
ASPECTO AMBIENTAL materia de agua, aire, suelo, flora, fauna y recursos na-
Componente de una actividad, producto o servicio, turales en general, as como sobre las actividades o
que puede tener efectos positivos o negativos sobre el medidas que les afectan o puedan afectarlos.
ambiente.
IMPACTO AMBIENTAL
AUDITORA AMBIENTAL 1. Cualquier cambio en el ambiente, sea adverso o
Proceso de verificacin objetivo, sistemtico y docu- beneficioso, resultante de manera total o parcial de las
mentado de la obtencin y evaluacin de las evidencias actividades, productos o servicios. 2. Efectos directos e
Pg. 290046 NORMAS LEGALES Lima, sbado 2 de abril de 2005

indirectos sobre la poblacin, la fauna, el suelo, el aire, el RESIDUOS SLIDOS


agua, los factores climticos, el paisaje y los bienes ma- Material inservible y a veces peligroso, con bajo con-
teriales, incluido el patrimonio histrico - artstico y el tenido lquido. Los residuos slidos comprenden basura
arqueolgico pudiendo ser positivos o negativos. urbana, desechos industriales y comerciales, fangos
cloacales, desechos provenientes de operaciones agr-
MEJORA CONTINUA colas, de cra de animales y otras actividades afines, y
Proceso de perfeccionamiento progresivo del siste- desechos de actividades de demolicin y de minera.
ma de gestin ambiental, tanto para ampliar su alcance
hacia otros aspectos ambientales, como para introducir SISTEMA DE GESTIN AMBIENTAL
cambios en los componentes del sistema ya estableci- Conjunto integrado de elementos adoptados por una
do, a fin de mejorar el desempeo de la entidad, confor- entidad para desarrollar, implementar, revisar y corregir
me a su poltica ambiental y las normas que rigen su su poltica ambiental y las normas que regulan su orga-
organizacin y funciones. nizacin y funciones.

META AMBIENTAL 06451


Resultado especfico del desempeo de la entidad o
de parte de ella, cuantificado cuando sea posible, que se
establece y alcanza conforme a cada uno de los objeti- Efectan rotacin de Jefes de rganos
vos ambientales trazados.
de Control Institucional de los Gobier-
OBJETIVO AMBIENTAL nos Regionales Ayacucho y Junn
Resultado general que se busca alcanzar conforme
a lo establecido en la poltica ambiental de la entidad. RESOLUCIN DE CONTRALORA
N 156-2005-CG
PARTES INTERESADAS
Individuo o grupo interesado o afectado por el Lima, 30 de marzo de 2005
desempeo ambiental de una organizacin.
Visto, la Hoja de Recomendacin N 020-2005-CG/
PERSPECTIVA DE GNERO OCI emitida por la Gerencia de rganos de Control
Compromiso institucional para modificar la condicin Institucional de la Gerencia Central del Sistema Nacional
y posicin de las mujeres y lograr as un sistema sexo- de Control de la Contralora General de la Repblica;
gnero ms equitativo, justo y solidario.
CONSIDERANDO:
POLTICA AMBIENTAL
Declaracin de propsitos y principios de una enti- Que, conforme a lo previsto en el artculo 19 de la
dad con relacin a su desempeo ambiental general, Ley N 27785 - Ley Orgnica del Sistema Nacional de
constituyndose en el marco de referencia para la ac- Control y de la Contralora General de la Repblica, la
cin y definicin de sus objetivos y metas ambientales. designacin de los Jefes de los rganos de Control Ins-
titucional se efecta por la Contralora General de acuerdo
PRESERVACIN a los requisitos, procedimientos, incompatibilidades y
Mantenimiento en su estado original, de una especie excepciones que establezca para tal efecto;
animal o vegetal, grupos de especies, o un recurso Que, el Reglamento de los rganos de Control Institu-
natural (por ejemplo, aire, suelo o agua). La preserva- cional, aprobado por Resolucin de Contralora N 114-
cin puede ser ex situ, cuando se realiza fuera de sus 2003-CG, modificado por Resoluciones de Contralora
lugares habituales de existencia (ocurrencia), por ejem- Ns. 014 y 047-2004-CG, establece en el literal c) de su
plo Jardines Botnicos, Parques Zoolgicos o dems artculo 19, la atribucin de la Contralora General de la
colecciones de animales o plantas. La preservacin in Repblica de efectuar la rotacin de los Jefes de los
situ se realiza en sus lugares originales de distribucin, rganos de Control Institucional;
por ejemplo Parques Nacionales, Refugios de Fauna Sil- Que, mediante Resolucin de Contralora N 314-
vestre y Monumentos Naturales. 2003-CG este Organismo Superior de Control efectu la
designacin por concurso pblico de mritos, entre otros,
PREVENCIN DE LA CONTAMINACIN de los seores Nelly Amelia Flores Quispe y Christian
Utilizacin de procesos, prcticas, materiales o pro- Omar Ampuero Gonzlez, en el cargo de Jefe del rga-
ductos que evitan, reducen; o controlan la contamina- no de Control Institucional de los Gobiernos Regionales
cin, lo que puede incluir el reciclado, el tratamiento, los Junn y Ayacucho, respectivamente;
cambios de procesos, los mecanismos de control, el Que, de acuerdo a la evaluacin contenida en la Hoja
uso eficiente de los recursos y la sustitucin de materia- de Recomendacin de visto, resulta necesario por razo-
les. nes de servicio y como una prctica sana de control
interno, efectuar la rotacin de los citados Jefes de los
RECICLAJE rganos de Control Institucional de los mencionados
Proceso que permite transformar un residuo en ma- Gobiernos Regionales;
teria prima para elaborar otro objeto de utilidad para el En uso de las facultades conferidas por la Ley N 27785 -
hombre. Ley Orgnica del Sistema Nacional de Control y de la Contra-
lora General de la Repblica y a lo dispuesto en el Reglamento
RECURSOS NATURALES de los rganos de Control Institucional, aprobado por Resolu-
Todo componente de la naturaleza, susceptible de cin de Contralora N 114-2003-CG, modificado por Resolu-
ser aprovechado por el ser humano para la satisfac- ciones de Contralora Ns. 014 y 047-2004-CG;
cin de sus necesidades y que tenga un valor actual o
potencial en el mercado, tales como: a) las aguas: su- SE RESUELVE:
perficiales y subterrneas; b) el suelo, subsuelo y las
tierras por su capacidad de uso mayor: agrcolas, pe- Artculo Primero.- Efectuar la rotacin, a partir de la
cuarias, forestales y de proteccin; c) la diversidad fecha, de los profesionales conforme al siguiente detalle:
biolgica: como las especies de flora, de la fauna y de - Nelly Amelia Flores Quispe al cargo de Jefe del
los microorganismos o protistos; los recursos genti- rgano de Control Institucional del Gobierno Regional
cos y los ecosistemas que dan soporte a la vida; d) los Ayacucho.
recursos hidrocarburferos, hidroenergticos, elicos, - Christian Omar Ampuero Gonzlez al cargo de Jefe
solares, geotrmicos y similares; e) la atmsfera y el del rgano de Control Institucional del Gobierno Regio-
espectro radioelctrico; f) los minerales; y, g) los de- nal Junn.
ms considerados como tales. El paisaje natural es
considerado recurso natural, en tanto sea objeto de Artculo Segundo.- Dar por concluida, a partir de la
aprovechamiento econmico. fecha, la designacin de los seores Nelly Amelia Flores