FRUM

FRUM EMPRESARIAL
CENTRO DE CAPACITACIN PROFESIONAL
AV PETIT THOUARS 2652 Oficina 401 - LINCE
email: fe.informes@gmail.com
Tlefono 440-3307

DIPLOMADO : ESPECIALISTA EN CONCAR

CURSO : CONCAR AVANZADO

TEMA : CONCAR - CIERRE ANUAL 2014 Y REAPERTURA 2015

EJERCICIO : 2014
RUC : 20505330341
RAZN SOCIAL : REAL SAC
CDIGO COMPAA : 10

SEMINARIO - TALLER

CONCAR

I.- TEMARIO
1.- Diferencia de Cambio
Configuracin
Configuracin
y generacin
y generacin
del proceso
del proceso
de REGULARIZACIN
de REGULARIZACINDIFERENCIA
DIFERENCIA
DE CAMBIO
DE CAMBIO
Configuracin
Configuracin
y generacin
y generacin
del AJUSTE
del AJUSTE
DIFERENCIA
DIFERENCIA
DE CAMBIO
DE CAMBIO
FASB
FASB
52 52
2.- Configuracin del CONCAR para elaborar el BALANCE DE COMPROBACIN
Configuracin
Configuracin
del BALANCE
del BALANCE
DE COMPROBACIN
DE COMPROBACIN para el
para
PDTelANUAL
PDT ANUAL
2014 2014
Generacin
Generacin
del archivo
del archivo
para la
para
carga
la carga
del BALANCE
del BALANCE
DE COMPROBACIN
DE COMPROBACIN al PDTalANUAL
PDT ANUAL
2014 2014
4.- PDT ANUAL 2014
Emisin Emisin
de reportes
de reportes
del CONCAR
del CONCAR
para el PDT
paraANUAL
el PDT ANUAL
Importacin
Importacin
del BALANCE
del BALANCE
DE COMPROBACIN
DE COMPROBACIN
3.- Configuracin del CONCAR para el CIERRE ANUAL
Configuracin
Configuracin
de la de
TABLA
la TABLA
DE CIERRE
DE CIERRE
Generacin
Generacin
de ASIENTOS
de ASIENTOS
DE CIERRE
DE CIERRE
Determinacin
Determinacin
del IMPUESTO
del IMPUESTO
A LA RENTA
A LA RENTA
y asiento
y asiento
contable
contable
en el en
CIERRE
el CIERRE
ANUALANUAL
Emisin
Generacin
de Balance
delGeneral
BalanceyGeneral
Estadosyde
Estados
Ganancias
de Ganancias
y Prdidasy despus
Prdidas de
despus
IMPUESTOS
de IMPUESTOS
FORMATO
FORMATO
SUNAT S
CreacinCreacin
del EJERCICIO
del EJERCICIO
2015 2015
Generacin
Generacin
del ASIENTO
del ASIENTO
DE APERTURA
DE APERTURA
2015 2015
CIERRE DEFINITIVO
CIERRE DEFINITIVO
DEL EJERCICIO
DEL EJERCICIO
2014 2014
URA 2015

DT ANUAL 2014
IMPUESTOS FORMATO SUNAT
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DIPLOMADO : ESPECIALISTA EN CONCAR

CURSO : CONCAR AVANZADO

TEMA : CIERRE CONTABLE ANUAL 2014 Y REAPERTURA DEL EJERCICIO 2015

1.- CONSUMO DE MATERIAS PRIMAS

Comprobante / comprobante estandar con conversion
Numeracin automtica : SI
Subdiario : 31 PROVISIONES VARIAS
Fecha 12/31/2014
Moneda: MN
Glosa CONSUMO DE MATERIAS PRIMAS - DIC 2014
Conversin: V
Cuenta Anexo / C D/H Importe Tipo de
COSTO documento

612102 100 DEBE 3,000.00 VR

241101 HABER 3,000.00 VR

2.- COSTO DE PRODUCCION DE PRODUCTOS TERMINADOS

Comprobante / comprobante estandar co conversion
Numeracin automtica : SI
Subdiario : 32 COSTO DE PRODUCCION
Fecha 12/31/2014
Moneda: MN
Glosa COSTO DE PRODUCCION DE PRODUCTOS TERMIN
Conversin: V
Cuenta Anexo / C D/H Importe Tipo de
COSTO documento

211101 DEBE 5,289.00 VR

 711101 HABER 5,289.00 VR

3.- COSTO DE VENTAS DE MERCADERIAS Y PRODUCTOS TERMINADOS

Comprobante / comprobante estandar con conversion
Numeracin automtica : SI
Subdiario : 33 COSTO DE VENTAS
Fecha 12/31/2014
Moneda: MN
Glosa COSTO DE VENTAS DE MERCADERIAS Y PRODUCT
Conversin: V
Cuenta Anexo / C D/H Importe Tipo de
COSTO documento

691111 DEBE 12,000.00 VR

692111 DEBE 22,500.00 VR
201111 HABER 12,000.00 VR
211101 HABER 22,500.00 VR
S VARIAS

ERIAS PRIMAS - DIC 2014

Documento Fecha

01-2014 31-Dec-14
01-2014 31-Dec-14

CCION DE PRODUCTOS TERMINADOS

Documento Fecha

12-2014 31-Dec-14
 12-2014 31-Dec-14

DE MERCADERIAS Y PRODUCTOS TERMINADOS

Documento Fecha Glosa

12-2014 31-Dec-14 Costo de ventas de mercaderias

12-2014 31-Dec-14 Costo de ventas de Prod. Terminados
12-2014 31-Dec-14 Costo de ventas de mercaderias
12-2014 31-Dec-14 Costo de ventas de Prod. Terminados
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CURSO : CONCAR AVANZADO

TEMA : REGULARIZACION DIFERENCIA DE CAMBIO

AJUSTE POR DIFERENCIA DE CAMBIO FASB 52

PROCESO MENSUAL DE REGULARIZACION Y AJUSTE POR DIFERENCIA DE CAMBIO

I.- Regularizacin por Diferencia de Cambio

1.- Consolidacion previa del mes
- Consolidacion / Proceso de Consolidacin
- Hacer click en SI
- Mes de proceso 12 (Diciembre) / aceptar
- Elegir el tipo de proceso PREVIO
- Luego, presionar ACEPTAR

2.- Generar Diferencia de cambio

Comprobante / Asientos automticos / Regularizacin por Diferencia de cambio /
Elegir genera diferencia
Mes de regularizacin = 12 (Diciembre)

3.- Generar Asiento Contable de Diferencia de cambio

Comprobante / Asientos automticos / Regularizacin por Diferencia de cambio /
Elegir genera asiento

4.- Consulta de situacin de comprobante

Comprobante / Consulta de situacin de comprobantes
Luegos buscar los asientos con el subdiario 55

5.- Consolidacion previa del mes

- Consolidacion / Proceso de Consolidacin
- Hacer click en SI
 - Mes de proceso 12 (Diciembre) / aceptar
- Elegir el tipo de proceso PREVIO
- Luego, presionar ACEPTAR

II.- Ajuste Diferencia de Cambio FASB 52

1.- Consolidacion previa del mes
- Consolidacion / Proceso de Consolidacin
- Hacer click en SI
- Mes de proceso 12 (Diciembre) / aceptar
- Elegir el tipo de proceso PREVIO
- Luego, presionar ACEPTAR

2.- Cargar el tipo de cambio de cierre

Archivos / Tipo de Cambio / Mantenimiento Tipo de Cambio
Elegir moneda UZ
Poner ao: 14 y mes: 12, luego dar ENTER
Digitar el tipo de cambio, DIA 31, Tipo de cambio compra: 2.986, tipo de cambio venta 2.990
Luego GRABAR

3.- Generar Diferencia de cambio FASB 52

Comprobante / Asientos automticos / Ajuste Diferencia de cambio FASB 52 /
Elegir: Calculo diferencia en US y MN
Mes de ajuste = 12 (Diciembre)

4.- Generar Asiento Contable de Diferencia de cambio FASB 52

Comprobante / Asientos automticos / Ajuste Diferencia de cambio FASB 52 /
Elegir: Generar asiento

4.- Consulta de situacin de comprobante

Comprobante / Consulta de situacin de comprobantes
Luegos buscar los asientos con el subdiario 55

5.- Consolidacion previa del mes

- Consolidacion / Proceso de Consolidacin
- Hacer click en SI
- Mes de proceso 12 (Diciembre) / aceptar
- Elegir el tipo de proceso PREVIO
- Luego, presionar ACEPTAR
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DIPLOMADO : ESPECIALISTA EN CONCAR

CURSO : CONCAR AVANZADO

TEMA : Configuracin del BALANCE DE COMPROBACIN en el CONCAR para el PDT0692

I.- Configuracin del CONCAR para elaborar el BALANCE DE COMPROBACIN

1.- Archivo / Tablas generales / Mantenimiento de tabla general
Elegir la tabla 00. Luego crear la tabla 25
 Archivo / Tablas generales / Mantenimiento de tabla general

2.- Configurar la Tabla 25

Archivo / Tablas generales / Mantenimiento de tabla general
Elegir la tabla 25 y crear las siguentes claves

3.- Configurar el Plan de Cuentas del Balance de Comprobacin de SUNAT

Sunat / PDT Renta Anual / Mantenimiento de Plan de Cuentas
Luego presionar el cono de IMPORTAR PLAN SUNAT y luego presionar IMPORTAR
4.- Asignar cuenta SUNAT a Plan de Cuentas
Sunat / PDT Renta Anual / Asignacin cuenta SUNAT a plan de cuentas
Luego ASIGNACION CUENTA SUNAT A PLAN DE CUENTAS

ASIGNAR
CUENTA

PRESIONAR

Una vez que no tenga cuentas pendientes por asignar continuar con el paso 5

5.- Generacin de Archivo Previo del Balance de Comprobacin

Sunat / PDT Renta Anual / Previo Balance de Comprobacin
Luego PROCESAR

6.- Consolidacion previa del mes

Sunat / PDT Renta Anual / Mantenimiento Balance Comprobacin
Luego presionar el cono PDT
Bajar el archivo para importar al PDT ANUAL y nombrarlo con de acuerdo con los parametros de SUNAT

El nombre del archivo deber ser:

N de PDT N de RUC AO
0692 20505330341 2014

0692205053303412014.txt
7.- Importar archivo del balance de comprobacin al PDT ANUAL 0692
Entrar al PDT 0692 y en la pestaa BALANCE DE COMPROBACIN presionar el cono de IMPORTAR

Luego, buscar el archivo y presionar ACEPTAR

Finalmente, aparecer el siguiente mensaje en seal de conformidad.
para el PDT0692

OBACIN
R
 PRESIONAR

parametros de SUNAT
cono de IMPORTAR
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DIPLOMADO : ESPECIALISTA EN CONCAR

CURSO : CONCAR AVANZADO

TEMA : CIERRE CONTABLE ANUAL 2014 Y REAPERTURA DEL EJERCICIO 2015

1.- CANCELACION DEL COSTO DE VENTA

Comprobante / comprobante estandar sin conversion

Numeracin automtica : SI
Subdiario : 31 PROVISIONES VARIAS
Fecha 12/31/2014
Moneda: MN
Glosa CANCELACION DEL COSTO DE VENTA 2014
Conversin: V
Cuenta Anexo / C D/H Importe S/ Importe $
COSTO

611101 DEBE 72,800.00 25,907.50

711101 DEBE 67,500.00 23,729.62
691111 HABER 72,800.00 25,907.50
692111 HABER 67,500.00 23,729.62

2.- ASIENTOS PARA EL CIERRE DE ANUAL

2.1.- ASIENTO DEL IMPUESTO A LA RENTA

Comprobante / comprobante estandar con conversion
Numeracin automtica : NO
Subdiario : 99 ASIENTO DE CIERRE
Fecha 12/31/2014
 Moneda: MN
Glosa PROVISION IMPUESTO A LA RENTA 2014
Conversin: V
Cuenta Anexo / C D/H Importe Tipo de
COSTO documento

881101 DEBE 159,825.00 VR

401711 HABER 159,825.00 VR

2.2.- ASIENTOS AUTOMATICOS DEL CIERRE

Comprobantes / Asientos automticos / Asientos de cierre
Luego ejecutar los siguientes asiento

ASIENTO PROCESO
Realizar el proceso de consolidacin PREVIO al mes de DICIEMBRE
1 Asiento a procesar 001, luego presionar PROCESAR
2 Asiento a procesar 002, luego presionar PROCESAR
Realizar el proceso de consolidacin PREVIO al mes de DICIEMBRE
3 Asiento a procesar 003, luego presionar PROCESAR
4 Asiento a procesar 004, luego presionar PROCESAR
Realizar el proceso de consolidacin PREVIO al mes de DICIEMBRE
5 Asiento a procesar 005, luego presionar PROCESAR
6 Asiento a procesar 006, luego presionar PROCESAR
Realizar el proceso de consolidacin PREVIO al mes de DICIEMBRE
7 Asiento a procesar 007, luego presionar PROCESAR
8 Asiento a procesar 008, luego presionar PROCESAR
Realizar el proceso de consolidacin PREVIO al mes de DICIEMBRE
9 Asiento a procesar 009, luego presionar PROCESAR
10 Asiento a procesar 010, luego presionar PROCESAR
11 Asiento a procesar 011, luego presionar PROCESAR
Realizar el proceso de consolidacin PREVIO al mes de DICIEMBRE
12 Asiento a procesar 012, luego presionar PROCESAR
15 Asiento a procesar 015, luego presionar PROCESAR
Realizar el proceso de consolidacin PREVIO al mes de DICIEMBRE
16 Asiento a procesar 016, luego presionar PROCESAR
Realizar el proceso de consolidacin PREVIO al mes de DICIEMBRE

Nota.- El asiento 017 se ejecuta luego de generar el asiento de reapertura del 2015
RCICIO 2015

DE VENTA 2014

Tipo de Documento Fecha de GLOSA

documento Documento

VR 2014 12/31/2014 Impuesto a ala Renta 2014

VR 2014 12/31/2014 Impuesto a ala Renta 2014
VR 2014 12/31/2014 Impuesto a ala Renta 2014
VR 2014 12/31/2014 Impuesto a ala Renta 2014
RENTA 2014

Documento Fecha de GLOSA

Documento

2014 12/31/2014 Impuesto a ala Renta 2014

2014 12/31/2014 Impuesto a ala Renta 2014

DICIEMBRE

DICIEMBRE

DICIEMBRE

DICIEMBRE

DICIEMBRE

DICIEMBRE

DICIEMBRE

DICIEMBRE

pertura del 2015

 COMPRA DE MATERIA PRIMA
602101 COMPRA DE MATERIA PRIMA
401111 IGV
421201 CTAS POR PAGAR COMERCIALES

DESTINO DE LA COMPRA DE MATERIA PRIMA

241101 MATERIA PRIMA
>>>>>>>>> 612101 VARIACION DE PATERIA PRIMA

CONSUMO DE MATERIA PRIMA

>>>>>>>>>> 612102 VARIACION DE MATERIA PRIMA - CONSUMO
241101 MATERIA PRIMA

DESTINO DEL CONSUMO DE MATERIA PRIMA

911101 PRODUCCION
791101 CICC

COSTO DE PRODUCCION DE PRODUCTOS TERMINADOS

215101 SERV TERMINADOS 211101 PRODUCTOS TERMINADOS
715101 VARIACION DE SERV TERM 711101 VARIACION DE PRODCTOS TERMINADOS

COSTO DE VENTAS DE PRODUCTOS TERMINADOS

694101 CV DE SERV TERM 692111 COSTO DE VENTA DE PRODUCTOS TERMINADOS
215101 SERV TERMINADOS 211101 PRODUCTOS TERMINADOS
DEBE HABER
1000
180
1180

1000
1000

800
800

800
800

800
800

800
800