MONOGRAFA

BANCO DEL NUEVO MUNDO SAA

El Banco Nuevo Mundo SAA reinicia sus operaciones del Ao 2 con los siguientes saldos de Balance:
La composicin de los rubros del Balance General al 1 de Enero del ao 2, se detalla a continuacin:
SALDO
ACTIVO
11 DISPONIBLE
1101 Caja
1111.01 Caja Oficina principal M.N. S/130,700
1121.01 Caja Oficina principal M.E. 552,700
1103 Bancos y otras empresas financieras del Pas
1113.01.01 Banco Interbank (MN) 861,410
1123.02.02 Banco Continental (ME) 993,670
1108 Rendimientos devengados del disponible
1118.03 Bancos y otras emp. financ. Pas MN 71,278
1128.03 Bancos y otras emp. financ. Pas ME 65,442

14 CARTERA DE CREDITOS
1401 Crditos vigentes
1411.02.06 Crditos prstamos MN 458,350
14.21.02.05 Crditos descuentos ME 680,000
1405 Crditos vencidos
1405.02.06 Crditos prstamos MN 5,750
1405.02.05 Crditos descuentos ME 8,500
1408 Rendimientos devengados de crditos vigentes
1418.02 Rend. deveng.cred.es MN 5,000
1428.02 Rend. Deveg.cred.ME 6,800
1409 Provisiones para crditos
1419.02.06 Prov.para crditos microem Prestamos MN (30,200)
1429.02.05 Prov Para crditos microem Descuentos ME (44,200)

18 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO

1801 Terrenos 25,000
1811.01 Terrenos
1802 Edificios e instalaciones 50,000
1812.01 Edificio
1803 Mobiliario y equipo 40,000
1813.01 Mobiliario
1813.02 Equipos de cmputo
1813.09 otros bienes y equipos de oficina
1804 Equipos de transporte y maquinaria 50,000
1814.01 Vehculos
1809 Depreciacin acumulada de Inmuebles, Maquinaria y Equipo
1819.02 Depreciacin acumulada de Edificios e
instalaciones (3%) (7,500)
1819.03 Depreciacin acumulada de Mobiliario y equipo
(20%) (23,000)
1819.04 Depreciacin acumulada de Equipos de
transporte y maquinaria (20%) (17,000)

PASIVO
21 OBLIGACIONES CON EL PUBLICO
2101 Obligaciones a la vista
2111.01 Depsitos en cuenta corriente MN
2111.04 Cheques de gerencia 85,254
2121.01 Depsitos en cuentas corriente ME 3,700
2102 Obligaciones por cuentas de ahorro 109,616
2112.01 Depsitos de ahorro activos MN
2122.01 Depsitos de ahorro activos ME 34,788
2103 Obligaciones por cuentas a plaza 67,932
2113.02 Certificados bancarios MN
2123.02 Certificados bancarios ME 256,664
2108 Gastos por pagar de obligaciones con el pblico 510,816
2118.02 Gastos por pagar de obligaciones por cuentas de
ahorro MN

1
 2128.02 Gastos por pagar de obligaciones por cuentas de 632
ahorro ME
2118.03 Gastos por pagar de obligaciones por cuentas a 2,720
plazo MN
2128.03 Gastos por pagar de obligaciones por cuentas a 3,608
plazo ME
1,190
23 DEPOSITOS DE EMPRESAS DEL SISTEMA FINANCIEROS Y ORGANISMOS
FINANCIEROS INTERNACIONALES
2303 Depsitos a plazo
2313.01 Depsitos a plazo de empresas del sistema
financiero pas MN 525,550
2323.01 Depsitos a plazo de empresas del sistema
financiero pas ME 105,400
2308 Gastos por pagar por depsitos de empresas del sistema
financiero y organismos financieros internacionales
2318.03 Gastos por pagar depsitos a plazo empresas
pas MN
2328.03 Gastos por pagar depsitos a plazo empresas 142
pas ME
238
PATRIMONIO

31 CAPITAL SOCIAL ?
3101 Capital Social
3111.01 Capital pagado por acciones
INFORMACION ADICIONAL
a) Por concepto de participacin de utilidades del ao 2 para los trabajadores se ha considerado detraer la tasa del 5%
b) Sobre la utilidad imponible se aplicar la tasa del 30% por concepto de Impuesto a la Renta.

1. OPERACIONES
1.1. Asiento de apertura del ao 2 con los saldos al 31 de diciembre del ao 1
1.2. Clientes amortizan, durante el ao crditos otorgados en las cifras siguientes:
1.2.1. Amortizacin
US$ (S/.) S/
Crditos vigentes
Crditos microemp. Prestamos MN 130,350
Crditos microemp Descuentos ME 120,000 408,000

Crditos vencidos
Crditos microempre Prstamo MN 2,550
Crditos microempre Descuentos ME 1,500 5,100
121,500 546,000
1.2.2. Forma de pago
Dinero en efectivo
Moneda Nacional 139,400
Moneda Extranjera 25,500 86,700

Cheques de clientes
Moneda Nacional 68,520
Moneda Extranjera 27,200 92,480

Cheques de otros bancos

Moneda Nacional 60.980
Moneda Extranjera 28,800 97,920
121,500 546,000

1.3. En la oficina principal, durante el da se han recibido cheques de otros bancos de la localidad por un total de S/ 10,000 segn el destino
y procedencia siguiente:
DEPOSITOS S/ OTROS BANCOS S/
Cuentas corrientes 5,000 Continental 4,500
Cuentas de ahorros 2,000 Nacin 3,200
Cuentas a plazo 3,000 BCP 2,300
10,000 10,000

2
 1.4. En marzo del ao 2, cliente de banco solicita en la oficina principal prstamo de S/ 5,000 con abono en su cuenta de ahorro para
financiar capital de trabajo. Crdito que es formalizado con la aceptacin de pagare cancelable en 2 cuotas mensuales.
La liquidacin por los 60 das es la siguiente: (2 puntos)
S/.
Importe del prstamo 5,000.00
Intereses (60 das) 500.00
Comisin 34.00
Portes 10.00
544.00
5,544.00
1.5. Se recibe en la oficina principal dinero por S/ 20,500 para proceder a la apertura de cuenta corriente por los conceptos siguientes:
S/.
Efectivo 5,000
Cheques de clientes del banco 12,000
Cheques de otros bancos 3,500
20,500
1.6. Se pago en el ao 2 remuneraciones por un total de S/. 55,200, efectundose los aportes y deducciones de ley, conforme se detalla a
continuacin (2 puntos)
S/.
Sueldos 55,200
Aportes de la empresa
Essalud 4,968 4,968
60,168
Retenciones a trabajadores
ONP (1,402)
AFP (5,177)
I. Renta 5 cat. (1,717) (8,296)

Neto a pagar (46,904)

1.7. Durante el ejercicio del ao 2 se incurrieron en gastos por servicios de terceros por S/ 18,500 ms 18% de IGV, pagados con abonos
en cuentas corrientes segn detalle siguiente:
Concepto Valor de Venta IGV 18% Precio de Venta
Alquiler de locales 4,200
Luz y agua 1,900
Telfonos 3,500
Publicidad 3,600
Vigilancia 5,300
18,500
1.8. La provisin del ejercicio econmico del ao 2 por la depreciacin de los bienes del activo fijo por S/ 47,500 es la siguiente:
Bienes Tasa % Valor S/. Depreciacin S/.
Edificio 3% 250,000 7,500
Mobiliario 20% 25,000 5,000
Equipos cmputo 20% 50,000 10,000
Equipos oficina 20% 40,000 8,000
Vehculos 20% 85,000 17,000
47,500

2. Se solicita:
Realizar el registro de las operaciones a nivel de Libro Diario, Libro Mayor, Balance de Comprobacin, Balance General y Estado Prdidas y
Ganancias