Fecha: 30 noviembre del 2017

Comisin Federal de Electricidad, Presente.

Ref. : Carta de Control Interno

A la Direccin, Comit de Auditora o a los Administradores de Comisin Federal

de Electricidad.
Como parte de nuestra auditora de las cuentas anuales de la Comisin Federal
de Electricidad correspondiente al ejercicio 2015 y 2016, hemos realizado un
estudio y evaluacin del sistema de control interno con el propsito de determinar
la naturaleza, momento de realizacin y amplitud de los procedimientos de
auditora. Debido a que el estudio y la evaluacin citados del sistema de control
interno fueron realizados nicamente con la finalidad indicada, no han pretendido
identificar necesariamente todas las debilidades que puedan existir y por tanto, no
expresamos una opinin sobre el sistema de control interno. Sin embargo, durante
nuestro trabajo se han identificado condiciones, que consideramos representan
debilidades significativas del sistema de control interno, que se incluyen en el
Anexo.

Las debilidades descritas anteriormente fueron consideradas al determinar la

naturaleza, momento de realizacin y amplitud de los procedimientos de auditora
aplicados en la auditora de las cuentas anuales de la empresa productiva del
estado para el ejercicio anual terminado el 1 de 12 de 2017 y, por consiguiente
el contenido de esta comunicacin no modifica el informe de auditora de fecha
15 de 12 de 2017.
La implantacin y mantenimiento de un sistema adecuado de control interno y el
desarrollo de mejoras del sistema son responsabilidad exclusiva de Comisin
Federal de Electricidad.
Recomendamos que los prstamos a empleados se realicen a travs del fondo
comn nacional y no por medio del fondo regional mediante la expedicin de
cheques de nmina que a su vez sern descontados quincenalmente a cada
trabajador.
Sugerimos que se registren todas aquellas comisiones cobradas por los bancos e
identificar los cheques que hayan sido rechazados. Cuando algn empleado que
ya no labore aqu haya firmado cheques se debe proceder a la cancelacin de esa
firma con el banco correspondiente.
Es importante que cualquier depsito o pago con cheque se confirmen el mismo
da en el que fue efectuado. Por tal motivo, es recomendable que los clientes
cuenten con distintas cuentas para que as puedan realizar ms fcilmente
cualquier pago.
Es necesario que se lleven a cabo dos auditoras fiscales anuales. Por
experiencias pasadas creemos que es lo mejor dado a que as evitamos posibles
fraudes y problemas fiscales.
Sin ms por el momento, esperamos que estas sugerencias sean tiles para el
buen desempeo de la empresa. Cualquier duda, comentario o aclaracin no dude
en comunicarse con nosotros. Le envo un cordial saludo y le deseo mucho xito.

Esta comunicacin se realiza para el conocimiento y uso de la Entidad y, por

consiguiente, no debe utilizarse para ninguna otra finalidad.

Contadores Asociados S.A.

Firma del Socio Firmante de esta Comunicacin

L.C.

30/11/17