ACTIVIDADES

1.- Activo y Pasivo de la entidad financiera

Cules de estos elementos crees que forman parte del Activo y cules del Pasivo de la entidad financiera?

Dinero en efectivo de un cliente, depsitos de clientes, prstamos obtenidos en el mercado interbancario, prstamos concedidos a clientes, emprstitos
emitidos por la entidad financiera, crditos por descuento de efectos de clientes, activos fijos o inmovilizados, reservas, capital social.

2.- Coberturas del Fondo de Garanta de Depsitos en cuenta bancaria, depsito y acciones

Una sociedad tiene en su banco una cuenta corriente y depsitos con un saldo total de 57000. Tambin posee 60000 en acciones de otra empresa espaola.
Qu ocurrira si quiebra el banco? Y si quiebra la empresa de la que posee las acciones?

3.- Coberturas del Fondo de Garanta de Depsitos en cuenta bancaria y depsitos si se posee tambin hipoteca

Un particular tiene una hipoteca pendiente de 140000 en el mismo banco en el que tiene cuentas y depsitos con saldo de 115000.
Qu cantidad estara cubierta por el Fondo de Garanta de Depsitos?

4.- El abandono de la cuenta bancaria

1. Sabes lo que pasa cuando el titular de una cuenta corriente la olvida o la abandona sin cancelarla?
2. Debe el cliente pagar las comisiones de mantenimiento de una cuenta de la que no ha disfrutado porque ni siquiera recordaba su existencia?
3. Qu pasa cuando hay una cuenta abandonada que s tiene saldo? Quin se queda ese dinero?

5.- Relaciona los siguientes elementos de productos financieros de pasivo:

La cuenta corriente
La cuenta de ahorro Los fondos depositados quedan inmovilizados durante un tiempo.
Los depsitos Permiten guardar fondos para no perder poder adquisitivo en el momento de la jubilacin.
Fondo de Garanta de Depsitos Permite recuperar el dinero de los depositantes si la entidad adherida se declara en concurso de
Los planes y fondos de pensiones acreedores.
Es una cuenta que no permite descubiertos y tiene mayor remuneracin para ahorrar fondos.
Es un producto que se formaliza a travs de un contrato con ciertas particularidades como la adhesin.
6.- 2 Seala la fecha valor de todas estas operaciones bancarias realizadas el 31 de enero, lunes:
a) Una entrega de dinero en ventanilla realizada a las 9 de la maana, si se es consumidor y si no se es.
b) Una entrega de dinero en ventanilla realizada a las 13:30 horas, si se es consumidor y si no se es.
c) Presentacin al cobro de un cheque en una cuenta del BBVA librado contra una cuenta del BBVA.
d) Misma operacin, pero la cuenta librada es del Banco Santander, con abono el da 2 de febrero.
e) Pago a un trabajador de su nmina mediante transferencia desde la cuenta de la empresa en el Banco Popular a la cuenta del trabajador en el mismo banco,
adeudada en la cuenta de la empresa ese mismo da.
f) Compra de valores realizada ese da, que fue ordenada el 27 de enero.
g) Cheque pagado por ventanilla.
h) Recibo (adeudo directo) devuelto cuyo cobro tuvo fecha de valor el 20 de enero.
i) Recibo (adeudo directo) de la luz adeudado ese da.
j) Venta de dlares USA, realizada ese da.
k) Cobro de transferencia en cuenta del BBVA realizada por CAIXABANK, con disposicin de fondos el mircoles.
l) Compra de libras esterlinas, realizada ese da.

7.- Liquida por el mtodo hamburgus la cuenta corriente de una empresa en la que se han realizado los siguientes movimientos:

09-jun Apertura de la cuenta corriente realizando una aportacin de... 1200,00

12-jun Ingreso en efectivo a las 13.00 horas 3000,00

22-jun Pago de cheque por ventanilla 2375,00

30-jun Reintegro de efectivo 175,00

06-jul Pago de un recibo que el titular tiene domiciliado 1725,00

30-jul Ingreso de cheque en la entidad 1250,00

30-jul Abono de dividendos 77,59

La liquidacin de la cuenta se lleva a cabo el 31 de julio en las siguientes condiciones:

 Inters deudor = 18%.
Inters acreedor = 0,35%.
Comisin de mantenimiento = 2,45.
Comisin por apunte = 0,10/apunte.
Retencin sobre rendimientos del capital mobiliario: 19%.
La entidad utiliza los das naturales para la liquidacin.

7.- Liquidacin de cuenta por el mtodo hamburgus con cambio de tipo de inters
Liquida por el mtodo hamburgus la cuenta corriente de una empresa en la que se han realizado los siguientes movimientos:

09-jun Apertura 1000,00

12-jun Ingreso efectivo 13.00 h 2100,00

17-jun Pago cheque ventanilla 3500,00

20-jun CAMBIO TIPO INTERS

30-jun Reintegro 250,00

06-jul Recibo domiciliado 724,30

28-jul Ingreso cheque entidad 2000,00

30-jul Abono dividendos 750,25

31-jul CIERRE

La liquidacin de la cuenta se lleva a cabo el 31 de julio en las siguientes condiciones:

Inters deudor hasta el da 20 = 17%.

Inters deudor desde el da 20 = 20%.
 Inters acreedor hasta el da 20 = 0,5%.
Inters acreedor desde el da 20 = 0,4%.
Comisin de mantenimiento = 2,45.
Comisin por apunte = 0,10/apunte.
Retencin sobre rendimientos del capital mobiliario: 19%.
La entidad utiliza los das naturales para la liquidacin.

8.- Liquida por el mtodo hamburgus la siguiente cuenta, en la que el titular ha realizado estos movimientos:

02-may: ingreso de apertura 30000.

14-may: cheque a ingresar en cuenta 20000.
23-may: cheque a pagar 5000.
11-jun: ingreso en efectivo 3000.
15-jun: recibo domiciliado 15000.
28-jun: cobro de dividendos 527.
La liquidacin se realiza el da 30 de junio y las condiciones de la entidad financiera son las siguientes:
Por cada apunte se cobra una comisin de 0,3.
IRPF: 19%.
Inters deudor: 21%.
Inters acreedor: 5%.

9.- Liquida por el mtodo hamburgus la siguiente cuenta, en la que el titular ha realizado estos movimientos:

01-may: ingreso de apertura, 15000.

11-may: transferencia recibida, 10500.
15-may: cheque ingresado a las 11.00 h, 5000.
21-may: ingreso en efectivo, 4000.
29-may: transferencia a su favor, 15000.
La liquidacin se realiza el da 31 de mayo y las condiciones de la entidad financiera son las siguientes:
Por cada apunte se cobra una comisin de 0,25.
IRPF: 19%.
Inters deudor hasta el da 15: 20%.
Inters deudor desde el da 16: 19%.
Inters acreedor hasta el da 15: 3,5%.
Inters acreedor desde el da 16: 3%.
10. 2 La empresa BRUSA tiene contratada una cuenta corriente con la entidad EGABANK. La liquidacin de intereses y comisiones es trimestral. El tipo de inters
deudor es del 18% y el acreedor del 0,30%, en ambos ao comercial. Los nmeros deudores han ascendido a 28.000 y los acreedores a 900.000. La comisin por
descubierto es de 40 al trimestre y la de mantenimiento de 10 al trimestre. Determina el saldo final si, antes de la liquidacin, el saldo ascenda a 3.000 (acreedor) y
el tipo de retencin es del 19%.

11. 6 La empresa GURBASA realiza los pagos y cobros en el da a da de su negocio a travs de una cuenta corriente abierta en la entidad bancaria JARAMABANK, con
las siguientes condiciones financieras:
Intereses acreedores del 1% (ao civil) con una retencin del 19%, practicada por la entidad bancaria JARAMABANK, a cuenta del Impuesto sobre Sociedades que
pague el titular de la cuenta (en nuestro supuesto, la empresa GURBASA).
En caso de que la entidad bancaria JARAMABANK autorice a operar en descubierto a la empresa GURBASA (por encima del saldo a favor de la empresa), le aplicar
unos intereses deudores del 20% (ao civil).
La comisin de mantenimiento de la cuenta, cobrada por la entidad bancaria cada dos meses, asciende a 7 y la de descubierto es de 27 por cada uno que se
produzca en el periodo de liquidacin.
Los ingresos en efectivo por ventanilla se entienden realizados al da siguiente de la entrega.
El saldo inicial, a 1 de marzo, ascenda a 30.000 , y la empresa realiza las siguientes operaciones:
a) El lunes, da 4 de marzo, el empleado de tesorera solicita el reintegro de 1.000 de la cuenta para disponer de ese importe en la caja fsica de la empresa.
b) El mircoles, da 6 de marzo, el empleado de tesorera hace entrega a la entidad de un cheque, con un nominal igual a 20.000 , en el que el librado es la propia
entidad bancaria JARAMABANK.
c) El da 12 de marzo, martes, emite un cheque por importe de 25.000 como pago a un proveedor. El cheque es adeudado en la cuenta de la empresa el da 14 de
marzo.
d) El da 26 de marzo, martes, son presentados al cobro recibos (adeudos directos) por importe de 100.000 y se abonan en la cuenta de JARAMABANK el da 28, fecha
de valor para la empresa.
e) El da 29 de marzo, viernes, la empresa da la orden de transferencia del pago de las nminas a sus trabajadores por 105.000 . El adeudo se produce en la cuenta de
la empresa ese mismo da.
f) El da 3 de abril, mircoles, el empleado de tesorera realiza una entrega fsica de efectivo por importe de 1.500 en la sucursal de la entidad bancaria JARAMABANK.
g) El da 15 de abril, lunes, la empresa da la orden de venta de unas acciones por un importe de 30.000 .
El ingreso de la venta se produce el 18 de abril.
h) El da 26 de abril, viernes, son presentados al cobro recibos (adeudos directos) por importe de 83.000 . Se adeudan en la cuenta de los correspondientes pagadores
el da 29 de abril.
i) El da 30 de abril, martes, la empresa da la orden de transferencia de 110.000 por el pago de las nminas a sus trabajadores. El adeudo se produce en la cuenta de la
empresa ese mismo da.
Realiza la liquidacin de los intereses, incluidas las retenciones, las comisiones devengadas en marzo y abril y el saldo final de la cuenta corriente, tras su liquidacin.

12.7 La empresa GURBASA ha realizado los siguientes pagos y cobros en la cuenta corriente abierta en la entidad bancaria JARAMABANK durante los meses de mayo
y junio, contando con un saldo inicial de 23.539,90 .
a) El da 6 de mayo, lunes, emite un cheque por importe de 30.000 como pago a un proveedor. El cheque es adeudado en la cuenta de la empresa el da 7 de mayo.
b) El da 15 de mayo, mircoles, la empresa entrega a la entidad bancaria un cheque de 20.000 , como cobro a un cliente. El abono se produce al da siguiente.
c) El da 27 de mayo, lunes, son presentados al cobro recibos (adeudos directos) por importe de 110.000 y se adeudan en la cuenta de los correspondientes pagadores
el da 29 de mayo.
d) El da 31 de mayo, viernes, la empresa da la orden de pago de las nminas a sus trabajadores, mediante transferencia, por importe de 115.000 . El adeudo se
produce en la cuenta de la empresa ese mismo da.
e) El da 11 de junio, martes, son devueltos recibos de la remesa de mayo por importe de 10.000 .
f) El da 17 de junio, mircoles, el empleado de tesorera realiza una entrega de efectivo por importe de 2.000 en la sucursal de la entidad bancaria JARAMABANK.
g) El da 26 de junio, mircoles, son presentados al cobro recibos (adeudos directos) por importe de 113.000 y se adeudan en la cuenta de los correspondientes
pagadores el da 28 de junio.
h) El da 29 de junio, viernes, la empresa da la orden de pago de las nminas a sus trabajadores, mediante transferencia, por importe de 112.000 . El adeudo se produce
en la cuenta de la empresa ese mismo da.
Realiza la liquidacin de los intereses, incluidas las retenciones, las comisiones devengadas en mayo y junio y el saldo final de la cuenta corriente (suponemos que las
condiciones financieras pactadas son las mismas que las de la Actividad anterior y que la entidad bancaria ha autorizado todos los descubiertos habidos en ese
periodo).