CUESTIONARIO SOBRE PDT

CONCEPTOS A DECLARAR EN EL PDT - PLAME

La SUNAT pone a disposicin de los contribuyentes la Planilla Mensual de Pagos
(PLAME) para cumplir con la declaracin de las obligaciones que se generen a
partir del mes de noviembre de 2011* y que deben ser presentadas a partir del
mes de diciembre de 2011, as como efectuar el pago que corresponda.
Los empleadores debern presentar en forma consolidada la informacin de todos
sus Trabajadores, Pensionistas, Prestadores de servicios, Personal en formacin-
Modalidad Formativa Laboral y otros y Personal de Terceros en el PDT Planilla
Electrnica - PLAME an cuando tengan sucursales, agencias, establecimientos
anexos o puntos de venta en distintos lugares.

CONCEPTOS
Informacin establecida en la R.M N. 121-2011-TR o norma que la
sustituya o modifique.

Retenciones del Impuesto a la Renta de quinta categora.

Retenciones del Impuesto a la Renta de cuarta categora

Impuesto extraordinario de Solidaridad respecto de las

remuneraciones correspondientes a los trabajadores, en los casos
que exista convenio de estabilidad
Contribuciones al Essalud, respecto de las remuneraciones o los
ingresos que correspondan a los trabajadores independientes que
sean incorporados por mandato de una ley especial a ESSALUD
como asegurados regulares

Contribuciones a ESSALUD por concepto de pensiones

Contribuciones a ONP bajo el rgimen del Decreto Ley N 19990

Prima por el concepto de + Vida Seguro de Accidentes

Seguro Complementario de Trabajo de Riesgo contratado con el

ESSALUD para dar cobertura a los afiliados regulares del ESSALUD.
 COSAP, creada por el artculo 4 de la Ley N 28046

Registro de Pensionistas del Rgimen del Decreto Ley N 20530, a

los que hace referencia en el artculo 11 de la Ley N 28046

Prima por el concepto Asegura tu pensin, respecto de los

afiliados obligatorios al Sistema Nacional de Pensiones que
contraten el mencionado seguro

Retenciones del aporte del trabajador minero, metalrgico y

siderrgico cuyas actividades se encuentren comprendidas en los
Decretos supremos Ns 029-89-TR y el Decreto Supremo N 164-2001-
EF y sus normas modificatorias, al Fondo Complementario de
Jubilacin Minera, Metalrgica y Siderrgica, otorgado por la Primera
Disposicin Complementaria Final del Reglamento de la Ley N
29741.

Cuotas de fraccionamiento de los aporte del trabajdor minero,

metalrgico y siderrgico al Fondo Complementario de Jubilacin
Minera, Metalrgica y Siderrgica, otorgado por la Primera
Disposicin Complementaria Final del Reglamento de la Ley N
29741, aprobado por Decreto Supremo N 006-2012-TR

PDT 621 RENTA MENSUAL FORMULARIO VIRTUAL N 621?

El primer rubro del PDT IGV Renta Mensual, Formulario Virtual N 621 est
dirigido a identificar y a determinar la forma cmo tributa el contribuyente. Para ello
se deben registrar los datos de identificacin del declarante, asimismo se deber
marcar el rgimen al que pertenece, y qu actividad realiza (General, especial,
Amazona, Zona de Frontera y/o Selva) a efectos de que el sistema le habilite las
casillas correspondientes y se facilite el llenado de su declaracin. En concreto,
los datos que se solicitan son: QU INFORMACIN DEBE CONSIGNARSE EN
EL PDT IGV - RENTA MENSUAL FORMULARIO VIRTUAL N 621? a) Datos
bsicos Para el llenado de estas casillas, inicialmente debe seleccionarse el N de
RUC del contribuyente, el cual previamente debe haberse registrado, en la opcin
Registro del men principal del Programa de Declaracin Telemtica. Una vez
seleccionada esta informacin, aparecer de manera automtica la razn social
del contribuyente.
PDT 601 - Planilla Electrnica
Es el documento llevado a travs de medios electrnicos (PDT Planilla Electrnica
Formulario Virtual N. 0601), presentado mensualmente a travs del medio
informtico desarrollado por la SUNAT, en el que se encuentra registrada la
informacin de los trabajadores, pensionistas, prestadores de servicios, prestador
de servicios - modalidad formativa y personal de tercero.

TRIBUTOS CONSIDERADOS EN LOS PDT 621- 601

A) al PDT 601

Por presentar la declaracin fuera de plazo se ha cometido la infraccin tipificada

en el art 176, numeral 1 del Cdigo Tributario, la sancin para contribuyentes del
rgimen general de renta es de 1 UIT (S/. 3,500); esta sancin est sujeta al
rgimen de gradualidad con:

- Rebaja del 90% si se subsana la infraccin y se paga a la vez la multa en forma

voluntaria.

- Rebaja del 80% si se subsana la infraccin en forma voluntaria pero no se paga

la multa.

- Rebaja del 60% si se subsana la infraccin cuando es notificada por SUNAT y se

paga la multa dentro del plazo otorgado.

- Rebaja del 50% si se subsana la infraccin cuando es notificada por SUNAT y no

se paga la multa dentro del plazo otorgado.

Segun lo indicado ya subsanastes la infraccin pero no se ha pagado la multa, por

lo que en mencin a lo indicado la rebaja de la sancin ser del 80% (3500 - (3500
x80%)) = S/. 700 ms 0.05% de intereses diarios desde la fecha de vencimiento
hasta la fecha de cancelacin de la multa.

De tener trabajadores afiliados al SNP - ONP; tambin se ha cometido la

infraccin: "No pagar dentro de los plazos establecidos los tributos retenidos o
percibidos". (Articulo 178, numeral 4 del Cdigo Tributario)

La sancin es del 50% del tributo retenido y no pagado

La multa no podr ser en ningn caso menor al 5% de la UIT (S/. 175).

Est sancin est sujeta al Rgimen de Incentivos con la rebaja del 90% si se
cancela la multa en forma voluntaria.
En este caso no es necesario subsanar la infraccin y a la vez cancelar la multa.
Para calcular la multa en este caso se tendra que tener el importe del tributo
retenido y no pagado y a ello sacar el 50%, luego deducir a este importe el 90% y
nos dar como resultado la multa a pagar agregando finalmente los intereses del
0.05% diario hasta la fecha de cancelacin

B) En cuanto al PDT 621 IGV-Renta

El no presentarlo en su oportunidad tambin es sancionado con multa el cual es

determinada y debe ser cancelada en el mismo dia que se subsana la infraccin;
ante ello el procedimiento para el clculo de la sancin es el mismo que el
indicado en el Item A); es decir que como ya subsanaste la infraccin pero no
pagastes la multa, la multa rebajada ser de S/. 700 ms 0.05% de intereses
diarios calculados desde la fecha de vencimiento hasta la fecha de cancelacin.
Que oneroso verdad?.

MDULOS INDEPENDIENTES PDT

La presente opcin permite instalar o actualizar solo los PDT que debe utilizar
para el cumplimiento de sus obligaciones tributarias, lo cual facilita la instalacin y
actualizacin de los PDT.

Para tal efecto, siga el siguiente procedimiento (ya no es necesario crear un

directorio, descargar los archivos en ese directorio y desempaquetarlos, todas
estas etapas sern ejecutadas automticamente por el auto instalador)

1. Determine el PDT que desea instalar o actualizar

2. Haga doble click sobre el Auto instalador

Ejemplo: Si desea instalar el PDT 0621 IGV Renta Mensual utilizando el

procedimiento del auto instalador, deber hacer doble clic sobre el archivo
"IGVRTA.EXE" desde la pgina Web

Importante

Antes de proceder con la instalacin de cualquier PDT es necesario la instalacin

del Mdulo integrador del PDT.

PASOS PARA EL REPORTE DE PDT 621

Resumen de pasos para pedir por Internet la descarga de informacin de sus
declaraciones (con Clave SOL):
1.- Ubicar en Mis declaraciones y pagos, elegir Consulto mis declaraciones y
pagos y seleccionar Consulta general
2.- Seleccionar como opcin de bsqueda: Declaraciones determinativas y pagos
3.-Elegir el(los) de los formularios (PDT) de los cuales desea descargar
informacin (600, 601, 617 y/o 621)
4.-Seleccionar el detalle de la bsqueda y dar click en Buscar
5.- En la siguiente pantalla que aparecer dar check en la columna izquierda a
la(s) declaracin(es) de la(s) cual(es) desea descargar informacin y presionar el
botn: Solicitud de descarga de Declaracin.
6.- Para consultar y descargar la informacin ir a Mis Declaraciones y Pagos,
elegir Consulto mis Declaraciones y Pagos y seleccionar Consulta y descarga de
pedidos de declaraciones

ENNUMERE LOS PDT

Fecha de ltima
PDT Versin
actualizacin
PDT 0600
Versin 5.1 08/05/2013
Remuneraciones

PDT 0601
Versin 1.94 19/04/2013
Planilla Electrnica

PDT PLAME
Versin 3.1 24/02/2017
Planilla Electrnica

PDT 0610
Versin 3.5 14/01/2008
Seguro Complementario de Trabajo de Riesgo

PDT 0615
Versin 3.0 24/02/2017
Impuesto Selectivo al Consumo

PDT 0616
Versin 1.6 01/02/2015
Trabajadores Independientes

PDT 0617
Versin 2.4 01/02/2017
IGV Otras Retenciones

PDT 0618
Versin 1.4 13/02/2017
Fondos y Fideicomisos

PDT 0621
Versin 5.5 01/03/2017
IGV Renta mensual

PDT 0625
Modificacin de Coeficiente o Porcentaje para el Clculo del Pago a Versin 1.5 01/02/2017
Cuenta del Impuesto a la Renta

PDT 0626
Versin 1.2 29/08/2014
Agentes de Retencin

PDT 0633
Versin 1.2 29/08/2014
Agentes de Percepcin

PDT 0634 Versin 1.0 14/12/2012

Impuesto Extraordinario para la Promocin y Desarrollo Turstico
Nacional

PDT 0648
Versin 1.3 08/09/2012
Impuesto Temporal a los Activos Netos

PDT 0651
Versin 1.0 27/06/2014
Renta Anual Persona Natural 2003

PDT 0652
Versin 1.1 29/03/2004
Renta Anual 3ra. Categora 2003

PDT 0653
Versin 1.0 15/03/2005
Persona Natural 2004

PDT 0654
Versin 1.0 16/03/2005
Renta Anual 2004 3ra. Categora e ITF

PDT 0655
Versin 1.0 24/03/2006
Renta Anual Persona Natural 2005

PDT 0656
Versin 1.0 22/09/2009
Renta Anual 2005 3ra. Categora e ITF

PDT 0657
Versin 1.0 19/04/2007
Renta Anual Persona Natural 2006

PDT 0658
Versin 1.0 04/06/2007
Renta Anual 2006 3ra. Categora e ITF

PDT 0659
Versin 1.0 18/08/2015
Renta Anual Persona Natural 2007

PDT 0660
Versin 1.0 27/01/2009
Renta Anual 2007 3ra. Categora e ITF

PDT 0661
Versin 1.0 15/04/2014
Renta Anual Persona Natural 2008

PDT 0662
Versin 1.0 13/04/2009
Renta Anual 2008 3ra. Categora e ITF

PDT 0663
Versin 1.0 22/11/2013
Renta Anual Persona Natural 2009 - Otras Rentas

PDT 0664
Versin 1.0 12/05/2010
Renta Anual 2009 3ra. Categora e ITF

PDT 0667
Versin 1.0 25/03/2011
Renta Anual Persona Natural 2010 - Otras Rentas

PDT 0668
Versin 1.0 07/04/2011
Renta Anual 2010 3ra. Categora e ITF

PDT 0669
Versin 1.0 23/03/2012
Renta Anual Persona Natural 2011

PDT 0670
Versin 1.0 12/01/2012
Renta Anual 2011 3ra. Categora e ITF

PDT 0672 Versin 2.0 06/02/2003

Renta Anual 98

PDT 0674
Versin 2.0 06/02/2003
Renta Anual 99

PDT 0675
Versin 1.5 24/02/2003
Renta Anual Personas Naturales 2000

PDT 0676
Versin 1.1 06/02/2003
Renta Anual 3ra. Categora 2000

PDT 0677
Versin 1.0 24/02/2003
Renta Anual Personas Naturales 2001

PDT 0678
Versin 1.1 06/02/2003
Renta Anual 3ra. Categora 2001

PDT 0679
Versin 1.0 06/02/2003
Renta Anual Personas Naturales 2002

PDT 0680
Versin 1.0 24/03/2003
Renta Anual 3ra. Categora 2002

PDT 0682
Versin 1.0 07/01/2013
Renta Anual 3ra. Categora 2012

PDT 0684
Versin 1.0 06/06/2014
Renta Anual 3ra. Categora 2013

PDT 0687
Versin 1.5 05/01/2016
Solicitud de acogimiento al Aplazamiento y/o Fraccionamiento

PDT 0689
Rgimen de Refinanciamiento de Aplazamiento y/o Versin 1.2 05/01/2016
Fraccionamiento -

PDT 0692
Versin 1.0 23/04/2015
Renta Anual 2014 3ra. Categora e ITF

PDT 0693
Versin 1.0 29/08/2013
Casinos y mquinas tragamonedas

PDT 0695
Versin 1.7 16/09/2014
Impuesto a las Transacciones Financiera

PDT 0697
27/08/2014
Agentes de Percepcin Ventas Internas

PDT 0698
Versin 1.3 01/07/2014
Regala Minera

PDT 0699
Versin 1.1 01/07/2014
Rgimen Minero

PDT 0702
Versin 1.0 31/03/2016
Renta Anual 2015 3ra. Categora e ITF

PDT 0704
Versin 1.0 03/01/2017
Renta Anual 2016 3ra. Categora e ITF

PDT 3500 Versin 3.3 02/01/2016

Operaciones con Terceros -DAOT

PDT 3520
Versin 3.3 04/01/2016
Notarios

PDT 3530
Versin 1.1 24/02/2017
Predios - Dirigido a las personas naturales

PDT 3540
Versin 1.0 01/04/2010
Boletos de Transporte Areo.

PDT 3545
Versin 1.0 01/04/2010
Boletos de Transporte Ferroviario.

PDT 3550
Versin 1.0 19/04/2013
Detalle de Operaciones

PDT 3560
Versin 1.4 01/05/2016
Precios de Transferencia

PDB Exportadores Programa de Declaracin de Beneficios (PDB) Versin 2.3 31/12/2014

PDT Actualizador Cdigo de Envo Versin 1.0 07/10/2011

Actualizador de Bancos Versin 1.0 11/08/2010

Versin
Actualizador UIT 06/01/2016
2015

Versin
SUIT del PDT 18/02/2011
2010

Versin
Integrador 07/10/2011
2010

Versin
PVS Programa Validador de SUNAT 31/08/2016
1.17