REGISTRO DE OPERACIONES

Elaborado por: Johenly Bohorquez

1105 CAJA 1405 INVENTARIO MP 1305 CLIENTES

DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO DEBITO
i 41,000,000 6,000,000 2 i 40,000,000 28,746,667 7 i 10,000,000
### 190,000 4,422,000 4 4 21,600,000
6 11,400,000 2,032,000 10
11 11,400,000

63,990,000 12,454,000 61,600,000 28,746,667 10,000,000

51,536,000 32,853,333 10,000,000

110510 CAJAS MENORES 1455 MATERIALES, REPUESTOS Y 1450 TERRENO

ACCESORIOS
DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO DEBITO
1 500,000 310,000 9 I 1,000,000 610,000 8 I 16,000,000
4 510,000

500,000 310,000 1,510,000 610,000 16,000,000

190,000 900,000 16,000,000

1516 CONSTRUCCIONES Y
1430 PRODUCTOS TERMINADOS 1592 DEPRECIACION ACUMULADA EDIFICACIONES
DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO DEBITO
I 2,000,000 5,773,847 11 26,000,000 i I 80,000,000
11 30,388,667

32,388,667 5,773,847 - 26,000,000 80,000,000

26,614,820 - 26,000,000 80,000,000

1512 MAQUINARIA Y EQUIPOS EN 2105 BANCOS NACIONALES 2110 BANCOS DEL EXTERIOR
MONTAJE
DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO DEBITO
3 12,000,000 26,000,000 I

12,000,000 - - 26,000,000 -
12,000,000 - 26,000,000 - 22,000,000

22 PROVEEDORES 2345 ACREEDORES

DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO
10,000,000 I 1,600,000 I
12,000,000 3
17,688,000

- 10,000,000 - 31,288,000
 - 10,000,000 - 31,288,000

51 OPERACIONALES ADMON 52 OPERACIONALES DE VENTAS

DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO
i 16,000,000 i 15,000,000
2 6,000,000 9 40,000
9 70,000 10 400,000
10 800,000
22,870,000 0 15,440,000 -
22,870,000 15,440,000

61 COSTO DE VENTA INGRESOS OPERACIONALES

DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO
i 14,000,000 110,000,000 I
11 5,773,847 11,400,000 6
11,400,000 11
19,773,847 - - 132,800,000
19,773,847 - 132,800,000

$ 309,488,000 ACTIVOS + GASTOS+COSTOS

$ 309,488,000 PASIVO INGRESOS PATRIMONIO
$ -

INICIAL CHEQUEO
$ 190,500,000 ACTI $ 251,404,153
PASI $ 89,288,000
GAST$ 38,310,000
INGR $ 132,800,000
COST $ 19,773,847
PATR $ 87,400,000
O DE OPERACIONES

1305 CLIENTES 1110 BANCOS 1410 PRODUCTOS EN PROCESO

CREDITO DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO
i 26,000,000 500,000 1 7 28,746,667 30,388,667 11
i 22,000,000 0 8 810,000
10 832,000

0 48,000,000 500,000 30,388,667 30,388,667

47,500,000 0

1450 TERRENO 111005 MONEDA NACIONAL 7105 MATERIA PRIMA DIRECTA

CREDITO DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO
i 26,000,000 500,000 1 7 28,746,667

0 26,000,000 500,000 28,746,667 -

25,500,000 28,746,667

516 CONSTRUCCIONES Y
EDIFICACIONES 111010 MONEDA EXTRANJERA 7205 MANO DE OBRA DIRECTA
CREDITO DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO
i 22,000,000 10 832,000

- 22,000,000 - 832,000 -
22,000,000 10 832,000

10 BANCOS DEL EXTERIOR 7305 COSTOS INDIRECTOS

CREDITO DEBITO CREDITO
22,000,000 I 8 610,000
9 200,000

22,000,000 810,000 -
810,000
 HOJA DE COSTOS PARTE B

Elaborado por: Johenly Bohorquez

Orden de produccin No: 2505 Numero de unidades:

Cdigo del producto:
Nombre del producto:
Fecha de inicio: 07/12/20XX Fecha de terminacin:

Costo de produccin materia Costo de produccin mano de Costo de produccin

prima directa obra directa servicios directos
Detalle Monto Detalle Monto Detalle Monto
MP 28,746,667 Operario 1 382,000
supervisor 450,000

Total 28,746,667 Total 832,000 Total -

COSTO DE PRODUCCIN TOTALES COSTO UNITARIO
MATERIA PRIMA DIRECTA 28,746,667
MANO DE OBRA DIRECTA 832,000
SERVICIOS DIRECTOS - 30,389
INDIRECTOS DE FABRICACIN 810,000
COSTOS TOTALES 30,388,667
Elaborado por: Revisado por: Contabilizado por:

PUNTO 11
No VENTA VALOR
190 120,000
INGRESO 22,800,000
COSTO 5,773,846.73
 1000

31/12/20XX

Costos indirectos de fabricacin

Detalle Monto
Repuestos 610,000
Trasnporte 50,000
Papeleria 10,000
Almuerzo 100,000
Cafetera 40,000
Total 810,000
COSTO UNITARIO

30,389

Firma y sello:
 ESTADO INTEGRAL DE COSTOS PARTE B
Elaborado por: Johenly Bohorquez

Material directo 28,746,667

Inv. Inicial de Material 40,000,000
(+) Compras 21,600,000
= Disponible 61,600,000
(-) Inv. Final de Material 32,853,333
= Costo de lo utilizado 28,746,667
Mano de obra directa 832,000
Mano de obra directa 832,000
= Costos indirectos de Fabricacin 810,000
Costo de servicios directos -
Costos indirectos de Fabricacin 810,000
810,000
= Costo de produccion del periodo 30,388,667
(+) Invent. Inicial de trabajo en proceso -
= Costo de produccion acumulasa 30,388,667
(-) Invent. Final de trabajo en proceso -
= Costo de produccin terminada 30,388,667
(+) Invent. Inicial de mercancias terminadas 2,000,000
= Costo de produccin disponible para la venta 32,388,667
(-) Invent. Final de mercancias terminadas 26,614,820
= Costo total 5,773,847
 ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS
Presentado por: Johenly Bohorquez

Ventas 132,800,000.00
(-) Costo de Ventas 5,773,846.73
= Utilidad Bruta 127,026,153.27
(-) Gastos operativos 38,310,000.00
GA 22,870,000.00
GV 15,440,000.00
= Utilidad operativa antes de impuestos 88,716,153.27
 EMPRESA MODULO 7 AUTOEVALUACION

BALANCE GENERAL AL XXX

Presentado por: Johenly Bohorquez

ACTIVO

Activo Circulante

Caja $51,536,000
Bancos $47,500,000
Cuentas por cobrar $10,000,000
Inventario materia prima $32,853,333
Materiales, repuestos y accesorios $900,000
Inventario productos terminados $26,614,820
Total Activo Circulante $169,404,153

Activo Fijo

Terrenos $16,000,000
Maquinaria y equipo $12,000,000
Edificios $80,000,000
Depreciacin acumulada edificio -$26,000,000

Total Activo Fijo $82,000,000

SUMA DEL ACTIVO $251,404,153

GASTOS

Operacionales de ventas 15440000

Operacionales de administracion 22,870,000

Total Gastos $38,310,000

COSTOS DE VENTAS $19,773,847

SUMA DEL ACTIVO+ GASTOS + COSTOS DE VENTAS $309,488,000

ULO 7 AUTOEVALUACION PARTE B

NCE GENERAL AL XXX

PASIVO

Pasivo Circulante

Proveedores $10,000,000
Bancos nacionales $26,000,000
Acreedores $31,288,000
Bancos del exterior $22,000,000

Total Pasivo Circulante $89,288,000

SUMA DEL PASIVO $89,288,000

CAPITAL CONTABLE

Capital social $60,000,000

Reservas $10,000,000
Resultados de ejercicio $88,716,153
Utilidad acumulada $14,400,000
Rendimiento financiero $3,000,000
Total Capital contable $176,116,153

SUMA DEL CAPITAL CONTABLE $176,116,153

INGRESOS

Ventas $132,800,000

SUMA DEL PASIVO + CAPITAL CONTABLE $265,404,153

$398,204,153

$88,716,153
 BALANCE INICIAL

ACTIVOS

caja 41,000,000
bancos 48,000,000
bancos Nacional 26,000,000
Bancos exterior 22,000,000
Clientes 10,000,000
Inventario MP 40,000,000
Inventario de productos terminados 2,000,000
Inventario de repuestos y accesorios 1,000,000
Edificio 80,000,000
Depreciacin acumulada - 26,000,000
Terreno 16,000,000

GASTOS

Operacionales de ventas 15,000,000

Operacionales de administracin 16,000,000

COSTOS DE VENTAS 14,000,000

TOTAL ACTIVOS+ GASTOS+COSTOS DE VENTAS 257,000,000

ANCE INICIAL

PASIVOS

Proveedores 10,000,000
Acreedores 1,600,000
Obligaciones financieras 48,000,000
Banco nacional 26,000,000
Banco exterior 22,000,000

Total pasivos 59,600,000

PATRIMONIO
Capital 60,000,000
Reserva legal 10,000,000
Utilidad acumulada 14,400,000
Rendimientos financieros 3,000,000
Total patrimonio 87,400,000

INGRESOS

Ventas 110,000,000

TOTAL PASIVO+PATRIMONIO 257,000,000