FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES,

FINANCIERAS Y ADMINISTRATIVAS

ESCUELA PROFESIONAL DE CONTABILIDAD

Caracterizacin del financiamiento de las micro y

pequeas empresas del sector servicio, rubro hospedaje del
distrito de Callera, 2016

TESIS PARA OPTAR EL TITULO PROFESIONAL DE

CONTADOR PBLICO

AUTORA:
Bch. Tessy Vanessa Rosell Moreno

ASESOR:
Mg. CPCC. Arvalo Prez Romel

PUCALLPA PER
2016
1. TTULO
Caracterizacin del financiamiento de las micro y pequeas empresas del

sector servicio, rubro hospedaje del distrito de Callera, 2016.

ii
2. HOJA DE FIRMA DEL JURADO Y ASESOR

Mg. CPCC. SILVIA VIRGINIA MONTOYA TORRES
PRESIDENTE

.
Mg. CPCC. AQUILES WENINGER PEA GORDILLO
SECRETARIO

Mg. CPCC. PERCY LORENZO DIAZ ODICIO
MIEMBRO

..
Mg. CPCC. ROMEL AREVALO PEREZ
ASESOR

iii
3. AGRADECIMIENTO Y/O DEDICATORIA

DEDICATORIA

Dedico esta tesis a mis padres Denis

Rosell y Isabel LLoravant, que con tanto

amor me educaron y confiaron en mi

capacidad de llegar a ser un profesional.

AGRADECIMIENTO

Primeramente doy gracias a dios por permitirme tener tan buena experiencia

dentro de la universidad y por convertirme en un profesional, gracias a cada

profesor que hizo parte de este proceso integral de formacin y al Mg.

CPCC. Romel Arvalo Prez, mi asesor, por guiarme con sus conocimientos

en mi trabajo de investigacin.

iv
4. RESUMEN Y ABSTRACT

RESUMEN

La investigacin tuvo como objetivo general: Describir la Caracterizacin del

financiamiento y de las micro y pequeas empresas del sector servicio rubro

hospedaje del distrito de Callera, 2016. Se ha desarrollado usando la Metodologa

tipo cuantitativo nivel descriptivo, diseo no experimental-transversal-retrospectiva,

para llevar a cabo la investigacin se escogi una poblacin de 21 micro y pequeos

empresarios cuya muestra es de 21 microempresarios del sector comercio, rubro

Hospedaje ubicadas en el distrito de Callera 2016, la tcnica utilizada fue la

encuesta y el instrumento el cuestionario pre estructurado con 20 preguntas

relacionadas a la investigacin, del cual se obtuvo como principales resultados: la

edad de los representantes legales de las micro y pequeas empresas del sector comercio,

rubro hospedaje del distrito de Callera, 2016. Se observa que el 81.0% (17) sus edades

son mayores a 26 aos , y el 19.0% (4) sus edades son menores a 25 aos; el 28.6%

(5) son del sexo femenino; y el 71.4% (15) son de sexo masculino; el 19.0% (4)

Secundaria completa; el 23.8% (5) secundaria incompleta; el 38.1% (8) tienen

superior no universitaria completa; y el 19.0% (4) tienen superior no universitaria

incompleta; el 42.9% (9) son solteros; el 19.0% (4) son casados; y el 38.1% (8) son

convivientes; el 52.4% (11) son de ocupacin comerciantes; el 19% (4) son tcnicos

administrativos; y el 28.6% (6) son tcnicos contables; el 23.8% (5) tienen menos

de 3 aos ; 19.0% (4) tienen menos de 5 aos; el 28.6% (6) tienen menos de 7 aos

en el rubro y el 28.6% (6) tienen ms de 7 aos en el rubro el 100% son formales;

el 4.8% (1) no tiene ningn trabajador permanente; el 9.5% (2) tienen 1 trabajador; el

47.6% (10) tienen 2 trabajadores; el 28.6% (6) tienen 3 trabajadores; y el 9.5% (2)

v
tienen ms de 3 trabajadores permanentes; el 61.9% (13) No tienen ningn

trabajador eventual; el 19% (4) tiene 1 trabajador eventual; y el 19% (4) tienen 2

trabajadores eventuales; el 90.5% (19) manifest que el motivo de la formacin fue

por obtencin de ganancia ; y el 9.5% (2) indicaron que fue por subsistencia; el

38.1% (8) lo hace con financiamiento propio; y el 61.9% (13) recurri a las

entidades bancarias; el 38,1% (7) no recurri a las entidades financieras ; el 38.1%

(8) obtuvo prstamo del Bcp; el 14.3% (3) del Banco Continental; el 19% (4) del

Scotiabank; y el 28.6% (6) no obtuvo; el 38.1% (8) pago el 2 % de inters; el 28.6%

(6) pago el 3.50% mensual; el 14.3 (4) pago el 4.00%; y el 19.0% (4)no pago inters;

el 38.1% (8) no obtuvo ninguna facilidad; el 33.3% (7) recibieron de entidades

bancarias y el 28.6% (6) de entidades no bancarias; el 38.10% (8) no solicit

crditos; el 23.8 % (5) solicito una vez; y el 38.10% (8) solicito dos veces; el 38.1 (8)

no fueron otorgados los crditos; el 33.3% (7) a corto plazo y el 28.6% (6) fue a

largo plazo; 38.1% (8) no le otorgaron el monto solicitado del crdito y el 61.9 %

(13) recibieron los montos solicitados; el 38.1% (8) no recibi crditos; el 19.0% (4)

recibi menos de 10,000 soles y el 42.9% (9) recibi mayor a 10,000 soles;

finalmente el 38.1% (8) no invirtieron por que no recibieron crditos; el 14.3% (3) en

capital de trabajo; el 28.6% (6) en mejoramiento de local; y el 19% (4) invirti en

mercaderas.

Palabras clave: Financiamiento, MYPEs

vi
 ABSTRACT

The general objective of the research was: Describe the characterization of

financing and micro and small enterprises in the servis sector of the district of

Callera, 2016. It has been developed using the quantitative-descriptive level

methodology, non-experimental-transversal-retrospective design , To carry out the

research was chosen a population of 21 micro and small entrepreneurs whose sample

is 21 microentrepreneurs of the commerce sector, heading Lodging located in the

district of Calleria 2016, the technique used was the survey and the instrument the

pre-structured questionnaire With 20 questions related to the research, which was

obtained as the main results: the age of legal representatives of micro and small

businesses in the commerce sector, lodging of the district of Callera, 2016. It is

observed that 81.0% Their ages are greater than 26 years, and 19.0% (4) their ages

are less than 25 years; 28.6% (5) are female; And 71.4% (15) are male; 19.0% (4)

Complete secondary school; 23.8% (5) incomplete secondary school; 38.1% (8) have

a complete non-university degree; And 19.0% (4) have incomplete non-university

superiors; 42.9% (9) are single; 19.0% (4) are married; And 38.1% (8) are living

together; 52.4% (11) are of merchant occupation; 19% (4) are administrative

technicians; And 28.6% (6) are accounting technicians; 23.8% (5) are less than 3

years old; 19.0% (4) are less than 5 years old; 28.6% (6) have less than 7 years in the

category "and 28.6% (6) have more than 7 years in the category" 100% are formal;

4.8% (1) has no permanent worker; 9.5% (2) have 1 worker; 47.6% (10) have 2

workers; 28.6% (6) have 3 workers; And 9.5% (2) have more than 3 permanent

workers; 61.9% (13) Do not have any casual workers; 19% (4) have 1 casual worker;

vii
And 19% (4) have 2 casual workers; 90.5% (19) stated that the reason for the

training was for gain; And 9.5% (2) indicated that it was for subsistence;

38.1% (8) do so with their own financing; And 61.9% (13) turned to banks;

38.1% (7) did not resort to financial institutions; 38.1% (8) obtained a loan

from the Bcp; 14.3% (3) of the Continental Bank; The 19% (4) of Scotiabank;

And 28.6% (6) did not obtain; 38.1% (8) paid the 2% interest; 28.6% (6) paid

3.50% per month; 14.3 (4) payment 4.00%; And 19.0% (4) do not pay

interest; 38.1% (8) did not obtain any facility; 33.3% (7) received from banks

and 28.6% (6) from non-banking entities; 38.10% (8) did not request credits;

23.8% (5) I apply once; And 38.10% (8) apply twice; 38.1 (8) were not

granted credits; 33.3% (7) in the short term and 28.6% (6) was in the long

term; 38.1% (8) did not grant the requested amount of the credit and 61.9%

(13) received the amounts requested; 38.1% (8) did not receive credits; 19.0%

(4) received less than 10,000 soles and 42.9% (9) received more than 10,000

soles; Finally 38.1% (8) did not invest because they did not receive credits;

14.3% (3) in working capital; 28.6% (6) in local improvement; And 19% (4)

invested in goods.

Key words: Financing, MYPEs.

viii
5. CONTENIDO Pg.

1. TTULO DE LA TESIS ii

2. HOJA DE FIRMA DEL JURADO Y ASESOR ... iii

3. AGRADECIMIENTO Y/O DEDICATORIA ... iv

4. RESUMEN Y ABSTRACT v

5. CONTENIDO.. ix

5.1 INTRODUCCION 12

5.2 PLANTEAMIENTO DE LA TESIS O PROBLEMA .. 15

5.2.1 Planteamiento del problema 15

a) Caracterizacin del Problema 15

b) Enunciado del problema 21

5.2.2 Objetivos de la investigacin. 21

5.2.2.1 Objetivo general. 21

5.2.2.2 Objetivos especficos . 21

5.2.3 Justificacin de la investigacin. 22

5.3 MARCO TERICO Y CONCEPTUAL 22

5.3.1 Antecedentes Teora del Financiamiento 23

5.3.2 Bases tericas del Financiamiento... 39

5.3.3 Artculo MYPEs 49

5.3.4 Ley de promocin de inversin de la amazonia.. 54

5.4 METODOLOGA 55

5.4.1 Tipo de investigacin. 55

5.4.2 Nivel de investigacin ... 55

5.5 Diseo de la investigacin 55

ix
 5.6 Poblacin y muestra 56

5.6.1 Poblacin . 56

5.6.2 Muestra ... 56

5.7 Definicin y operacionalizacin de las variables 57

5.7.1 Tcnicas instrumentos . 60

5.7.2 Mtodo o Plan de anlisis de datos 61

5.7.3 Matriz de Consistencia 62

5.7.4 Principios ticos .. 63

6. REFERENCIAS BIBLIOGRAFICAS 65

7. INDICE DE TABLAS Y GRAFICOS Pg.

Tabla y grfico N 01 Edad de los representantes de las MYPEs 69

Tabla y grfico N 02 Sexo de los representantes de las MYPEs 70

Tabla y grfico N 03 Grado de instruccin de los representantes de las MYPEs 71

Tabla y grfico N 04 Estado civil de los representantes de las MYPEs 72

Tabla y grfico N 05 Profesin de los representantes de las MYPEs 73

Tabla y grfico N 06 Tiempo que se dedica al sector y rubro de las MYPEs 74

Tabla y grfico N 07 Formalidad de las MYPEs 75

Tabla y grfico N 08 N de trabajadores permanentes de las MYPEs 76

Tabla y grfico N 09 N de trabajadores eventuales de las MYPEs 77

Tabla y grfico N 10 Motivo de formacin de las MYPEs 78

Tabla y grfico N 11 Como financia su actividad las MYPEs 79

Tabla y grfico N 12 financiamiento de terceros de las MYPEs. . 80

Tabla y grfico N 13Instituciones Financieras que otorgan crdito a las MYPEs 81

x
Tabla y grfico N 14 Tasa de inters que pagaron las MYPEs 82

Tabla y grfico N 15 Financieras que otorgaron facilidades a las MYPEs 83

Tabla y grfico N 16 Frecuencia de solicitud de crdito de las MYPEs84

Tabla y grfico N 17 Tiempo del crdito solicitado por las MYPEs 85

Tabla y grfico N 18 Los crditos otorgados fueron los solicitados 86

Tabla y grfico N 19 Cuanto es el monto del crdito solicitado por las MYPEs 87

Tabla y grfico N 20 En que fue invertido el monto solicitado por las MYPEs 88

7.RESULTADOS 89

8. CONCLUSIONES.. 92

9. RECOMENDACIONES 92

10. ANEXOS... 93

10.1. Cronograma de actividades.. . 93

10.2. Presupuesto.. 94

10.3. Financiamiento. 94

10.4. Instrumento de recoleccin (encuesta). 95

10.5. Tabla de Fiabilidad. 96

10.6. Base de datos .. 99

xi
5.1 INTRODUCCIN

La micro y pequea empresa (mype) se ha convertido en importante

centro de atencin para la economa, especialmente para el sector

financiero, debido a que genera oportunidades de empleo e ingresos a la

poblacin y dinamiza la economa local.

Hasta hace algunos aos, el sistema financiero peruano estaba

enfocado en los grupos econmicos ms solventes y no les prestaba

suficiente atencin a los ms pequeos. De acuerdo a la informacin de la

Superintendencia de Banca, Seguros y AFP (SBS), en el periodo entre

enero 2001 y setiembre 2005, los crditos otorgados a las microempresas

se incrementaron en 110%, mientras que la totalidad de crditos

concedidos solo lo hicieron en 14%. Adicionalmente, en ese mismo

periodo, el crdito entregado a las mype con respecto al total de crditos

brindados aument de 4,7% a 8,7%, lo que demuestra un comportamiento

con tendencia creciente.

En Europa, se acordaron y establecieron polticas y programas de

apoyo a la MYPE como: capacitaciones, prstamos y subvenciones, de tal

manera que estas entidades generadoras de ingreso tengan las facilidades

necesarias para que desarrollen sus actividades. Actualmente en los pases

europeos como Italia, Inglaterra y otros de la Comunidad Europea,

obtienen el 98.2 % de sus ingresos de estas pequeas empresas, y el 1,8%

de sus ingresos provienen de las medianas y grandes empresas.

Demostrando de esta manera que, tomando adecuadas decisiones se puede

engrandecer a los pases. Por lo que la financiacin de estas pequeas

12
empresas fueron vitales, para generar un desarrollo y crecimiento de las

economas de los pases (Flores, 2004).

En Amrica Latina y el Caribe, las MYPE son los motores del

crecimiento econmico; adems, son una poderosa herramienta para

combatir la pobreza, reducir la informalidad y la inseguridad. Asimismo,

se est impulsando la participacin de la mujer en la sociedad, los

mercados laborales y la poltica.

Por ello, es preocupacin de los gobiernos y de la sociedad civil en

general, generar los instrumentos adecuados para apoyarlas a travs de la

creacin de un entorno poltico, social, financiero y de formacin de

capacidades, ms eficaz, ms accesible, ms articulada y pertinente para

las microempresas (Bernilla, 2006).

Sin embargo, recin en los ltimos tiempos las instituciones

financieras bancarias y no bancarias estn tomando algunas medidas

positivas para mejorar el financiamiento a las MYPE. Al respecto, Len de

Cermeo y Schereiner (1998) establecen que las entidades financieras de

los pases latinoamericanos estn implementando algunos mecanismos

financieros favorables para satisfacer las necesidades financieras

crecientes de las Mypes.

En Amrica Latina ms del 90% de las empresas entran en la

categora de micro y/o pequeas empresas, definidas como aquellas que

dan empleo a un mximo de 20 personas. En un reciente estudio del Banco

Interamericano de Desarrollo muestra la existencia de pequeos negocios

poco productivos, este estudio demuestra que los pases latinoamericanos

13
suelen olvidar la divisin del trabajo, la capacitacin y el financiamiento

como elementos clave para el desarrollo de las Mypes, adems las

estadsticas muestran que el 80% del total de las Mypes en Amrica Latina

,son atendidas con servicios financieros, esencialmente crdito; alrededor

de 90.000 (15%) recibe alguna forma de capacitacin y otras 30.000 (5%)

cuentan con algn tipo de asistencia tcnica.

Por otro lado, diversos estudios realizados en el Per y en otros pases

del mundo, demuestran lo complejo que resulta definir a la micro y la

pequea empresa debido a los diferentes criterios que utiliza cada pas. En

el caso del Per, este concepto vara de acuerdo al marco legal, a la ley de

la promocin y formalizacin de la micro y pequea empresa (Ley

28015), y a la ley general del sistema financiero y del sistema de seguros y

orgnica de la Superintendencia de Banca y Seguros (Ley 26702).

Asimismo, Tello S. Y. (2014), en Importancia de la micro, pequeas y

medianas empresas en el desarrollo del pas, sostiene que las

microempresas en el Per representan el 99,4 % del empresariado nacional

y generan alrededor del 63,4 % del empleo. Toda vez que este sector es

importante, se requiere implementar polticas que contribuyan a

proporcionar y generar un entorno favorable a su crecimiento y desarrollo.

Las micros, pequea empresa son muy importantes para el desarrollo

y crecimiento de nuestro pas; sin embargo, hemos preciso mencionar que

estos cuentan con problemas que obstaculizan su crecimiento, como son la

informalidad, la ineficacia del acceso a las compras del Estado y la

restriccin del crdito, entre otros.

14
 Como principal problema que afecta a las micro empresas es la

informalidad. Las estadsticas manejadas por el Ministerio de la

Produccin del ao 2012 reflejan que el 58,2% de empresas que emplean

de dos a cien trabajadores son informales, es decir, de cada 100, 58 de

ellas se encuentran en situacin de informalidad. Es decir, tenemos

aproximadamente 1873,318 de empresas informales.

En el Per las Mypes conforman el grueso del tejido empresarial,

dado que, de las empresas existentes en el pas, el 98,4% son Mypes; las

mismas que aproximadamente generan el 42% de la produccin nacional,

proporcionando el 88% del empleo privado del pas. Estos datos estaran

implicando que, los rendimientos y/o productividad de las Mypes es baja,

en contraposicin a las medianas y grandes empresas, ya que slo el 1.6%

(que representan dichas empresas) estaran generandoel58% de la

produccin nacional. Por lo tanto, sera importante conocer a qu se debe

la baja productividad de las Mypes. Ser por la falta de financiamiento, por

la falta de capacitacin, etc. En este trabajo de investigacin vamos a

empezar a responder en parte a esta problemtica.

5.2 PLANTEAMIENTO DE LA TESIS O DEL PROBLEMA

5.2.1 Planteamiento del problema

a) Caracterizacin del Problema

El mundo avanza a una velocidad acelerada hacia la

globalizacin de la economa, la cultura y todas las esferas del

que hacer de la humanidad, lo que implica grandes retos a los

pases y a las micro y pequeas empresas (MYPE), en cuanto a

15
diversos temas, tales como: generacin de empleo, mejora de la

competitividad y, sobre todo, el crecimiento de los pases ,

convirtiendo a las MYPE en un elemento esencial para el

sostenimiento y desarrollo a las economas de los pases, por

representar en trminos cuantitativos mayor presencia en el

mbito empresarial.

Las Micro y Pequeas Empresas (MYPES) surgen de la

necesidad que no ha podido ser satisfecha por el Estado, tampoco

por las grandes empresas nacionales, ni las inversiones de las

grandes empresas internacionales en la generacin de puestos de

trabajo, y por lo tanto, estas personas guiadas por esa necesidad

buscan la manera de poder generar sus propias fuentes de

ingresos, y para ello, recurren de diferentes medios para

conseguirlo, creando sus propios negocios a travs de pequeas

empresas, con el fin de auto-emplearse y emplear a sus familiares

Otro fenmeno importante que acelera este crecimiento de

la pequea y microempresa es la cada de las 500 grandes

empresas en EEUU en los ltimos 20 aos, en especial a fines de

los aos 70 donde los EEUU deciden adoptar el modelo neoliberal

descartando el Keynesianismo que le haba salvado la vida en la

depresin de los 30. En este periodo debido a la gran envergadura

de las empresas norteamericanas en cuanto a su tamao y su

estructura de personal (A pesar de que sus productos eran

duraderos pero costosos, combinado con el hecho de que en toda

16
su produccin se encontraba un margen de merma que en el largo

plazo se traduca en prdida de recursos financieros y de

competitividad), La concepcin de que para ser empresario se

necesitaba de grandes capitales y de espacios fsicos de gran

envergadura cambia dentro de los nuevos esquemas en las

escuelas de negocios, as como cambia el esquema del prototipo

de empresario; que del hombre cosmopolita con estudios en el

extranjero, que vive en una zona residencial, que maneja buenos

carros, viste de terno y corbata y es de test blanca; los nuevos

paradigmas del empresario consideran un nuevo prototipo del

hombre comn que lucha da a da para ganar nuevos clientes y

que en el caso peruano exalta la figura de un chinito que de dueo

de una pequea tienda se convierte en uno de los empresarios de

mayor xito en el rubro de los supermercados, o que viniendo de

lo ms profundo del Per hoy en da es dueo de gran parte de

gamarra.

Zambrano M. (2006), en su cita Realmente el gobierno

apoya a las MYPEs. La falta de informacin de los micro y

pequeos empresarios respecto al financiamiento, conlleva a

especular lo siguiente: "un prstamo, no, porque cobran muy

caro", "no, porque luego me quitan mi casa", o no, porque no

saben los beneficios que tambin pueden traer dichas entidades,

todo ello hace que recurran a las entidades financieras informales,

aun teniendo una gran variedad de instituciones financieras

17
formales como: Las cajas municipales, las cajas rurales, Mi

Banco, ONGs, cooperativas de ahorro y de crdito, el Banco del

Trabajo, entre otros.

Hay muchas personas con ganas de emprender un negocio y

no pueden porque no cuentan con los conocimientos necesarios

del negocio, no saben muy bien o nada del negocio, lo inician,

hacen malas administraciones de su dinero, disminuye su capital

hasta que llegan a quebrar; pero en otros casos, las personas

pueden conocer el tipo de negocio, pero no conocen de finanzas

ni de contabilidad, es por ello que, se dejan estafar con grandes

prdidas, o en el peor de los casos, con prdida de todo su capital.

Esto les pasa por lo general, porque trabajan con familiares que de

alguna forma la confianza hace que se dejen estafar (piensan que

los lazos familiares son suficientes y que no hace falta papeles ni

formalizacin).

En el Per, existe un mercado de oferta y demanda

crediticia significativamente corto-placista a costes elevados. Su

coste es mayor que en una operacin financiera a mediano o largo

plazo. Un financiamiento de corto plazo est referido a capital de

trabajo, y este financiamiento el que requieren las MYPEs que por

su coste mayor quedan impedidas de obtener otros

financiamientos a mediano y largo plazo, que le permitiran la

renovacin de sus activos. A diferencia de ello, son las Medianas

y Grandes Empresas las que tienen acceso al crdito por sumas

18
importantes, a mediano y largo plazo, favorecindose as de un

coste financiero menor. Los recursos deben ser canalizados a las

MYPEs por las distintas instituciones financieras que integran los

subsistemas permitidos en la legislacin de los pases.

Coquis E. (2012), Menciona que las entidades Bancarias,

Empresas Financieras, Empresas de Arrendamiento Financiero,

Cajas Municipales de Ahorro y Crdito, Cajas Rurales de Ahorro

y Crdito y EDPYMES (Empresas de Desarrollo para la PYME).

A los tres ltimos subsistemas financieros, se les conoce en el

Per como Instituciones Financieras Especializadas en atender a

la MYPE (Micro y Pequea Empresa) denominadas IFIE. A estos

subsistemas debe agregarse por excepcin, el respaldo de una

entidad bancaria privada, que est circunscrita o especializada en

apoyar a la micro empresa peruana.

En las ltimas dos dcadas la micro financiacin ha sido

considerada un importante instrumento para luchar contra la

pobreza, ya que al facilitar el acceso de los hogares pobres a

servicios financieros formales puede contribuir a mejorar sus

condiciones de vida y promover el desarrollo econmico.

Adems, muchos consideran que es eficiente, dado que algunas

instituciones creadas por la conversin de organizaciones no

gubernamentales en micro bancos (Cajas municipales) han

mostrado que es posible dar servicio financiero a esos hogares ya

19
la vez cubrir los costos, e incluso, lograr una moderada

rentabilidad.

Asimismo, el Gobierno Regional de Ucayali (2011), Plan

Operativo Institucional. Manifiestan que en la regin Ucayali la

actividad de las Mypes Industriales y Pesqueras, est considerada

como una de las actividades de mayor importancia

socioeconmica de la Regin. La formalizacin y competitividad,

extraccin maderera, acucola y la transformacin de los recursos

naturales, interrelacionados con la capacitacin y la asistencia

tcnica, constituyen factores importantes para el desarrollo

ordenado de la actividad productiva en el corto y mediano plazo.

Pasando al mbito local, en el distrito de Callera existe una

gran variedad de micro y pequeas empresas distribuidas en

distintos sectores como es el comercio. Varias de estas MYPEs se

encuentran en el distrito de, Manantay, Yarinacocha y Callera,

siendo este ltimo el lugar elegido para realizar el presente

estudio.

En lo que respecta al sector comercio rubro hospedaje en

el distrito de calleria en donde hemos llevado a cabo la

investigacin. Tampoco se ha podido mencionar trabajos

publicados sobre las caractersticas del financiamiento de las

MYPES del sector servicio en el mbito de estudio. Sin embargo,

algunos desconocemos las principales caractersticas del

financiamiento, de dichas micro y pequeas empresas, por un

20
 ejemplo, se, desconoce si tienen acceso o no al financiamiento, el

tipo de inters que pagan por los crditos recibidos, a qu

instituciones financieras recurren para obtener dicho

financiamiento. Por lo anteriormente expresado, el enunciado del

problema de investigacin es el siguiente:

b) Enunciado del problema

Cules son las principales caractersticas del financiamiento de

las micro y pequeas empresas del sector servicio, rubro

hospedaje del distrito de Callera, 2016?

5.2.2 Objetivos de la investigacin

5.2.2.1 Objetivo general

Determinar y describir las principales caractersticas

del financiamiento de la micro y pequeas empresas del

sector servicio, rubro hospedaje del distrito de Callera,

2016.

5.2.2.2 Objetivos especficos

Describir las principales caractersticas de los gerentes y/o

representantes legales de las micro y pequeas empresas del

sector servicio, rubro hospedaje del distrito de Callera,

2016.

Describir las principales caractersticas de la micro y

pequeas empresas del sector comercio, rubro hospedaje del

distrito de Callera, 2016.

21
 Describir y analizar las principales caractersticas del

financiamiento de la micro y pequeas empresas del sector

comercio, rubro hospedaje del distrito de Callera, 2016.

5.2.3 Justificacin de la investigacin

El estudio es importante porque nos permitir describir las

principales caractersticas del financiamiento del sector servicio-

rubro hospedaje del distrito de Callera; Es decir, la investigacin

nos permitir tener ideas mucho ms concretas de cmo funciona el

financiamiento y servir de base para realizar otros estudios

similares en diferentes sectores productivos y de servicios del

distrito de Callera y de otros mbitos geogrficos de la regin y

del pas.

5.3 MARCO TEORICO Y CONCEPTUAL

5.3.1 Antecedentes de la teora del financiamiento

Las MYPES, han adquirido en el tiempo en nuestro

pas; una mayor importancia; debido a que de las 3 millones

229 mil 197 empresas; sealadas por Fernando Villarn

(2008); 3 millones 217 mil 479 o el 99.64%, son MYPES; las

cuales absorben el 62.1% de la PEA nacional estimada para el

mismo ao.

Leoncio Prado-Tingo Mara, periodo 2012-2013. La

investigacin fue cuantitativa - descriptiva, para el recojo de la

informacin se escogi en forma dirigida a 10 Mypes, a

22
quines se les aplic un cuestionario de 23 preguntas cerradas,

aplicando la tcnica de la encuesta. Obtenindose los

siguientes resultados: el 63% manifestaron que el

financiamiento que obtuvieron fue de entidades bancarias, el

63% no precisa en que tiempo fue el crdito solicitado, el 50%

de encuestados que recibieron crditos en los aos 2012 y

2013, lo invirtieron en capital de trabajo; el 80% manifest que

recibieron capacitacin antes del crdito , el 90% su personal si

ha recibido capacitacin, el 100% considera que la

capacitacin es una inversin, el 80% manifest que la

capacitacin es relevante para su empresa; el 90%

manifestaron que el financiamiento si mejor la rentabilidad de

sus empresas, el 70% dijo que la capacitacin si mejor la

rentabilidad de sus empresas, el 100% manifest que la

rentabilidad de sus empresas si ha mejorado en los dos ltimos

aos.

Castillo,(2008),en Legislacin de las mypes y la

problemtica de su informalidad, investig que el fenmeno

de las micro y pequeas empresas (MYPES), las Pymes como

anteriormente se les conoca en nuestro entorno y se les

denomina an en otros pases latinoamericanos, tiene una

importancia destacada y trascendental en nuestro pas, tanto

desde el punto de vista econmico y social como bajo una

perspectiva jurdica, aunque en este ltimo caso se pueden

23
resaltar las deficiencias en materia legislativa y an

doctrinaria. Las micro y pequeas empresas han sido

entendidas por quienes han abordado su anlisis y

problemtica como un fenmeno subsidiario, subordinado al

tema de la gran empresa, la cual deviene un modelo hiertico

cuyas caractersticas necesariamente deben ser adoptadas por

las MYPES. Es ms, la propia legislacin que regula a stas,

llmese Ley de Promocin y Formalizacin de la Micro y

Pequea Empresa, Nmero 28015 y su Reglamento, Decreto

Supremo 009-2003-TR, as como toda la gama de dispositivos

legales donde se alude a esta forma empresarial, trata al sector

MYPE restndole la importancia que su envergadura posee.

Tratndose de la pequea empresa la situacin es menos

dramtica, pero no desprovista de signos preocupantes. As, las

cifras revelaron que al menos un 30% de empresas de este tipo

se encontraba en la informalidad. Adems, en el caso

especfico de las microempresas el 95% de estas unidades

productivas carece de beneficios laborales. Las consecuencias

de estos indicadores son catastrficas desde el punto de vista

social y econmico.

Asimismo, Zapata, (2004), en Los determinantes de la

generacin y la transferencia del conocimiento en pequeas y

medianas empresas : se genera el conocimiento en las

pequeas y medianas empresas de las tecnologas de la

24
informacin y cmo se transfiere el conocimiento en dichas

empresas. En una primera fase de investigacin cualitativa

analiz cuatro empresas del sector de tecnologas de la

informacin del rea metropolitana de Barcelona-Espaa

con el objetivo de elaborar el marco terico en que se basa la

investigacin cuantitativa. Y en la segunda fase encuest a 11

pequeas empresas y 4 medianas empresas. Llegando a la

conclusin que las pequeas y medianas empresas consideran

que el conocimiento organizativo les permite ampliar,

modificar y fortalecer su oferta de productos y servicios; toma

de base la filosofa de una de las empresas en la que expresa:

somos conscientes de que nuestro sector es un sector

continuamente cambiante tienes que estar constantemente

desaprendiendo y aprendiendo de nuevo. Las reglas y los

esquemas se rompen continuamente por lo que puedes

quedarte con un mismo esquema porque ese esquema dentro

de un ao ya no funcionara. Por lo que colige el investigador

en lo siguiente: en la PYME debe existir una cultura

organizativa abierta, es decir, que permita al director general

alentar a los empleados a compartir su conocimiento y que

facilite la comunicacin entre los miembros de la empresa

como fuente de creacin interna de conocimiento.

Asimismo, Vela (2007), en Caracterizacin de las micro

y pequeas empresas (Mypes) en el Per y desempeo de las

25
micro finanzas: Evalu La distribucin departamental de las

Mypes formales en el 2,004 es muy desigual. El 52.4 % se

concentran en el departamento de Lima (Lima y Callao),

mientras que el 47.6% restantes se distribuye en los otros 23

departamentos. Un resultado similar fue encontrado por

PROMPYME para el ao 2,001, con un 47.60 % de las Mypes

formales concentradas en Lima.

En ambos casos, los departamentos de Ayacucho, Tumbes,

Moquegua, Amazonas, Pasco, Apurmac, Madre de Dios y

Huancavelica tienen menos del 1% de las microempresas

formales nacionales respectivamente.

El 93% de la MYPE formal 601,589 micros y pequeas

empresas formales tienen ventas brutas anuales menores a 75%

UIT y slo los 7% mayores a 75 UIT y menores a 850 UIT. Es

decir, la MYPE formal se concentra en microempresas de bajo

volumen de ventas anuales, mucho menores de las 150 UIT

establecidas para la microempresa. Dada la importancia de

fomentar el crecimiento de estas microempresas el anlisis

siguiente nos muestra donde y en qu sectores se ubican.

Por su parte, Reyna (2008) en un estudio sobre

Incidencia del financiamiento y la capacitacin en la micro y

pequeas empresas del sector comercio estaciones de servicio

y su implicancia en el desarrollo socioeconmico del distrito

Nuevo Chimbote en el perodo 2005-2006. Tesis de Maestra

26
en Contabilidad. Universidad los ngeles de Chimbote: Llega

a las siguientes conclusiones: a) La edad promedio de los

conductores de las micro y pequeas empresas fue de 50 aos.

b) En cuanto al sexo del representante legal, el 100% est

representado por el sexo masculino. c) En cuanto al grado de

instruccin, el 66.7% tienen estudios secundarios, y el 33.3%

tienen estudios superiores. d) En cuanto al financiamiento el

monto promedio del microcrdito fue de s/ 24,111. Las

entidades financieras ms solicitadas fueron el sector

comercial con el 100%. Puntualizando, el Banco de Crdito

fue solicitado 5 veces (55.6%) y el Banco Continental 4

veces (44.4%). En relacin al destino del crdito financiero,

el 66.7% respondieron que era para capital de trabajo y el

33.3% para activos fijos. En lo que respecta al crdito y la

rentabilidad, el 100% de MYPE que utilizaron crdito

financiero tuvieron mejores utilidades. e) En lo que se refiere

a la capacitacin, el 66.7% s recibi capacitacin y el

33.3%no. Los tipos de cursos ms solicitados sobre

capacitacin fueron: Sobre recursos humanos 66.7%,

marketing 55.6%, seguridad 55.6%, manejo empresarial

44.4% e inversiones 11.1%.

A nivel de regiones la distribucin de estas micro unidades

formales es como sigue: el 18.7% o 112,761 microempresas se

ubican en la macro regin norte; el 17.5% o105, 554 en la

27
macro regin sur; el 7.1% o 42,808 se ubican en la macro

regin centro (sin incluir Lima y Callao); y el 4.3% en la

macro regin oriente. Mientras que Lima y Callao concentran

el 52% o 293,902 microempresas formales.

Por otra parte, Velasco (2005), en: Los retos del sistema

financiero en el desarrollo de las Mypes en el Per:

Determina que el reto econmico de la Banca y del pas es el

financiamiento de las empresas corporativas y agroindustriales

de alto impacto econmico y social. El reto de las Instituciones

Financieras especializadas en el financiamiento de las Mypes

es la oferta organizada de las Mypes para atender la

oportunidad de negocios de producir bienes y servicios que las

empresas corporativas requieren y el reto del Estado de dar un

marco jurdico viable y el apoyo necesario para la articulacin

productiva de las Mypes con la mediana y gran empresa, en un

clima de estabilidad y confianza.

El reto del Per y del nuevo gobierno est en identificar

en cada regin del Per proyectos agro industriales de alto

impacto econmico y social, que asegure una articulacin

competitiva de los diferentes actores econmicos, las Mypes,

la mediana y gran empresa, las instituciones financieras, las

instituciones de apoyo y el Estado, de manera que asegure una

razonable rentabilidad de mercado en cada eslabn de la

cadena de valor, con mecanismos de intervencin del Estado

28
 y/o instituciones en el mercado, que asegure la ejecucin de

proyectos productivos de alto impacto social.

Por otro lado, Vargas M. (2005), en la tesis El

financiamiento como estrategia de desarrollo para las medianas

empresas en Lima Metropolitana: Evalu los factores que

afectan el desarrollo de la mediana empresa en Lima

Metropolitana, precisando el papel del financiamiento, sus

instrumentos y mecanismos, de acuerdo a su realidad y

necesidades. Asimismo estudi cmo mejorar la intervencin

de los diversos factores que se oponen al desarrollo de la

eficiente formacin y capacitacin de los recursos humanos,

como tambin la obsolescencia de los equipos e instalaciones,

as como un adecuado mantenimiento, todos estos factores

atentan contra una mayor eficiencia de la produccin,

dificultando el desarrollo de la mediana empresa en Lima

Metropolitana.

Asimismo, Snchez G. (2008), en Formulacin de la

teora de la competitividad para el desarrollo empresarial

mexicano, en observacin de la Economa Latinoamericana:

Evalu las facilidades de la combinacin exitosa de los factores

de la produccin en las empresas es una realidad que hace

posible que operen con economas de escala, que aumenten su

productividad, que fabriquen masivamente y que abatan costos

de produccin para conservar su participacin en los mercados

29
globalizados en el largo plazo. Lamentablemente estos

programas institucionales que han coadyuvado al xito de las

grandes escalas de produccin, no indujeron la asociacin

significativa a sus cadenas productivas, comerciales y de

servicios de las micros y pequeas empresas. Las MYPES,

crecern con programas institucionales apropiados, situacin

que colocar al Estado mexicano en condiciones de recaudar

ms recursos fiscales para hacer un mejor uso del gasto pblico,

de que enfrente el flagelo del desempleo y de que reduzca la

desigualdad en la distribucin del ingreso para que la sociedad

viva ms y mejores aos.

Por su parte, Lpez M. (2009), Las organizaciones de

segundo piso en el financiamiento de las micro y pequeas

empresas. En conferencia anual del foro internacional de

financiamiento a la micro y pequea empresa En materia de

fomento a las micro y pequeas empresas, una organizacin de

segundo piso, aun tratndose de una institucin pblica, no

resulta conveniente ni apropiado que una agencia de

cooperacin para el desarrollo o un organismo multilateral

asuma las tareas que corresponden a las dependencias de

gobierno, en cualquiera de sus instancias de organizacin. De

esta manera, la misin de una organizacin financiera de

segundo piso podra ampliarse para otorgar apoyo tcnico y

financiero a las organizaciones, instituciones, centros y

30
empresas que proporcionan respaldo empresarial en materia de

informacin, asesora tcnica, capacitacin y soporte

tecnolgico, para que fortalezcan su capacidad y amplen su

alcance en beneficio de las micro y pequeas empresas.

Igualmente, Carbajal (2008), en El financiamiento,

presupuesto y control como herramienta de gestin de las

Mypes: El Estado peruano promueve el acceso de las Mypes al

mercado financiero y de capitales, fomentando su expansin,

solidez y descentralizacin; asimismo, bajo esta ptica,

promueve el fortalecimiento de las instituciones de micro

finanzas supervisadas por la Superintendencia de Banca y

Seguros (SBS).Adems, el estado, a travs de la Corporacin

Financiera Desarrollo (COFIDE), promueve y articula

integralmente el financiamiento, diversificando,

descentralizando e incrementando la cobertura de la oferta de

servicios de los mercados financiero y de capitales en beneficio

de las Mypes.

Por otro lado, Vsquez F. (2008), en su tesis Incidencia

del financiamiento y la capacitacin en la rentabilidad de las

micro y pequeas empresas del sector turismo y sus implicancia

en el desarrollo socioeconmico del distrito de Chimbote

periodo 2005-2006. Tesis de Maestra en contabilidad

Universidad los ngeles de Chimbote: En un estudio en el

sector turismo rubro restaurantes, hoteles y agencias de viaje del

31
distrito de Chimbote lleg a las siguientes conclusiones: a) En la

muestra estudiada predomina la instruccin superior

universitaria. b) El 72% de los mypes del sector turismo

estudiadas tienen ms de 3 aos de antigedad, destacando el

rubro hoteles con 94.7%. c) Tomando en cuenta el promedio,

los mximos y mnimos, podemos afirmar que en la muestra

estudiada, el rubro hoteles es estrictamente microempresa (bajo

el criterio de nmero de trabajadores). En cambio, en los rubros

agencias de viajes y restaurantes hay una mezcla de micro y

pequea empresa. d) En los rubros restaurantes y hoteles la

tendencia a solicitar crdito a las entidades financieras

formales es creciente. En cambio, en el rubro agencias de viaje

la tendencia es decreciente. e) En los rubros restaurantes y

hoteles la tendencia de otorgamiento de crditos tambin es

creciente; en cambio, en el rubro de agencias de viaje la

tendencia es decreciente. f) La tendencia de los montos de

crditos otorgados y recibidos ha sido creciente en los rubros

restaurantes y hoteles; en cambio, en el rubro agencias de viaje

la tendencia ha sido decreciente. g) Las MYPE del sector

turismo estudiadas, reciben crditos financieros en mayor

proporcin de la banca comercial que de la banca no

comercial. h) Los crditos recibidos por las MYPE estudiadas

han sido invertidos en mayores proporciones en: mejoramiento y

ampliacin de locales, capital de trabajo y activos fijos. i) El

32
60% de las MYPE encuestadas manifiestan de que las polticas

de atencin de crditos han incrementado la rentabilidad de

dichas MYPE. j) Tambin, el 60% de las MYPE encuestadas

perciben que el crdito financiero contribuy al incremento de la

rentabilidad empresarial. k) Asimismo, el 57% de las MYPE

estudiadas manifestaron que el crdito financiero incremento la

rentabilidad en ms del 5%, destacando el intervalo de ms de

30%, con 16%. l) Slo el 38% de las MYPE estudiadas

recibieron capacitacin antes del otorgamiento del crdito,

destacando los hoteles y las agencias de viajes. ll)

Asimismo de las MYPE analizadas, solamente el 32%

recibieron una capacitacin antes del otorgamiento del crdito.

m) En cuanto a los cursos recibidos en la capacitacin, destacan

los cursos sobre inversin del crdito financiero y marketing

empresarial. n) En el 48% de las MYPE estudiadas, su

personal ha recibido alguna capacitacin, destacando el rubro

hoteles con 73.7%. ) En el 42% de las MYPE encuestadas, su

personal ha recibido una capacitacin, destacando tambin el

rubro hoteles con 68.4%.) La tendencia de la capacitacin

en la muestra de MYPE estudiadas es creciente, destacando

el rubro de hoteles. p) El 68% de la muestra estudiada indica que

las capacitaciones recibidas por su personal ha sido considerada

como una inversin, destacando las agencias de viaje con 100%

y los hoteles con 94.7%. q) El 60% de las MYPE del sector

33
turismo estudiadas considera que las capacitaciones a su

personal es relevante, destacando el rubro hoteles con 89.5%. r)

El 54% de la muestra analizada han recibido capacitacin en

prestaciones de mejor servicio al cliente. s) El 60% de los

restaurantes estudiados consideran que la principal causa de la

demanda de su servicio es el sabor. t) El 47.4% de los hoteles

estudiadas consideran que las principales causas de la demanda

de su servicio son la publicidad y el precio.

Por su parte, Zambrano S. (2008), en su tesis El gobierno

y el apoyo que brinda a las Mypes. Tesis universidad de San

Martin de Porres Fac. Administracin de Negocios

Internacionales: se centr en obstculos a acceder al

financiamiento de las MYPES, desde el punto de vista de la

demanda se encuentra el alto costo del crdito, la falta de

confianza de las entidades financieras respecto a los proyectos,

el exceso de burocracia de los intermediarios financieros; y la

peticin de excesivas garantas y plazos muy cortos y la falta de

informacin para llegar a este; dadas estas dificultades nuestros

micro y pequeos empresarios tienen que recurrir a Prestamistas

y Asociaciones de crdito. El primero se da en el corto plazo y

con altas tasas de inters mientras el segundo consiste en la

confianza entre los socios que puede fallar en contra de quien lo

propuso. Hay que destacar que a un micro empresario en sus

comienzos cuando casi no se ven las ganancias y estas son el

34
sustento de una o ms familias es muy difcil comenzar a

pagarles a las entidades financieras y ms an con los altos

costos de crdito. La formalizacin es otro punto muy

importante y la vez muy complejo, el costo de la formalizacin

de la empresa, siendo una pequea o micro empresa que no

cuenta con un gran capital y en muchos casos el costo puede

llegar a ser igual o peor al que tiene este para iniciarse, a su vez

tiene que someterse a una gran cantidad de papeleos (papeles

requisitorios, licencia de funcionamiento, mediadas de

seguridad), no contando sobre todo con el tiempo que demore

este proceso en el cual hacen citas en diferentes das invirtiendo

tiempo y dinero. La falta de informacin del mercado y

economa; y la capacitacin siendo personas tan ingeniosas,

creativas y con inmensa capacidad para solucionar problemas,

no podemos triunfar en una MYPE por el desconocimiento de

tcnicas y procesos de gestin, falta de informacin del

mercado, de la economa y sobre todo la falta de capacitacin.

Hay muchas personas con ganas de emprender un negocio y no

puedan porque no cuentan con los conocimientos necesarios del

negocio, muchas veces se lanzan como se dice a una piscina sin

fondo, no saben muy bien o nada del negocio, lo inician, hacen

malas administraciones de su dinero, disminuye su capital hasta

que llegan a quebrar.

35
 En otros casos la persona que conoce del tipo de negocio

pero no de finanzas ni de contabilidad se deja estafar con

grandes prdidas o en el peor de los casos de todo el capital, por

lo general le pasa a las personas que trabajan con familiares que

de alguna forma la confianza hace que se dejen estafar, por todo

esto y muchas otras cosas, es que hace falta una capacitacin.

Pero no como las que hace el gobierno, como se dice

coloquialmente "por cumplir", sino una capacitacin orientada al

real desarrollo del micro pequeo empresario.

Asimismo, Trujillo M (2010), en su tesis Caracterizacin

del financiamiento, la capacitacin y la rentabilidad de las

Mypes del sector industrial-rubro confecciones de ropa

deportiva del distrito de Cercado de la provincia de Arequipa,

periodo 2008-2009.Tesis Universidad Catlica los ngeles de

Chimbote; Arequipa: En su estudio en el sector industrial

rubro confecciones de ropa deportiva de la provincia de

Arequipa, llega a las siguientes conclusiones: Respecto a los

empresarios: a) La edad de los representantes legales de las

MYPE encuestadas que ms predomina es la que flucta en el

rango de 45 a 64 aos con un 55 %. b) El 65% de los

representantes legales encuestados son de sexo masculino. c) El

40% de los empresarios encuestados tienen el grado de

instruccin Tcnica Superior y la universitaria respectivamente.

Respecto al financiamiento: a) El 75% de las MYPE

36
encuestadas solicit y obtuvo un crdito para su negocio b) El

55% de las MYPE encuestadas recibieron crditos financieros

en el ao 2008; en cambio en el ao 2009 tuvo un ligero

descenso a un 45% que recibieron crdito. c) El 100% de las

MYPE encuestadas que; accedieron a un crdito financiero

indicaron que les fue oportuno para su negocio. d) El 65% de las

MYPE encuestadas manifestaron que solicitaron el crdito est

de acuerdo y consideran el monto suficiente, el 10% indica que

el monto desembolsado por las entidades financieras fue

suficiente. e) El 100% de las MYPE encuestadas que

obtuvieron un crdito financiero lo hicieron a travs del sistema

no bancario. f) En lo que respecta a las entidades no bancarias la

que ms destaca por la preferencia es la Caja Municipal de

Arequipa con un 25%. g) El 55% de las MYPE que recibieron

crdito invirtieron dicho crdito en capital de trabajo, el 15% en

activos fijos y un 5% en otros relacionados al giro del negocio.

h) El 45% de los representantes legales de las MYPE

encuestados dijeron que el microcrdito financiero s

Contribuy al mejoramiento de la rentabilidad de sus empresas,

el 30% no respondieron por desconocimiento. i) El 20% de los

representantes legales de las MYPE encuestadas dijeron que la

rentabilidad de sus empresas se increment en 5%, el 25%

indic una rentabilidad de 10%, 15% y 20% respectivamente

Respecto a las MYPE, los empresarios y los trabajadores: d)

37
El 100% de los representantes legales de las MYPE encuestados

dijeron tener ms de 3 aos en la actividad empresarial (rubro de

confecciones ropa deportiva). e) El 70% de los empresarios

dijeron que tienen de 1 a 3 trabajadores, el 30% dijeron que

tienen de 4 a 8 trabajadores. f) El 85% de los empresarios

encuestados tienen por objetivo el de generar ingresos para la

familia, el 10% para maximizar ganancias y un 5% dar empleo a

la familia.

Por otro lado, Sagastegui (2010), en su tesis Caracterizacin

del financiamiento, la capacitacin y la rentabilidad de las

Mypes del sector comercio- rubro polleras del distrito de

Chimbote, periodo 2008-2009. Tesis. Universidad Catlica Los

ngeles de Chimbote; Chimbote: Llega a las siguientes

conclusiones: Respecto a los empresarios: a) La de edad

promedio de los representantes legales de las MYPE

encuestados es de 41.67 aos b) El 66.7% de los representantes

legales encuestados es del sexo femenino. c) El 33.3% de los

empresarios encuestados tiene grado de instruccin superior no

universitaria y universitaria respectivamente. Respecto al

financiamiento: d) El 33.4% de las MYPE encuestadas

recibieron crditos financieros en el ao 2008; en cambio en el

ao 2009 slo el 16.7% recibieron crdito. e) El 33.4 % de las

MYPE encuestadas dijeron que obtuvieron crdito del sistema

no bancario. f) El 100% de las MYPE que recibieron crdito

38
 invirtieron dicho crdito en el mejoramiento y/o ampliacin de

sus locales y el 50% dijeron que invirtieron en activos fijos y

capital de trabajo, respectivamente. g) El 33.3% de los

representantes legales de las MYPE encuestados dijeron que el

microcrdito financiero s contribuy al mejoramiento de la

rentabilidad de sus empresas y el 66.7% no respondieron. h) El

16.3% de los representantes legales de las MYPE encuestadas

dijeron que la rentabilidad de sus empresas se increment en 5%

y 15% respectivamente.

5.3.2 Bases Tericas del financiamiento

Teoras del financiamiento

Sarmiento(2008), Desde el punto de vista terico, el

comportamiento de las empresas en materia de financiamiento a

dado lugar a diversas explicaciones siendo incluso a veces

contradictorios. Durante largo tiempo, la metodologa consisti

en el apalancamiento basado en las hiptesis fundamentales de

Modigliani y Miller. (1958), Donde los ltimos son los nicos que

afirman la ausencia del impacto del financiamiento sobre el valor

de la firma, despus muchos autores explican tericamente el caso

contrario. La primera explicacin est dada por las teoras

tradicionales al comienzo de los aos 60s, las cuales afirman la

existencia de una estructura ptima de capital, que resulta de un

arbitraje entre las economas impositivas relacionadas a la

deduccin de los gastos financieros y a los riesgos de quiebra: en

39
estos aspectos fue donde avanzaron los tericos al demostrar la

existencia de un equilibrio entre costos y las ventajas del

endeudamiento. La segunda explicacin est fundamentada por la

corriente contractual, donde la teora de los costos de agencia

propone los medios especficos para minimizar los costos de

adquisicin de fondos. Estos tratan de reducir el conflicto de

intereses susceptibles de aparecer entre los diferentes actores de la

firma a saber: el directivo, el accionario y el acreedor. Jensen y

Meckling (1976), identifican dos tipos de conflictos: el primero de

naturaleza interna, concerniente entre los dirigentes y los

accionistas y el segundo en lo que respecta a los accionistas y los

acreedores. Estas divergencias de intereses son la base de ciertas

ineficiencias en materia de gestin tales como la imperfeccin de la

asignacin de recursos de las 4 firmas o el consumo excesivo de los

directivos (la tesis del despilfarro de recursos de la empresa que

son suntuarios cuando existen flujos de caja libre o excedentes de

tesorera). Paralelamente a la teora de la agencia se desarroll el

fundamento sobre la asimetra de informacin. Los avances de la

teora de las asimetras en el entorno del financiamiento de las

firmas ofrece una tercera explicacin complementaria diferente a

las dos anteriores: los recursos de financiamiento son jerrquicos.

Esta es aparentemente en relaciona a las teoras tradicionales, muy

innovadora y ms prxima a la realidad. Dicha teora ha sido muy

controvertida. Pero es en si la POT la teora ms simple o la ms

40
acertada con la realidad. Algunos elementos pueden ayudar a

responder tal cuestionamiento y es hallar una explicacin a travs

de la teora de juegos. J. Von Neumann y Oskar Morgenstern ,

pusieron en contexto un anlisis del comportamiento de los agentes

econmicos como un juego de suma cero. Esto ofrece un mtodo

de resolver por un juego de dos agentes generalizndose a varios

agentes J.Nash y en definitiva el equilibrio de Nash como una

solucin de juegos donde cada uno de los jugadores maximiza su

ganancia teniendo en cuenta la seleccin de los otros agentes

(Hermosa, 2000).

Por otro lado, Alarcn A. D. (2007), en su informe de

investigacin; La teora sobre estructura financiera en empresas

mixtas hoteleras cubanas, nos muestra las teoras de la estructura

financiera:

La teora tradicional de la estructura financiera. Teora

tradicional sobre la estructura financiera propone la existencia de

una determinada combinacin entre recursos propios y ajenos que

define la estructura ptima EFO. Esta teora puede considerarse

intermedia entre la posicin RE y RN. Durand en 1952 public

un trabajo donde defendi la existencia de una determinada EFO en

base a las imperfecciones del mercado. La teora tradicional no

tiene un basamento terico riguroso, pero ha sido defendida por

empresarios y financieros.

41
 Teora de Modigliani y Miller M&M Los planteamientos

anteriores sirvieron de base a Modigliani y Miller para enunciar su

teora sobre la estructura de capital en 1958, los cuales suponen que

el costo del capital medio ponderado y el valor de la empresa son

totalmente independientes de la composicin de la estructura

financiera de la empresa; por tanto se contraponen a los

tradicionales. MM parten de varios supuestos y argumentan su

teora a travs de tres proposiciones.

Proposicin I: Brealey y Myers (1993: 484), afirman al respecto:

El valor de la empresa se refleja en la columna izquierda de su

balance a travs de los activos reales; no por las proporciones de

ttulos de deuda y capital propio emitidos por la empresa. Segn

esta proposicin la poltica de endeudamiento de la empresa no tiene

ningn efecto sobre los accionistas, por lo tanto el valor total de

mercado y el costo de capital de la empresa son independientes de su

estructura financiera.

Proposicin II: Brealey y Myers (1993: 489), plantean sobre ella:

La rentabilidad esperada de las acciones ordinarias de una empresa

endeudada crece proporcionalmente al ratio de endeudamiento,

expresada en valores de mercados. Este crecimiento se da siempre

que la deuda sea libre de riesgo. Pero, si el apalancamiento aumenta

el riesgo de la deuda, los propietarios de sta demandarn una mayor

rentabilidad sobre la deuda. Lo anterior hace que la tasa de

crecimiento de la rentabilidad esperada de las acciones disminuya.

42
Proposicin III: Fernndez (2003: 19), plantea: La tasa de retorno

requerida en la evaluacin de inversiones es independiente de la

forma en que cada empresa est financiada. Esta proposicin es un

corolario de las dos anteriores. Es decir, cualquier empresa que trate

de maximizar la riqueza de sus accionistas habr de realizar

solamente aquellas inversiones cuya tasa interna de rentabilidad sea

al menos igual al costo de capital medio ponderado,

independientemente del tipo de recurso utilizado en su financiacin.

Asimismo, Briseo A. (2009), sostiene en Formas y fuentes de

financiamiento a corto y largo plazo, posee ciertas fuentes de

obtencin, como son:

Los ahorros personales: Para la mayora de los negocios, la

principal fuente de capital, proviene de ahorros y otras formas de

recursos personales. Frecuentemente, tambin se suelen utilizar las

tarjetas de crdito para financiar las necesidades de los negocios.

Los amigos y los parientes: Las fuentes privadas como los amigos

y la familia, son otra opcin de conseguir dinero. ste se presta sin

intereses o a una tasa de inters baja, lo cual es muy benfico para

iniciar las operaciones.

Bancos y uniones de crdito: Las fuentes ms comunes de

financiamiento son los bancos y las uniones de crdito. Tales

instituciones proporcionarn el prstamo, solo si usted demuestra

que su solicitud est bien justificada.

Las empresas de capital de inversin: Estas empresas prestan

43
 ayuda a las compaas que se encuentran en expansin y/o

crecimiento, a cambio de acciones o inters parcial en el negocio.

Financiamiento a corto plazo:

Crdito comercial: Es el uso que se le hace a las cuentas por pagar

de la empresa, del pasivo a corto plazo acumulado, como los

impuestos a pagar, las cuentas por cobrar y del financiamiento de

inventario como fuentes de recursos.

Pagar: Es un instrumento negociable el cual es una "promesa"

incondicional por escrito, dirigida de una persona a otra, firmada

por el formulante del pagar, comprometindose a pagar a su

presentacin, o en una fecha fija o tiempo futuro determinable,

cierta cantidad de dinero en unin de sus intereses a una tasa

especificada a la orden y al portador.

Crdito bancario: Es un tipo de financiamiento a corto plazo que

las empresas obtienen por medio de los bancos con los cuales

establecen relaciones funcionales.

Lnea de crdito: Significa dinero siempre disponible en el banco,

pero durante un perodo convenido de antemano.

Papeles comerciales: Esta fuente de financiamiento a corto plazo,

consiste en los pagars no garantizados de grandes e importantes

empresas que adquieren los bancos, las compaas de seguros, los

fondos de pensiones y algunas empresas industriales que desean

invertir a corto plazo sus recursos temporales excedentes.

44
 Financiamiento por medio de la cuentas por cobrar: Consiste en

vender las cuentas por cobrar de la empresa a un factor (agente de

ventas o comprador de cuentas por cobrar) conforme a un convenio

negociado previamente, con el fin de conseguir recursos para

invertirlos en ella.

Financiamiento por medio de los inventarios: Para este tipo de

financiamiento, se utiliza el inventario de la empresa como garanta

de un prstamo, en este caso el acreedor tiene el derecho de tomar

posesin de esta garanta, en caso de que la empresa deje de

cumplir.

Agregando, Financiamiento a largo plazo:

Hipoteca: Es cuando una propiedad del deudor pasa a manos del

prestamista (acreedor) a fin de garantizar el pago del prstamo.

Acciones: Es la participacin patrimonial o de capital de un

accionista, dentro de la organizacin a la que pertenece.

Bonos: Es un instrumento escrito certificado, en el cual el

prestatario hace la promesa incondicional, de pagar una suma

especificada y en una fecha determinada, junto con los intereses

calculados a una tasa determinada y en fechas determinadas.

Arrendamiento Financiero: Contrato que se negocia entre el

propietario de los bienes(acreedor) y la empresa (arrendatario), a la

cual se le permite el uso de esos bienes durante un perodo

determinado y mediante el pago de una renta especfica, las

estipulaciones pueden variar segn sea la situacin y las

45
 necesidades de cada una de las partes.

El sistema financiero peruano incluye a diferentes tipos de

instituciones que captan depsitos: bancos, empresas financieras,

cajas municipales de ahorro y crdito, cajas rurales y el banco de la

Nacin que es una entidad del estado que fundamentalmente lleva a

cabo operaciones del sector pblico.

Instituciones financieras privadas: bancos, sociedades

financieras, asociaciones mutualistas de ahorro y crdito para la

vivienda, cooperativas de ahorro y crdito que realizan

intermediacin financiera con el pblico.

Instituciones financieras pblicas: bancos del Estado, cajas

rurales de instituciones estables. Estas instituciones se rigen por sus

propias leyes, pero estn sometidas a la legislacin financiera de

cada pas y al control de la superintendencia de bancos.

Entidades financieras: este Es el nombre que se le da a las

organizaciones que mantiene lneas de crdito para proyectos de

desarrollo y pequeos proyectos productivos a favor de las

poblaciones pobres. Incluyen los organismos internacionales, los

gobiernos y las ONG internacionales o nacionales.

Entes Reguladores y de control del sistema financiero:

Banco Central de Reserva del Per: Encargado de regular la

moneda y el crdito del sistema financiero.

Superintendencia de Banco y Seguros (SBS): Organismo de

control del sistema financiero nacional, controla en representacin

46
 del estado a las empresas bancarias, financieras, de seguros y a las

dems personas naturales y jurdicas que operan con fondos

pblicos.

Superintendencia de Mercados y Valores-SMV ex CONASEV:

Institucin Pblica del sector Economa y Finanzas, cuya finalidad

es promover el mercado de valores, velar por el adecuado manejo

de las empresas y normar la contabilidad de las mismas. Tiene

personera jurdica de derecho pblico y goza de autonoma

funcional administrativa y econmica.

Definiciones del financiamiento

En trminos generales, el financiamiento es un prstamo

concedido a un cliente a cambio de una promesa de pago en una

fecha futura indicada en un contrato. Dicha cantidad debe ser

devuelta con un monto adicional (intereses), que depende de lo que

ambas partes hayan acordado (28).

As mismo, es el conjunto de recursos monetarios financieros

para llevar a cabo una actividad econmica, son generalmente

sumas de dinero que llegan a manos de las empresas, o bien de

algunas gestiones de gobierno y sirven para complementar los

recursos propios (29, 30). Por otro lado, es el dinero en efectivo

que recibimos para hacer frente a una necesidad financiera y que

nos comprometemos a pagar en un plazo determinado, a un precio

determinado (inters), con o sin pagos parciales, y ofreciendo de

nuestra parte garantas de satisfaccin de la entidad financiera que

47
le aseguren el cobro del mismo (31).

Finalmente, es el mecanismo que tiene por finalidad, obtener

recursos con el menor costo posible y tiene como principal ventaja

la obtencin de recursos y el pago en aos o meses posteriores a un

costo de capital fijo.

Definiciones del servicio de hospedaje

Definicin de Hospedaje. El trmino hospedaje hace referencia

al servicio que se presta en situaciones tursticas y que consiste en

permitir que una persona o grupo de personas acceda a un albergue

a cambio de una tarifa. Bajo el mismo trmino tambin se puede

designar al lugar especfico de albergue, ya sea este una casa, un

edificio, una cabaa o un departamento.

El trmino hospedaje proviene de la palabra hospedar, recibir

huspedes en un propio albergue. Atender a alguien con un

hospedaje, es decir, con la posibilidad de dormir bajo techo es una

de las ms caractersticas atenciones que puede tener un ser

humano con otro, y en muchos casos este hospedaje puede ser

desinteresado y gratuito dependiendo de quin sea el receptor del

mismo. Sin embargo, en la actualidad, la palabra hospedaje se

relaciona principalmente con el brindar tal servicio a cambio de una

tarifa o dinero de acuerdo a la calidad del lugar como tambin a

otros servicios complementarios. As, encontramos a la actividad

de hospedar como uno de los Pilates del turismo ya que permite

que las personas se trasladen de un lado a otro con la posibilidad de

48
 acceder a algn tipo de albergue a cambio de cierta paga.

Normalmente, el hospedaje puede variar mucho de un caso a otro,

incluso en la misma zona se pueden encontrar diversos tipos de

hospedaje, desde muy exclusivos a muy baratos y accesibles.

Cuando hablamos de hospedaje en este sentido se sobreentiende

que el servicio incluye una habitacin de variado tamao con cama.

Otros servicios adicionales pueden ser incluidos o no (tales como

duchas y baos, agua caliente, elementos de entretenimiento,

servicio de comida o catering, atencin mdica, seguridad, etc),

pero todos ellos sumarn siempre un plus que har que la tarifa

final a pagar pueda ser mayor o menor dependiendo de cada caso.

5.3.3 Articulo MYPEs

Unin Europea-UE (2014), en Microempresas, pequea y

medianas empresas: Definicin y alcance, define a la

Microempresa con menos de diez asalariados y un volumen de

negocios anual (la cantidad de dinero recibida en un perodo

determinado) o balance general (estado del activo y del pasivo de

una empresa) inferior a 2 millones de euros

Por otro lado, SUNAT (2008), Texto nico Ordenado de la

Ley de Promocin de la Competitividad, Formalizacin y

Desarrollo de la Micro y Pequea Empresa, y del Acceso al

Empleo Decente, Ley MYPE N 28015, decreta que La Micro y

Pequea Empresa es la unidad econmica constituida por una

persona natural o jurdica, bajo cualquier forma de organizacin o

49
 gestin empresarial contemplada en la legislacin vigente, que

tiene como objeto desarrollar actividades de extraccin,

transformacin, produccin, comercializacin de bienes o

prestacin de servicios. Cuando en esta Ley se hace mencin a la

sigla MYPE, se est refiriendo a las Micro y Pequeas empresas.

Caractersticas de las MYPE:

Nmero de trabajadores:

Microempresa: de uno hasta diez trabajadores inclusive.

Pequea Empresa: de uno hasta cien trabajadores inclusive.

Ventas Anuales:

Microempresa: hasta el monto mximo de 150 Unidades

Impositivas Tributarias (UIT).

Pequea Empresa: hasta el monto mximo de 1700 Unidades

Impositivas Tributarias (UIT).El incremento en el monto

mximo de ventas anuales sealado para la Pequea Empresa

ser determinado por Decreto Supremo refrendado por el

Ministro de Economa y Finanzas cada dos (2) aos y no ser

menor a la variacin porcentual acumulada del PBI nominal

durante el referido perodo. Las entidades pblicas y privadas

promovern la uniformidad de los criterios de medicin a fin de

construir una base de datos homognea que permita dar

coherencia al diseo y aplicacin de las polticas pblicas de

promocin y formalizacin del sector.

50
 Teoras de la MYPE

Herrera S., Limn S., Y Soto I. ( 2006), en Fuentes del

financiamiento en poca de crisis: El financiamiento de las

MYPE o PYME en los pases desarrollados: En los Estados

Unidos, donde el segmento representa casi el 98% de todas las

empresas con empleados, la Agencia Federal para el Desarrollo

de la Pequea Empresa comenz en 1994 a realizar un

seguimiento del otorgamiento de prstamos a las PYME.

Asimismo, Jaramillo M., Valdivia N., (2005), en Las polticas

para el financiamiento de las Mypes en el Per: El sistema

financiero se rige de acuerdo a lo establecido por la Ley No.

26702, posteriores modificaciones y sus normas reglamentarias. La

Ley No. 26702 estableci cuatro tipos de crdito: comercial, de

consumo, hipotecario y crdito a microempresas (ME).

Paralelamente flexibiliz las condiciones de participacin y

desarrollo de las CMAC, CRAC y las EDPYME en el mercado de

las microfinanzas, posibilitando as un mayor nivel de competencia

en dicho mercado. En esta direccin, una de las innovaciones

introducidas ms importantes es aqulla, contenida en el

Artculo 222, que estableci que la evaluacin para la aprobacin

de los crditos estuviera en funcin de la capacidad de pago

del deudor dejando as a un rol subsidiario a las garantas- lo cual

favoreci una mayor inclusin de las pymes en la oferta crediticia

formal. Otra innovacin importante es la creacin de mdulos de

51
operaciones, que son conjuntos de operaciones a los que las IMFs

pueden acceder segn cumplan con ciertos requisitos de capital

social, sistemas administrativos y de control interno de las

operaciones involucradas, y calificacin de la empresa

financiera. Este sistema de graduacin buscaba promover una

mayor participacin en el sistema de las entidades financieras

no bancarias y posibilit a las IMF ampliar progresivamente la

gama de servicios que podan ofrecer a sus clientes. Actores en las

Polticas financieras para PYME.

Un actor llamado a tener un rol importante en facilitar el

crdito a las pymes es la Corporacin Financiera de Desarrollo

COFIDE, nica institucin financiera de propiedad del Estado. A

partir de 1992, COFIDE tiene un rol de banco de segundo piso,

cuya tarea es canalizar lneas de crdito a travs de las

instituciones del sistema financiero formal, reguladas por la SBS.

Actualmente maneja cinco lneas de crdito orientadas a pymes.

Otra institucin importante es el Fondo de Garanta para

Prstamos a la Pequea Industria (FOGAPI). Esta es una

fundacin privada, creada como tal en 1979 por iniciativa de la

Cooperacin Tcnica Alemana (GTZ), la Corporacin

Financiera de Desarrollo (COFIDE), la Asociacin de Pequeos y

Medianos Industriales del Per (APEMIPE), la Sociedad

Nacional de Industrias (SNI) a travs de su Comit de Pequea

Industria (COPEI), el Servicio Nacional de Adiestramiento en

52
Trabajo Industrial (SENATI) y el Banco Industrial del Per (BIP)

en ese entonces. Su funcin es proveer garantas para crditos a

pymes. Durante el ao 2004 garantiz crditos por alrededor de

US$150 millones. Finalmente, estn en operacin algunos fondos

orientados a pymes. As, se cuenta con el Fondo de Asistencia a la

Pequea Empresa (FAPE) que provee capital de entre

50,000 y 300,000 dlares a pequeas empresas orientadas a la

exportacin, generalmente a travs de participacin minoritaria en

el accionariado.

Definiciones de Micro y Pequea Empresa:

La Micro y Pequea Empresa es una unidad econmica que

opera una persona natural o jurdica, bajo cualquier forma

de organizacin o gestin empresarial, que se encuentra regulada

en el TUO (TEXTO UNICO ORDENADO), de la Ley de

Competitividad, Formalizacin y desarrollo de la Micro y Pequea

Empresa y del Acceso al Empleo Decente (Dec. Leg. N 1086)

Las MYPES se caracterizan porque obtienen recursos

principalmente de la reinversin de sus utilidades, no realizan

grandes inversiones en activo fijo ni en tecnologa, en su mayora

son informales, no poseen experiencia de gestin administrativa, se

les considera el sector de mayor riesgo y muchas de ellas no

sobrepasan los dos aos de operacin. Es as, que surge el inters

en tratar de darle solucin a sus problemas porque se les considera

el sector con mayor capacidad de generacin de empleo; es una

53
 fuente de Innovacin y dinamismo tecnolgico, es el principal

factor de articulacin empresarial, contribuye a la estabilidad social

y mejoras en la distribucin del ingreso, es fuente principal de

oportunidades de realizacin de las personas y se encuentra en

plena sintona con la globalizacin.

5.3.4 Ley de Promocin de la Inversin en la Amazonia(Ley 27037)

Artculo 11.- Alcance de Actividades y Requisitos

11.1 Para efectos de lo dispuesto en el Artculo 12 y el numeral 13.2

del Artculo 13 de la presente Ley se encuentran comprendidas las

siguientes actividades econmicas: agropecuaria, acuicultura, pesca,

turismo, as como las actividades manufactureras vinculadas al

procesamiento, transformacin y comercializacin de productos

primarios provenientes de las actividades antes indicadas y la

transformacin forestal, siempre que sean producidos en la zona.

Artculo 13.- Impuesto General a las Ventas

13.1 Los contribuyentes ubicados en la Amazona gozarn de la

exoneracin de Impuesto General a las Ventas, por las siguientes

operaciones: a) La venta de bienes que se efecte en la zona para su

consumo en la misma; b) Los servicios que se presten en la zona; y, c)

Los contratos de construccin o la primera venta de inmuebles que

realicen los constructores de los mismos en dicha zona.

5.4 .METODOLOGA

5.4.1 Tipo de la investigacin

54
 El tipo de investigacin fue cuantitativo, porque en la recoleccin

de datos y la presentacin de los resultados se utiliz procedimientos

estadsticos instrumentos de mediacin.

5.4.2 Nivel de investigacin de la tesis

El nivel de investigacin que se utiliz es descriptivo

5.5 Diseo de la investigacin

El diseo que se utiliz en la investigacin fue no experimental-

transversal-retrospectivo-descriptivo.

M O

Dnde:

M = Muestra conformada por las Mypes encuestadas

O = Observacin de las variables: Financiamiento.

No experimental

La investigacin ha sido no experimental por que se realiz sin

manipular deliberadamente las variables, observndolas tal como se

mostraron dentro de su contexto, para luego ser analizados. Hernndez S.,

Fernndez C. y Baptista L. (2010 pp. 149).

Transversal

Porque se recolectaran los datos en un solo momento y en un tiempo

nico, su propsito fue describir las variables y analizar su incidencia en

interrelacin en un momento dado. Hernndez S., Fernndez C. y Baptista L.

(2010 pp. 151)

Retrospectivo

55
 Porque se indag sobre hechos ocurridos en el pasado. Las

investigaciones no experimentales es la que se realiza sin manipular

deliberadamente las variables; se basa en sucesos o contextos que ya

ocurrieron o se dieron sin la intervencin directa del investigador Hernndez

S., Fernndez C. y Baptista L. (2010 pp. 165)

Descriptivo

La investigacin fue descriptiva porque se limit a describir las

variables en estudio tal como se observaron en la realidad en el momento en

que se recogi la informacin. la investigacin descriptiva busca especificar

propiedades, caractersticas y rasgos importantes de cualquier fenmeno que

se analice. Describe tendencias de un grupo o poblacin. Hernndez S.,

Fernndez C. y Baptista L. (2010 pp. 80)

5.6 Poblacin y muestra

5.6.1 Poblacin

La poblacin est constituida por 21 micro y pequeas empresas

dedicadas al sector comercio, rubro hospedaje del distrito de Callera,

2016. La informacin fue obtenida a travs del trabajo de campo

realizada por la investigadora.

5.6.2 Muestra

La muestra est constituida por 21 micro y pequeas empresa del

sector servicio rubro hospedaje que representan el 100% del total de la

poblacin en estudio. El criterio de seleccin ha estado en funcin de la

voluntad y disponibilidad de proporcionar informacin por parte de los

representantes y/o gerentes de dicho rubro.

56
 5.7 Definicin y operacionalizacin de las variables
Definicin Definicin
Variable operacional: Escala de medicin
conceptual Indicadores

Edad Razn:
Aos

Nominal:
Masculino

Sexo
Femenino

Perfil de los Son algunas Nominal:

propietarios y/o caractersticas de los Sin instruccin
gerentes de la micro propietarios y/o
Primaria
y pequea empresa gerentes de la micro y Secundaria
del sector servicio, pequea empresa del
rubro hospedaje del sector servicio, rubro Instituto
distrito de Callera hospedaje del distrito
2016 de Callera 2016 Grado de
instruccin

Universidad

57
Variable Definicin Definicin Escala de medicin
conceptual operacional:
Indicadores

Perfil de la micro y Son algunas Giro del negocio de la Nominal:

pequea empresa del caractersticas de micro y pequea Especificar
sector servicio, la micro y empresa del sector
rubro hospedaje del pequea empresa servicio, rubro
distrito de Callera del sector hospedaje del distrito
2016 (variable servicio, rubro de Callera 2016
complementaria) hospedaje del
distrito de
Callera 2016 Antigedad de la micro Razn
y pequea empresa del
sector servicio, rubro Un ao
hospedaje del distrito
de Callera 2016 Dos aos

Tres aos

Ms de tres aos

Nmero de Razn:
trabajadores 01

06

15

16 20

Ms de 20

58
 Objetivo de la micro y Nominal:
pequea empresa del Maximizar ganancias
sector servicio, rubro
hospedaje del distrito Dar empleo a la familia
de Callera 2016
Generar ingresos para

la familia

Otros: especificar

Variable Definicin Definicin Escala de medicin

conceptual operacional:
Indicadores
Financiamiento en la Son algunas Solicit crdito Nominal:
micro y pequea caractersticas Si
empresa del sector relacionadas con el No
servicio, rubro financiamiento de Recibi crdito Nominal:
hospedaje del la micro y pequea Si
distrito de Callera empresa del sector No
2016 (variable servicio, rubro
principal) hospedaje del Monto del crdito Cuantitativa:
distrito de Callera solicitado Especificar el monto
2016
Monto del crdito Cuantitativa:
recibido Especificar el monto

Entidad a la que Nominal:

solicit el crdito Bancaria
No bancaria

Entidad que le otorg Nominal:

el crdito Bancaria
No bancaria

Tasa de inters cobrada Cuantitativa:

por el crdito Especificar la tasa

59
 Crdito oportuno Nominal:
Si
No
Crdito inoportuno Nominal:
Si
No
Monto del crdito: Nominal:
Suficiente Si
No
Insuficiente Si
No
Cree que el Nominal:
financiamiento mejora Si
la rentabilidad de su No
empresa

5.7.1 Tcnicas e instrumentos de recoleccin de datos

5.7.1.1 Tcnica

Para el recojo de informacin de la presente investigacin,

se aplic la tcnica de la encuesta.

5.7.1.2 Instrumento

El instrumento que se utiliz para conseguir los datos de la

investigacin, ha sido un cuestionario de 20 preguntas, en funcin

a los objetivos especficos planteados y de la definicin

operacional de las variables.

5.7.2 Mtodo o Plan de anlisis de datos

Los datos de las encuestas se transformaron en una data, la misma

que se aplic el programa Excel Cientfico y el programa SPSS y se

obtuvieron las tablas y grficos estadsticos correspondientes de las

preguntas planteadas; luego, dichos resultados se analizaron tomando en

cuenta los antecedentes y las bases tericas de la investigacin y para la

60
elaboracin de las diapositivas de uso el Power Paint.

61
5.7.3 MATRIZ DE CONSISTENCIA LGICA

TTULO PROBLEMA OBJETIVOS VARIABLES DIMENSIONES INDICADORES METODOLOGA

Caracterizacin del
financiamiento de las FORMULACIN GENERAL Financiamiento 1. Bancos - Crdito. TIPO Y NIVEL POBLACIN INSTRUMENTO
micro y pequeas Cules son las Determinar la caracterizacin del La poblacin estar
empresas del sector principales financiamiento de las micro y 2. Intereses - Entidades financieras. Cuantitativo- conformada por Cuestionario de preguntas
servicio rubro caractersticas del pequeas empresas del sector Descriptivo propietarios de las cerradas
hospedaje del distrito financiamiento de las servicio rubro hospedaje del distrito micro y pequeas
- Tasa de inters.
de Callera, 2016. micro y pequeas de Callera, 2016. empresas, del sector
empresas del sector - Monto del Crdito. servicio rubro
servicio rubro hospedaje del distrito
hospedaje del distrito de Callera 2016.
de Callera, 2016? - Trabajadores permanentes

MUESTRA

Estar conformado por

21 micros empresarios
ESPECFICOS del mbito de estudio.

Describir las principales

caractersticas de las micro y DISEO TCNICA ANLISIS DE DATOS
pequeas empresas del sector
servicio rubro hospedaje del distrito Se har uso del anlisis
de Callera, 2016. No experimental
Se aplicar la tcnica de descriptivo; para la
- transversal - tabulacin de los datos se
la encuesta
retrospectivo - utilizar como soporte el
descriptivo programa Excel y para el
Describir las principales procesamiento de los datos
caractersticas del financiamiento el software SPSS Versin
de las micro y pequeas empresas 22 (Programa de estadstica
del sector servicio rubro hospedaje para ciencias sociales).
del distrito de Callera, 2016.

62
5.7.4 Principios ticos

Koepsell D. R. y Ruz M. H. (2016 pp. 8, 94, 98, 102). Los

principios fundamentales y universales de la tica de la investigacin con

seres humanos son: respeto por las personas, beneficencia y justicia. Los

investigadores, las instituciones y de hecho, la sociedad estn obligados a

garantizar que estos principios se cumplan cada vez que se realiza una

investigacin con seres humanos, sin que ello se considere como un freno

a la investigacin sino como un valor cientfico que acta en beneficio de

la disciplina y la sociedad en general, pues slo as es posible asegurar el

progreso de la ciencia.

Respeto por las personas

Se basa en reconocer la capacidad de las personas para tomar sus

propias decisiones, es decir, su autonoma. A partir de su autonoma

protegen su dignidad y su libertad.

El respeto por las personas que participan en la investigacin

(mejor participantes que sujetos, puesto esta segunda denominacin

supone un desequilibrio) se expresa a travs del proceso de

consentimiento informado, que se detalla ms adelante.

Es importante tener una atencin especial a los grupos vulnerables,

como pobres, nios, marginados, prisioneros Estos grupos pueden tomar

decisiones empujados por su situacin precaria o sus dificultades para

salvaguardar su propia dignidad o libertad.

Beneficencia

63
 La beneficencia hace que el investigador sea responsable del

bienestar fsico, mental y social del encuestado. De hecho, la

principal responsabilidad del investigador es la proteccin del

participante. Esta proteccin es ms importante que la bsqueda de

nuevo conocimiento o que el inters personal, profesional o

cientfico de la investigacin. Nuestras acciones deben ser motivas

por buenas intenciones o cuando menos la voluntad de no causar

dao a los dems.

Justicia

El principio de justicia prohbe exponer a riesgos a un grupo

para beneficiar a otro, pues hay que distribuir de forma equitativa

riesgos y beneficios. As, por ejemplo, cuando la investigacin se

sufraga con fondos pblicos, los beneficios de conocimiento o

tecnolgicos que se deriven deben estar a disposicin de toda la

poblacin y no slo de los grupos privilegiados que puedan

permitirse costear el acceso a esos beneficios. La justicia requiere

de imparcialidad y de una distribucin equitativa de los bienes.

Toda persona debe recibir un trato digno.

64
6. REFERENCIAS BIBLIOGRAFICAS

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estructura financiera en empresas mixtas hoteleras cubanas, nos muestra las

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68
 7. TABLAS Y GRAFICOS
TABLA 01
EDAD DE LOS EMPRESARIOS DE LAS MICRO Y PEQUEAS EMPRESAS DEL
SECTOR SERVICIO, RUBRO HOSPEDAJE DEL DISTRITO DE CALLERA, 2016

Porcentaje
Frecuencia Porcentaje Porcentaje vlido acumulado

Ms de 26 aos
17 81,0 81,0 81,0

Vlido Menos de 25 aos

4 19,0 19,0 100,0

Total 21 100,0 100,0

GRFICO N 01
DISTRIBUCIN PORCENTUAL DE LA EDAD DE LOS REPRESENTANTES DE
LAS MICRO Y PEQUEAS EMPRESAS DEL SECTOR SERVICIO, RUBRO
RUBRO HOSPEDAJE DEL DISTRITO DE CALLERA, 2016

INTERPRETACIN: En la tabla y grfico N 01, correspondiente a la edad de los

representantes de las micro y pequeas empresas del sector comercio, rubro hospedaje del

distrito de Callera, 2016. Se observa que el 81.0% (17) de sus edades son ms de 26, y

el 19.0% (4) sus edades son menos de 25 aos.

69
 TABLA N 02

SEXO DE LOS REPRESENTANTES DE LAS MICRO Y PEQUEA EMPRESAS DEL

SECTOR SERVICIO, RUBRO HOSPEDAJE DEL DISTRITO DE CALLERA, 2016

Porcentaje
Frecuencia Porcentaje Porcentaje vlido acumulado

Femenino 6 28,6 28,6 28,6

Vlido Masculino 15 71,4 71,4 100,0

Total 21 100,0 100,0

GRFICO N 02
DISTRIBUCIN PORCENTUAL DEL SEXO DE LOS REPRESENTANTES DE LAS
MICROS Y PEQUEA EMPRESAS DEL SECTOR SERVICIO, RUBRO
HOSPEDAJE DEL DISTRITO DE CALLERA, 2016

INTERPRETACIN: En la tabla y grfico N 02, correspondiente al sexo de los

representantes de las micro y pequeas empresas del sector servicio, rubro hospedaje de

del distrito de Callera, 2016. Se observa que: El 28.6% (5) son del sexo femenino; y

el 71.4% (15) son de sexo masculino.

70
 TABLA 03

GRADO DE INSTRUCCION DE LOS REPRESENTANTES DE LAS MICRO Y

PEQUEA EMPRESAS DEL SECTOR SERVICIO, RUBRO HOSPEDAJE DEL
DISTRITO DE CALLERA, 2016
Porcentaje Porcentaje
Frecuencia Porcentaje vlido acumulado

Secundaria Completa 4 19,0 19,0 19,0

Secundaria Incompleta 5 23,8 23,8 42,9

Superior no universitario
8 38,1 38,1 81,0
completa
Vlido
Superior no universitario
4 19,0 19,0 100,0
incompleta

Total 21 100,0 100,0

GRFICO N 03
DISTRIBUCIN PORCENTUAL DEL GRADO DE INSTRUCCION DE LOS
REPRESENTANTES DE LAS MICRO Y PEQUEA EMPRESAS DEL SECTOR
SERVICIO, RUBRO HOSPEDAJE DEL DISTRITO DE CALLERA, 2016

INTERPRETACIN: En la tabla y grfico N 03, correspondiente al grado de

instruccin de los representantes de las micro y pequeas empresas del sector servicio,

rubro hospedaje de del distrito de Callera, 2016. Se observa que: El 19.0% (4)

Secundaria completa; el 23.8% (5) secundaria incompleta; el 38.1% (8) tienen

superior no universitaria completa; y el 19.0% (4) tienen superior no universitaria

incompleta.

71
 TABLA 04
ESTADO CIVIL DE LOS REPRESENTANTES DE LAS MICRO Y
PEQUEA EMPRESAS DEL SECTOR SERVICIO, RUBRO
HOSPEDAJE DEL DISTRITO DE CALLERA, 2016

Porcentaje Porcentaje
Frecuencia Porcentaje vlido acumulado

Soltero 9 42,9 42,9 42,9

Vlido Casado 4 19,0 19,0 61,9

Conviviente 8 38,1 38,1 100,0

Total 21 100,0 100,0

GRFICO N 04
DISTRIBUCIN PORCENTUAL DEL ESTADO CIVIL DE LOS
REPRESENTANTES DE LAS MICRO y PEQUEA EMPRESAS DEL SECTOR
SERVICIO, RUBRO HOSPEDAJE DEL DISTRITO DE CALLERA, 2016

INTERPRETACIN: En la tabla y grfico N 04, correspondiente al estado civil

de los representantes de las micro y pequeas empresas del sector servicio, rubro

hospedaje del distrito de Callera, 2016. Se observa que: El 42.9% (9) son solteros; el

19.0% (4) son casados; y el 38.1% (8) son convivientes.

72
 TABLA 05

PROFESION U OCUPACION DE LOS REPRESENTANTES DE LAS MICRO Y

PEQUEA EMPRESAS DEL SECTOR SERVICIO, RUBRO HOSPEDAJE DEL
DISTRITO DE CALLERA, 2016
Porcentaje Porcentaje
Frecuencia Porcentaje vlido acumulado

Comerciante 11 52,4 52,4 52,4

Tc. Administrativo 4 19,0 19,0 71,4

Vlido Tc. Contable 6 28,6 28,6 100,0

Total 21 100,0 100,0

GRAFICO N 05
DISTRIBUCIN PORCENTUAL DE LA PROFESION U OCUPACION DE LOS
REPRESENTANTES LEGALES DE LAS PEQUEA Y MICRO EMPRESAS DEL
SECTOR SERVICIO, RUBRO TILES DE OFICINA DEL DISTRITO DE
CALLERA, 2016

INTERPRETACIN: En la tabla y grfico N 05, correspondiente a la profesin u

ocupacin de los representantes de las micro y pequeas empresas del sector servicio,

rubro hospedaje del distrito de Callera, 2016. Se observa que: El 52.4% (11) son de

ocupacin comerciantes; el 19% (4) son tcnicos administrativos; y el 28.6% (6) son

tcnicos contables.

73
 TABLA 06

TIEMPO QUE SE DEDICA AL SECTOR Y RUBRO LOS REPRESENTANTES DE

LAS MICRO Y PEQUEA EMPRESAS DEL SECTOR SERVICIO, RUBRO
HOSPEDAJE DEL DISTRITO DE CALLERA, 2016

Porcentaje
Frecuencia Porcentaje Porcentaje vlido acumulado
Menos de 3 aos
5 23,8 23,8 23,8
Menos de 5 aos
4 19,0 19,0 42,9

Menos de 7 aos
Vlido 6 28,6 28,6 71,4
Ms de 07 aos
6 28,6 28,6 100,0

Total 21 100,0 100,0

GRFICO N 06

DISTRIBUCIN PORCENTUAL DEL TIEMPO QUE SE DEDICA AL SECTOR Y

RUBRO LOS REPRESENTANTES DE LAS MICRO Y PEQUEAS EMPRESAS
DEL SECTOR SERVICIO, RUBRO HOSPEDAJE DEL DISTRITO DE CALLERA,
2016

INTERPRETACIN: En la tabla y grfico N 06 correspondiente a la profesin u

ocupacin de los representantes de las micro y pequeas empresas del sector servicio,

rubro hospedaje del distrito de Callera, 2016 .Se observa que: El 23.8% (5) tienen

entre menos de 3 aos; 19.0% (4) tienen menos de 5 aos; el 28.6% (6) tienen

menos 7 aos en el rubro y el 28.6% (6) tienen ms de 7 aos en el rubro.

74
 TABLA 07

FORMALIDAD DE LAS MICRO Y PEQUEAS EMPRESAS DEL SECTOR

SERVICIO, RUBRO HOSPEDAJE DEL DISTRITO DE CALLERA, 2016F

Porcentaje
Frecuencia Porcentaje Porcentaje vlido acumulado

Vlido Formal 21 100,0 100,0 100,0

GRFICO N 07
DISTRIBUCIN PORCENTUAL DE LA FORMALIDAD DE LAS MICRO Y
PEQUEAS EMPRESAS DEL SECTOR SERVICIO, RUBRO HOSPEDAJE DEL
DISTRITO DE CALLERA, 2016

INTERPRETACIN: En la tabla y grfico N 07, correspondiente a la formalidad

de las micro y pequeas empresas del sector servicio, rubro hospedaje del distrito de

Callera, 2016. Se observa que el 100% son formales.

75
 TABLA 08
NUMERO DE TRABAJADORES PERMANENTES DE LAS MICRO Y PEQUEAS
EMPRESAS DEL SECTOR SERVICIO, RUBRO HOSPEDAJE DEL DISTRITO DE
CALLERA, 2016
Porcentaje Porcentaje
Frecuencia Porcentaje vlido acumulado

Ninguno 1 4,8 4,8 4,8

1 Trabajador 2 9,5 9,5 14,3

Vlido 2 Trabajadores 10 47,6 47,6 61,9

3 Trabajadores 6 28,6 28,6 90,5

Ms de 3 trabajadores 2 9,5 9,5 100,0

Total 21 100,0 100,0

GRFICO N 08
DISTRIBUCIN PORCENTUAL DEL NUMERO DE TRABAJADORES
PERMANENTES DE LAS MICRO Y PEQUEAS EMPRESAS DEL SECTOR
SERVICIO, RUBRO HOSPEDAJE DEL DISTRITO DE CALLERA, 2016

INTERPRETACIN: En la tabla y grfico N 08, correspondiente al nmero de

trabajadores permanentes de las micro y pequeas empresas del sector servicio, rubro

hospedaje del distrito de Callera, 2016. Se observa que: El 4.8% (1) no tiene ningn

trabajador permanente; el 9.5% (2) tienen 1 trabajador; el 47.6% (10) tienen 2

trabajadores; el 28.6% (6) tienen 3 trabajadores; y el 9.5% (2) tienen ms de 3

trabajadores permanentes.

76
 TABLA 09
NUMERO DE TRABAJADORES EVENTUALES DE LAS MICRO Y
PEQUEAS EMPRESAS DEL SECTOR SERVICIO, RUBRO HOSPEDAJE DEL
DISTRITO DE CALLERA, 2016
Porcentaje Porcentaje
Frecuencia Porcentaje vlido acumulado

Ninguno 13 61,9 61,9 61,9

Vlido 1 Trabajadores 4 19,0 19,0 81,0

2 Trabajadores 4 19,0 19,0 100,0

Total 21 100,0 100,0

GRFICO N 09
DISTRIBUCIN PORCENTUAL DEL NUMERO DE TRABAJADORES
EVENTUALES DE LAS MICRO Y PEQUEAS EMPRESAS DEL SECTOR
SERVICIO, RUBRO HOSPEDAJE DEL DISTRITO DE CALLERA, 2016

INTERPRETACIN: En la tabla y grfico N 09, correspondiente al nmero de

trabajadores eventuales de las micro y pequeas empresas del sectorservicio, rubro

hospedaje del distrito de Callera, 2016.Se observa que: El 61.9% (13) No tienen

ningn trabajador eventual; el 19,0% (4) tiene 1 trabajador eventual; y el 19,0% (4)

tienen 2 trabajadores eventuales.

77
 TABLA N 10

OBJETIVO PRINCIPAL DE LAS MICRO Y PEQUEAS EMPRESAS DEL SECTOR

SERVICIO, RUBRO HOSPEDAJE DEL DISTRITO DE CALLERA, 2016
Porcentaje Porcentaje
Frecuencia Porcentaje vlido acumulado

Obtencin de ganancias 21 100,0 100,0 100,0

Vlido Total 21 100,0 100,0

GRFICO N 10
DISTRIBUCIN PORCENTUAL DEL OBJETIVO PRINCIPAL DE LAS MICRO Y
PEQUEAS EMPRESAS DEL SECTOR SERVICIO, RUBRO HOSPEDAJE DEL
DISTRITO DE CALLERA, 2016

obtencion de ganancia
120
100
100

80

60

40

20

0
1

INTERPRETACIN: En la tabla y grfico N 10, correspondiente al objetivo

principal de las micro y pequeas empresas del sector servicio, rubro hospedaje del distrito

de Callera, 2016. Se observa que: El 100% (21) manifest que el objetivo principal

es por obtencin de ganancia ;

78
 TABLA N11
COMO FINANCIA SU ACTIVIDAD PRODUCTIVA LAS MICRO Y PEQUEAS
EMPRESAS DEL SECTOR SERVICIO, RUBRO HOSPEDAJE DEL DISTRITO DE
CALLERA, 2016

Porcentaje Porcentaje
Frecuencia Porcentaje vlido acumulado

Financiamiento propio 8 38,1 38,1 38,1

Vlido Financiamiento de terceros 13 61,9 61,9 100,0

Total 21 100,0 100,0

GRFICO N 11

DISTRIBUCIN PORCENTUAL DE COMO FINANCIA SU ACTIVIDAD

PRODUCTIVA DE LAS MICRO Y PEQUEAS EMPRESAS DEL SECTOR
SERVICIO, RUBRO HOSPEDAJE DEL DISTRITO DE CALLERA, 2016

INTERPRETACIN: En la tabla y grfico N 11, correspondiente a como financio

su actividad productiva de las micro y pequeas empresas del sector servicio, rubro

hospedaje del distrito de Callera, 2016 6. Se observa que: El 38.1% (8) lo hace con

financiamiento propio; y el 61.9% (13) financio su actividad productiva con

financiamiento de terceros.

79
 TABLA N12

FINANCIAMIENTO POR TERCEROS A QUE ENDITIDAD RECURRIO LAS MICRO

Y PEQUEAS EMPRESAS DEL SECTOR SERVICIO, RUBRO HOSPEDAJE DEL
DISTRITO DE CALLERA, 2016
Porcentaje Porcentaje
Frecuencia Porcentaje vlido acumulado

Entidades bancarias 13 61,9 61,9 61,9

Vlido Entidades no bancarias 8 38,1 38,1 100,0

Total Ninguna 21 100,0 100,0

GRFICO N 12
DISTRIBUCIN PORCENTUAL DEL FINANCIAMIENTO POR TERCEROS A
QUE ENDITIDAD RECURRIO LAS MICRO Y PEQUEAS EMPRESAS DEL
SECTOR SERVICIO, RUBRO HOSPEDAJE DEL DISTRITO DE CALLERA, 2016

INTERPRETACIN: En la tabla y grfico N 12, corresponde al financiamiento de

terceros donde recurrieron de las micro y pequeas empresas del sector servicio, rubro

hospedaje del distrito de Callera, 2016.Se observa que: El 61,9% (13) recibi

financiamiento de entidades bancarias ; el 38.1% (8) recibi financiamiento de

entidades no bancarias.

80
 TABLA N13
INSTITUCION FINANCIERA QUE OTORGO CREDITOS A LAS MICRO Y
PEQUEAS EMPRESAS DEL SECTOR SERVICIO, RUBRO HOSPEDAJE DEL
DISTRITO DE CALLERA, 2016
Porcentaje Porcentaje
Frecuencia Porcentaje vlido acumulado

BCP 8 38,1 38,1 38,1

BBVA 3 14,3 14,3 52,4

Vlido Scotiabank 4 19,0 19,0 71,4

Ninguno 6 28,6 28,6 100,0

Total 21 100,0 100,0

GRFICO N 13
DISTRIBUCIN PORCENTUAL DE INSTITUCIONES FINANCIERAS QUE
OTORGARON CREDITOS A LAS MICRO Y PEQUEAS EMPRESAS DEL
SECTOR SERVICIO, RUBRO HOSPEDAJE DEL DISTRITO DE CALLERA, 2016

INTERPRETACIN: En la tabla y grfico N 13, correspondiente a las

instituciones financieras que otorgaron crditos a las micro y pequeas empresas del

sector servicio, rubro hospedaje del distrito de Callera, 2016. Se observa que: El

38.1% (8) obtuvo prstamo del BCP; el 14.3% (3) del BBVA; el 19% (4) del

Scotiabank ; y el 28.6% (6) no obtuvieron prstamos.

81
 TABLA N 14
TASA DE INTERES QUE PAGO LAS MICRO Y PEQUEAS EMPRESAS DEL
SECTOR SERVICIO, RUBRO HOSPEDAJE DEL DISTRITO DE CALLERA,
2016

Porcentaje Porcentaje
Frecuencia Porcentaje vlido acumulado

Vlido 2.00% mensual 8 38,1 38,1 38,1

3.50% mensual 6 28,6 28,6 66,7

4.00% mensual 3 14,3 14,3 81,0

Ninguno 4 19,0 19,0 100,0

Total 21 100,0 100,0

GRFICO N 14
DISTRIBUCION PORCENTUAL DE LA TASA DE INTERES QUE PAGO LAS
MICRO Y PEQUEAS EMPRESAS DEL SECTOR SERVICIO, HOSPEDAJE DEL
DISTRITO DE CALLERA, 2016

INTERPRETACIN: En la tabla y grfico N 14, corresponde a la tasa de inters

que pago de las micro y pequeas empresas del sector servicio, rubro hospedaje del

distrito de Callera 2016. Se observa que: El 38.1% (8) pago el 2.00% mensual; el

28.6% (6) pago el 3.50% mensual; el 14.3 (4) pago el 4.00%; y el 19.0% (4) no pago

inters mensual.

82
 TABLA N15

INSTITUCIONES FINANCIERAS QUE OTORGARON MAYORES A FACILIDADES

PARA LA OBTENCION DEL CREDITO A LAS MICRO Y PEQUEAS EMPRESAS
DEL SECTOR SERVICIO, RUBRO HOSPEDAJE DEL DISTRITO DE CALLERA,
2016

Porcentaje Porcentaje
Frecuencia Porcentaje vlido acumulado

Ninguna 8 38,1 38,1 38,1

Vlido Entidades bancarias 7 33,3 33,3 71,4

Entidades no bancarias 6 28,6 28,6 100,0

Total 21 100,0 100,0

GRFICO N 15
DISTRIBUCION PORCENTUAL DE LAS INSTITUCIONES FINANCIERAS QUE
OTORGARON MAYORES A FACILIDADES PARA LA OBTENCION DEL
CREDITO A LAS MICRO Y PEQUEAS EMPRESAS DEL SECTOR SERVICIO,
RUBRO HOSPEDAJE DEL DISTRITO DE CALLERA, 2016

INTERPRETACIN: En la tabla y grfico N 15, correspondiente a las

instituciones financieras que otorgaron mayores facilidades para la obtencin del

crdito para las micro y pequeas empresas del sector servicio, rubro hospedaje del

distrito de Callera 2016.Se observa que: El 38.1% (8) no obtuvo ninguna facilidad;

el 33.3% (7) recibieron de entidades bancarias y el 28.6% (6) de entidades no

bancarias.

83
 TABLA N 16
FRECUENCIA DE SOLICITUD DE CREDITOS SOLICITADOS POR
LAS MICRO Y PEQUEAS EMPRESAS DEL SECTOR SERVICIO,
RUBRO HOSPEDAJE DEL DISTRITO DE CALLERA, 2016

Porcentaje Porcentaje
Frecuencia Porcentaje vlido acumulado

Vlido Ninguna 8 38,1 38,1 38,1

1 vez 5 23,8 23,8 61,9

2 veces 8 38,1 38,1 100,0

Total 21 100,0 100,0

GRFICO N 16
DISTRIBUCION PORCENTUAL DE LA FRECUENCIA DE SOLICITUD DE
CREDITOS SOLICITADOS POR LAS MICRO Y PEQUEAS EMPRESAS DEL
SECTOR SERVICIO, RUBRO HOSPEDAJE DEL DISTRITO DE CALLERA, 2016

INTERPRETACIN: En la tabla y grfico N 16, correspondiente a la frecuencia

de solicitud de crditos solicitados por las micro y pequeas empresas del sector

servicio, rubro hospedaje del distrito de Callera 2016 .Se observa que: El 38.10% (8)

no solicit crditos; el 23.8 % (5) solicito una vez; y el 38.10% (8) solicito dos veces.

84
 TABLA N 17
TIEMPO DE CREDITOS OTORGADOS A LAS MICRO Y PEQUEAS
EMPRESAS DEL SECTOR SERVICIO, RUBRO HOSPEDAJE DEL
DISTRITO DE CALLERA, 2016

Porcentaje Porcentaje
Frecuencia Porcentaje vlido acumulado

Vlido Ninguno 8 38,1 38,1 38,1

Corto Plazo 7 33,3 33,3 71,4

Largo Plazo 6 28,6 28,6 100,0

Total 21 100,0 100,0

GRFICO N 17
DISTRIBUCION PORCENTUAL DEL TIEMPO DE CREDITOS OTORGADOS A
LAS MICRO Y PEQUEAS EMPRESAS DEL SECTOR SERVICIO, RUBRO
TILES DE OFICINA DEL DISTRITO DE CALLERA, 2016

INTERPRETACIN: En la tabla y grfico N 17, correspondiente a las

instituciones financieras que otorgaron crditos a las micro y pequeas empresas del

sector servicio, rubro hospedaje del distrito de Callera 2016 . Se observa que: El

38.1 (8) no fueron otorgados los crditos; el 33.3% (7) a corto plazo y el 28.6% (6)

fue a largo plazo.

85
 TABLA N18
LOS CRDITOS OTORGADOS FUERON EN LOS MONTOS
SOLICITADOS POR LAS MICRO Y PEQUEAS EMPRESAS DEL
SECTOR SERVICIO, RUBRO HOSPEDAJE DEL DISTRITO DE
CALLERA, 2016

Porcentaje Porcentaje
Frecuencia Porcentaje vlido acumulado

Vlido No 8 38,1 38,1 38,1

Si 13 61,9 61,9 100,0

Total 21 100,0 100,0

GRFICO N 18
DISTRIBUCION PORCENTUAL DE LOS CRDITOS OTORGADOS FUERON EN
LOS MONTOS SOLICITADOS POR LAS MICRO Y PEQUEAS EMPRESAS DEL
SECTOR SERVICIO, RUBRO HOSPEDAJE DEL DISTRITO DE CALLERA, 2016

INTERPRETACIN: En la tabla y grfico N 18, corresponde a las instituciones

financieras que otorgaron crditos a las micro y pequeas empresas del sector

servicio, rubro hospedaje del distrito de Callera 2016. Se observa que: EL 38.1% (8)

no le otorgaron el monto solicitado y el 61.9 % (13) si le otorgaron el monto

solicitado.

86
 TABLA N 19

CUANTO ES EL MONTO DEL CREDITO SOLICITADO POR LAS MICRO Y

PEQUEAS EMPRESAS DEL SECTOR SERVICIO, RUBRO HOSPEDAJE DEL
DISTRITO DE CALLERA, 2016

Porcentaje Porcentaje
Frecuencia Porcentaje vlido acumulado

Vlido Ninguno 8 38,1 38,1 38,1

Menos de S/.10,000.00 4 19,0 19,0 57,1

Mayor a S/.10,000.00 9 42,9 42,9 100,0

Total 21 100,0 100,0

GRFICO N 19
DISTRIBUCION PORCENTUAL DE MONTO DEL CREDITO SOLICITADO POR
LAS MICRO Y PEQUEAS EMPRESAS DEL SECTOR SERVICIO, RUBRO
HOSPEDAJE DEL DISTRITO DE CALLERA, 2016

INTERPRETACIN: En la tabla y grfico N 19, corresponde a las instituciones

financieras que otorgaron crditos a las micro y pequeas empresas del sector

servicio, rubro hospedaje del distrito de Callera 2016. Se observa que: El 38.1% (8)

no recibi crditos; el 19.0% (4) recibi menos de S/.10,00.00 y el 42.9% (9) recibi

ms de S/.10,000.00

87
 TABLA N 20
EN QUE FUE INVERTIDO EL CREDITO OBTENIDO POR LAS MICRO Y
PEQUEAS EMPRESAS DEL SECTOR SERVICIO, RUBRO HOSPEDAJE DEL
DISTRITO DE CALLERA, 2016

Porcentaje Porcentaje
Frecuencia Porcentaje vlido acumulado

Vlido Ninguno 8 38,1 38,1 38,1

Capital de trabajo 3 14,3 14,3 52,4

Mejoramiento y/o ampliacin

6 28,6 28,6 81,0
del local

Mercadera 4 19,0 19,0 100,0

Total 21 100,0 100,0

GRFICO N 20
DISTRIBUCION PORCENTUAAL EN QUE FUE INVERTIDO EL CREDITO
OBTENIDO POR LAS MICRO Y PEQUEAS EMPRESAS DEL SECTOR
SERVICIO, RUBRO HOSPEDAJE DEL DISTRITO DE CALLERA, 2016

INTERPRETACIN:En la tabla y grfico N 20, correspondiente a la distribucin

en que fue invertido el crdito obtenido por las micro y pequeas empresas del

sector servicio, rubro hospedaje del distrito de Callera 2016. Se observa que: El

38.1% (8) no invirtieron por que no recibieron crditos; el 14.3% (3) en capital de

trabajo; el 28.6% (6) en mejoramiento de local; y el 19% (4) invirti en mercaderas.

88
8. RESULTADOS
Respecto a los empresarios

El 81.0% (17) de los representantes son personas adultas ya que sus edades son

ms de 26 aos(ver tabla 01); datos similares con los resultados encontrados por,

Sagastegui y Trujillo donde la edad promedio de los representantes legales de la

Mypes estudiadas fueron de 40,42,45 y 52 aos, respectivamente.

El 71,40% de los representantes encuestados son del sexo masculino (ver tabla

02), estos resultados ms o menos son parecidos a los encontrados por Trujillo

(2010), donde los micros empresarios estudiados el 65.% son del sexo femenino.

El 23.8% de los microempresarios estudiados tienen grado de instruccin

secundaria incompleta,(ver tabla N 03) lo que contrasta con los resultados

encontrados por Sagastegui y Trujillo, en donde los microempresarios

estudiados: el 33.3% tienen educacin superior universitaria y el 40% superior

universitaria, respectivamente. Estas diferencias podran deberse a la naturaleza

del negocio o rubro a lo que se dedican los microempresarios.

El 42.9% (9) de los representantes legales encuestados son solteros, el 19% (4)

son casados y el 38.1 (8) son convivientes (ver tabla N 04).

Respecto a las caractersticas de las MYPEs

El 28.6% (6) de los microempresarios Tec. Contables encuestados se dedican al

rubro de hospedaje (ver tabla N05) entre 5 a 7 aos (ver tabla N 06). Estos

resultados estaran implicando que las MYPEs en estudio tienen la antigedad

suficiente para ser estables. Asimismo estos resultados coinciden a los

encontrados por Sagastegui, Trujillo y Vsquez, donde el 100% tiene ms de

tres aos en el rubro.

El 100% de las micro y pequeas empresas encuestadas son formales (Ver tabla

89
 N 07), esto indicara que las MYPEs estudiadas tienen ventajas para acceder al

financiamiento y obtener una viabilidad productiva.

El 47.6% (10) de las las micro y pequeas empresas encuestadas tienen dos

trabajadores permanentes (Ver tabla N 08), datos similares a lo encontrado por

Trujillo donde el 70% de las empresas dijeron que tienen de uno a tres

trabajadores permanentes y eventuales.

El 61.9% (13) no tienen trabajadores eventuales, estos resultados indican que la

mayora de MYPEs tienen trabajadores permanentes (Ver tabla N 09).

De las Mypes encuestadas el 100% (21)

Respecto al financiamiento

Los micros empresarios encuestados el 38.1% (8) se autofinancia su actividad

empresarial; y el 61.9% (13) lo hace con financiamiento de terceros (Ver tabla

N 11). estos datos son contrarios a lo encontrado por Reyna donde las MYPEs

estudiadas acceden al 100% a fuentes de financiamiento entidades bancaria, las

que destacan son banco de crdito y banco continental.

Los micro empresarios encuestados el 61.9% (13) obtuvieron financiamiento de

las entidades bancarias y el 38.1% (8) de entidades no bancarias (Ver tabla N

12). estos datos son similares a lo encontrado por Reyna donde las Mypes

estudiadas acceden al 100% a fuentes de financiamiento de entidades bancarias,

las que destacan son banco de crdito y banco continental.

Los micro empresarios encuestados el 38,1% (8) obtuvieron financiamiento del

Bcp; el 14.3% (3) obtuvieron financiamiento del Banco Continental, el 19,0%

(4) Scotiabank y el 28.6% No recurri a ninguna institucin financiera (Ver

tabla N 13).

90
 Los micro empresarios encuestados el 38.1% (8) pagaron el 2.0% mensual de

inters; el 28,6% (6) pagaron el 3.5% de inters; el 14.3% (3) pagaron el 4% de

inters mensual y el 19,0% (4) no pago ninguna tasa de inters. (Ver tabla N

14).

Los micro empresarios encuestados el 33.3% (7) recibieron facilidades de

entidades bancarias; el 28.6% (6) de entidades no bancarias y el 38.1% (8) no

solicito facilidades. (Ver tabla N 15).

Los micro empresarios encuestados el 23.8% (5) solicitaron crditos una vez;

el 38.1% ((8) solicito dos veces prstamo; y el 38.1% (8) no solicito crditos

(Ver tabla N 16).

Los micro empresarios encuestadas que si accedieron a crdito financiero el

33.3% (7) manifestaron que los crditos solicitados en el ao 2016 fueron a

corto plazo; el 28.6% (6) fueron a largo plazo y el 38.1% (8) no solicito crdito

(ver tabla N 17).

Los micro empresarios encuestadas el 61.9% (13) obtuvieron el monto

solicitado y el 38.1% (8) no obtuvieron el monto. (ver tabla N (18).

Los micro empresarios encuestadas el 42.9% (9) obtuvieron el crdito

solicitado mayor a 10, 000 soles, el 19.0% (4) menor a 10,000 soles y el

38.1% (8) no solicitaron crdito (Ver tabla N19).

Los micro empresarios encuestadas que si accedieron a crdito financiero el

28.6% (6) manifestaron que invirtieron los crditos recibidos en mejoramiento

y/o ampliacin de local (ver tabla N 20). Estos resultados son contrarios con lo

encontrado por Sagastegui donde las Mypes ocuparon su financiamiento al

100% en mejoramiento y/o ampliacin de local.

91
9. CONCLUSIONES

Respecto a los empresarios

El 81.0%, su edad flucta mayor a 26 aos; el 71.4% son del sexo masulino; el

23.8% tiene grado de instruccin secundaria incompleta, y el 38.1% tiene

grado de instruccin superior no universitaria completa.

Respecto a las caractersticas de las MYPEs

El 28.6% tienen entre cinco a siete aos en el rubro empresarial; el 47.0%

posee trabajadores permanentes, el 61.9% posee trabajadores eventuales; y el

100% manifestaron que son formales.

Respecto al financiamiento

El 38.1% autofinancia su empresa, el 61.9% recibe financiamiento de terceros

siendo estas de entidades no bancarias.

El 38.1% obtuvo crdito del BCP; el 14,3% del Banco Continental; el 19% del

Scotiabank.

El 38,1.% Pago la tasa de 2.00% mensual; el 28.6% pago el 3.5% mensual, el

14.3% pago una tasa de 4% mensual y el 19.0% no pago ninguna tasa de

inters.

10. RECOMENDACIONES

Que los empresarios de los distintos hospedajes tengan charlas sobre el buen

trato y la calidad de servicio ya que algunos no cuentan con estudios

concluidos.

Que brinden a sus trabajadores contratos permanentes en planilla desde el

primer da de trabajo con la finalidad de dar una estabilidad laboral y de esta

92
 manera se vern comprometido con la empresa.

Que las entidades financieras den ms facilidad a los micro empresarios

otorgando una tasa preferencial ya que los micro empresarios son la base

principal.

11. ANEXOS:

10.1.Cronograma de actividades:

Diciemb
ACTIVIDADES Agosto Setiembre Octubre Noviembre
re
IT 2016 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2

1 Idea del Proyecto

Elaboracin del
2 Ttulo del Proyecto

Determinacin de
3 las Generalidades
del Proyecto

Elaboracin de los
4 Antecedentes y
Justificacin

Elaboracin del
5 Problema del
Proyecto
Definicin de la
6 Hiptesis del
Proyecto

Determinacin del
7 Diseo de
Investigacin

Elaboracin de
8 Referencias
Bibliogrficas

Presentacin
9 Sustentacin del
Proyecto

93
 11.2.Presupuestos:
Recursos Materiales:

CODIGO DESCRIPCION UNIDAD CANTIDAD PRECIO TOTAL

UNITARIO
REMUNERACIONES
Investigador Horas 1 300.00 300.00
Asesores Horas 2 400.00 800.00
2.1.15.1
Sub Total 1100.00

BIENES Y SERVICIOS
Papel Bond T/ A4 Millar 2 34.00 68.00
Resaltador Unidad 1 2.00 10.00
Lapicero Unidad 5 0.50 30.00
Lpiz Unidad. 2 0.50 5.00
2.1.21.1
Corrector Unidad 1 4.00 8.00
Grapas Caja 1 7.00 7.00
Flder Unidad 5 0.50 0.50
Engrapador Unidad 1 30.00 30.00
USB Unidad 1 80.00 20.00
EQUIPO
2.6.32.31 Computadora Unidad 1 3000.00 3000.00
Impresora Unidad 1 500.00 500.00
2.3.19.11 M.IMPRESOS MOBILIDAD
Movilidad Local Servicios 1 200.00 200.00
2.3.13.11 Fotocopias Unidad 1000 0.10 100.00
Encuadernado y Empastado Unidad 4 50.00 200.00
Sub Total 4780.50
Imprevistos (10%) 478.05

TOTAL 5258.55

11.3.Financiamiento

Para el desarrollo y elaboracin el presente trabajo de investigacin, as como

tambin al gasto incurrido, ser autofinanciado.

94
 11.4. INSTRUMENTO DE RECOLECCON DE (ENCUESTA)

UNIVERSIDAD CATLICA LOS NGELES DE CHIMBOTE

FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES, FINANCIERAS Y
ADMINISTRATIVAS

ESCUELA PROFESIONAL DE CONTABILIDAD

Cuestionario aplicado a los dueos, gerentes o representantes legales de las

Micro y Pequeas Empresas del mbito de estudio.

El presente cuestionario tiene por finalidad recoger informacin de las micro y

pequeas empresas para desarrollar el trabajo de investigacin denominado:
Caracterizacin del financiamiento de las micro y pequeas empresas del
sector servicio, rubro hospedaje del distrito de Callera, 2016
La informacin que usted nos proporcionar ser utilizada slo con fines acadmicos
y de investigacin, por lo que se le agradece por su valiosa informacin y
colaboracin.
Encuestador (a):.................................................................... Fecha: ......./.../2016
Razn Social:.RUC N
I. DATOS DEL REPRESENTANTE LEGAL
1. Edad del representante legal de la empresa: ..
2. Sexo: Masculino (.) Femenino (.).
3. Grado de instruccin:
Ninguno (.) Primaria completa (.) Primaria Incompleta (.)
Secundaria completa (.) Secundaria Incompleta (.) Superior universitaria
completa (.) Superior universitaria incompleta (.) Superior no
Universitaria Completa (.) Superior no Universitaria Incompleta (.)
4 .Estado Civil:
Soltero (.) Casado (.) Conviviente (.) Divorciado (.) Otros (.)
5 Profesin............................................Ocupacin..........................................

95
II. CARACTERISTICAS DE LA EMPRESA:
6. Tiempo en aos que se encuentra en el sector y rubro.............
7. Formalidad de la Mype: Mype Formal: (.) Mype Informal: (.)
8. Nmero de trabajadores permanentes................
9. Nmero de trabajadores eventuales...................
10. Motivos de formacin de la Mype: Obtener ganancias. (.) Subsistencia
(sobre vivencia): (.)

III. DEL FINANCIAMIENTO

11. Cmo financia su actividad productiva:
Con financiamiento propio (autofinanciamiento): Si (.) No (.)
Con financiamiento de terceros: Si (.) No (.)
12. Si el financiamiento es de terceros: A qu entidades recurre para
obtener financiamiento:
Entidades bancarias (especificar el nombre de la entidad bancaria)
..............................................................
Que tasa inters mensual paga...........................
Entidades no bancarias (especificar el nombre de la entidad
bancaria):...
Que tasa inters mensual paga...........................
Prestamistas o usureros (.).Qu tasa de inters mensual paga....................
13. Qu entidades financieras le otorga mayores facilidades para la
obtencin del crdito.
Las entidades bancarias (.) Las entidades no bancarias. (.) los
prestamistas usureros (.)
14. Qu tasa de inters mensual pag: ................................
15. Los crditos otorgados fueron en los montos solicitados: Si (.) No (.)
16. Monto Promedio de crdito otorgado: ...............................
17. Tiempo del crdito solicitado:
El crdito fue de corto plazo: Si (.) No (.)
El crdito fue de largo plazo.: Si (.) No (.)
18. En qu fue invertido el crdito financiero solicitado:

96
 Capital de trabajo (%) Mejoramiento y/o ampliacin del local
(%) Activos fijos (%).. Programa de
capacitacin (%).. Otros - Especificar: (%) .............
11.5.TABLA DE FIABILIDAD

Matriz de correlaciones entre elementos

Hace Si el
Nmero Los En qu
Estado cunto Cmo financiamiento
de Motivos crditos fue
civil de tiempo se financia es de terceros: Frecuenci Cunto es el
Profesin Nmero de trabajador de Institucin Qu tasa A qu tiempo otorgados invertido
Grado de los dedica al su De qu tipo de Financieras_Ma a_Solicitu monto del
Edad Sexo u trabajadores es formacin _Financier de nteres fue el crdito fueron en el crdito
instruccin represe sector y actividad entidades yor_Facilidades d_Credito crdito
ocupacin permanentes eventuale de las a pago? solicitado? los financiero
ntantes rubro productiva financieras ha s solicitado?
s de las Mypes montos que
legales empresari ? obtenido los
Mypes solicitados obtuvo?
al? crditos?

Edad de los
representa
ntes 1,000 ,307 ,691 ,566 ,692 ,591 ,631 ,876 ,669 ,381 -,381 ,689 ,075 ,655 ,278 ,655 ,381 -,026 ,716

legales de
las MYPES
Sexo de los
representa
ntes ,307 1,000 ,780 ,670 ,555 ,811 ,645 ,457 ,205 ,806 -,806 ,642 ,724 ,706 ,725 ,706 ,806 ,737 ,701

legales de
las MYPES
Grado de
instruccin
de los
representa ,691 ,780 1,000 ,875 ,813 ,946 ,843 ,788 ,462 ,838 -,838 ,867 ,643 ,886 ,761 ,886 ,838 ,604 ,923

ntes
legales de
las MYPES
Estado civil
de los
1,00
representa ,566 ,670 ,875
0
,902 ,918 ,811 ,842 ,378 ,832 -,832 ,925 ,646 ,909 ,850 ,909 ,832 ,652 ,926

ntes
legales
Profesin u
ocupacin
de los ,692 ,555 ,813 ,902 1,000 ,877 ,790 ,892 ,463 ,689 -,689 ,980 ,421 ,915 ,755 ,915 ,689 ,442 ,919
representa
ntes
legales
Hace
cunto
tiempo se
dedica al ,591 ,811 ,946 ,918 ,877 1,000 ,824 ,774 ,395 ,861 -,861 ,930 ,630 ,945 ,819 ,945 ,861 ,673 ,916
sector y
rubro
empresarial
?
Nmero de
trabajadore
s ,631 ,645 ,843 ,811 ,790 ,824 1,000 ,811 ,596 ,661 -,661 ,808 ,445 ,791 ,585 ,791 ,661 ,438 ,804
permanent
es de las
Mypes
Nmero de
trabajadore
s ,876 ,457 ,788 ,842 ,892 ,774 ,811 1,000 ,586 ,567 -,567 ,879 ,268 ,827 ,552 ,827 ,567 ,230 ,859
eventuales
de las
Mypes

97
Motivos de
formacin ,669 ,205 ,462 ,378 ,463 ,395 ,596 ,586 1,000 ,255 -,255 ,461 ,050 ,438 ,000 ,438 ,255 -,017 ,479
de las
Mypes
Cmo
financia su ,381 ,806 ,838 ,832 ,689 ,861 ,661 ,567 ,255 1,000 -1,000 ,796 ,897 ,875 ,899 ,875 1,000 ,915 ,869
actividad
productiva?
Si el
financiamie
nto es de
terceros:
De qu
-
tipo de -,381 -,806 -,838
,832
-,689 -,861 -,661 -,567 -,255 -1,000 1,000 -,796 -,897 -,875 -,899 -,875 -1,000 -,915 -,869

entidades
financieras
ha obtenido
los
crditos?
Institucin_ ,689 ,642 ,867 ,925 ,980 ,930 ,808 ,879 ,461 ,796 -,796 1,000 ,514 ,977 ,797 ,977 ,796 ,559 ,949
Financiera

Qu tasa
de nteres ,075 ,724 ,643 ,646 ,421 ,630 ,445 ,268 ,050 ,897 -,897 ,514 1,000 ,592 ,850 ,592 ,897 ,937 ,677
pago?
Financieras
_Mayor_Fa ,655 ,706 ,886 ,909 ,915 ,945 ,791 ,827 ,438 ,875 -,875 ,977 ,592 1,000 ,807 1,000 ,875 ,660 ,940

cilidades
Frecuencia
_Solicitud_ ,278 ,725 ,761 ,850 ,755 ,819 ,585 ,552 ,000 ,899 -,899 ,797 ,850 ,807 1,000 ,807 ,899 ,850 ,846

Creditos
A qu
tiempo fue ,655 ,706 ,886 ,909 ,915 ,945 ,791 ,827 ,438 ,875 -,875 ,977 ,592 1,000 ,807 1,000 ,875 ,660 ,940
el crdito
solicitado?
Los
crditos
otorgados ,381 ,806 ,838 ,832 ,689 ,861 ,661 ,567 ,255 1,000 -1,000 ,796 ,897 ,875 ,899 ,875 1,000 ,915 ,869
fueron en
los montos
solicitados
Cunto es
el monto -,026 ,737 ,604 ,652 ,442 ,673 ,438 ,230 -,017 ,915 -,915 ,559 ,937 ,660 ,850 ,660 ,915 1,000 ,626
del crdito
solicitado?
En qu
fue
invertido el
crdito ,716 ,701 ,923 ,926 ,919 ,916 ,804 ,859 ,479 ,869 -,869 ,949 ,677 ,940 ,846 ,940 ,869 ,626 1,000

financiero
que
obtuvo?

Resumen de procesamiento de casos

N %

Casos Vlido 21 100,0

Excluidoa 0 ,0

Total 21 100,0

98
a. La eliminacin por lista se basa en todas las
variables del procedimiento.

Estadsticas de fiabilidad

Alfa de
Cronbach
basada en
Alfa de elementos
Cronbach estandarizados N de elementos

,958 ,959 20

11.6.BASE DE DATOS DE ENCUESTA

N_ N_ Fin Fre
Mo Fina
Pro Tra Tra anc Inst cue
Tiem tivo ncie Cre
fesi baj baj Fin ia ituc Tas nci Mo
Grado Est po_ For s_d ras_ dito
n_ ado ado anc mi in a_d a_S Pl nto Inv
_de_i ad en_ mal e_F May s_O
N Edad Sexo u_ res res iam ent _Fi e_I olici az _So ersi
nstruc o_c el_S ida or or_F torg
Ocu _Pe _Ev ient o_ na nte tud o licit n
ion ivil ecto d ma acili ado
pac rma ent o Ter nci rs _Cr ado
r ci dad s
in nen ual cer era edit
n es
tes es os os
1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 0 0 0 0 0 0 0 0
2 0 0 0 0 0 0 0 1 0 0 0 1 0 0 0 0 0 0 0 0
3 0 0 0 0 0 0 0 1 0 0 0 1 0 0 0 0 0 0 0 0
4 0 0 0 0 0 0 0 2 0 0 0 1 0 0 0 0 0 0 0 0
5 0 0 1 0 0 0 0 2 0 0 0 1 0 0 0 0 0 0 0 0
6 0 0 1 0 0 1 0 2 0 0 0 1 0 0 0 0 0 0 0 0
7 1 1 1 0 0 1 0 2 0 0 0 1 0 0 0 0 0 0 0 0
8 0 1 1 0 0 1 0 2 0 0 0 1 0 0 0 0 0 0 0 0
9 0 1 1 0 0 1 0 2 0 0 1 0 1 3 1 1 1 1 2 1
10 0 1 2 1 0 2 0 2 0 0 1 0 1 3 1 1 1 1 2 1
11 0 1 2 1 1 2 0 2 0 0 1 0 2 4 1 2 1 1 2 2
12 0 1 2 2 1 2 0 3 1 0 1 0 2 4 1 2 1 1 2 2
13 0 1 2 2 2 3 0 3 1 0 1 0 4 2 2 2 2 1 2 2
14 1 1 3 2 2 3 0 3 2 0 1 0 4 2 2 2 2 1 1 3
15 1 1 3 2 2 3 0 4 2 1 1 0 4 2 2 1 2 1 1 3
16 0 1 2 1 0 2 0 2 0 0 1 0 1 3 1 1 1 1 2 1
17 0 1 2 1 1 2 0 2 0 0 1 0 2 4 1 2 1 1 2 2
18 0 1 2 2 1 2 0 3 1 0 1 0 2 4 1 2 1 1 2 2
19 1 1 2 2 2 3 0 3 1 0 1 0 4 2 2 2 2 1 2 2
20 1 1 3 2 2 3 0 3 2 0 1 0 4 2 2 2 2 1 1 3
21 1 1 3 2 2 3 0 4 2 1 1 0 4 2 2 1 2 1 1 3

99