Versi6n :01

Vigencia : Setiembre 2015

(Para el OCl logo de la entidad a la que perteneoe dlcho 6rgano)

locr RESPoNSABLE DE LA AUDITORIAI

(Arial Nanow 16, may0scula, en negrlta, cenkada, color de la fuente negro)

PLAN DE AUDITORIA DEF!NITiV0

(AnJ Narrow 20(maylscdal en neg bi cen ada,cdor dela fuente neg :

subrayado en una sdalmea)

AUD!TORIA DE CUMPLIMiENTO

BCA : Mttc

`MATER:A A EXAMiNAR"1
(COnCOttante con d ouedvo,redactado en foma breve,especm00 y en bno conslruclvo)
(A J Narow 18,may6scJal en neg l centradal lor de h fuente negro)

PERIODo: [ALCANCEI

(A
: :

J Narrow 14,maylscda,en negntal centrada,cdorde h fuente negrc)

[Denominaci6n oflcial del deceniol

[Denominaci6n oticial Cel ailo]
 :1
1 1 = I= 1

Versl6n

Vigencia

LOGO
2% pro.{ (Para el 091
logo
de la entidad a ls,que,pertPnece dicho,6mano) , ,

PLAN DE AUDITORiA DEFINTTIVO

(Arial Nanow 14, mayusola, en negrita, centrada)

["MATERIA A EXAMINAR']
(Concordante mn el objetivo, redactado en lorma breve, especifico y en tono constructivo)
(Arial Narrow I 2, may(rscrla, en negrita, centrada)

lNDiCE J NarroW 20,ma" da m negd

nttda

DENOMINACI6N (Contenidor Arial Nanow 11, may0scula, en negrita) N Pag.

DATOS DE LAAUDITORIA
... 111

II ORIGEN

:, OBJETIVO GENEML...,

IV. oBJETTVO(S) ESPECiFIco(s) Y LA(S) MATERIA(S) A EXAMINAR

V, PERIODO A EXAMINAR

VI NORMATIVA APLICABLE A LA ENTIDAD Y MATERIA(S)A EXAMINAR.....,,.........

V t NORMATIVA QUE REGULA LA AUDITORIA DE CUMPLIMIENTO..........,,..,,

V:. COMIS16N AUDITORA

IX. CRONOGRAMA Y PLAZOS DE ENTREGA DE LOS DOCUMENTOS

Xl PROGRAMA DE AUDITORIE .,,,,.,..........,

: FLUJO DE REV!S10NES....,....,......,

X `
RELACt0N DE APEND|CES..............,,.

2 pb{
AldltoFa de cump mbnto a la inOmbre de la enldldll[UblCac6i geOgttfical
P` lodo de ldial de lmesl de 10101 ai dial de meSl de lanol
 Versi6n :01
Vigencia : Setiembre 2015

LOGO
(Para el OCI loqo de la entidad a la que pertenece dictro 6rgano)

PLAN DE AUDITORIA DEFINITIVO

l
MATERIA A EXAM!NAR"l

L DATOS DE LA AUD:TOR:A

COD:GO DEL SERVIC:O DE CONTROL CONTROL pEMANDA

POSTER:OR 70GE ERADO POR SCC) AllTOGE [RADA DE ANOA

T:PO DE SERViC:O DE CONTROL POSTER:OR AUDITORIA DE CUMPL!MiENTO

ORCANO DE CONTROL:NSTruC:oNAL

ENTIDAD AUD ADA

(LA AUo|TORIA DE CUMPL|M|ENTo A LA INoMBRE 0E LA ENTTDADI CORRRESPONDE A UN SERVICIo DE

borurnol posrERtoR pRocMMADo EN EL pLAN ANUAL oE coNTRoL tANol oEL Oncnruo 0E coNTRoL
|NSTITUCTONAL, APROBAOO MEDIANTE ReSOIUC|oN DE CONTMLORIA Nt .., DEL tDlAl DE IMES] DE
1nHO1, ReCtSrnnDO EN EL SISTEMA SCG, CON EL CoDIGo N' ...
Le c6rr,rrsr6x AUDTToM coMUNEO EL tNtclo DE LA AUotToRlA coN [DocuMENTol N" ... oE IDIAI DE
IMESI DE IANoI,)

{r-A AUDIToRIA DE cuMpLrMrENTo A t A INoMBRE DE t-A ENTTDAo] CoRRRESPoNDE A uN sERvlclo DE

bourRol posTERtoR No pRocMMAob eu el pt AN ANUAL DE coNTRoL tANol oEL ORcRruo oe
coNTRoL tNSTtructoNAL, EFECTUADA eu RteucrOru A [DENUNcTA, soLtctTUDES ExPRESAS PoR EL
T|TUr-AR DE r-A ENTTDAD, DE LA CGR, CoNGRESO, ETCI, REGISTMoO EN EL SISTEMA SCG, CON EL
c6Dtco N' ...
u cotl,ttstoru AUDtroM coMuNtco EL rNrcro DE LA AUOtrORln COX IOOCUMENTOI N' ... DE tOhl Oe

IMESIDE [ANo],]

Audlo"a de cumplimttnto a b inombre de h entdadl,WbLad6n g 9lcal

Pedodo de ldial de imesl de lanOl a:ldial de imesl de:
l
 Versi6n : 01
Vigencia : Setiembre 2015

LOGO
PLAN DE AUDtTonla oeRlrvo (LogO de L en dad a b que pettnece d OC

Pigina 2 de 5

V.PER:ODO A EXAM:NAR

DESDE lDIA14MES
lAttOl HASTA lDIAl IMESi IANOl

T:P0 FECHA DE
NUilERO NOMBRE DE NORMATIVA MACROPROCESO
V:GENCIA

V .NORMAT:VA QUE RECULA LA AUDITORIA DE CUMPL:M:ENTO

T:PO FECHA DE
NUMERo NOMBRE DE NORMATIVA
VIGENCIA
LEY ORGANICA DEL SISTEMA NACIONAL
LEY 27785 24/07 2002
)E CONTROLY I,A CONTMLORh CEruEMI DE LA REPUBLICA

LEY 28716
LEY DE CONTROLINTERNO DE LAS
27103/2006
ENTIDADES DEL ESTADO
RESOLUC10N 320 2006 CG NORMAS DE CONTROLINTERNO 04 11/2006

RESOLUCiON 273 2014 CG NORMAS GENERALES DE CONTROL GUBERNAMENTAL 14 05/2014

007 2014
RESOLUC10N DIRECTIVA DE AUDITORh DE CUMPLIMIENTO 02101 2015
CG CCS

RESOLUC10N 473 2014 CG MANUAL DE AUDITORIA DE CUMPLIMIENTO 02/01 2015

2%pb{
Auditoda de cump mbnto a la inombFe de la enldadlilubicacbn OooOr41cal
Perlodo de ldial de lmes de lanOl alldial de imeS de lanol
 Versi6n :01
Vigenc:a :Selembre 2015

LOG0
PLAN DE AUD ORhD lV0

Pagha 3 de 6

V .COM:S:ON AUO:TORA

ROt EN I.A
EST!MACTONES r)
NOMBRES Y APELL:DOS FECHA FECHA
coMrsr6N Hm
i lN:C:0 FiN

SUPERViSOR

JEFE

INTEGRANTE

lNTEGRANTE

EXPERT0

(*) rruronnmooru CoNCoRDANTE Coru rl epEnorce ru' 1 I co8TOs Y RECURSoS DEL SERVICIo DE CoNTRoL

FECHAS DIAS
ETAIASIACTMDADLS DEL AL HABILES

PLANIFICACI6II
ACREDITACION E INSTALACION DE LA COIVIISION AUDITOM CGR i
COMUN{CACoN POR ESCRITO DEt INICIO DE LA AUOITORIA AL TITULAR OE
LA ENTIOAD POR LA COMISION AUDITORA OCI.
COMPRENSIO{ DE I.A ENTIDAD Y I,A(S) MATERIA(S) A EMMINAR,
ESTABT.EC|ENDO OBJETIVO{S) ESPECIFTqS) Y PROCEDIMIENToS 0E
AUDITORIA.

ELABORACoN Y APROBACIOT.I OEL PLAI\ DE AUDITORIA DEFINITIVO.

REGiSRO DEL PLAN DE AUDITORIA DEFINITIVO,

EJECUC6N

DEFINIC10N DE LA MUESTRA DE AUDITORIA

DESARROLLO DE LOS PROCEDIMIENTOS DE AUDITORIA,

lDENTI
lCAC10N DE LAS DESVIAC10NES DE CUMPLIMIENTO(ELA80RAC10N:
DISCuS!6N Y APROBAC10N DE LA MATRIZ DE LAS DESVIAC10NES DE
CUMPLIMIENTO).
ELA80RACiON DE LAS DESVIACiONES DE CUMPLIMIENTO.
AS DESViAC10NES DE CUMPLIMIENTO Y
EVALUAC10N DE COMENTAR10S,
REGISTRO DEL CIERRE DE LA EJECUCION.

ELABORACiON DELiNFORME
ELABORAC10N DELINFORME
REViS10N,APROBAC10N Y COMUNICAC10Nt
RECiSTRO DELINFORME.

TOTAL DE DiAS HABILES

fl tHrOnU,nOoru CONCORDANTE COru EL nPEHotCt X' 1: CoSToSY RECURSoS DEt SERVICIo DE CoNTROL

Auditorte de cum imbntO a lnombre de h engdadl,IUbkttbn geog lcal

Po odode ldlal delmesl de lan alldial delmesl delanOl
 Versi6n : 01
Vigencia : Setiembre 2015

Pdgina 4 de 6

Auditoria de cumpllmiento a la [nombre de la entidad], [Ubicaci6n geogr5fical

Periodo de [dia] de [mes] de lanol al [dia] de [mes] de [afio]
 tr-1: 1 1 1_____ 1

Versi6n : 01
Vigencia : Seliembre 2015

LOG0
PLAN DE AUDITORIA DEFIIIITIVO (L o do b en ad a b que perenece d oC

Pttllla 5 de 6

N 1:00STOS Y RECURSOS DEL SER IC10

Aud:tora de cump miento a L inombre de L ontuadl,IubLaC n googttrlcal

Perfodo de ldial de lmesi de lan01 ai dlal de imeSi de ianol
 Versi6n :01
Vigencla : Setiembre 20'15

L000

Pttina 6 de 6

P]AN DE AUDITORIA FINAL

NOMBRE Y APELLIDOS
REV:SADO POR FIRMA FECHA
(SUPERVISOR DE 00MiS10N AUDrrORA)

APROBADO POR F:RMA FECHA

(JEFE DEL OCll

X .RELACiON O APttNDiCES

APENDiCE
IN
COSTOS V RECURSOS DEL SERV:C:O DE CON ROL
REPORTEIFORNIATO A 4: PROGRAMAC10N DE SERViC10S DE CONTROL POSTER10R"rSCG)-OCl

'Los DocuMENTos susIEIvrA,uIEs DEt pRocEso DE puNtFlcActON DE LA AUDtroRlA y EL IRESENTE puu oe euononh DEHMnvo
sE ENIUENTRAN ARcH,vAoos EN EL "ARcHtvo ot '|]tanncaa,n' DE LA DoctJttEWAct'N DE AUDtroRh, w ecuenD, t
to
EstABLEctDo EN EL nptxuce x oel nec'

NOMBRE CARG0 FIRMA FECHA

Analisla de la Gerencla de
Lorena Vicufla Caro
Aseguramiento de la Calidad `9

Elaborado por:

Analisla de la Gerencia de
Nicolas Diaz C6ndo _4 9 J

Aseguramiento de la Calidad

Gerente de la Gerencia de tl O 4
tat
Revisado por: Elizabeth TI ado Soto 7 '
Aseguramiento de la Calidad

Aprobado por: Edgar Alarcon Tejada VicecontralorGeneral,

Audltoria de cumpllmlento a la lnombre de la snlldad], [Ublcaci6n geogrAflcaJ

Perlodo de ldhl rh [mesl de Iallol al [dia] de [mes] de [aflo]