Ejemplo de presupuesto operativo

El presupuesto operativo es un documento que recoge, en trminos eminentemente

econmicos, la previsin de gastos de la actividad productiva de la empresa en un
futuro. Este tipo de presupuestosuele incluirse dentro del llamado presupuesto
econmico y comienza a redactarse tras la elaboracin del presupuesto de
ventas en el que se detallan los productos de la empresa agrupados por unidades y
precios.

El presupuesto operativo hace referencia al estudio del coste de todo el plan de

operaciones de la empresa, en el que se detallan toda las estrategias y fases para el
desarrollo del proceso productivo de una organizacin.

Descarga este modelo de presupuesto operativo para conocer una previsin de

gastos de empresa orientativa. Puedes descargar estos ejemplos de
presupuestos gratis en pdf o en formato .doc tantas veces como lo necesites. Si
prefieres tener todos los datos de tu presupuesto en Excel, tambin puedes descargar
el modelo de presupuesto orientativo en Excel.

Ejemplo de presupuesto de
efectivo
 El presupuesto de efectivo, tambin
conocido comoflujo de caja proyectado, muestra el pronstico de las futuras
entradas y salidas de dinero efectivo de una empresa, durante un periodo de tiempo
determinado (semanas, meses, aos). Este tipo de presupuestopermite a una empresa
o entidad valorar la disponibilidad real del efectivo para futuros gastos.

Pasos para elaborar un presupuesto de efectivo o

presupuesto de caja
Si necesitas elaborar un presupuesto de efectivo, toma nota de las partes de las
que debe constar:

o Flujo de entradas: los ingresos de efectivos planificados

o Flujo de salidas: los desembolsos de efectivo planificados

o Flujo de efectivo neto: es la diferencia entre los ingresos de efectivo de la empresa

y sus desembolsos de efectivo en cada periodo
o Saldo de efectivo excedente: es la cantidad disponible que tiene la empresa para
invertir en caso de que el efectivo final del periodo sea mayor que el saldo de
efectivo mnimo deseado
o Financiacin total: es la cantidad de fondos que requiere la empresa en caso de que
el efectivo final del periodo sea menor que el saldo de efectivo mnimo deseado
o Efectivo final: es la suma inicial de la empresa y su flujo de efectivo neto del
periodo
En ocasiones, antes de elaborar el presupuesto de efectivo, es necesario elaborar
los presupuestos de ventas y los presupuestos de cobros. Descarga la plantilla de
presupuesto de efectivo desde el botn que encontrars a continuacin.

Ejemplo de presupuesto inicial de

una empresa
El presupuesto inicial de una empresa debe calcularse un tiempo antes de poner
en marcha su actividad. No obstante, es difcil saber con exactitud
el presupuesto inicial para montar o abrir tu propia empresa, ya que para calcular
los primeros gastos de un negocio debers tener en cuenta una serie de puntos
clave: dimensin o tamao del negocio, localizacin, gastos de organizacin
(licencias previas, permisos, gastos legales, etc.), estimacin de ingresos, sueldo de
los empleados, etc.

Pero los presupuestos inciales para cualquier negocio tambin te pueden ser muy
tiles si vas a montar algo por tu cuenta y te vas a dar de alta como autnomo, para
saber la cantidad de inversin inicial que vas a necesitar.

Descarga este modelo de presupuesto inicial de una empresa para conocer una
previsin de gastos de manera orientativa. Puedes descargar estos ejemplos de
presupuestos gratis en pdf o en formato .doc tantas veces como lo necesites.

Para establecer el presupuesto inicial de una empresa, es imprescindible realizar

un plan de inversindonde se indiquen todas las necesidades de la empresa en sus
inicios y se pueda valorar la suma de costes totales que conlleva la puesta en marcha
del negocio.
Ejemplo de presupuesto para
abrir un bar

Quieres hacer un presupuesto para abrir

un bar y sacar el mximo partido a tu dinero? Pero... Qu es un presupuesto? para
qu sirve? Cmo hacerlo correctamente? En este post te explicamos todas las cosas
a tener en cuenta y te guiamos para hacer tu propio presupuesto para abrir un bar.

Cmo hacer un presupuesto para abrir un bar

Tener un presupuesto para abrir un bar, te permitir ver todos los gastos a los que
tienes que hacer frente, desde que lo abres, hasta el da a da de tu negocio. De este
modo, podrs priorizar, reducir o eliminar, en definitiva te ayudar a ahorrar y
empezar a rentabilizar tu negocio de la manera ms eficiente. Adems, saber cul
es la situacin de tu economa de tu negocio da a da te ahorrar sustos e
imprevistos, si consigues crearte ese colchn para gastos inesperados. En definitiva,
te dar tranquilidad y estabilidad.
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No pierdas ms tiempo y controla muy fcilmente el da a da de tu negocio. Esta
plantilla ofrece una solucin muy eficaz si necesitas controlar y registrar esta
informacin para poder revisarla mensualmente o anualmente.
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negocio.
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Hacer un presupuesto para abrir un bar es tan sencillo como anotar en una
columna los ingresos del negocio y en otra columna los gastos, que se pueden
dividir en:

Gastos iniciales
o Obra inicial: solo la obra ya supone el 50% de la inversin en un principio. La
inversin en obra nueva para negocios de hostelera depende del concepto que se
quiera montar, la superficie en metros cuadrados, la localizacin del negocioPero
por poner algn ejemplo de gastos iniciales, la obra para aclimatar un negocio de
hostelera podra rondar entre los 1.100 y los 1.800 por metro cuadrado.

En el sentor de las franquicias, segn un estudio realizado por Tormo y Asociados

en 2012 en Espaa, "Una Cafetera de 90 metros cuadrados, la media est en los
130.000 de inversin, con una facturacin media de 292.000 y la Cervecera para
un local de 135 m2 la inversin media est en los 191.000 y la facturacin media
prevista es de 427.000.

Gastos Fijos

o Alquiler: es recomendable que ronde el 10% de la facturacin como mximo.

o Salarios y Seguridad social: normalmente supone un 25-30% pero, cuidado porque
hay que contar tambin con las indemnizaciones.
o Financieros: aqu se incluyen los costes financieros, permisos y amortizacin de
instalaciones. Hay que tener en cuenta que para que sea viable el proyecto, debe
amortizarse en un periodo de 2-3 aos.
 Gastos Variables
o Servicios y suministros de Agua, Gas, Electricidad, Comunicaciones: suelen
rondar entre el 10 y el 15%.
o Proveedores: este gasto suele ser del 30-40% de la facturacin.

Plantilla Excel Inventario, Stock y Clculo Pre-order Point

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informacin para poder revisarla mensualmente o anualmente.
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 Recomendaciones o consejos para hacer el
presupuesto
o Los bares que tengan menos de 120-130 metros cuadrados deben explotarse de
manera familiar ya que los ingresos no suelen dar para mantener camareros.
o Otro consejo y clculo fcil, basado en la experiencia y vlido para casi todos los
negocios de hostelera es que debe facturarse, al menos 130/da/camarero, para que
salgan las cuentas a final de mes.

Una vez tenidos en cuenta los gastos debers anotar tambin los ingresos que vayas
teniendo. La rentabilidad neta de un negocio de hostelera ronda, entre el 10 y 15
% pero todo depende del modelo que elijas para tu negocio, por eso la gestin y el
control de costes es vital para la viabilidad de tu negocio, as que, si ests interesado,
ponte ya con la elaboracin del presupuesto para abrir un bar. Optimiza los
recursos y ponte manos a la obra.

Ejemplo de presupuesto maestro

Un presupuesto maestro es el principal presupuesto de una empresa, es decir, es la
culminacin de todo un proceso de planeacin que comprende todas las reas de
un negocio (ventas, produccin, compras, precios,
etc.). Este presupuesto incluye todos los gastos y est compuesto de otros dos
presupuestos ms pequeos: el presupuesto de operacin o presupuesto operativo,
y el presupuesto financiero.

Descarga este modelo de presupuesto maestro para conocer una previsin de

gastos de tu empresa de forma orientativa. Puedes descargar estos ejemplos de
presupuestos gratis en pdf o en formato .doc tantas veces como lo necesites.
Ejemplo de presupuesto de
marketing

Es muy importante realizar un

buen anlisis de la inversin que se realiza en marketing, durante los distintos
meses del ao, para poder evaluar la efectividad de los mismos sobre los resultados
globales de la empresa. De este modo se pueden tomar decisiones para los aos
posteriores en cuanto a si mantener el presupuesto o realizar modificaciones para
lograr una mayor efectividad.

El presupuesto de marketing no es otra cosa que un plan de marketing redactado

en trminos de costes. Utilizar esta plantilla de Excel de ejemplo de presupuesto de
marketing le ayuda a llevar un seguimiento del gasto en marketing, identificando lo
que queda de presupuesto a gastar en lo que queda del ao.

Ejemplo de presupuesto de
tesorera
 A la hora de realizar el presupuesto de
tesorera de una empresa, podemos elegir entre diferentesejemplos de
presupuesto para adaptarlos a la necesidad concreta de la empresa. A partir de
estemodelo de presupuesto simplificado se pueden realizar presupuestos
detallados de inversiones, de ventas, de produccin, etc.

En el momento de preparar el presupuesto veremos que algunas partidas son

conocidas, como los pagos de intereses de un prstamo que hemos firmado o la
nmina de los empleados (salvo despidos o nuevas contrataciones imprevistas).Pero
en otros conceptos habr que hacer una estimacin... por ejemplo, tocar predecir
las ventas. Podemos usar funciones para estimar las ventas futuras, habr que
comprobar su tendencia y si dependen del mes del ao o de las estaciones del ao u
otros factores. En caso afirmativo habr que desestacionalizar la serie o utilizar las
denominadas "medias mviles" que permiten tener en cuenta estos factores.

El concepto ms importante del presupuesto de tesorera suelen ser las ventas.

Adems de estimarlas merece la pena poder hacer simulaciones para ver como una
caida o aumento de las ventas puede afectar a la tesorera. La hoja de clculo
permite administrar escenarios e incluso hay una opcin en el men que lo realiza de
forma automtica.

Es interesante que adems del saldo final de la tesorera, el modelo de presupuesto

organice los datos segn conceptos (cobros y pagos de las ventas y las compras, los
flujos provenientes de las operaciones de capital y los cobros y pagos provenientes
de la financiacin a corto plazo), lo que es muy apropiado para que la empresa
pueda anticiparse e identificar las tensiones en la tesorera y sus causas.
 Modelo de presupuesto de tesorera: Cmo
rellenarlo?
Todo Modelo de Presupuesto de Tesorera incluye los Cobros Totales de cada
periodo menos los Pagos Totales. De forma que se genera un supervit o un dficit.
Y obtendremos el Saldo de tesorera como suma entre el saldo del periodo anterior
ms ese supervit (o dficit).

Pero para llegar a esos cobros y pagos totales podemos usar varias clasificaciones.
Una interesante es realizar tres agrupaciones, segn se trate de.

o Tesorera de Explotacin. Es decir, lo relacionado con el negocio en s: los cobros

por ventas de jamones, los pagos por las compras a los proveedores, salarios y pagos
relacionados con la explotacin.
o Tesorera de Operaciones de Capital. Se la empresa va a pedir un prstamo o a
ampliar capital, comprar nuevas mquinas...
o Tesorera de Operaciones de Circulante. Los intereses de los crditos, dividendos, el
pago de impuestos, las liquidaciones de IVA...

As podemos ver como evoluciona la explotacin del negocio por separado de las
grandes operaciones de capital y de toda la parte del circulante

Es muy importante apoyarse en grficos para poder analizar los datos econmicos de
la empresa por lo que se aconseja realizar grficos con la ayuda de Excel para
plasmar toda la informacin recogida en el presupuesto de tesorera.

Previsin de ventas

o La cuenta de resultados de una empresa se analiza de arriba abajo: la partida ms

importante son las ventas. Por ello, un apartado importante del Presupuesto de
Tesorera es la previsin de ventas.
 Previsin de cobros por ventas
o En cualquier empresa se venden los productos en una fecha determinada pero la
fecha de cobro puede ser incluso varios meses despus de realizar la venta.
o Para el Presupuesto de Tesorera tambin es importante el IVA. Este es un impuesto
que la empresa va recaudando y luego se lo entrega a Hacienda. Normalmente se
liquida trimestralmente (algunas empresas mensual).

Pagos por compras

o Igual que en las ventas tambin en cada sector suele haber una poltica de pagos de
las compras que se realizan a los proveedores. Cada empresa negociada unas
condiciones de pago.

Otros pagos
o En los gastos de personal se incluye la seguridad social y el IRPF.Aunque el IRPF
es trimestral en empresas pequeas, lo que podra tener un importante efecto en
tesorera.
o Se podra aadir la compra de equipamiento prevista en algn mes puntual.

Liquidacin del IVA

o El IVA se liquida mensual o trimestralmente

Pasos para elaborar un presupuesto anual

Mediante una hoja de clculo insertaremos los elementos principales de
un presupuesto anual:

o Gastos: dentro de los cuales incluimos los gastos fijos, los variables y los de capital.
o Ingresos : Ante ellos hay que ser realista, puesto que son la base de
nuestro presupuesto anual.

Gracias a los presupuestos anuales podemos determinar el crecimiento de nuestro

negocio a largo plazo. Descarga la plantilla de presupuesto anual desde el botn que
encontrars a continuacn.