PLAN DE MARKETING INTERNACIONAL

EXPORTACION DE LICOR DE UVA CON MACA A SINGAPUR

INDICE

1. RESUMEN EJECUTIVO

2. ANALISIS DE LA SITUACION ACTUAL

2.1 ANALISIS DE LA SITUACION EXTERNA

2.2 ANALISIS DE LA SITUACION INTERNA

3. ESTABLECIMIENTO DE OB JETIVOS

4. DEFINICION DE LA ESTRATEGIA

5. PLAN DE ACCION

6. ASIGNACION PRESUPUESTARIA / CUENTA DE RESULTADOS PREVISIONAL

6.1 ASIGNACION PRESUPUESTARIA

6.2 CUENTA DE RESULTADOS PREVISIONAL

7 CONTROL DEL PLAN

1. RESUMEN EJECUTIVO
2. ANALISIS DE LA SITUACION ACTUAL
Este anlisis comprender el anlisis externo que se va concentrar en el mercado meta que es
Singapur y el anlisis interno que se va enfocar en las condiciones de nuestra empresa y su
capacidad de poder exportar.

2.1 ANALISIS DE LA SITUACION EXTERNA

Anlisis del macroentorno: (PESTAL)

Entorno poltico:

Singapur fue una ex colonia britnica que es independiente desde 1963, es una repblica
parlamentaria saludable desde su creacin, es una pas abierto al mundo e altamentement3e
integrado ya que mucho de su actividad econmica depende del comercio exterior, as tambin
tiene varios tratados no solo a nivel econmico sino tambin migratoria con otros pases, es un
pas altamente respetuoso de la leyes internacionales

O: Estabilidad poltica

Entorno econmico:

A pesar de ser un pas pequeo de solo 678 km2 (similar al Callao) y con una poblacin de 4.7
millones de habitantes, es un pas de alto poder adquisitivo, as su ingreso percapita rodea por los
$37000 dlares, entre los ms altos del mundo; para completar el IDH tiene un tasa de
analfabetismo de 7.5% y un promedio de vida de 84 aos. A pesar de sufrir un significativo
retroceso por la crisis internacional se ha recuperado rpidamente. Otros indicadores
macroeconmicos como la inflacin, el desempleo y la balanza comercial estn en niveles
ptimos, lo que augura que no existencia potenciales peligros en el aspecto econmico en el
futuro.

O: alto poder adquisitivo

Apertura econmica y comercial

Entorno social:

La poblacin singapurense est formada por diferentes etnias, pero ello no ha sido impedimento
para la alta cohesin que tiene esta poblacin, pues son una poblacin altamente inclinada a los
valores y tendencias occidentales y globales, tambin hablan diferentes idiomas. La poblacin
tiene una media de 37 aos, por lo que se puede considerar que es joven, y como occidentalizadas
tienen valores de estos: bsqueda de autorrealizacin, bienestar, salud, diversin, responsabilidad,
etc.

Al tener altos ingresos y educacin, buscan comprar calidad, marca y procedencia, y tambin son
propensos a la experimentacin.
O: Cohesin social

Consumidor vanguardista y moderno

Preocupacin por la salud

Entorno tecnolgico:

Es un pas altamente tecnificado, pues es la ventaja competitiva que goza para poder competir con
rivales geogrficamente ms grandes, ello se puede apreciar en su modernos puertos y edificios de
ltima generacin y su economa de servicios de alto valor agregado.

O: bajos costos logsticos

Entorno ambiental:

El cuidado y preocupacin por el medio ambiente esta concientizado en la sociedad singapurense,

as no solo buscan la conservacin del ambiente, sino buscan en su faceta de consumidores incidir
en el cuidado del ambiente, as lo productos naturales y orgnicos son muy apreciados.

Anlisis del microentorno (las cinco fuerzas)

El mercado en el que vamos a estar presente va ser el mercado de licores derivados de la uva, no
va ser especficamente el vino, sino de otros como el pisco, singani, orujo, verjuz, etc.

Grado de competitividad:

Es un mercado con alta competitividad, debido a que Singapur es una economa abierta, con bajos
aranceles, y dado el atractivo del perfil del consumidor singapurense: marcas de todo el mundo
buscan lograr un posicionamiento ventajoso en este mercado. As tenemos productos
procedentes de toda sud y centro Amrica, del Asia oriental y de Oceana (Europa no entra tanto
ya que se concentra en el vino). Entre las marcas podemos mencionar Campo viejo, Liqour, Otar,
etc.

Amenazas: alto grado de competitividad de todas partes

Poder de negociacin de proveedores:

Vamos a firmar un contrato de largo plazo con nuestro proveedor (5 aos) para de ese modo
poder hacer una inversin no tanto riesgosa, lo mejor va ser continuar la relacin con este
proveedor a largo plazo ya que buscamos crear marca. En caso de conflicto, en el Per existen
varios productores que seran una ltima alternativa.

A: el proveedor no es de total garanta y reputacin.

Poder de negociacin de compradores:

Los compradores singapurense son atomizados, ya que la mayora son personas que de manera
individual van al supermercado y a las tiendas de productos naturales o exticos y realizan la
compra. Siempre es bueno tener una buena relacin con el comprador ya que un comprador
satisfecho es la mejor publicidad que puede tener nuestro producto (dadas las limitaciones de
recursos para promocin).

O: Los compradores son atomizados

Barreras de entrada:

Como se dijo no existe barreras formales para el ingreso de nuevos competidores, existe cierta
ventaja para los pases que tienen acuerdos comerciales con Singapur (el Per lo tiene), ya que
estos permiten, adems de un ms bajo arancel, que los procedimientos de medidas sanitarias y
fitosanitarias y normas de origen ya estn normadas y muchas veces la exportacin de nuestro
producto pueda entra sin mayor demora al mercado singapurense.

A: fcil entrada de diversas ofertas

Sustitutos:

El licor de uva con maca no es general o genrico, sino que es un producto derivado de los licores
de uva con alguna agregado de los que por cierto existen muchos, por tanto la aparicin de algn
sustituto con algn nuevo agregado es muy factible; as que el peligro de la aparicin de ms
sustitutos y que uno logre un buen posicionamiento en el mercado es latente.

A: gran diversidad de sustitutos

2.2 ANALISIS DE LA SITUACION INTERNA

Este apartado lo vamos a dividir en dos partes: por un lado vamos a hacer un anlisis interno de
nuestra empresa y por el otro vamos a analizar el proceso de convertirse en una empresa
exportadora a Singapur

Anlisis de la empresa:

rea de administracin:

La administracin estar cargo del gerente de la empresa, que se dedicara sobre todo a coordinar
que las otras reas funcionen bien y trabajen en conjunto, lamentablemente la falta de experiencia
y recursos va limitar el perfecto accionar de esta rea.

Debilidad: falta de experiencia del management

rea de recursos humanos:

Lamentablemente nuestro equipo humano es muy joven, as que a pesar de su preparacin
acadmica tiene poca experiencia, el hecho de dedicarnos a la comercializacin nos permitir
tener un pequeo nmero de colaboradores, esperamos que tanto ellos como la empresa se
desarrollen en esta nueva experiencia.

D: capital humano joven e inexperto

F: capital humano preparado

rea de finanzas:

El rea de finanzas sobretodo se dedicara a la crucial tarea de que con el poco capital que se tenga
se pueda cumplir las otras funciones de la empresa, por tanto el manejo de la liquidez ser
primordial sin dejar de lado la bsqueda de rentabilidad y solvencia de la empresa. La contabilidad
se tercializar con el nico objetivo de que sea tributaria.

D: Poca fortaleza financiera

D: Difcil acceso a financiamiento barato

F: empresa poco apalancada

rea de logstica:

Este rea es crucial, ya que dedicara del recojo de las botellas de nuestro proveedor, su traslado a
nuestra planta para etiquetado y embalaje y su traslado a Serpost para enviarlo a destino. Su
efectividad va ser por tanto crucial.

D: flota de transporte no moderna

rea de produccin:

Al terciarizar la produccin, esta rea se va concentrar sobretodo en el etiquetado y embalaje

(cumpliendo todas las normas).

D: se es muy dependiente del proveedor

F: el proveedor ya tiene experiencia en produccin

rea de ventas:

Encargada de captar y procesar las ventas del exterior, esperamos contar con un encargado con
cierta experiencia en este campo, lamentablemente los costos fijos en este rea son altos. Adems,
esta rea va tener que negociar a la defensiva las ventas ya que nuestro producto no est
posesionado en ese mercado.

rea de marketing:
Encargado del mix del marketing, esta rea va tener alta relevancia en la empresa, al ser una
empresa comercializadora, lamentablemente nos falta experiencia y recursos para acceder a toda
la informacin e investigacin que hay disponible en el mercado sobre los mercados en Singapur.

D: falta de experiencia y recursos en marketing

Exportar a Singapur:
Vamos a dividir este apartado en los procedimientos para habilitar la exportacin, los trmites y
normativas a cumplir y la forma en que nos vamos a relacionar con nuestro comprador.

Situacin: gozamos de un TLC con Singapur desde el 2009 el cual fija los aranceles y la normativa
para comerciar, en este tlc se tratan todos los temas actuales del comercio como: reglas de origen,
medidas sanitarias y fitosanitarias, obstculos tcnicos al comercio, etc. as el tlc brinda al Per la
oportunidad de establecer reglas de juego claras, con un marco transparente y previsible, que
permita tener un comercio bilateral ordenado.

Se pens en exportar a Singapur pues la puerta de entrada a todo el sudeste asitico de productos
de consumo, al ser el HUB ms importante de la regin, adems del ya comprobada comercio que
existe entre Per y Singapur.

En esta primera etapa es de todava exploracin del mercado y el atacar a un nicho de

consumidores muy pequeo, usaremos el mtodo de exportacin: EXPORTA FACIL, ya que es
apropiado para una empresa mype como la nuestra, dado nuestra escala y capacidades es la forma
ms simple, econmica y segura de exportar. Para ello vamos a necesitar el RUC y la clave SOL, y
solamente llenando la declaracin exporta fcil y llevndolo a Serpost se concluye el envi de la
mercadera. El pago del transporte de la mercanca se har directamente a Serpost, un aproximado
de una caja de 12 unidades de nuestra mercadera seria 180 soles, el valor de nuestro envio es de
$ 150, lo que est dentro de rango (el valor mximo es $ 5000), el peso tambin est dentro de lo
permitido: 25 kilos.

Por tanto el servicio Exporta Facil permite reducir costos logsticos y evitar el uso de un agente
aduanero.

Otro tipo de tramite que debemos cumplir es la documentacin que exige el pas de destino para
el ingreso de nuestro producto a su mercado: asi se necesitaran la certificacin sanitario de
exportacion,, los permisos de. y otros documentos como el tipo de desgravamen
que tienen (si esta estipulado en el tlc), y el certificado de origen, para ello vamos a solicitar tales
documentos a Aduanas. Ademas a la DEF debe de acompaarla: la factura comercial, packing list,
etc. Ojo el pago de aranceles e impuesto va tener que ser negociado con el comprador quien page
ellos.

Embalaje del producto, se hara un caja de madera de 90 x90 x 45 el cual contendr 16 botellas, la
caja tendra un .,
O: existe un TLC entre Per Singapur

O: nuestro comprador tiene experiencia en este tipo de productos

O: apoyo de organismo gubernamentales (PROMPERU)

F: existe capacidad de produccin, calidad y certificaciones

O: uso de Exporta Fcil permite exportar eficientemente a la escala que tenemos

FLUJO EXPORTADOR:

1. Exportador: mercado y producto definido.

2. capacidad de produccio n, calidad, certificaciones,

3. Exportador establece contacto previo con el comprador, enva cotizaciones, cata logos,
fichas te cnicas, y finalmente el contrato de compra venta internacional.

4. El exportador prepara documentos para ser entregados a Sunat (caso Exporta fa cil)

- Factura comercial

- Certificado de origen

- Certificado fitosanitario

- Certificacio n orga nica

- Certificacio n de calidad

6. El exportador recibe los documentos de embarque.

Exploracin del mercado de bebidas de licores de uva:

La partida arancelaria es:

2208202900 - LOS DEMAS AGUARDIENTE DE VINO, EXCEPTO PISCO Y SINGANI

PRINCIPALES EMPRESAS EXPORTADORAS

 %Var %Part.
Empresa
11-10 11
SANTIAGO QUEIROLO S.A.C. -- 97%
REPRESENTACIONES Y SERVICIOS MINE... -- 3%
Como se aprecia Santiago Queirolo es la prcticamente la nica empresa que exporta licores de
uva al extranjero, pero sobretodo su destino Estados Unidos. Entre estos productos tenemos los
vinos, espumantes, brandy y sangras; es interesante saber que hay un gran potencial para
exportar dado ya la experiencia y logros que ha obtenido Santiago Queirolo.

O: oferta exportadora no explotado

PRINCIPALES MERCADOS

%Var %Part. FOB-11

Mercado
11-10 11 (miles US$)
Australia -- 59% 3.37
Estados Unidos -- 38% 2.20
Zambia -- 3% 0.17

LA exportacin peruana total es de $ 5.740 millones, y como se ve est concentrado en dos pases:
Australia y EEUU pero eso no quiere decir que este limitados a este par de pases, sino que
podemos exportar a Japn, Canad, Alemania, Costa Rica, Suiza, Blgica, pero en cantidades
nfimas.

A: destinos poco diversificados para exportar

PRECIOS FOB REFERENCIALES EN KILOGRAMOS (US$ / KGR)

2011 2010
DIC NOV OCT MAY DIC NOV MAR
KG 2.76 5.36 3.55 4.37 3.95 7.06 1.77
Fuente: SUNAT
Los precios han sido altamente voltiles, aunque la tendencia a largo plazo es de crecimiento lo
cual es un incentivo para exportar pues el mercado mundial est en constante crecimiento sobre
todo por Asia.

O: precios elevados que permiten maniobrar

A: alta volatilidad y poca predictibilidad de los precios

El cdigo armonizado, a partir del cual existe la posterior informacin es:

CDIGO ARMONIZADO
220820 AGUARDIENTE DE VINO O DE ORUJO DE UVAS

PRINCIPALES 10 PASES IMPORTADORES

 Total Imp.
%Var %Part
N Pas 2010
10-09 10
(millon US$)
1 Estados Unidos 17% 19% 605.25
2 China 30% 14% 411.39
3 Singapur 16% 14% 452.00
4 Federacion Rusia 35% 10% 265.76
5 Hong Kong 38% 7% 179.79
6 Alemania 11% 6% 192.65
7 Reino Unido 8% 4% 139.79
8 Malasia 27% 2% 71.75
9 Mxico -4% 2% 86.23
77 Per 35% 0% 0.12
Otros Paises (92) 22% 801.79
Fuente: COMTRADE

Como se observa Singapur es el tercer importador de estos licores del mundo, casi igualando con el
segundo, con el 14% y por un valor de 452 millones de dlares, aunque hay que hacer hincapi que
la mayor parte no se consume en Singapur, sino que desde ah se distribuye a todo el sudeste
asitico, pero ello no quita la gran importancia que tiene el mercado de Singapur ya que ah es
donde estn los importadores que distribuirn para toda la regin, y el lder en tendencia de
consume que otros pases imitan.

China, Hong Kong y en menor medida Malasia son su competencia aunque no es para preocuparse
pues esta regin est en un alto crecimiento.

Per, al ser un importante productor de licores de uva se demuestra al tener una pequea
importacin de alrededor de $120000 y ocupa el puesto 77.

O: Singapur es puerta de entrada al sudeste asitico

Singapur gran importador de licores de uva

Singapur hub del sudeste asitico

A: otros pases compiten fuertemente con Singapur

PRINCIPALES 10 PASES EXPORTADORES

Total Exp.
%Var %Part
N Pas 2010
10-09 10
(millon US$)
1 Francia 25% 57% 2,128.14
2 Singapur 13% 13% 554.79
3 Hong Kong 17% 6% 230.11
4 Espaa 7% 4% 187.77
5 Malasia 53% 3% 80.04
 Total Exp.
%Var %Part
N Pas 2010
10-09 10
(millon US$)
6 Armenia 33% 2% 71.35
7 Alemania 22% 2% 77.99
8 Italia -6% 2% 95.83
9 Estados Unidos 95% 2% 41.21
35 Per 44% 0% 1.41
Otros Paises (72) 9% 389.31
Como se puede apreciar Francia tiene una alta capacidad de produccin en lo que es licores de
uva, entre los productos que exporta tenemos: vinos, champanes, cava, etc. y como se dijo
anteriormente Singapur es el segundo exportador, sin tener produccin de estos licores, tiene una
admirable participacin del 13%, doblegando a Hong Kong que tiene un 6%. Vemos que el valor de
las exportaciones es mucho mayor que las importaciones en Singapur, lo que da indicios de que
existen grandes existencias almacenadas en el pas.

Per es un muy pequeo exportador de licores de uva, lo que dice mucho que queda por recorrer
para lograr una posicin destacable en este ranking, por ello creemos que es apropiado nuestra
oferta: ya que exportar vino significa mucho trabajo y pisco ya est saturada de exportadores, en
cambio nuestro producto est orientado a un nicho muy pequeo donde hay menos competencia
y una demanda suficiente.

A: Que los pases productores tradicionales logren mayor relevancia.

D: Falta de relevancia de origen Per en el Singapur

PRINCIPALES 10 PASES QUE EXPORTAN A SINGAPUR

Total Imp.
N Pas %Var %Part 2010
(millon US$)
1 Francia 16% 99% 44,920.09
2 Malasia 294% 0% 56.40
3 Reino Unido 41% 0% 109.92
4 India 218% 0% 16.43
5 Espaa 12% 0% 20.59
6 Paises Bajos 6% 0% 19.88
7 Italia -27% 0% 10.55
8 Alemania 1,039% 0% 0.33
9 Estados Unidos -35% 0% 3.40
19 Per 609% 0% 0.02
Otros Paises (25) 9,978% 0% 1.81
Fuente: COMTRADE
Como se puede observar Francia casi monopoliza la exportacin de licores de uva a Singapur, lo
que ratifica nuestra aseveracin de que Singapur es un puerto HUB de bienes de consumo de gama
alta para todo el sudeste Asitico, se podra suponer que los otros puertos (Hong Kong, Malasia y
China) importan de otros pases que tiene licores de uva de menor categora.

Por su parte el Per ocupa el puesto 19 con solo $20000 exportados, es una cifra minscula pero
creemos significativa, esto nos da nimos a que si otra(s) empresa(s) ya lograron penetran este
amplio pero muy competitivo mercado. As creemos que nuestras proyecciones de ventas son
realistas.

PRINCIPALES 10 PASES QUE IMPORTAN DE SINGAPUR

Total Exp.
N Pas %Var %Part 2010
(millon US$)
1 China -0% 28% 17,378.55
2 Vietnam 27% 26% 12,912.40
3 Hong Kong 30% 10% 4,932.46
4 Mercados no definidos -6% 10% 6,761.50
5 Malasia 26% 8% 4,034.81
6 Japn -20% 4% 2,849.97
7 Camboya 124% 3% 727.47
8 Tailandia 12% 2% 1,209.62
9 Corea del Sur 34% 2% 984.97
10 Australia -6% 2% 1,068.48
Otros Paises (26) 2,120% 5% 2,611.07
Fuente: COMTRADE

Como se dijo Singapur como hub portuario distribuye los licores sobre todo a China, Vietnam y
Honk Kong, que en conjunto representan el 64% de sus exportaciones.

3. ESTABLECIMIENTO DE OB JETIVOS

Objetivos de corto plazo:

Lograr tener una tasa rentabilidad operativa del 10% en el primer ao

Lograr el punto de equilibrio en el primer ao.

Objetivos de largo plazo:

Lograr obtener una tasa de rentabilidad neta de ms del 15% al tercer ao

Aumentar nuestras exportaciones en un 70% al tercer ao

Mejorar la estructura de costos de tal manera que se aproxime al coeficiente: CV/CF = 5

Lograr posesionar nuestra marca en el nicho de mercado de los consumidores de licores exticos

Lograr una mayor fidelizacin de clientes, de tal manera de los costos de realizar una venta caiga
en 15%

Lograr ingresar a otros mercados de la regin.

4. DEFINICION DE LA ESTRATEGIA
Usamos la tcnica de matriz-FODA:

Estrategias FO:
01: Estabilidad poltica F1: capital humano preparado
F2: el proveedor ya tiene experiencia en
O2: alto poder adquisitivo
produccin
F3: existe capacidad de produccin, calidad y
O3: Apertura econmica y comercial
certificaciones
O4: Cohesin social

O5: Consumidor vanguardista y moderno

O6: Preocupacin por la salud

O7: bajos costos logsticos en Singapur

O8: Los compradores son atomizados

O9: existe un TLC entre Per Singapur
O10: nuestro distribuidor tiene
experiencia en este tipo de productos
O11: apoyo de organismo
gubernamentales (PROMPERU)
O12: uso de Exporta Fcil permite
exportar eficientemente a la escala que
tenemos.
O13: oferta exportadora no explotado
O14: precios elevados que permiten
maniobrar
O15: Singapur es puerta de entrada al
sudeste asitico
O16: Singapur gran importador de licores
de uva
O17: Singapur hub del sudeste asitico

F1, 3 O 1, 2, 3, 5, 6, 10, 11: Estrategia de desarrollo de mercado y producto

F2, 3 O 4, 5, 6, 10: desarrollar un enfoque de marketing social

Estrategias FA:
A1: alto grado de competitividad de F1: capital humano preparado
todas partes
A2: el proveedor no es de total garanta y F2: el proveedor ya tiene experiencia en
reputacin. produccin
F3: existe capacidad de produccin, calidad y
A3: fcil entrada de diversas ofertas
certificaciones
A4: gran diversidad de sustitutos
A5: Per tiene destinos poco
diversificados para exportar
A6: alta volatilidad y difcil predictibilidad
de los precios
A7: otros pases compiten fuertemente
con Singapur como importador
A8: Que los pases productores
tradicionales logren mayor relevancia

F 2,3 A 1, 3, 4, 5, 8: Aplicar la estrategia de enfoque, va una correcta segmentacin, es decir

concentrarse en un pequeo segmento o nicho y buscar la diferenciacin dentro de este
segmento.

F 2, 3, A 1, 3, 4, 6, 7, 8: La distribucin es indirecta pero se buscara hacer alianzas estratgicas, as

el distribuidor ser exclusivo y hasta podemos llegar al esquema de distribucin inversa.

Estrategia DO:

01: Estabilidad poltica D1: falta de experiencia del management

O2: alto poder adquisitivo
O3: Apertura econmica y comercial
O4: Cohesin social
O5: Consumidor vanguardista y moderno
D2: capital humano joven e inexperto
D3: Poca fortaleza financiera
D4: Difcil acceso a financiamiento barato
D5: flota de transporte no moderna

O6: Preocupacin por la salud D6: se es muy dependiente del proveedor

D7: falta de experiencia y recursos en
O7: bajos costos logsticos en Singapur
marketing
D8: Falta de relevancia de origen Per en el
O8: Los compradores son atomizados
Singapur
O9: existe un TLC entre Per Singapur

O10: nuestro distribuidor tiene

experiencia en este tipo de productos
O11: apoyo de organismo
gubernamentales (PROMPERU)
O12: uso de Exporta Fcil permite
exportar eficientemente a la escala que
tenemos.
O13: oferta exportadora no explotado
O14: precios elevados que permiten
maniobrar
O15: Singapur es puerta de entrada al
sudeste asitico
O16: Singapur gran importador de licores
de uva
O17: Singapur hub del sudeste asitico

D 1, 2, 3, 4, 7 O3, 7, 9, 10, 13, 15, 16, 17: la estrategia de crecimiento es orgnica y concentrarse
primeramente en un solo producto y pas.

D3, 4, 7, 8, O 5, 8, 12, 13: Como estamos en etapa de introduccin usaremos la estrategia de

precios de penetracin.

Estrategia DA:

A1: alto grado de competitividad de D1: falta de experiencia del management

todas partes
A2: el proveedor no es de total garanta y
reputacin.
A3: fcil entrada de diversas ofertas
A4: gran diversidad de sustitutos
A5: Per tiene destinos poco
diversificados para exportar
A6: alta volatilidad y difcil predictibilidad
de los precios
A7: otros pases compiten fuertemente
con Singapur como importador
A8: Que los pases productores
tradicionales logren mayor relevancia
D2: capital humano joven e inexperto
D3: Poca fortaleza financiera
D4: Difcil acceso a financiamiento barato
D5: flota de transporte no moderna
D6: se es muy dependiente del proveedor
D7: falta de experiencia y recursos en
marketing
D8: Falta de relevancia de origen Per en el
Singapur
D 1,3, 4, 7,8, A 1, 3, 4, 5: Estrategia del ocano azul: buscar segmento de mercado poco
competitivos.

D 1, 5, 6, 7, 8, A 2, 5, 6, 7, 8: Desarrollar un potente sistema de valor para lograr una cohesin entre

sus integrantes.

D3, 7, 8 A 1, 3, 4, 5, 7,8: la estrategia de promocin ms usada ser el merchandising

5. PLAN DE ACCION
Clasificados segn prioridad y temporalidad:
6. ASIGNACION PRESUPUESTARIA / CUENTA DE RESULTADOS PREVISIONAL
6.1 ASIGNACION PRESUPUESTARIA
6.2 CUENTA DE RESULTADOS PREVISIONAL

ESTADO DE RESULTADO
20113 2014 2015
Ventas 87000 116000 145000
Costo de ventas 63000 84000 105000
* mercaderia 45000 60000 75000
* otros costos directos 18000 24000 30000
utilidad bruto 24000 32000 40000
gasto administrativos 9000 7000 7500
gasto de ventas 4000 4100 4200
amortizaciones 2200 2200 2200
utilidad operativa 8800 18700 26100
gastos financieros 0 200 200
UAI 8800 18500 25900
impuesto 2640 5550 7770
Utilidad neta 6160 12950 18130

Los datos se basaron en las proyecciones de ventas y costos directos, y en el presupuesto de costos
fijos y estrategias.

Proyecciones de ventas y costos

variables 2013 2014 2015
Ventas (Punit*Cantidad): 580*150 580*200 580*250
Costo mercanca (Cunit*cantidad) 300*150 300*200 300*250
Otros costos direcctos (Cunit*cantidad) 120*150 120*200 120*250