Ao del Buen servicio al Ciudadano

CARRERA PROFESIONAL: CONTABILIDAD

CARRILLO YANAPA, Edwin Reymer

SARDON MAMANI, Larry Maguin

DOCENTE: CPC. CHAIA RAMIREZ, JAIME ENRIQUE

SEMESTRE: VIII
 Dedicatoria

Este presente trabajo est dedicado a Dios, por brindarnos la dicha de

la salud y bienestar fsico y espiritual. A nuestros padres, por los
innumerables motivos hayan logrado encaminarnos por el buen
camino y as lograr nuestros objetivos y darnos fuerza y valor para
culminar este trabajo.

Dedicamos tambin la confianza y el apoyo brindado por parte de

nuestros padres, que sin duda alguna en el trayecto de nuestras vidas
han demostrado su amor, corrigiendo las faltas y celebrando nuestros
triunfos.

Pg. 2
 Agradecimientos

Este trabajo es el resultado del esfuerzo conjunto de todos los que

formamos el grupo de trabajo, mi compaero, quien a lo largo de este
tiempo ha compartido sus capacidades y conocimientos en el
desarrollo de este trabajo

A nuestros padres quienes a lo largo de toda nuestras vidas nos han

apoyado y motivado nuestra formacin acadmica, creyeron en
nosotros en todo momento.

A nuestros profesores a quienes les debemos gran parte de nuestros

conocimientos, gracias a su paciencia y enseanza y finalmente un
eterno agradecimiento a esta prestigiosa universidad la cual abri
abre sus puertas a jvenes como nosotros, preparndonos para un
futuro competitivo y formndonos como personas de bien.

Pg. 3
 Introduccin

El lavado de activos representa un problema complejo y dinmico mundial, dado que

contribuye de manera negativa en la economa, el gobierno y el bienestar social de las
naciones implicando adems una grave amenaza para la seguridad nacional, regional e
internacional. Sin lugar a dudas las acciones delincuenciales crean un ambiente de caos e
inseguridad en la ciudadana, situacin que afecta tambin al desarrollo socioeconmico,
toda vez que se genera indirectamente inseguridad en las inversiones econmicas; pero por
sobre todas las cosas afecta al fin supremo de cualquier sociedad que es "la vida de las
personas".

El desarrollo actual de la delincuencia es hacia una criminalidad organizada, y no

individual; empresas regidas por las leyes del mercado que dirigen su accin a la obtencin
de beneficios econmicos aprovechando las oportunidades que brinda una economa
mundial globalizada.

Las estimaciones sobre los alcances del lavado de activos, especficamente de dinero,
indican que ste supera el producto bruto interno de la mayora de los pases, lo cual
permite comprender fcilmente que las organizaciones criminales manejan fortunas. Por
ello que los esfuerzos para prevenir y combatir este delito que se ha transnacionalizado son
fundamentales, requiere la coordinacin, como as tambin de pautas uniformes y de la
cooperacin internacional para lograrlo.

Pg. 4
 Resumen

El motivo que me llev a estudiar este fenmeno, fue que hoy en da la gran mayora de
nuestros polticos estn involucrados con este delito. Adems el dinero ilcito forma parte
de nuestro Producto Bruto Interno, a la vez que perjudica al pas porque no nos permite
llevar una buena poltica econmica.

Asimismo tratar de explicar por qu es que los narcotraficantes siempre se salen con la
suya, siempre evaden a la justicia; y cuando llegan a ser capturados, obtienen la libertad
inmediatamente. Y lego a la conclusin que eso se da ya que nuestras penas no soy muy
severas, adems las instituciones financieras son las que influyen mucho a que ste
fenmeno desarrolle, el cual perjudicar a la nacin.

Palabras clave: Lavado de activos, Derecho, lavado de dinero, Delito,

Ocultamiento, Tenencia, Estado, ilcito, Transaccin, Empresa
criminal.

Pg. 5
INDICE Pg.
Dedicatoria....................................................................................................................................... 2
Agradecimientos .............................................................................................................................. 3
Introduccin ..................................................................................................................................... 4
Resumen .......................................................................................................................................... 5
I.- LAVADO DE ACTIVOS ........................................................................................................... 7
1. Concepto. .............................................................................................................................. 7
2. Modalidades. ........................................................................................................................ 7
2.1. Actos de Conversin y Transferencia (Artculo 1).- ....................................................... 7
2.2. Actos de Ocultamiento y Tenencia (Artculo 2).- ........................................................... 7
2.3. Actos de Transporte y Traslado de Dinero en efectivo o Ttulos Valores (Art. 3).- ...... 7
3. Sujetos Obligados A Informar. ............................................................................................. 7
II.- FORMAS DE LAVADO DE ACTIVOS .................................................................................. 9
III.- CARACTERSTICAS. .......................................................................................................... 11
3.1 El lavado de activos tiene dimensiones internacionales y nacionales. ........................... 11
3.2. El lavado de activos aprovecha sectores econmicos vulnerables. ................................ 11
3.3. El lavado de activos utiliza los procedimientos propios de los agentes econmicos. ... 11
IV.- FASES O ETAPAS DEL LAVADO DE ACTIVOS. ........................................................... 12
4.1 Colocacin. ...................................................................................................................... 12
4.2. Transformacin o intercalacin. ..................................................................................... 12
4.3. Integracin ...................................................................................................................... 12
V.- CONSECUENCIAS. ............................................................................................................... 13
5.1. Constituye un factor de corrupcin. ............................................................................... 13
5.2. Genera competencia desleal. .......................................................................................... 13
5.3. Distorsiona la economa local......................................................................................... 14
VI CASO PRCTICO .................................................................................................................. 15
VII.- CONCLUSIONES ................................................................................................................ 17
VIII. RECOMENDACIONES ...................................................................................................... 18
IX. BIBLIOGRAFIA ..................................................................................................................... 19

Pg. 6
 I.- LAVADO DE ACTIVOS

1. Concepto.
El lavado de activos es hacer que toda la plata que entra a las arcas de una persona o empresa
(persona natural o persona jurdica) de manera ilegal logre ser colocada en otro lugar (otras
empresas, por ejemplo) y aparezca como dinero lcito o permitido para introducir ese dinero
(que siempre son miles o millones) en el sistema financiero sin que nadie se d cuenta.

La jugada perfecta. Pero para lograr este cometido, hay tcnicas que los blanqueadores,
lavadores o delincuentes usan para que el asunto no sea tan "llamativo", el punto es no
levantar sospecha alguna.

2. Modalidades.
2.1. Actos de Conversin y Transferencia (Artculo 1).- Convertir o Transferir dinero,
bienes, efectos o ganancias cuyo origen ilcito conoce o deba presumir con la finalidad de
evitar la identificacin de su origen, su incautacin o decomiso.

2.2. Actos de Ocultamiento y Tenencia (Artculo 2).- Adquirir, utilizar, guardar,

administrar, custodiar, recibir, ocultar o mantener en su poder dinero, bienes, efectos o
ganancias cuyo origen ilcito conoce o deba presumir con la finalidad de evitar la
identificacin de su origen, su incautacin o decomiso.

2.3. Actos de Transporte y Traslado de Dinero en efectivo o Ttulos Valores (Art. 3).-
Transportar o trasladar dentro del territorio nacional dinero o ttulos valores, cuyo origen
ilcito conoce o deba presumir con la finalidad de evitar la identificacin de su origen, su
incautacin o decomiso.

3. Sujetos Obligados A Informar.

La Unidad de Inteligencia Financiera del Per

Creada mediante Ley N27693 el 12 de abril de 2002.

Incorporada como unidad especializada a la SBSLey N 29038 el 12 de junio de
2007.
Tiene rango de Superintendencia Adjunta, con autonoma funcional y tcnica.
Recibe, analiza y trata los Reportes de Operaciones Sospechosas (ROS) enviados
nicamente por los Oficiales de Cumplimiento de los sujetos obligados.

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 Emite Informes de Inteligencia Financiera de carcter reservado al Ministerio Publico,
en caso se presuma que las operaciones estn vinculadas a actividades de Lavado de
Activos y Financiamiento del Terrorismo (LAFIT).

El artculo 3 de la Ley N 27693 (UIF-Per), seala que la UIF es responsable de

comunicar al Ministerio Pblico aquellas transacciones que luego de la investigacin y
anlisis respectivos, se presuma que estn vinculadas a actividades de lavado de dinero o de
activos.

El artculo 8 de la precitada ley seala las personas naturales o jurdicas obligadas:

a. Las empresas del sistema financiero y del sistema de seguros.

b. Las empresas emisoras de tarjetas de crdito y/o dbito
c. Las cooperativas de ahorro y crdito.
d. Los administradores de bienes, empresas o consorcios.
e. Las sociedades administradoras de fondos mutuos, fondos de inversin, fondos
colectivos, y fondos /seguros de pensiones.
f. La Bolsa de valores, otros mecanismos centralizados de negociacin e instituciones
de compensacin y liquidacin de valores.
g. Las empresas o personas naturales dedicadas a la compra y venta de automviles,
embarcaciones y aeronaves.
h. Las empresas o personas naturales dedicadas a la actividad de construccin e
inmobiliarias.
i. Los casinos, sociedades de lotera, casas de juegos, incluyendo bingos, hipdromos y
sus agencias.
j. Las agencias de aduanas.

Cmo empieza una investigacin preliminar de lavado de activos?

Una investigacin preliminar la primera etapa de un proceso penal se abre cuando la Fiscala
sospecha de la existencia de un delito. Debido a qu? Normalmente gracias a las denuncias que
recibe, aunque tambin puede hacerlo por iniciativa propia.

Segn el abogado penalista Carlos Caro, la principal razn por la que una persona puede ser
investigada por lavado de activos es el desbalance patrimonial; es decir, cuando una persona no
puede justificar sus bienes o ingresos.

Pg. 8
 II.- FORMAS DE LAVADO DE ACTIVOS

1. Empresas de Transferencias de Fondos

Estas empresas reciben dinero en el exterior y lo trasladan a los beneficiarios va giros,

generando cierta utilidad por el cobro de la comisin del giro y la monetizacin a tasas de
cambio inferiores a las oficiales, lo cual se origina por los incrementos que pueda tener la
moneda entre la fecha de recibo y pago del giro. Este proceso es muy atractivo para el lavador,
ya que trae dinero del exterior sin riesgo, limitado solo por los montos de giros permitidos,
para lo cual, consigue varias personas. La identificacin, ubicacin y dems datos de los
beneficiarios son falsos y suministrados por el lavador.

2. Amnistas Tributarias

Este es un mecanismo utilizado por el gobierno con el propsito de que los contribuyentes
legalicen los capitales que poseen en el exterior y que no han sido declarados. Con la
declaracin fiscal de estos patrimonios los gobiernos buscan aumentar la base gravable de los
contribuyentes y por ende, sus ingresos tributarios hacia el futuro; mientras que para el lavador
esta opcin es muy esperada, ya que por el pago de una suma relativamente baja de dinero, a
ttulo de impuesto, legaliza grandes cantidades de dinero, sin tener que justificar su origen ni
estar sujeto a investigaciones o sanciones por infraccin a las normas de control de SUNAT.
El lavador una vez se acoge a la amnista, cuenta con un documento legal con el que justifica
plenamente sus movimientos financieros.

3. Adquisicin de Loteras y Juegos de Azar Ganadores

El lavador logra un contacto en la entidad organizadora de la lotera y obtiene la informacin

de las personas ganadoras de un premio, los aborda y les ofrece comprar el billete ganador por
un monto igual al premio ms un adicional (plus).

Para el ganador del premio esto resulta muy atractivo, ya que recibe el valor del premio y los
impuestos que le descontaran al momento del pago del premio.

Para el lavador es un excelente medio para justificar una buena cantidad de dinero, facilitando
adems su colocacin en el sistema financiero.

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4. Ocultamiento bajo Negocios Lcitos

El lavador procura la adquisicin de empresas con serias dificultades econmicas, pero con
buena reputacin, trayectoria y volumen de ventas, de tal manera que se pueda justificar el
ingreso de dinero ilcito, presentndolo como producto de la buena marcha de la compaa
de su recuperacin.

5. Utilizacin de Cuentas de Terceros

El lavador utiliza cuentas de terceras personas para realizar operaciones financieras con dinero
de origen ilcito. El uso de estas cuentas se da muchas veces con el permiso de sus titulares o
sin el permiso de los mismos; asimismo, en muchos casos los lavadores son ayudados por
funcionarios de la misma institucin financiera, quienes pueden incluso indicarles qu cuentas
de terceros pueden utilizar para este tipo de operaciones.

6. Crditos Ficticios

Es una figura que disimula las verdaderas intenciones del lavador, quien solicita, para s o para
un tercero, un crdito a una institucin del sistema financiero, otorgando como colateral,
normalmente, una garanta de rpida realizacin. Al crdito se le da un buen manejo en los
primeros meses, luego entra en mora y por ltimo en la imposibilidad de pago. En esta
situacin el lavador induce la cancelacin del crdito con la garanta ofrecida, logrando
justificar, para s, la procedencia de los recursos.

7. Sobrefacturacin de Exportaciones

El lavador de dinero necesita que ingrese al pas dinero proveniente del extranjero, producto
de sus actividades ilcitas. Es as, que mediante exportaciones ficticias o de bienes de un valor
nfimo, las mismas que son declaradas ante la autoridad aduanera a un valor exagerado
(sobrefacturacin), permite que ingrese ese dinero ilcito como pago de la exportacin
sobrevaluada.

8. Ventas Fraudulentas de Bienes Inmuebles.- El lavador compra una propiedad con el

producto ilcito por un precio declarado significativamente mucho menor que el valor real,
pagando la diferencia al vendedor, en efectivo "por debajo de la mesa". Posteriormente, el
lavador puede revender la propiedad a su valor real para justificar las ganancias obtenidas
ilegalmente a travs de una renta de capital ficticia.

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 III.- CARACTERSTICAS.

3.1 El lavado de activos tiene dimensiones internacionales y nacionales.

El Lavado de activos se ha convertido en un fenmeno de dimensiones internacionales.
La globalizacin, caracterizada por la desregulacin del comercio y de los flujos de
capital, y el desarrollo de tecnologas de la informacin y las comunicaciones, ha
proporcionado a la delincuencia organizada la oportunidad de construir y compartir
infraestructuras econmicas internacionales. El blanqueador tratar de utilizar pases que
no tienen adecuadas polticas de prevencin y deteccin o que no ofrecen cooperacin
judicial internacional e intercambio de informacin para perseguir este delito.

El blanqueo de capitales se desarrolla en un contexto internacional que proporciona una

serie de ventajas a los blanqueadores, entre las que cabe destacar.

a. Tambin posibilita obtener ventajas de los problemas de cooperacin judicial

internacional y de intercambio de informacin entre pases que tienen
normativas diferentes, sistemas penales diferentes y tambin distintas culturas
administrativas.
b. Por ltimo, permite beneficiarse de las deficiencias de la regulacin
internacional y de su aplicacin, desviando los bienes objeto de blanqueo a
aquellos pases con sistemas ms dbiles de control y persecucin del blanqueo
de capitales. Ejm. Alejandro Toledo en EE.UU.

3.2. El lavado de activos aprovecha sectores econmicos vulnerables.

El sector financiero ha sido tradicionalmente uno de los ms atractivos para las
organizaciones criminales y sigue siendo el que recibe y canaliza la mayor parte del
dinero de origen delictivo. Sin embargo, no es el nico, ya que otros, como el sector
inmobiliario, el comercio de obras de arte, las apuestas por internet o lo nuevos medios
de pago, cuentan tambin con la predileccin de los delincuentes. Ejm. Prstamo de
dinero del banco de los narcos.

3.3. El lavado de activos utiliza los procedimientos propios de los agentes econmicos.
Cada negocio y empresa en particular adopta un determinado procedimiento para el
ofrecimiento de sus productos y servicios al pblico. El conocimiento de este
procedimiento por parte de las personas y organizaciones criminales, an cuando sea

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 complejo y propio de cada agente econmico, puede ser til para los fines de
blanqueo en la medida que disminuye la probabilidad de deteccin por parte de las
autoridades e incluso para el mismo personal de cumplimiento, por conducirse
conforme a sus exigencias y formalidades. Ejemplo. Hotel sin clientes

IV.- FASES O ETAPAS DEL LAVADO DE ACTIVOS.

El lavado de activos no siempre va a pasar por cada una de las tres etapas que integran su
proceso, dependiendo de los volmenes de dinero que pretendan lavarse as como de la
gravedad del delito, el reciclaje en mencin puede concretarse incluso en una o dos etapas.

4.1 Colocacin.

El lavador criminal introduce los fondos ilegales al sector formal. Generalmente los
fondos ilegales al sector formal. Generalmente los fondos se manipulan en zonas
relativamente prximas a las de la actividad criminal (a menudo el mismo pas).

Ejemplo: El lavador podra depositar el efectivo en una institucin financiera regulada,

como por ejemplo un banco o una empresa de valores. O tambin podra adquirir
activos costosos como por ejemplo automviles, antigedades o joyas.

4.2. Transformacin o intercalacin.

Una vez introducido el dinero en el sistema formal, el lavador efecta una serie de
operaciones con los fondos para alejarlos de su fuente.

Ejemplo: El lavador puede comprar o vender valores, metales preciosos u otros activos
costosos. Tambin puede transferir los fondos a otro pas es mediante varias cuentas en
bancos diferentes, probablemente, mediante sociedades ficticias

4.3. Integracin
Al lograr reciclar sus ganancias de origen criminal a travs de las dos primeras fases, el
lavador las hace pasar por una tercera fase, incorporndolas en actividades econmicas
legtimas.

Ejemplo: El lavador puede establecer una actividad intensiva, en efectivo, como, por
ejemplo; un restaurante o una tienda de alquiler de vdeos, donde los fondos ilegales
puedan ser inyectados y reaparecer como ganancias ficticias o repago de prstamos.

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 V.- CONSECUENCIAS.
El lavado de activos genera graves consecuencias para la sociedad y para el Estado en general.

5.1. Constituye un factor de corrupcin.

La corrupcin obstaculiza el desarrollo al deteriorar la confianza en las instituciones
pblicas. Distorsiona las decisiones de poltica macroeconmica, monetaria y financiera, lo
cual afecta negativamente los ingresos pblicos, reduce la inversin privada, orienta
errneamente el gasto pblico y perjudica la credibilidad de los gobiernos al deteriorar la
confianza tanto de los contribuyentes como de los inversionistas privados.

Si el lavado de dinero prevalece en un pas, genera ms delincuencia y corrupcin. Tambin

aumenta el uso del soborno en instancias crticas, para que las gestiones de lavado de dinero
tengan xito, como:

Empleados y gestores de las instituciones financieras.

Abogados y contadores.
Organismos encargados de aplicar la ley.
Autoridades supervisoras.
Autoridades policiales.
Fiscales.
Tribunales de justicia.

5.2. Genera competencia desleal.

Altera las condiciones del libre mercado, en cuanto genera una competencia desleal con los
inversionistas lcitos que se ajustan al marco legal. Es difcil competir al efecto con bandas de
narcotraficantes que estn dispuestas a perder cerca del 30% o 40% de su capital para lograr el
blanqueo.

Se sabe que los blanqueadores de dinero utilizan sociedades de pantalla, por ejemplo:
empresas comerciales que parecen legtimas y participan en negocios legales pero que, en
realidad, estn controladas por delincuentes. Estas sociedades de pantalla mezclan fondos
ilcitos con fondos legtimos para ocultar las ganancias indebidas. El acceso que tienen las
sociedades de pantalla a los fondos ilcitos les permite subvencionar sus productos y
servicios, incluso a precios por debajo del mercado. Como consecuencia de esto, es difcil para

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 las empresas legtimas competir con dichas sociedades de pantalla, cuyo objetivo no es
producir ganancias sino slo conservar y proteger los fondos ilcitos.

5.3. Distorsiona la economa local.

Es un factor distorsionador de la economa local, dado que estas inversiones pueden hacer
subir artificialmente el valor comercial de los bienes que a los lavadores interesa controlar,
especialmente bienes races. Adems dependiendo del tamao del mercado, un alto ingreso de
dlares al pas para realizar operaciones de lavado puede incidir en la determinacin del precio
de la divisa, afectando con ello a la poltica econmica del Estado.

Adems, la transferencia ilcita de capitales provenientes del narcotrfico no tiene carga

impositiva. Esto genera su entrada al circuito financiero en condiciones de competencia
desigual con los capitales obtenidos lcitamente.

Las principales consecuencias macroeconmicas son:

La asignacin ineficiente de recursos.

Fuerte volatilidad en el tipo de cambio y en la tasa de inters.
Inestabilidad y prdida de credibilidad en el sistema financiero; y,
Aumento en los precios, principalmente de los inmuebles.

Los efectos del lavado de activos son mayores en las localidades y en las regiones, por lo que
es importante tomar en cuenta sus impactos en esa dimensin territorial. Hay ciudades y
poblados, cercanos a las zonas de produccin y trnsito de drogas, donde la presencia de las
actividades de lavado de activos representa la principal fuente econmica de ingresos,
generndose economas ilcitas que terminan empobreciendo ms a los habitantes de dichas
poblaciones, afectando el desarrollo integral y sostenible en la zona y afectando su PBI; pero
sobre todo afectando la forma de pensar y de vivir de la poblacin, quienes ven en estas
actividades ilcitas una forma de vida fcil para ellos y sus hijos.

Pg. 14
 VI CASO PRCTICO

1. Hechos materia de juzgamiento: (R.N N 1052-2012-LIMA)

Se imputa a las personas de Norberto Blas Arvalo, Jos Antonio Valdez Jara y otros
individuos ser integrantes de una organizacin internacional de trfico ilcito de drogas que
enviaba droga al extranjero a travs de la modalidad de correo.

Especficamente, los citados imputados se encargaban del financiamiento de los gastos de

pasajes y estada de las personas que fueron intervenidas en posesin de droga (la ciudadana
uruguaya Karen Jessica Negrete Conde y el italiano David Pateris fueron detenidos en el
Aeropuerto Internacional Jorge Chavez con seis y cinco kilos de clorhidrato de cocana,
respectivamente).

Asimismo, el inculpado Valdez Jara fund la agencia Atahualpa Currier, en coordinacin

y con el financiamiento de su inculpado Blas Arevalo, y la emplearon para captar ciudadano
extranjero dispuesto a llevar droga al exterior.

Adems se incrimina a Norberto Blas Arevalo haber adquirido bienes con las ganancias de esa
ilcita actividad.

2. Delitos (tipificacin):

Delito contra la salud pblica, en su modalidad de trfico ilcito de drogas (artculos 296 y
297 inciso 6 del Cdigo Penal)

Lavado de activos - en su modalidad de actos de ocultamiento y tenencia (artculo 2 de la Ley

N. 27765).

3. Planteamiento del caso (Opinin Fiscal).

La Sala Penal Superior haba declarado fundada la excepcin de naturaleza de accin, a favor
de Norberto Blas Arvalo, en razn que, desde el 27 de junio de 2002, fecha en que entr en
vigencia la Ley N. 27765 (Ley penal contra el lavado de activos), hasta el 21 de julio de
2007, no caba la posibilidad de que el agente del delito fuente sea a su vez investigado por el
delito de Lavado de Activos, lo cual cambi con la dacin del Decreto Legislativo 986, norma
que incorpora a la legislacin nacional tal posibilidad, ello a partir del 22 de julio de 2007.

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 Concluy que el tiempo de comisin de los hechos atribuidos al procesado Blas Arvalo como
constitutivos del delito de Lavado de Activos se ubica entre el 22 de diciembre de 2002 y el 6
de junio de 2007, es decir, antes de la promulgacin y entrada en vigor del referido Decreto
Legislativo N. 986 y, por tanto, su conducta, al momento de su comisin no constitua delito,
pues slo a partir de la referida es posible punir el denominado autolavado.

4. Resolucin del Caso:

La Corte Suprema de Justicia del Per, mediante Resolucin del 15 de enero de 2013, declar
HABER NULIDAD en el auto superior del 10 de diciembre de 2010, que declar fundada la
excepcin de naturaleza de accin deducida por el imputado Norberto Blas Arevalo, en el
proceso que se le sigue por delito de Lavado de Activos actos de ocultamiento y tenencia-,
en agravio del Estado.

Seal que resulta evidente que el delito de lavado de activos tiene un contenido material
autnomo en las formas y contenidos respecto de los delitos previos, as como, posee un ttulo
de imputacin propio.

En ese sentido, el fundamento jurdico nmero 6 de Acuerdo Plenario N. 07-2011/CJ-116, del

06 de diciembre de 2011 seal que el lavado de activos es un delito que se expresa como un
proceso o secuencia de actos o etapas, que dogmticamente adquieren autonoma tpica, as
como, un desarrollo operativo y un momento consumativo diferente.

La Corte Suprema ha sostenido que el tipo penal de Lavado de Activos, no exige que el autor
rena alguna cualidad especial, pues cualquiera puede ser responsable, an el autor del delito
previo que haya participado en los actos de movilizacin de los activos ilcitos generados por
su conducta delictiva previa -en tanto se trata de un delito autnomo propio con diferentes
bienes jurdicos-, mxime si la ejecucin de ese delito responde a la voluntad del autor de
lavar las ganancias ilcitas obtenidas para disfrutar de los mismos.

Por tanto no existe ningn inconveniente en sancionarlo como autor del delito de lavado de
activos y de ninguna manera se puede afirmar que su responsabilidad queda subsumida por el
delito previo.

Pg. 16
VII.- CONCLUSIONES

1. El crimen organizado ha logrado extenderse gracias al tendido de redes del delito en sus
distintas modalidades; esto debido en gran parte a las ingentes cantidades de dinero que
mueven anualmente estos grupos de criminales. Nuestro pas no es ajeno a esta realidad y
se verifica estadsticamente que los delitos contra el patrimonio, especialmente el robo
agravado y el secuestro extorsivo son lo que generan grandes ganancias ilcitas
especialmente a las bandas organizadas.
2. El delito de lavado de activos en nuestro pas, especialmente de dinero, asociado a los
delitos contra el patrimonio trastoca los cimientos de la legalidad financiera, y afecta la
base socioeconmica del pas. Por tanto, la Polica Nacional del Per debe estar preparada
para hacerle frente a este tipo de delitos que la misma en la actualidad no se pragmatiza.
3. El lavado de activos es el proceso de legalizacin o manejo legal formal de dinero y otro
tipo de bienes y recursos tales como propiedades, acciones, vehculos, y dems especies
susceptibles de valoracin econmica provenientes de actividades ilcitas.

Pg. 17
VIII. RECOMENDACIONES

1. Establecer alianzas y/o convenios estratgicas, en el marco de la constitucionalidad, con

las instituciones pblicas y privadas que de una u otra manera estn inmersas en el
contexto de los delitos descritos, especialmente la SUNAT, Aduanas, SUNARP, Bancos,
etc.
2. Se recomienda establecer alianzas estratgicas por parte de los organismos estatales de
controlar el crimen organizado
3. Hacer diagnostico situacional con cabalidad para conocer la situacin real de lavado de
activos en nuestro pas y planear estrategias acordes al momento.

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IX. BIBLIOGRAFIA
1. Diario Oficial El Peruano. Ley N 27765: Ley Penal Contra el Lavado de Activos.
(27/06/2002).
2. http://www.monografias.com/trabajos107/delitos-lavado-activos/delitos-lavado-
activos.shtml.
3. http://www.voltairenet.org/article184439.html.
4. http://www.fincen.gov/" _Financial Crimes Enforcement Network_ (FinCEN) del
Departamento del Tesoro Washington, DC mayo de 1997.
5. http://www.monografias.com/trabajos106/el-lavado-de-activos/el-lavado-de-
activos.shtml.

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