DATOS HISTRICOS

PLATANITOS BOUTIQUE
DATOS HISTRICOS DE VENTAS

VENTAS/ VENTAS 2009 VENTAS 2010 VENTAS 2011

TRIMESTRES
Zapato Zapato
Zapato Mocasn Zapatilla Zapato Mocasn Zapato Casual Zapatilla Zapato Casual Zapatilla
Casual Mocasn

69 62 65 72 65 66 72 66 67
Primer Trimestre

Segundo 79 60 57 80 63 58 80 64 58
Trimestre

75 52 54 77 64 55 82 70 56
Tercer Trimestre

73 52 52 74 60 53 75 65 55
Cuarto Trimestre

Ingresos Anuales 296 226 228 303 252 232 309 265 236
(Unid.)

S/.90 S/.90 S/.75 S/.105 S/.105 S/.87 S/.120 S/.120 S/.99

P.V.P
Ingresos Anuales S/.26,640 S/.20,340 S/.17,100 S/.31,815 S/.26,460 S/.20,184 S/.37,080 S/.31,800 S/.23,364
S/.
Ao Total Ventas

2009 S/.64,080
2010 S/.78,459
2011 S/.92,244
2012 S/.108,465
2013 S/.124,152
Total S/.467,400

Total Ventas
S/.140,000
S/.124,152
S/.120,000
S/.108,465
S/.100,000 S/.92,244
S/.78,459
S/.80,000 Total Ventas
S/.64,080
S/.60,000

S/.40,000

S/.20,000

S/.0
2009 2010 2011 2012 2013
 PLATANITOS BOUTIQUE
UNIDADES E INGRESOS POR PRODUCTOS

Producto / Zapato Mocasn Zapato Casual Zapatilla

Ao Unidades Ingresos Unidades Ingresos Unidades Ingresos
2009 296 S/.26,640 226 S/.20,340 228 S/.17,100
2010 303 S/.31,815 252 S/.26,460 232 S/.20,184
2011 309 S/.37,080 265 S/.31,800 236 S/.23,364
2012 321 S/.43,335 281 S/.37,935 245 S/.27,195
2013 342.5 S/.51,375 281 S/.42,150 249 S/.30,627
Total S/.190,245 S/.158,685 S/.118,470

"PLATANITOS BOUTIQUE"
Venta: unidades De Calzado
400
345
350 330
309 316
296
300 285 285
266 256 ZAPATO MOCASN
254 247
250 232236 239 242
ZAPATO CASUAL
ZAPATILLAS
200

150
 345
350 330
309 316
296
300 285 285
266 256 ZAPATO MOCASN
254 247
250 232236 239 242
ZAPATO CASUAL
ZAPATILLAS
200

150

100

50

0
2009 2010 2011 2012 2013

PRONSTICO DE VENTAS 2014

ZAPATO MOCASIN ZAPATO CASUAL

Aos 2do 1er 2do
1er trimestre trimestre 3er trimestre 4to trimestre Anual 3er trimestre 4to trimestre
trimestre trimestre
2009 69 79 75 73 296 62 60 52 52
2010 72 80 77 74 303 65 63 64 60
2011 72 80 82 75 309 66 64 70 65
2012 75 81 85 80 321 68 65 73 69
2013 80 82 91 90 343 68 65 73 75
2014 84 86 96 94 360 71 68 77 79
2014 84 86 96 94 360 71 68 77 79

Producto Unidades
Zapato Mocasin 360
Zapato Casual 295 Unidades
Zapato Mocasin Zapato Casual
 Unidades
Zapatilla 261
Total 916 Zapato Mocasin Zapato Casual

(*) Los datos del pronstico de ventas 2014 se han

hallado segn datos histricos, suponiendo que
incrementarn en un 5% de las ventas del perodo
anterior. 28.49%
39.30

32.21%

Pronstico de Ventas Anuales 2

Zapato Mocasin Zapato Casual
96
Producto 1 Trim. 2Trim. 3 Trim. 4Trim. 100 86
84
Zapato Mocasin 84 86 96 94 90 72
7
71 68
Zapato Casual 71 68 77 79 80 63
70
Zapatilla 72 63 60 66
60
Total 227 217 233 239 50
40
30
20
10
0
1 Trim. 2Trim. 3 Tri
 PRESUPUESTO DE VENTAS 2014

Zapato Mocasn Zapato Casual Zapatilla

Producto / Ao
Unidades Ingresos Unidades Ingresos Unidades
Primer Trimestre
84 S/.16,640 71 S/.11,623 72
Segundo Trimestre
86 S/.17,036 68 S/.11,132 63
Tercer Trimestre
96 S/.19,017 77 S/.12,605 60
Cuarto Trimestre
94 S/.18,621 79 S/.12,932 66
Total Ventas ao 2014
360 S/.71,315 295 S/.48,291 261

PV 198.10 163.70
 VENTAS 2012 VENTAS 2013
Zapato Zapato
Zapato Mocasn Zapato Casual Zapatilla Zapatilla
Mocasn Casual

75 68 69 80 68 69

81 65 59 82 65 60

85 73 56 91 73 57

80 75 61 90 75 63

321 281 245 343 281 249

S/.135 S/.135 S/.111 S/.150 S/.150 S/.123

S/.43,335 S/.37,935 S/.27,195 S/.51,375 S/.42,150 S/.30,627

ntas
 S/.467,400

OCASN
SUAL
OCASN
SUAL

ZAPATILLA
2do 3er 4to
Anual 1er trimestre Anual
trimestre trimestre trimestre
226 65 57 54 52 228
252 66 58 55 53 232
265 67 58 56 55 236
275 69 59 56 61 245
281 69 60 57 63 249
295 72 63 60 66 261
295 72 63 60 66 261

idades
Zapato Casual Zapatilla
idades
Zapato Casual Zapatilla

39.30%

1%

s Anuales 2014 (Unidades)

Zapato Casual Zapatilla
96 94
77 79
3 66
60

35

3 Trim. 4Trim.
AS 2014

apatilla Ingresos
Anuales
Ingresos

S/.12,007 S/.40,270.00

S/.10,506 S/.38,674.20

S/.10,006 S/.41,628.18

S/.11,007 S/.42,559.98

S/.43,526 S/.163,132.35

166.77
 PRESUPUESTO DE PRODUCCIN 2014

MATERIA PRIMA
a) Produccin Requerida (Pares -Unidades)

Zapato Mocasn
Materiales Primer Trimestre Segundo Trimestre Tercer Trimestre

Inventario Final Esperado 10 10 10

Presupuesto de Ventas esperado 84 86 96
(-) Inventario Inicial -40 -10 -10
Material Requerido para Produccin 54 86 96

Zapato Mocasn Zapato Casual Zapatilla

Producto / Ao
Unidades Unidades Unidades
Primer Trimestre 54 36 22
Segundo Trimestre 86 68 63
Tercer Trimestre 96 77 60
Cuarto Trimestre 94 79 66
Produccin
330 Pares 260 Pares 211 Pares
Requerida ao 2014

b) Programa de Produccin

Producto I Trimestre II Trimestre III Trimestre

Zapato Mocasn 54 86 96
Zapato Casual 36 68 77
Zapatilla 22 63 60
Total 112 Pares 217 Pares 233 Pares

c) Material requerido para la Produccin por Par de zapatos

Materiales

Unidades de Zapato Zapato

Material Medida Mocasn Casual
Cuero Unid. 2 2
Cuero nappa Unid. 2 0
Forro badana Unid. 2 2
 Sub Total
Material
I Trim. II Trim. III Trim.
Cuero 180 308 346
Zapato Mocasn 108 172 192
Zapato Casual 72 136 154
Zapatilla 0 0 0
Cuero nappa 152 298 312
Zapato Mocasn 108 172 192
Zapato Casual 0 0 0
Zapatilla 44 126 120
Forro badana 224 434 466
Zapato Mocasn 108 172 192
Zapato Casual 72 136 154
Zapatilla 44 126 120

d) Material requerido para las compras

Zap
Materiales Primer Trimestre

Inventario Final 22
Material Requerido para Produccin 108
CUERO
(-) Inventario Inicial -43
Compras 86
Inventario Final 22
108
CUERO FINO NAPPA Material Requerido para Produccin
(-) Inventario Inicial -43
Compras 86
Inventario Final 22
Material Requerido para Produccin 108
FORRO BADANA
(-) Inventario Inicial -43
Compras 86

e) Programa de Compras

Zap
Material
I Trim.
Cuero 86
Cuero nappa 86
Forro badana 86
Total 259 Unid.
f) Presupuesto de compra de materiales a realizar

Zap
Material
I Trim.
Cuero S/. 1,296.00
Cuero nappa S/. 432.00
Forro badana S/. 259.20
Total S/. 1,987.20

Segundo
Producto Primer Trimestre Trimestre

Zapato Mocasn S/. 1,987.20 S/. 4,250.40

Zapato Casual S/. 1,036.80 S/. 2,678.40

Zapatilla S/. 281.60 S/. 1,139.20

Total S/. 3,305.60 S/. 8,068.00

g) Presupuesto de costos de material directo utilizado

Zap
Material
I Trim.
Cuero S/. 1,620.00
Cuero nappa S/. 540.00
Forro badana S/. 324.00
Total S/. 2,484.00

MRPP
Zap
108
108
108

Costo de material directo utilizado

 Producto Material Utilizado
Zapato Mocasn S/. 15,180.00
Zapato Casual S/. 9,360.00
Zapatilla S/. 3,376.00
TOTAL S/. 27,916.00
N 2014

Zapato Casual Zapatilla

Primer Segundo Tercer Cuarto Primer Segundo
Cuarto Trimestre Trimestre Trimestre Trimestre Trimestre Trimestre Trimestre
10 10 10 10 10 10 10
94 71 68 77 79 72 63
-10 -45 -10 -10 -10 -60 -10
94 36 68 77 79 22 63

Total
30
112 170
217 0
233
239
801 Pares

200
140
IV Trimestre
94
79
66
239 Pares

Precio
Zapatilla Unitario
0 S/. 15.00
2 S/. 5.00
2 S/. 3.00
 Total
IV Trim.
346 1180 Unid. I II III IV
188 54 86 96 94 2
158 36 68 77 79 2
0 22 63 60 66 0
320 1082 Unid.
188 54 86 96 94 2
0 36 68 77 79 0
132 22 63 60 66 2
478 1602 Unid.
188 54 86 96 94 2
158 36 68 77 79 2
132 22 63 60 66 2

Zapato Mocasn Zapato Casual

Cuarto Primer Segundo Tercer Cuarto
Segundo Trimestre Tercer Trimestre Trimestre Trimestre Trimestre Trimestre Trimestre
34 38 38 14 27 31 32
172 192 188 72 136 154 158
-22 -34 -38 -29 -14 -27 -31
185 196 187 58 149 158 159
34 38 38
172 192 188
-22 -34 -38
185 196 187 0 0 0 0
34 38 38 14 27 31 32
172 192 188 72 136 154 158
-22 -34 -38 -29 -14 -27 -31
185 196 187 58 149 158 159

Zapato Mocasn Zapato Casual

II Trim. III Trim. IV Trim. I Trim. II Trim. III Trim. IV Trim.
185 196 187 58 149 158 159
185 196 187
185 196 187 58 149 158 159
554 Unid. 588 Unid. 562 Unid. 115 Unid. 298 Unid. 315 Unid. 318 Unid.
 Zapato Mocasn Zapato Casual
II Trim. III Trim. IV Trim. I Trim. II Trim. III Trim. IV Trim.
S/. 2,772.00 S/. 2,940.00 S/. 2,808.00 S/. 864.00 S/. 2,232.00 S/. 2,364.00 S/. 2,382.00
S/. 924.00 S/. 980.00 S/. 936.00 S/. - S/. - S/. - S/. -
S/. 554.40 S/. 588.00 S/. 561.60 S/. 172.80 S/. 446.40 S/. 472.80 S/. 476.40
S/. 4,250.40 S/. 4,508.00 S/. 4,305.60 S/. 1,036.80 S/. 2,678.40 S/. 2,836.80 S/. 2,858.40

Cuarto
Tercer Trimestre Total
Trimestre

S/. 4,508.00 S/. 4,305.60 S/. 15,051.20

S/. 2,836.80 S/. 2,858.40 S/. 9,410.40

S/. 950.40 S/. 1,075.20 S/. 3,446.40

S/. 8,295.20 S/. 8,239.20 S/. 27,908.00

Zapato Mocasn Zapato Casual

II Trim. III Trim. IV Trim. I Trim. II Trim. III Trim. IV Trim.
S/. 2,580.00 S/. 2,880.00 S/. 2,820.00 S/. 1,080.00 S/. 2,040.00 S/. 2,310.00 S/. 2,370.00
S/. 860.00 S/. 960.00 S/. 940.00 S/. - S/. - S/. - S/. -
S/. 516.00 S/. 576.00 S/. 564.00 S/. 216.00 S/. 408.00 S/. 462.00 S/. 474.00
S/. 3,956.00 S/. 4,416.00 S/. 4,324.00 S/. 1,296.00 S/. 2,448.00 S/. 2,772.00 S/. 2,844.00

Zapato Mocasn Zapato Casual

172 192 188 72 136 154 158
172 192 188 0 0 0 0
172 192 188 72 136 154 158
Zapatilla
Tercer Cuarto
Trimestre Trimestre
10 10
60 66
-10 -10
60 66
 Zapatilla
Primer Segundo Tercer Cuarto
Trimestre Trimestre Trimestre Trimestre

0 0 0 0
9 25 24 26
44 126 120 132
-18 -9 -25 -24
35 142 119 134
9 25 24 26
44 126 120 132
-18 -9 -25 -24
35 142 119 134

Zapatilla
I Trim. II Trim. III Trim. IV Trim.

35 142 119 134

35 142 119 134
070 Unid. 285 Unid. 238 Unid. 269 Unid.
 Zapatilla
I Trim. II Trim. III Trim. IV Trim.
S/. - S/. - S/. - S/. -

S/. 176.00 S/. 712.00 S/. 594.00 S/. 672.00

S/. 105.60 S/. 427.20 S/. 356.40 S/. 403.20
S/. 281.60 S/. 1,139.20 S/. 950.40 S/. 1,075.20

Zapatilla
I Trim. II Trim. III Trim. IV Trim.
S/. - S/. - S/. - S/. -
S/. 220.00 S/. 630.00 S/. 600.00 S/. 660.00
S/. 132.00 S/. 378.00 S/. 360.00 S/. 396.00
S/. 352.00 S/. 1,008.00 S/. 960.00 S/. 1,056.00

Zapatilla
0 0 0 0
44 126 120 132
44 126 120 132
 PRESUPUESTO DE PRODUCCIN 2014

MANO DE OBRA

La elaboracion de los productos posee tres departamentos :

Nota: Una persona labora en cada departamento.

a) Horas standares de mano de obra directa por unidad de produccin

Departamento
Artculo
Corte Aparado
Mocasn 0.5 Hora 1 Hora
Casual 0.5 Hora 1 Hora
Zapatilla 0.5 Hora 1 Hora

Pago de jornales presupuestadas son:

Corte S/. 2.00

Aparado S/. 2.20
Armado/ Acabado S/. 2.00

b) Mano de Obra Directa Utilizada

Mocasn
Periodo TOTAL HORAS
Standard de Unidades Horas
M.O.
Corte 114 1 84 42
I TRIMESTRE
 IV TRIMESTRE III TRIMESTRE II TRIMESTRE I TRIMESTRE
Aparado 227 1 84 84
Armado/ Acabado 454 2 84 168
Sub Total 795 Horas 294 Horas
Corte 109 1 86 43
Aparado 217 1 86 86
Armado/ Acabado 434 2 86 172
Sub Total 760 Horas 301 Horas
Corte 117 1 96 48
Aparado 233 1 96 96
Armado/ Acabado 466 2 96 192
Sub Total 816 Horas 336 Horas
Corte 120 1 94 47
Aparado 239 1 94 94
Armado/ Acabado 478 2 94 188
Sub Total 837 Horas 329 Horas

c) Costo de Mano de Obra Presupuestada

Zapato Mocasn

Periodo TOTAL HORAS PAGO DE M.O. S/. EMPLEADO 1

Corte 42 S/. 2.00 S/. 84.00 S/. 84.00

IV TRIMESTRE III TRIMESTRE II TRIMESTRE I TRIMESTRE

Aparado 84 S/. 2.20 S/. 184.80

Armado/ Acabado 168 S/. 2.00 S/. 336.00
Sub Total 294 Horas S/. 604.80
Corte 43 S/. 2.00 S/. 86.00 S/. 86.00
Aparado 86 S/. 2.20 S/. 189.20
Armado/ Acabado 172 S/. 2.00 S/. 344.00
Sub Total 301 Horas S/. 619.20
Corte 48 S/. 2.00 S/. 96.00 S/. 96.00
Aparado 96 S/. 2.20 S/. 211.20
Armado/ Acabado 192 S/. 2.00 S/. 384.00
Sub Total 336 Horas S/. 691.20
Corte 47 S/. 2.00 S/. 94.00 S/. 94.00
Aparado 94 S/. 2.20 S/. 206.80
Armado/ Acabado 188 S/. 2.00 S/. 376.00
Sub Total 329 Horas S/. 676.80

Zapato Casual

Periodo TOTAL HORAS PAGO DE M.O. S/. EMPLEADO 1

Corte 36 S/. 2.00 S/. 71.00 S/. 71.00

I TRIMESTRE

Aparado 71 S/. 2.20 S/. 156.20

Armado/ Acabado 142 S/. 2.00 S/. 284.00
Sub Total 249 Horas S/. 511.20
 Corte 34 S/. 2.00 S/. 68.00 S/. 68.00

IV TRIMESTRE III TRIMESTRE II TRIMESTRE

Aparado 68 S/. 2.20 S/. 149.60
Armado/ Acabado 136 S/. 2.00 S/. 272.00
Sub Total 238 Horas S/. 489.60
Corte 39 S/. 2.00 S/. 77.00 S/. 77.00
Aparado 77 S/. 2.20 S/. 169.40
Armado/ Acabado 154 S/. 2.00 S/. 308.00
Sub Total 270 Horas S/. 554.40
Corte 40 S/. 2.00 S/. 79.00 S/. 79.00
Aparado 79 S/. 2.20 S/. 173.80
Armado/ Acabado 158 S/. 2.00 S/. 316.00
Sub Total 277 Horas S/. 568.80

Zapatilla

Periodo TOTAL HORAS PAGO DE M.O. S/. EMPLEADO 1

Corte 36 S/. 2.00 S/. 72.00 S/. 72.00

IV TRIMESTRE III TRIMESTRE II TRIMESTRE I TRIMESTRE

Aparado 72 S/. 2.20 S/. 158.40

Armado/ Acabado 144 S/. 2.00 S/. 288.00
Sub Total 252 Horas S/. 518.40
Corte 32 S/. 2.00 S/. 63.00 S/. 63.00
Aparado 63 S/. 2.20 S/. 138.60
Armado/ Acabado 126 S/. 2.00 S/. 252.00
Sub Total 221 Horas S/. 453.60
Corte 30 S/. 2.00 S/. 60.00 S/. 60.00
Aparado 60 S/. 2.20 S/. 132.00
Armado/ Acabado 120 S/. 2.00 S/. 240.00
Sub Total 210 Horas S/. 432.00
Corte 33 S/. 2.00 S/. 66.00 S/. 66.00
Aparado 66 S/. 2.20 S/. 145.20
Armado/ Acabado 132 S/. 2.00 S/. 264.00
Sub Total 231 Horas S/. 475.20

S/. 916.00

d) Programa de pago para Mano de Obra Presupuestada

PRODUCTO I Trimestre II Trimestre III Trimestre IV Trimestre

Zapato Mocasn S/. 604.80 S/. 619.20 S/. 691.20 S/. 676.80
Zapato Casual S/. 511.20 S/. 489.60 S/. 554.40 S/. 568.80
Zapatilla S/. 518.40 S/. 453.60 S/. 432.00 S/. 475.20
TOTAL S/. 1,634.40 S/. 1,562.40 S/. 1,677.60 S/. 1,720.80
N 2014

nto
Armado/ Acabado
2 Hora
2 Hora
2 Hora

Casual Zapatilla

Standard de Standard de
Unidades Horas Unidades Horas
M.O. M.O.
1 71 36 1 72 36
 1 71 71 1 72 72
2 71 142 2 72 144
249 Horas 252 Horas
1 68 34 1 63 32
1 68 68 1 63 63
2 68 136 2 63 126
238 Horas 221 Horas
1 77 39 1 60 30
1 77 77 1 60 60
2 77 154 2 60 120
270 Horas 210 Horas
1 79 40 1 66 33
1 79 79 1 66 66
2 79 158 2 66 132
277 Horas 231 Horas

EMPLEADO 2 EMPLEADO 3

S/. 184.80
S/. 336.00

S/. 189.20
S/. 344.00

S/. 211.20
S/. 384.00

S/. 206.80
S/. 376.00

EMPLEADO 2 EMPLEADO 3

S/. 156.20
S/. 284.00
S/. 149.60
S/. 272.00

S/. 169.40
S/. 308.00

S/. 173.80
S/. 316.00

EMPLEADO 2 EMPLEADO 3

S/. 158.40
S/. 288.00

S/. 138.60
S/. 252.00

S/. 132.00
S/. 240.00

S/. 145.20
S/. 264.00

S/. 2,015.20 S/. 3,664.00

Total
S/. 2,592.00
S/. 2,124.00
S/. 1,879.20
S/. 6,595.20
 PRESUPUESTO DE PRODUCCIN 2014

GIF
Materiales

Materiales indirectos requeridos para la Produccin por Par de zapatos

Materiales

Unidades de Zapato Zapato

Material Medida Mocasn Casual
Cambrin Unid. 2 2
Suela taco Unid. 2 2
suela planta Unid. 2 2
Lienzo (forro) Unid. 2 2
Bocatapa Unid. 2 2
Contrafuente Unid. 2 2
Planta sinttica Unid. 0 0
Cartn / plantilla Unid. 0 0
Fomix Unid. 0 0
Pegamento pomo 250 ml. 1 1
Hilo de rosca nylon M. 1 1
Clavos 3/4 pulgadas Unid. 12 12
Cordones Unid. 0 0
Lija fina 1 hoja 1 1

Sub Total
Material
I Trim. II Trim. III Trim.
Cambrin 310 308 346
Zapato Mocasn 168 172 192
Zapato Casual 142 136 154
Zapatilla 0 0 0
Suela taco 310 308 346
Zapato Mocasn 168 172 192
Zapato Casual 142 136 154
Zapatilla 0 0 0
suela planta 454 434 466
Zapato Mocasn 168 172 192
Zapato Casual 142 136 154
Zapatilla 144 126 120
Lienzo (forro) 454 434 466
Zapato Mocasn 168 172 192
Zapato Casual 142 136 154
 Zapatilla 144 126 120
Bocatapa 310 308 346
Zapato Mocasn 168 172 192
Zapato Casual 142 136 154
Zapatilla 0 0 0
Contrafuente 310 308 346
Zapato Mocasn 168 172 192
Zapato Casual 142 136 154
Zapatilla 0 0 0
Planta sinttica 144 126 120
Zapato Mocasn 0 0 0
Zapato Casual 0 0 0
Zapatilla 144 126 120
Cartn / plantilla 144 126 120
Zapato Mocasn 0 0 0
Zapato Casual 0 0 0
Zapatilla 144 126 120
Fomix 144 126 120
Zapato Mocasn 0 0 0
Zapato Casual 0 0 0
Zapatilla 144 126 120
Pegamento 227 217 233
Zapato Mocasn 84 86 96
Zapato Casual 71 68 77
Zapatilla 72 63 60
Hilo de rosca nylon 227 217 233
Zapato Mocasn 84 86 96
Zapato Casual 71 68 77
Zapatilla 72 63 60
Clavos 3/4 pulgadas 1860 1848 2076
Zapato Mocasn 1008 1032 1152
Zapato Casual 852 816 924
Zapatilla 0 0 0
Cordones 144 126 120
Zapato Mocasn 0 0 0
Zapato Casual 0 0 0
Zapatilla 144 126 120
Lija fina 155 154 173
Zapato Mocasn 84 86 96
Zapato Casual 71 68 77
Zapatilla 0 0 0

d) Material Indirecto requerido para las compras

ZAPATO MOCASN

Primer Trimestre
 Inventario Final 34
Material Requerido para Produccin 168
CAMBRIN
(-) Inventario Inicial -67
Compras 134
Inventario Final 34
Material Requerido para Produccin 168
SUELA TACO
(-) Inventario Inicial -67
Compras 134
Inventario Final 34
Material Requerido para Produccin 168
SUELA PLANTA
(-) Inventario Inicial -67
Compras 134
Inventario Final 34
Material Requerido para Produccin 168
LIENZO (Forro)
(-) Inventario Inicial -67
Compras 134
Inventario Final 34
Material Requerido para Produccin 168
BOCATAPA
(-) Inventario Inicial -67
Compras 134
Inventario Final 34
Material Requerido para Produccin 168
CONTRAFUERTE
(-) Inventario Inicial -67
Compras 134
Inventario Final 17
Material Requerido para Produccin 84
PEGAMENTO
(-) Inventario Inicial -34
Compras 67
Inventario Final 17
HILO DE ROSCA Material Requerido para Produccin 84
NYLON (-) Inventario Inicial -34
Compras 67
Inventario Final 202
CLAVOS 3/4 Material Requerido para Produccin 1008
PULGADAS (-) Inventario Inicial -403
Compras 806
Inventario Final 17
Material Requerido para Produccin 84
LIJA FINA
(-) Inventario Inicial -34
Compras 67

ZAPATO CASUAL

Primer Trimestre

Inventario Final 28
Material Requerido para Produccin 142
CAMBRIN
 CAMBRIN
(-) Inventario Inicial -57
Compras 114
Inventario Final 28
Material Requerido para Produccin 142
SUELA TACO
(-) Inventario Inicial -57
Compras 114
Inventario Final 28
Material Requerido para Produccin 142
SUELA PLANTA
(-) Inventario Inicial -57
Compras 114
Inventario Final 28
Material Requerido para Produccin 142
LIENZO (Forro)
(-) Inventario Inicial -57
Compras 114
Inventario Final 28
Material Requerido para Produccin 142
BOCATAPA
(-) Inventario Inicial -57
Compras 114
Inventario Final 28
Material Requerido para Produccin 142
CONTRAFUERTE
(-) Inventario Inicial -57
Compras 114
Inventario Final 14
Material Requerido para Produccin 71
PEGAMENTO
(-) Inventario Inicial -28
Compras 57
Inventario Final 14
HILO DE ROSCA Material Requerido para Produccin 71
NYLON (-) Inventario Inicial -28
Compras 57
Inventario Final 170
CLAVOS 3/4 Material Requerido para Produccin 852
PULGADAS (-) Inventario Inicial -341
Compras 682
Inventario Final 14
Material Requerido para Produccin 71
LIJA FINA
(-) Inventario Inicial -28
Compras 57

ZAPATILLA

Primer Trimestre

Inventario Final 29
Material Requerido para Produccin 144
SUELA PLANTA
(-) Inventario Inicial -58
Compras 115
 Inventario Final 29
Material Requerido para Produccin 144
LIENZO (Forro)
(-) Inventario Inicial -58
Compras 115
Inventario Final 29
Material Requerido para Produccin 144
PLANTA SINTTICA
(-) Inventario Inicial -58
Compras 115
Inventario Final 29
CARTON DE Material Requerido para Produccin 144
PLANTILLA (-) Inventario Inicial -58
Compras 115
Inventario Final 29
Material Requerido para Produccin 144
FOMIX
(-) Inventario Inicial -58
Compras 115
Inventario Final 14
Material Requerido para Produccin 72
PEGAMENTO
(-) Inventario Inicial -29
Compras 58
Inventario Final 14
HILO DE ROSCA Material Requerido para Produccin 72
NYLON (-) Inventario Inicial -29
Compras 58
Inventario Final 29
Material Requerido para Produccin 144
CORDONES
(-) Inventario Inicial -58
Compras 115

e) Programa de Compras

Zapato Mocasn
Material
I Trim. II Trim. III Trim.
Cambrin 134 173 196
Suela taco 134 173 196
suela planta 134 173 196
Lienzo (forro) 134 173 196
Bocatapa 134 173 196
Contrafuente 134 173 196
Planta sinttica - - -

Cartn / plantilla - - -
Fomix - - -
Pegamento 67 86 98
 Hilo de rosca nylon 67 86 98
Clavos 3/4 pulgadas 806 1037 1176
Cordones - - -
Lija fina 67 86 98

Presupuesto de compra de materiales Indirectos a realizar

Zapato Mocasn
Material
I Trim. II Trim. III Trim.
S/. 1.00 Cambrin S/. 134.40 S/. 172.80 S/. 196.00
S/. 1.50 Suela taco S/. 201.60 S/. 259.20 S/. 294.00
S/. 5.00 suela planta S/. 672.00 S/. 864.00 S/. 980.00
S/. 2.00 Lienzo (forro) S/. 268.80 S/. 345.60 S/. 392.00
S/. 0.50 Bocatapa S/. 67.20 S/. 86.40 S/. 98.00
S/. 1.50 Contrafuente S/. 201.60 S/. 259.20 S/. 294.00
S/. 3.50 Planta sinttica S/. - S/. - S/. -

S/. 1.50 Cartn / plantilla S/. - S/. - S/. -

S/. 1.50 Fomix S/. - S/. - S/. -

S/. 3.00 Pegamento S/. 201.60 S/. 259.20 S/. 294.00

S/. 1.00 Hilo de rosca nylon S/. 67.20 S/. 86.40 S/. 98.00

S/. 0.50 Clavos 3/4 pulgadas S/. 403.20 S/. 518.40 S/. 588.00
S/. 2.00 Cordones S/. - S/. - S/. -

S/. 2.00 Lija fina S/. 134.40 S/. 172.80 S/. 196.00

TOTAL S/. 2,352.00 S/. 3,024.00 S/. 3,430.00

Segundo Tercer
Producto Primer Trimestre Trimestre Trimestre

Zapato Mocasn S/. 2,352.00 S/. 3,024.00 S/. 3,430.00

Zapato Casual S/. 1,988.00 S/. 2,359.00 S/. 2,758.00

Zapatilla S/. 2,016.00 S/. 2,142.00 S/. 2,079.00

Total S/. 6,356.00 S/. 7,525.00 S/. 8,267.00

Presupuesto de costos de material Indirecto utilizado

Zapato Mocasn
Material
I Trim. II Trim. III Trim.
Cambrin S/. 168.00 S/. 172.00 S/. 192.00
Suela taco S/. 252.00 S/. 258.00 S/. 288.00
suela planta S/. 840.00 S/. 860.00 S/. 960.00
Lienzo (forro) S/. 336.00 S/. 344.00 S/. 384.00
Bocatapa S/. 84.00 S/. 86.00 S/. 96.00
Contrafuente S/. 252.00 S/. 258.00 S/. 288.00
Planta sinttica S/. - S/. - S/. -

Cartn / plantilla S/. - S/. - S/. -

Fomix S/. - S/. - S/. -
Pegamento S/. 252.00 S/. 258.00 S/. 288.00

Hilo de rosca nylon S/. 84.00 S/. 86.00 S/. 96.00

Clavos 3/4 pulgadas S/. 504.00 S/. 516.00 S/. 576.00

Cordones S/. - S/. - S/. -
Lija fina S/. 168.00 S/. 172.00 S/. 192.00
Total S/. 2,940.00 S/. 3,010.00 S/. 3,360.00

MRPP
S/. 1.00 168 172 192
S/. 1.50 168 172 192
S/. 5.00 168 172 192
S/. 2.00 168 172 192
S/. 0.50 168 172 192
S/. 1.50 168 172 192
S/. 3.50 0 0 0
S/. 1.50 0 0 0
S/. 1.50 0 0 0
S/. 3.00 84 86 96
S/. 1.00 84 86 96
S/. 0.50 1008 1032 1152
S/. 2.00 0 0 0
S/. 2.00 84 86 96
Costo de material directo utilizado

Producto Material Utilizado

Zapato Mocasn S/. 12,600.00 13284
Zapato Casual S/. 10,325.00 10885.5
Zapatilla S/. 9,135.00 10570.5
TOTAL S/. 32,060.00 34740

Mano de Obra Indirecta

Mano de Obra Indirecta

Jefe de taller

Fecha de ingreso:
Remuneracin:
Asignacin Familiar:

Proyeccin Anual

S/. 750 X 14

S/. 750 X 9% X 2

Essalud

CTS
S/. 750 + 125.00 X 12
12

Vacaciones

Costo de Mano de Obra Utilizada

Otros Gastos Indirectos de Fabricacin

Servicios prestados por terceros

* Alquiler de la planta de produccin S/. 1,000

* Electricidad S/. 50
 * Agua S/. 30
* Telfono S/. 25

Depreciacin
* Maquinaria de aparar S/. 2,000

* Maquinaria de pulir S/. 1,500

Costo de Otros Gastos Indirectos de Fabricacin

Total costos Utilizados

Zapato Mocasn Zapato Casual Zapatilla

Materia Prima Indirecta S/. 12,600.00 S/. 10,325.00 S/. 9,135.00
Mano de Obra Indirecta S/. 5,136.68 S/. 4,209.22 S/. 3,724.09
Otros GIF S/. 5,348.91 S/. 4,383.13 S/. 3,877.96
TOTAL COSTO INDIRECTO
DE FABRICACIN S/. 23,085.59 S/. 18,917.36 S/. 16,737.05
N 2014

Precio
Zapatilla Unitario
0 S/. 1.00
0 S/. 1.50
2 S/. 5.00
2 S/. 2.00
0 S/. 0.50
0 S/. 1.50
2 S/. 3.50
2 S/. 1.50
2 S/. 1.50
1 S/. 3.00
1 S/. 1.00
0 S/. 0.50
2 S/. 2.00
0 S/. 2.00

Total
IV Trim.
346 1310
188 84 86 96 94
158 71 68 77 79
0 72 63 60 66
346 1310
188 84 86 96 94
158 71 68 77 79
0 72 63 60 66
478 1832
188 84 86 96 94
158 71 68 77 79
132 72 63 60 66
478 1832
188 84 86 96 94
158 71 68 77 79
 132 72 63 60 66
346 1310
188 84 86 96 94
158 71 68 77 79
0 72 63 60 66
346 1310
188 84 86 96 94
158 71 68 77 79
0 72 63 60 66
132 522
0 84 86 96 94
0 71 68 77 79
132 72 63 60 66
132 522
0 84 86 96 94
0 71 68 77 79
132 72 63 60 66
132 522
0 84 86 96 94
0 71 68 77 79
132 72 63 60 66
239 916
94 84 86 96 94
79 71 68 77 79
66 72 63 60 66
239 916
94 84 86 96 94
79 71 68 77 79
66 72 63 60 66
2076 7860
1128 84 86 96 94
948 71 68 77 79
0 72 63 60 66
132 522
0 84 86 96 94
0 71 68 77 79
132 72 63 60 66
173 655
94 84 86 96 94
79 71 68 77 79
0 72 63 60 66

Segundo Tercer Trimestre Cuarto Trimestre

Trimestre
 34 38 38
172 192 188
-34 -34 -38
173 196 187
34 38 38
172 192 188
-34 -34 -38
173 196 187
34 38 38
172 192 188
-34 -34 -38
173 196 187
34 38 38
172 192 188
-34 -34 -38
173 196 187
34 38 38
172 192 188
-34 -34 -38
173 196 187
34 38 38
172 192 188
-34 -34 -38
173 196 187
17 19 19
86 96 94
-17 -17 -19
86 98 94
17 19 19
86 96 94
-17 -17 -19
86 98 94
206 230 226
1032 1152 1128
-202 -206 -230
1037 1176 1123
17 19 19
86 96 94
-17 -17 -19
86 98 94

Segundo Tercer Trimestre Cuarto Trimestre

Trimestre
27 31 32
136 154 158
 -28 -27 -31
135 158 159
27 31 32
136 154 158
-28 -27 -31
135 158 159
27 31 32
136 154 158
-28 -27 -31
135 158 159
27 31 32
136 154 158
-28 -27 -31
135 158 159
27 31 32
136 154 158
-28 -27 -31
135 158 159
27 31 32
136 154 158
-28 -27 -31
135 158 159
14 15 16
68 77 79
-14 -14 -15
67 79 79
14 15 16
68 77 79
-14 -14 -15
67 79 79
163 185 190
816 924 948
-170 -163 -185
809 946 953
14 15 16
68 77 79
-14 -14 -15
67 79 79

Segundo Tercer Trimestre Cuarto Trimestre

Trimestre
25 24 26
126 120 132
-29 -25 -24
122 119 134
 25 24 26
126 120 132
-29 -25 -24
122 119 134
25 24 26
126 120 132
-29 -25 -24
122 119 134
25 24 26
126 120 132
-29 -25 -24
122 119 134
25 24 26
126 120 132
-29 -25 -24
122 119 134
13 12 13
63 60 66
-14 -13 -12
61 59 67
13 12 13
63 60 66
-14 -13 -12
61 59 67
25 24 26
126 120 132
-29 -25 -24
122 119 134

Zapato Casual Zapatilla

IV Trim. I Trim. II Trim. III Trim. IV Trim. I Trim.
187 114 135 158 159 -
187 114 135 158 159 -
187 114 135 158 159 115
187 114 135 158 159 115
187 114 135 158 159 -
187 114 135 158 159 -
- - - - - 115

- - - - - 115
- - - - - 115
94 57 67 79 79 58
 94 57 67 79 79 58
1123 682 809 946 953 -
- - - - - 115
94 57 67 79 79 -

Zapato Casual Zapatilla

IV Trim. I Trim. II Trim. III Trim. IV Trim. I Trim.
S/. 187.20 S/. 113.60 S/. 134.80 S/. 157.60 S/. 158.80 S/. -
S/. 280.80 S/. 170.40 S/. 202.20 S/. 236.40 S/. 238.20 S/. -
S/. 936.00 S/. 568.00 S/. 674.00 S/. 788.00 S/. 794.00 S/. 576.00
S/. 374.40 S/. 227.20 S/. 269.60 S/. 315.20 S/. 317.60 S/. 230.40
S/. 93.60 S/. 56.80 S/. 67.40 S/. 78.80 S/. 79.40 S/. -
S/. 280.80 S/. 170.40 S/. 202.20 S/. 236.40 S/. 238.20 S/. -
S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. 403.20

S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. 172.80

S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. 172.80

S/. 280.80 S/. 170.40 S/. 202.20 S/. 236.40 S/. 238.20 S/. 172.80

S/. 93.60 S/. 56.80 S/. 67.40 S/. 78.80 S/. 79.40 S/. 57.60

S/. 561.60 S/. 340.80 S/. 404.40 S/. 472.80 S/. 476.40 S/. -
S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. 230.40

S/. 187.20 S/. 113.60 S/. 134.80 S/. 157.60 S/. 158.80 S/. -

S/. 3,276.00 S/. 1,988.00 S/. 2,359.00 S/. 2,758.00 S/. 2,779.00 S/. 2,016.00

Cuarto Total
Trimestre

S/. 3,276.00 S/. 12,082.00

S/. 2,779.00 S/. 9,884.00

S/. 2,352.00 S/. 8,589.00

S/. 8,407.00 S/. 30,555.00

 Zapato Casual Zapatilla
IV Trim. I Trim. II Trim. III Trim. IV Trim. I Trim.
S/. 188.00 S/. 142.00 S/. 136.00 S/. 154.00 S/. 158.00 S/. -
S/. 282.00 S/. 213.00 S/. 204.00 S/. 231.00 S/. 237.00 S/. -
S/. 940.00 S/. 710.00 S/. 680.00 S/. 770.00 S/. 790.00 S/. 720.00
S/. 376.00 S/. 284.00 S/. 272.00 S/. 308.00 S/. 316.00 S/. 288.00
S/. 94.00 S/. 71.00 S/. 68.00 S/. 77.00 S/. 79.00 S/. -
S/. 282.00 S/. 213.00 S/. 204.00 S/. 231.00 S/. 237.00 S/. -
S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. 504.00

S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. 216.00

S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. 216.00
S/. 282.00 S/. 213.00 S/. 204.00 S/. 231.00 S/. 237.00 S/. 216.00

S/. 94.00 S/. 71.00 S/. 68.00 S/. 77.00 S/. 79.00 S/. 72.00

S/. 564.00 S/. 426.00 S/. 408.00 S/. 462.00 S/. 474.00 S/. -
S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. 288.00
S/. 188.00 S/. 142.00 S/. 136.00 S/. 154.00 S/. 158.00 S/. -
S/. 3,290.00 S/. 2,485.00 S/. 2,380.00 S/. 2,695.00 S/. 2,765.00 S/. 2,520.00

188 142 136 154 158 0

188 142 136 154 158 0
188 142 136 154 158 144
188 142 136 154 158 144
188 142 136 154 158 0
188 142 136 154 158 0
0 0 0 0 0 144
0 0 0 0 0 144
0 0 0 0 0 144
94 71 68 77 79 72
94 71 68 77 79 72
1128 852 816 924 948 0
0 0 0 0 0 144
94 71 68 77 79 0
 12/1/2011
S/. 750
NO

= S/. 10,500

= S/. 135

= S/. 810

= S/. 875

= S/. 750

S/. 13,070

X 12 = S/. 12,000
X 12 = S/. 600
 X 12 = S/. 360
X 12 = S/. 300
S/. 13,260

X 10% = S/. 200

X 10% = S/. 150

S/. 350

S/. 13,610

S/. 12,600.00 39%

S/. 10,325.00 32%
TOTAL S/. 9,135.00 28%
S/. 32,060.00 S/. 32,060.00 100%
S/. 13,070.00 S/. 5,136.68 39%
S/. 13,610.00 S/. 4,209.22 32%
S/. 3,724.09 28%
S/. 58,740.00
S/. 13,070.00 100%
S/. 5,348.91 39%
S/. 4,383.13 32%
S/. 3,877.96 28%
S/. 13,610.00 100%
2
2
0

2
2
0

2
2
2

2
2
 2

2
2
0

2
2
0

0
0
2

0
0
2

0
0
2

1
1
1

1
1
1

12
12
0

0
0
2

1
1
0
 Zapatilla Unidad de
II Trim. III Trim. IV Trim. Medida
- - - Unid.
- - - Unid.
122 119 134 Unid.
122 119 134 Unid.
- - - Unid.
- - - Unid.
122 119 134 Unid.

122 119 134 Unid.

122 119 134 Unid.
61 59 67 pomo 250 ml.
 61 59 67 M.
- - - Unid.
122 119 134 pomo 250 ml.
- - - 1 hoja

Zapatilla
II Trim. III Trim. IV Trim.
S/. - S/. - S/. -
S/. - S/. - S/. -
S/. 612.00 S/. 594.00 S/. 672.00
S/. 244.80 S/. 237.60 S/. 268.80
S/. - S/. - S/. -
S/. - S/. - S/. -
S/. 428.40 S/. 415.80 S/. 470.40

S/. 183.60 S/. 178.20 S/. 201.60

S/. 183.60 S/. 178.20 S/. 201.60

S/. 183.60 S/. 178.20 S/. 201.60

S/. 61.20 S/. 59.40 S/. 67.20

S/. - S/. - S/. -

S/. 244.80 S/. 237.60 S/. 268.80

S/. - S/. - S/. -

S/. 2,142.00 S/. 2,079.00 S/. 2,352.00

 Zapatilla
II Trim. III Trim. IV Trim.
S/. - S/. - S/. -
S/. - S/. - S/. -
S/. 630.00 S/. 600.00 S/. 660.00
S/. 252.00 S/. 240.00 S/. 264.00
S/. - S/. - S/. -
S/. - S/. - S/. -
S/. 441.00 S/. 420.00 S/. 462.00

S/. 189.00 S/. 180.00 S/. 198.00

S/. 189.00 S/. 180.00 S/. 198.00
S/. 189.00 S/. 180.00 S/. 198.00

S/. 63.00 S/. 60.00 S/. 66.00

S/. - S/. - S/. -

S/. 252.00 S/. 240.00 S/. 264.00
S/. - S/. - S/. -
S/. 2,205.00 S/. 2,100.00 S/. 2,310.00

0 0 0
0 0 0
126 120 132
126 120 132
0 0 0
0 0 0
126 120 132
126 120 132
126 120 132
63 60 66
63 60 66
0 0 0
126 120 132
0 0 0
 GASTOS ADMINISTRATIVOS

1.- Personal

Administrador

Fecha de ingreso: 12/1/2011

Remuneracin: S/. 1,800
Asignacin Familiar: S/. 75

Proyeccin Anual

* S/. 1,875 X 14 = S/. 26,250 *

* S/. 1,875 X 9% X 2 = S/. 338 *

* Essalud = S/. 2,025 *

* CTS *
S/. 1,875 + 312.50 X 12 = S/. 2,188
12

* Vacaciones = S/. 1,875 *

S/. 32,675

2.- Servicios prestados por terceros

* Alquiler de la sucursal S/. 3,000 X 12 = S/. 36,000

* Electricidad S/. 500 X 12 = S/. 6,000
* Agua S/. 120 X 12 = S/. 1,440
* Telfono S/. 460 X 12 = S/. 5,520
* Internet S/. 350 X 12 = S/. 4,200
S/. 53,160

3.- Depreciacin

* Tres Computadora S/. 9,000 X 25% = S/. 2,250

* Muebles y enseres S/. 56,000 X 10% = S/. 5,600

S/. 7,850
 GASTOS DE VENTAS

1.- Personal

Vendedor

Fecha de ingreso: 12/1/2011

Remuneracin: S/. 950
Asignacin Familiar: NO

Proyeccin Anual

* S/. 950 X 14 = S/. 13,300

* S/. 950 X 9% X 2 = S/. 171

* Essalud = S/. 1,026

* CTS
S/. 950 + 158.33 X 12 = S/. 1,108
12

* Vacaciones = S/. 950

* Comisin sobre las ventas anuales 4% = S/. 6,525.29

S/. 23,081

DISTRIBUCIN

En caso de los gastos de administracin y de ventas que realiza la empresa, slo se considerar la proporcin equivalen
en el ao.

Lneas no fabricadas 10 77 %
Lneas fabricadas: 3 23 %
Total de Lneas : 13 100 %
 Por las 15 Por las 3
Gastos Lneas Lneas
Gastos de Administracin S/. 111,112 S/. 25,641
Gastos de Ventas S/. 23,081 S/. 5,326
VOS

Cajera

Fecha de ingreso: 12/1/2011

Remuneracin: S/. 1,000
Asignacin Familiar: NO

Proyeccin Anual

S/. 1,000 X 14 = S/. 14,000

S/. 1,000 X 9% X 2 = S/. 180

Essalud = S/. 1,080

CTS
S/. 1,000 + 166.67 X 12 = S/. 1,167
12

Vacaciones = S/. 1,000

S/. 17,427
iderar la proporcin equivalente a las tres lneas fabricadas
 "COMERCIAL MONT S.A.C"

ESTADO DE COSTO DE PRODUCCIN

Producto : Zapato Mocasn Cdigo: CM-001-014

Perodo : Del 01 de enero al 31 de Diciembre
Volmen de produccin: 330 Unid.

Concepto S/.
Costo Material Directo S/. 15,180.00
Costo de Mano de Obra Directa S/. 2,592.00
Costo Indirecto de Fabricacin S/. 23,085.59
Costo Total de Fabricacin S/. 40,857.59

* Costo Unitario de Produccin S/. 123.81

Margen de Ganancia Presupuestada por zapato 60% 74.29
Valor de venta 198.10

"COMERCIAL MONT S.A.C"

ESTADO DE COSTO DE PRODUCCIN

Producto : Zapato Casual Cdigo: CM-002-014

Perodo : Del 01 de enero al 31 de Diciembre
Volmen de produccin: 260 Unid.

Concepto S/.
Costo Material Directo S/. 9,360.00
Costo de Mano de Obra Directa S/. 2,124.00
Costo Indirecto de Fabricacin S/. 18,917.36
Costo Total de Fabricacin S/. 30,401.36

* Costo Unitario de Produccin S/. 116.93

Margen de Ganancia Presupuestada por zapato 40% 46.77
Valor de venta 163.70

"COMERCIAL MONT S.A.C"

 ESTADO DE COSTO DE PRODUCCIN

Producto : Zapatilla Cdigo: CM-003-014

Perodo : Del 01 de enero al 31 de Diciembre
Volmen de produccin: 211 Unid.

Concepto S/.
Costo Material Directo S/. 3,376.00
Costo de Mano de Obra Directa S/. 1,879.20
Costo Indirecto de Fabricacin S/. 16,737.05
Costo Total de Fabricacin S/. 21,992.25

* Costo Unitario de Produccin S/. 104.23

Margen de Ganancia Presupuestada por zapatilla 60% 62.54
Valor de venta 166.77
11766.99

7661.14
 6333.77

25761.90 Total IGV Anual

 Comercial Mont S.A.C.
Estado de Costos de Produccin y de Ventas
Del 01de enero al 31 de Diciembre del 2014

Inventario Inicial de Productos Terminados

Inventario Inicial de Productos en Proceso 0.00
Costo del Perodo
Materiales 27,916.00
Mano de Obra 6,595.20
Carga Fabril 58,740.00 93,251.20
Total de Produccin en Proceso 93,251.20

Menos: Inventario Final de Produccin en Proceso 0.00

COSTO DE PRODUCTOS TERMINADOS

Total de Productos Terminados Disponibles
Menos: Inventario Final de Productos Terminados
COSTO DE PRODUCTOS TERMINADOS VENDIDOS

DATO:

La empresa COMERCIAL MONT S.A.C. al culminar el ao 2013 cuenta con un saldo final de productos terminados, segn c
muestra en el siguiente detalle:

Procutos
INVENTARIO INICIAL PV Total
Terminados
Zapato Mocasn 40 Unid. S/. 198.10 S/. 7,923.90
Zapato Casual 45 Unid. S/. 163.70 S/. 7,366.48
Zapatilla 60 Unid. S/. 166.77 S/. 10,005.95
Total 145 Unid. S/. 528.56 S/. 25,296.33

Comercial Mont S.A.C.

Estado de Ganancias Y Prdidas Presupuestado
Del 01de enero al 31 de Diciembre del 2014

Ventas 163,132.35
(-) Costos de Productos Vendidos 113,261.90
Utilidad Bruta 276,394.26
(-) Gastos Administrativo -25,641.15
(-) Gastos de Venta -5,326.30
Utilidad Operativa 245,426.80
(+) Otros Ingresos 0.00
(-) Egresos 0.00
Utilidad antes de Participaciones 245,426.80
(-) Participaciones 10% -24,542.68
(-) Impuesto a la Renta 30% -66,265.24
Utilidad Neta 154,618.89
 25,296.33

93,251.20
118,547.53
5,285.63
113,261.90

oductos terminados, segn como se

Procutos
INVENTARIO FINAL PV Total
Terminados
Zapato Mocasn 10 Unid. S/. 198.10 S/. 1,980.97
Zapato Casual 10 Unid. S/. 163.70 S/. 1,637.00
Zapatilla 10 Unid. S/. 166.77 S/. 1,667.66
Total 30 Unid. S/. 528.56 S/. 5,285.63
.
 PRESUPUESTO FINANCIERO

1.- Presupuesto de Ingresos

Todas las ventas se realizan al contado.

Producto Primer Trimestre

Zapato Mocasn S/.16,640

Zapato Casual S/.11,623
Zapatilla S/.12,007
Total S/. 40,270.00

2.- Presupuesto de Egresos

2.1 Programa de compra ( Materia Prima Directa - Materia Prima Indirecta)

Las compras de materia prima se realizan al inicio de cada trimestre, las cuales se pagarn de la siguiente mane

Al contado : 50%
A los 60 das: 30%
Alos 120 das: 20%

Producto Primer Trimestre

Zapato Mocasn S/. 4,339.20

Zapato Casual S/. 3,024.80
Zapatilla S/. 2,297.60
Total S/. 9,661.60

2014
Compras
Primer Trimestre

Plan de Compras S/. 9,661.60

Compras al Contado S/. 4,830.80
Compras al Crdito
A los 60 das: 60% S/. 2,898.48
A los 120 das: 20%

2014
Compras
Primer Trimestre
 Compras Al Contado S/. 4,830.80
Compras Al Crdito S/. 2,898.48
TOTAL S/. 7,729.28

2.2 Programa de Pago - Mano de Obra ( Mano de Obra Directa - Mano de Obra Indirecta)

El pago de mano de obra se efecta al final del mes .

Mano de Obra Directa

Mano de Obra Directa

Producto
Primer Trimestre

Zapato Mocasn S/. 604.80

Zapato Casual S/. 511.20
Zapatilla S/. 518.40
TOTAL S/. 1,634.40

2.3 Programa de Pago - Otros GIF

Producto
Primer Trimestre

Servicios prestados por terceros

S/. 3,315.00
Depreciacin S/. 87.50
TOTAL S/. 3,402.50

2.4 Programa de Pago - Gastos Administrativos y de Ventas

Producto
Primer Trimestre
Gastos Administrativos S/. 6,410.29
Gastos de Ventas S/. 1,331.57
TOTAL S/. 7,741.86

2.5 Presupuesto de Egresos de efectivo

Producto Primer Trimestre

Pago de Materia Prima S/. 7,729.28

 Pago de Mano de Obra S/. 4,901.90
Otros GIF S/.3,403
Gastos de Administracin S/.6,410
Gastos de Ventas S/.1,332
Total S/. 23,775.54

3.- Flujo de Efectivo Presupuestado

FLUJO DE EFECTIVO

101 Saldo Inicial S/. 16,500.00

12 Ingresos S/. 163,132.35
42 Egresos S/. -119,376.41
Sub Total S/. 60,255.94
Financiacin S/. -
Saldo Final S/. 60,255.94

DATO:

La empresa COMERCIAL MONT S.A.C. al culminar el ao 2013 cuenta con un saldo final en caja de
O FINANCIERO

Segundo Cuarto
Tercer Trimestre Total
Trimestre Trimestre

S/.17,036 S/.19,017 S/.18,621 S/. 71,315.07

S/.11,132 S/.12,605 S/.12,932 S/. 48,291.39
S/.10,506 S/.10,006 S/.11,007 S/. 43,525.90
S/. 38,674.20 S/. 41,628.18 S/. 42,559.98 S/. 163,132.35

s cuales se pagarn de la siguiente manera:

Segundo Cuarto
Tercer Trimestre Total
Trimestre Trimestre
S/. 7,274.40 S/. 7,938.00 S/. 7,581.60 S/. 27,133.20
S/. 5,037.40 S/. 5,594.80 S/. 5,637.40 S/. 19,294.40
S/. 3,281.20 S/. 3,029.40 S/. 3,427.20 S/. 12,035.40
S/. 15,593.00 S/. 16,562.20 S/. 16,646.20 S/. 58,463.00

2014 2015
Segundo Cuarto
Tercer Trimestre Primer Trimestre
Trimestre Trimestre
S/. 15,593.00 S/. 16,562.20 S/. 16,646.20
S/. 7,796.50 S/. 8,281.10 S/. 8,323.10

S/. 4,677.90 S/. 4,968.66 S/. 4,993.86 S/. -

S/. 1,932.32 S/. 3,118.60 S/. 3,312.44 S/. 3,329.24

2014 2015
Segundo Cuarto
Tercer Trimestre Primer Trimestre
Trimestre Trimestre
 S/. 7,796.50 S/. 8,281.10 S/. 8,323.10
S/. 6,610.22 S/. 8,087.26 S/. 8,306.30 S/. 3,329.24
S/. 14,406.72 S/. 16,368.36 S/. 16,629.40 S/. 3,329.24

e Obra Indirecta)

Mano de Obra Directa Mano de Obra Indirecta

Segundo Cuarto Segundo Tercer
Tercer Trimestre Primer Trimestre
Trimestre Trimestre Trimestre Trimestre

S/. 619.20 S/. 691.20 S/. 676.80 S/. 1,284.17 S/. 1,284.17 S/. 1,284.17

S/. 489.60 S/. 554.40 S/. 568.80 S/. 1,052.31 S/. 1,052.31 S/. 1,052.31

S/. 453.60 S/. 432.00 S/. 475.20 S/. 931.02 S/. 931.02 S/. 931.02
S/. 1,562.40 S/. 1,677.60 S/. 1,720.80 S/. 3,267.50 S/. 3,267.50 S/. 3,267.50

Segundo Cuarto Total

Tercer Trimestre
Trimestre Trimestre

S/. 3,315.00 S/. 3,315.00 S/. 3,315.00 S/. 13,260.00

S/. 87.50 S/. 87.50 S/. 87.50 S/. 350.00
S/. 3,402.50 S/. 3,402.50 S/. 3,402.50 S/. 13,610.00

Segundo Cuarto Total

Tercer Trimestre
Trimestre Trimestre
S/. 6,410.29 S/. 6,410.29 S/. 6,410.29 S/. 25,641.15
S/. 1,331.57 S/. 1,331.57 S/. 1,331.57 S/. 5,326.30
S/. 7,741.86 S/. 7,741.86 S/. 7,741.86 S/. 30,967.45

Segundo Cuarto
Tercer Trimestre Total
Trimestre Trimestre
S/. 14,406.72 S/. 16,368.36 S/. 16,629.40 S/. 55,133.76
 S/. 4,829.90 S/. 4,945.10 S/. 4,988.30 S/. 19,665.20
S/.3,403 S/.3,403 S/.3,403 S/. 13,610.00
S/.6,410 S/.6,410 S/.6,410 S/. 25,641.15
S/.1,332 S/.1,332 S/.1,332 S/. 5,326.30
S/. 30,380.98 S/. 32,457.82 S/. 32,762.06 S/. 119,376.41

n saldo final en caja de S/. 16,500.00

directa
Cuarto Total
Trimestre

S/. 1,284.17 S/. 7,728.68

S/. 1,052.31 S/. 6,333.22

S/. 931.02 S/. 5,603.29

S/. 3,267.50 S/. 19,665.20
 BALANCE GENERAL PROYECTADO

ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Efectivo y Equivalentes de Efectivo 16,500.00
Cuentas por cobrar 163,132.35
Otras cuentas por Cobrar 0.00
Existencias 5,285.63
Gastos Pagados por Anticipado 0.00
Total Activo Corriente 184,917.98

ACTIVO NO CORRIENTE
Muebles y Enseres 68,500.00
Depreciacin -8,200.00
Inmuebles maquinaria y equipo 170,000.00
Total Activo No Corriente 230,300.00

TOTAL ACTIVO 415,217.98

DATO:

* Las utilidades no distribuidas de la empresa COMERCIAL MONT S.A.C.

Al 31 de Diciembre la empresa ha presupuestado comprar un terreno en
* Chincha.
* Capital social
PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO CORRIENTE
Tributos por Pagar 0.00
Cuentas por Pagar 119,376.41
Otras Cuentas por Pagar 0.00
Total Pasivo Corriente 119,376.41
PASIVO NO CORRIENTE
Total Pasivo No Corriente 0.00
TOTAL PASIVO 119,376.41

PATRIMONIO
Capital Social S/. 6,384.38
Reserva Legal 15461.89
Resultados Acumulados 154,618.89
Total Patrimonio 295,841.57

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 415,217.98

0.00

S/. 3,000.00
S/. 170,000.00
S/. 6,384.38