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Rpublique Tunisienne

Ministre de l'Enseignement Suprieur, de la


Recherche Scientifique

Universit de Sousse

FACULTE DES SCIENCES ECONOMIQUES ET DE GESTION DE SOUSSE

Expos techniques
dexpression
Ralis par :
Ragoubi Asma
Chhibi Wafa
Ghaddab Siwar

Les oprations bancaires

Anne universitaire : 2017/2018


DEDICE

LISTE DES FIGURES


Figure 1 : Structure du systme bancaire et organismes spcialiss .......................................... 5

3Figure 2 : Types des virements ............................................................................................. 133

Liste des tableaux


Tableau 1 : Typologie des chques ............................................................................................ 9
Sommaire
INTRODUCTION GENERALE................................................................................................ 1
CHAPITRE I: LE CADRE JURIDIQUE DES BANQUES TUNISIENNES ........................... 2
A- INTRODUCTION..3

a- Section 1 : Dfinition dune banque : 4

b- Section 2 : Classification des banques 5


CHAPITRE II : PRESENTATION DE LA BIAT ..................................................................... 7
B- INTRODUCTION..8

c- Section 1. Traitements des Oprations d'accueil 9

d- Section 2. Traitement des Operations de guichet 11

3.CONCLUSION .15
Les oprations bancaires

Introduction gnrale
Le secteur bancaire tunisien est considr comme lun des moteurs de dveloppement de
lconomie du pays et de sa prosprit. Ce secteur couvre lensemble du territoire.

Les institutions financires ont pour mission de promouvoir les investissements et


dapporter le financement ncessaire aux agents conomiques.

Le systme financier se prsente comme la courroie de transmission de la politique


montaire lensemble de lconomie. Lobjet de cours est dnumrer les institutions
financires et de montrer leur rle dans la collecte de lpargne

Une institution financire est une institution publique ou prive, qui assure une mission
conomique ou financire et qui fournit des services financiers ses clients.

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Les oprations bancaires

Chapitre I: Le cadre juridique des


banques tunisienne

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Les oprations bancaires

Introduction

Depuis le dbut des annes 80, le systme financier tunisien connat une profonde rforme lui
permettant de sadapter aux exigences de la nouvelle phase de dveloppement et aux ncessits de
lvolution conomique.

Outre la BCT, le systme financier Tunisien se compose des banques de dpts, des banques daffaires
et des banques off-shore.

A lensemble de ces structures sajoutent le centre des chques postaux, la bourse des valeurs
mobilires et dautres organismes spcialiss.

Ces derniers comprennent les institutions de leasing et dautres tablissements financiers tels que la
Caisse dpargne Nationale Tunisienne, des organismes de gestion de portefeuille, des socits
dinvestissement capital variable (SICAV), des socits dassurance.

Cest dans un tel contexte que lon va voir de plus en plus les principes comptables bancaires et la
rglementation qui les accompagnent se fondant ainsi sur lintention avec laquelle lopration effectue
une transaction, acquiert ou utilise un instrument financier.

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Les oprations bancaires

Section 1 : Dfinition dune banque :

Aux termes de larticle n2 de la loi n 2001-65du 10 Juillet 2001 est considre comme tablissement
de crdit, toute personne morale qui exerce, titre de profession habituelle, les oprations bancaires
comprenant :

- La rception des dpts du public quelles quen soient la dure et la forme.

- Loctroi de crdits sous toutes leurs formes.

- Lexercice, titre dintermdiaire, des oprations de change.

- La mise la disposition de la clientle et de la gestion des moyens de paiement.

La banque a donc deux fonctions essentielles :

- Collecter des dpts, tout en assurant un service de caisse pour ses clients.

- Consentir des crdits.

Ltablissement de crdit peut aussi effectuer les oprations lies son activit telles que le conseil et
lassistance en matire de gestion de patrimoine, de gestion financire, dingnierie financire et dune
manire gnrale tous les services destins faciliter la cration, le dveloppement et la restructuration
des entreprises.

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Les oprations bancaires

Section 2 : Classification des banques


Ds les premires annes de lindpendance, la Tunisie a uvr pour exercer sa souverainet
montaire en crant son institut dmission, la BCT, cre et organise par la loi n58-90 du 19
septembre 1958 ( modifie par la loi n88-119 du 3 novembre 88), ainsi que sa monnaie nationale le
Dinar( introduit par la loi n58-109 du 18 octobre 1958) qui sest dtach trs vite de Franc Franais
en Dcembre 1958.

Afin dtablir une classification des diffrentes banques sur lesquelles porte notre tude, nous avons
distingu 4 catgories des banques : des banques de dpts (ou banques commerciales),de banques
dinvestissement (ou banques de dveloppement), des banques daffaires et des banques off-shore.

BANQUE CENTRALE DE TUNISIE

Etablissements de Banques spcialises ou


crdit statut particulier

Banques Etablissements Banques off Bureaux de


financiers shore reprsentation

Etablissements Socits de Banques


de leasing factoring daffaires

Figure 1 : Structure du systme bancaire et organismes spcialiss

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Les oprations bancaires

Section 2-1 : Banque centrale de Tunisie (BCT)

Section 2-1-1 : Prsentation de la BCT :

La banque centrale de Tunisie est rgie par la loi n58-90 du 19 septembre 1958 telle que modifie par
la loi n88-119 du 3 novembre 1988, la BCT est un tablissement public national financier.

La BCT, tant la banque des banques, elle constitue le centre o slabore et sexcute la politique
montaire du pays. Elle a pour mission gnrale dexercer le contrle de la circulation montaire et de
la distribution de crdit. Elle collabore, aussi, la politique conomique du gouvernement en mettant
des avis et en donnant des conseils propos des projets conomiques ou financiers importants.

La banque centrale exerce, pour le compte de ltat, le privilge exclusif dmettre sur le territoire de
la Rpublique des billets de banque au porteur et des pices de monnaies mtalliques.

Section 2-1-2 : Les oprations de la BCT :

Les oprations gnratrices de lmission montaire sont nombreuses. Elles comprennent :

Les oprations sur or et sur devises : La banque centrale peut acheter et vendre de lor et des
instruments de paiement libells en monnaie trangre. Elle peut galement accorder des prts et
contracter des emprunts en devises.

Les oprations de crdit : la banque centrale peut escompter, rescompter ou prendre en


pension aux banques et aux organismes spcialement agrs, les effets et crances sur les
entreprises et les particuliers afin datteindre les objectifs de la politique montaire et de la
distribution du crdit. Aussi, elle peut consentir aux banques des avances sur valeurs mobilires
cotes en bourse autres que les effets publics.

Lachat et la vente de crances sur le march montaire : La banque centrale peut acheter ou
prendre en pension aux banques les effets publics ngociables court terme ayant moins de six
mois courir ainsi que toute crance ou valeur sur les entreprises et les particuliers figurant sur
la liste arrte cet effet par le conseil.

Des concours accords ltat : La banque centrale peut escompter ou prendre en pension les
traites et obligations cautionnes souscrites lordre du trsor.

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Les oprations bancaires

Chapitre II : Prsentation de la
BIAT

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Les oprations bancaires

Introduction

Prsentation de lagence

Cre en 1976, la BIAT Banque Internationale arabe de Tunisie est aujourdhui la


premire banque du pays et se classe au premier rang sur de nombreux indicateurs. Elle
reprsente 16 % de part de march, en moyenne, sur le panel des dix premires banques de
la place en termes de dpts.

Appuyant son dveloppement sur la proximit, lengagement socital, la BIAT met son
expertise et sa solidit au profit de ses clients et de lconomie de la Tunisie.

Implante sur tout le territoire, la BIAT compte 200 agences fin 2016, travers toute la
Tunisie. Cote la Bourse de Tunis, la BIAT est une entreprise capitaux tunisiens.
Actionnaire de rfrence, le Groupe Mabrouk est entr au capital de la Banque en 2005 et
en dtient 40 % depuis 2007.

La reprsentation hirarchique dune agence BIAT :

Directeur dagence

Deux chargs de clientle (1 PP et 1 PME)

Un attach commercial

Un chef de guichet

Deux commerciaux de guichet

Un commercial de back-office

Un caissier

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Les oprations bancaires

Section 1 : Traitements des Oprations d'accueil

A- Gestion des moyens de paiement

Il existe diffrents moyens pour effectuer des paiements : chque, effet, carte, virement, etc.
Chacun dentre eux rpond des rgles prcises.

a.1. Le chque :

Le chque est un moyen de paiement par lintermdiaire dune banque ou dun tablissement
financier. Le tireur donne lordre un banquier de payer une somme dargent au bnficiaire.

La dlivrance dun chquier est gratuite. Nanmoins, avant de le dlivrer, la banque doit
vrifier, que le titulaire du compte nest pas interdit de chquiers.

Tableau 1 : Typologie des chques

Le chque au porteur Vers toute personne qui a remis ce chque


Ce chque ne peut
Le chque barr tre vers que dans un compte et ne peut en aucun cas
tre encaiss en espce
Le chque non Ne peut tre vers que par celui dont le nom figure sur
endossable ce chque (bnficiaire)
Le chque certifi et Sont des chques non endossables et portent le nom
chque de banque du bnficiaire, garantie par la banque

Lors de lmission dun chque, la provision doit tre suffisante et maintenue jusqu
prsentation du chque dans la banque, dans le cas contraire (insuffisance de provision) le
chque sera rejet la banque du bnficiaire avec le motif sans provision ou provision
insuffisante.

Il sagit, dans ce cas, dun vnement grave, car le rejet dun chque sans provision entraine
immdiatement une procdure judiciaire suivie dune interdiction dmettre des chques
jusquau rglement de la situation.

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Les oprations bancaires

Le titulaire du compte peut et doit faire opposition au paiement dun chque en cas de
perte ou de vol, pour viter toute utilisation frauduleuse. On peut, galement, faire opposition
en cas de redressement ou de liquidation judiciaire du bnficiaire.

a.2. Leffet :

Leffet est un moyen de paiement terme qui nest oprationnel quaprs une chance
prcise.

Il obit aux mmes rgles de validit que le chque en y ajoutant le nom du bnficiaire et la
date dchance.

a.3. Les cartes montiques :

Ce sont des cartes de paiement et de retrait lectronique auprs du GAB (guichet automatique
bancaire). Ils sont commercialiss toute la clientle sans distinction du segment auquel ils
appartiennent.

Ces oprations montiques sont traites au niveau de l'accueil. Tout dabord, le vendeur se
trouve dans lobligation dexpliquer les spcificits et les avantages de ce service pour
convaincre le client de lutilit de ce produit. Ensuite, il doit faire signer le formulaire par le
client (AG072), suivie par la saisie de l'opration sur le systme MXP en indiquant le :

- Type de la carte

- Le nom et le prnom du client

- Le plafond de retrait et paiement.

- Lors de la rception de la carte, le client doit signer le bordereau de rception de la carte tout
en lui dlivrant cette dernire avec le code confidentiel.

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Les oprations bancaires

B- Accueil & orientation client

Laccueil est une phase primordiale pour le traitement de la demande du client au sein de
lagence. Une bonne coute et une comprhension du besoin du client facilite la
communication. En effet, la politique de communication au sein de lagence repose
essentiellement sur la qualit des relations de la banque avec ses clients. Cette politique a pour
vision de construire une communication externe claire et efficace et aussi dtablir une
relation de confiance et de proximit, de valoriser le service rendu et ainsi de mieux orienter
le client.

Droulement de lopration :

- Accueillir le client, assurer le premier contact.


- Dtecter les besoins du client.
- Informer le client sur les produits et prestations disponibles.
- Orienter le client vers un commercial disponible.

Section 2. Traitement des Operations de guichet

Les oprations quotidiennes du guichet comportent essentiellement :

A- Versements despces :

Cest lopration par laquelle une personne verse au guichet des fonds pour son propre
compte ou pour le compte dun tiers. Lenregistrement de lopration seffectue par le
guichetier en utilisant un bordereau de versement espces qui se compose de 3 exemplaires :
un pour le guichetier, un pour la comptabilit et un pour le client.

Droulement de lopration :

- Rception des fonds clients

- Vrification de la somme ainsi que le numro de compte

- Validation de lopration

- La remise dun exemplaire de bordereau de versement au client

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Les oprations bancaires

Dans le cadre dun versement effectu sur un compte pargne, on vrifie pralablement
lexcution de lopration, de la conformit entre le solde port sur le livret et celui affich sur
lcran.

B- Retrait espces :

Il existe plusieurs formes de retrait :

- Retrait sur livret dpargne : Dans ce cas il faut vrifier lidentit du porteur du
livret, contrler sa signature et la mise jour du compte.

- Retrait sur place par chque : cest lopration par laquelle le bnficiaire du
compte se prsente au guichet pour retirer une somme dargent en contrepartie
dun chque.

- Retrait par chque guichet : Ce dernier est tabli par le client et sign par un
superviseur. Dans ce cas le caissier rgle le client et garde le chque comme pice
de caisse

- Retrait par chque client dagence ou au porteur : Dans ce cas le guichetier doit :

Contrler la rgularisation du chque et didentit du


porteur
Lexistence de la provision avant lenregistrement de
lopration sur le systme, dans le cas de manque de
provision, le chque est adress au chef dagence qui
dcide le paiement ou le rejet du chque.
C- Les remises des chques et des effets :

Cest lopration par laquelle un client verse sur son compte un ou plusieurs chques.

Droulement de lopration :

- Rception des chques

- Contrle des chques (montant, signature, numro du compte crditer des


chques remis)

- Lenregistrement de lopration sur le systme

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Les oprations bancaires

- Remise du bordereau de remise chque au client

- Lenvoi des chques travers le CTR (centre de traitement rgional) pour la


compensation.

D- Les virements :

Comme le chque, le virement laisse des traces crites au sein dun tablissement bancaire.
En effet, un virement bancaire est une opration de transfert de fonds dun compte un autre.
Il seffectue lectroniquement entre deux comptes bancaires, qui ne sont pas ncessairement
tenus dans la mme agence ou la mme banque.

Type de virement

Virement interne (deux


Virement externe (deux
comptes ouverts dans la
banques diffrentes)
mme banque)

Figure 2 : Types des virements

Le virement doit faire ressortir principalement :

- Les noms, prnoms ou dnomination du donneur dordre

- Son numro de compte

-Lordre de virer ou de transfrer une somme dargent (libell en chiffres et en lettres) par le
dbit de son compte en faveur dun autre compte appartenant une tierce personne
(bnficiaire)

-Le nom et prnom ou dnomination du bnficiaire

-Le RIB de celui-ci (relev didentit bancaire indiquant la banque et lagence concerne ainsi
que le numro du compte)

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Les oprations bancaires

E- Les extraits de comptes :

Ils comportent les mouvements mensuels et le solde du compte et sont fournis aux clients
suite leur demande.

F- Les oprations de change :

Concernant les oprations de change, elles consistent changer des devises contre dinars ou
dinars contre devises.

G- Les mises disposition :

Il sagit dun transfert en faveur dun bnficiaire qui ne dispose pas de compte auprs dun
autre guichet de la banque du donneur dordre.

Le bnficiaire peut tre par exemple un parent ou un agent du donneur dordre qui est dans
une autre ville. De plus, le client lui-mme lorsquil souhaite disposer de fonds quand il est en
dplacement dans une autre ville.

H- La certification des chques :

Un chque certifi est un chque qui comporte le cachet et la signature du chef dagence et un
autre responsable et le cachet chque certifi. La provision du chque doit tre bloque.

I- Western Union :

BIAT offre dans toutes ses agences le service de transfert dargent Western Union, le moyen
le plus rapide de recevoir de largent travers le monde. Le bnficiaire se prsente avec une
pice didentit et la matricule de lopration compose de 10 numros dans lune des agences
BIAT et reoit immdiatement la somme quivalente en dinars.

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Les oprations bancaires

Conclusion

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