Auditoría financiera Chorrillos 2013-2015

INFORME DE AUDITORA N 710-2016-CG/CRLM-AC
ANEXO
AUDITORA DE CUMPLIMIENTO A LA MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE CHORRILLOS, LIMA

PERODO DE 30 DE MARZO DE 2011 AL 30 DE ABRIL DE 2016
I. ENDEUDAMIENTO PBLICO
Desempeo 2013 2015

El Saldo de Deuda Total de la Municipalidad Distrital de Chorrillos ascendi a S/. 55, 942,2 miles en
el 2013 y a S/. 61 654,9 miles en el 2014. Asimismo en el 2015 alcanz los S/. 67 691,3 miles,
monto que representa una variacin anual del 9,8% respecto al 2014; esta variacin se explica
principalmente por el incremento de S/. 4 284,4 miles en saldo de deuda de pasivos.
Cuadro n 1
Saldo de deuda total 2013 2015
Municipalidad Distrital de Chorrillos
Requerimiento Financiero
Desempeo 2013 - 2015

En el ao 2013 el resultado econmico de la Municipalidad Distrital de Chorrillos fue negativo y
ascendi a S/ -3 494,2 miles y junto al pago de amortizaciones por S/ 0,0 miles se gener
requerimiento financiero por S/ 3 494,2 miles de la entidad; en el ao 2014 se tuvo un resultado
econmico negativo y junto a un pago de amortizaciones por S/ 0,0 miles se gener requerimiento
financiero por S/ 9 971,6 miles. Finalmente, en el ao 2015, se obtuvo un resultado econmico
negativo de S/ -93,5 miles y un pago de amortizaciones por S/ 0,0 miles que generaron una
necesidad de financiamiento de S/93,5 miles.

Cuadro n 02: Requerimiento Financiero 2013 2015

II. TESORERA CONTROL DE FONDOS FIJOS
El Servidor Municipal es responsable del manejo de los Fondos Fijos para Caja Chica destinado
para Gastos de Funcionamiento y de Inversin, as como del Fondo Fijo para Caja Chica destinado
a la Divisin de Proyectos y Programas Comunales y del Programa A Trabajar Urbano, los mismos
que en el ao 2011 ascendieron a la suma total de S/. 60,470.50, segn como se detalla:
Cuadro n 03: Control de Fondos Fijos 2011


III. INGRESOS TOTALES

Los ingresos totales de la Municipalidad Distrital de Chorrillos ascendieron a S/. 79 788,7 miles en el
2013 y S/. 78 112,3 miles en el 2014. Asimismo, en el 2015 alcanzaron los S/. 83 817,0 miles, lo
cual represent una variacin del 7,3% respecto al 2014; esta variacin se explica principalmente
por el incremento de S/. 5 704,8 miles en ingresos corrientes.
Cuadro n 04: Ingresos Totales 2013 2015

IV. GASTO NO FINANCIERO TOTAL

El gasto no financiero total de la Municipalidad Distrital de Chorrillos ascendi a S/. 83 282,9 miles
en el 2013 y a S/. 88 083,8 miles en el 2014. Asimismo, en el 2015 alcanz los S/. 83 910,5 miles, lo
cual represent una variacin del -4,7% respecto al ao 2014; esta variacin se explica
principalmente por la reduccin de S/. -3 067,9 miles en el gasto de capital.
El gasto corriente no financiero, ascendi a S/. 52 462,6 miles en el 2013 y a S/. 60 542,9 miles en
el 2014. Asimismo, en el 2015 alcanz los S/. 59 437,5 miles, lo que represent una variacin del
-1,8% respecto al ao 2014, explicado principalmente por la reduccin de S/. -886,0 miles en
remuneraciones.
El gasto de capital ascendi a S/. 30 820,4 miles en el 2013 y a S/. 27 540,9 miles en el 2014.
Asimismo, en el 2015 alcanz los S/. 24 473,1 miles, lo cual represent una variacin del -11,1%
respecto al ao 2014.

Cuadro n 05: Gasto no financiero total 2013 2015

V. SITUACIN FINANCIERA RESULTADO ECONMICO
Desempeo 2013-2015
En el ao fiscal 2013 la Municipalidad Distrital de Chorrillos present un Resultado Econmico
negativo (dficit fiscal) de S/. -3 494,2 miles, en el 2014 un Resultado Econmico negativo (dficit
fiscal) de S/. -9 971,6 miles. Finalmente, en el 2015 se obtuvo un Resultado Econmico negativo
(dficit fiscal) de S/.-93,5 miles.
Por otro lado, sin considerar el pago de intereses de deuda, la Municipalidad Distrital de Chorrillos
present un Resultado Primario negativo (dficit primario) de S/. -93,5 miles en el 2015.
Cuadro n 06: Resultado Econmico y Resultado Primario 2013 2015


VI. MODERNIZACIN DE LA GESTIN PBLICA
Ordenanza que reglamenta la participacin de la Sociedad Civil en el Proceso de

Programacin del Presupuesto Participativo Basado en Resultados 2016
ORDENANZA MUNICIPAL
N 272-MDCH
Chorrillos, 2 de mayo de 2015
EL ALCALDE DE LA MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE CHORRILLOS
POR CUANTO:
EL CONCEJO MUNICIPAL DISTRITAL DE CHORRILLOS
VISTO: en sesin ordinaria de la fecha, con el voto MAYORITARIO de los seores regidores y con
dispensa del trmite de lectura y aprobacin del Acta y;
CONSIDERANDO:
Que, la Constitucin Poltica del Per en los artculos 197 y 199, modificada mediante Ley N
27680, que aprueba la Reforma Constitucional del captulo XIV del Ttulo IV, sobre
descentralizacin, establecen que las Municipalidades como rganos de Gobierno Municipal
promueven, apoyan y reglamentan la participacin vecinal en el desarrollo local, formulan sus
presupuestos con la participacin de la poblacin y rinden cuenta de su ejecucin anualmente bajo
responsabilidad, conforme a ley;
Que, la Ley N 27783 Ley de Bases de la Descentralizacin, dispone en su artculo 17.1 que los
Gobiernos Locales estn obligados a promover la participacin ciudadana en la formulacin,
debate, y concertacin de sus Planes de Desarrollo y Presupuestos, y en la Gestin Pblica;
Que, la Ley N 27972 - Ley Orgnica de Municipalidades, en su ttulo preliminar, Artculo IV, seala
que los gobiernos locales representan al vecindario, promueven la adecuada prestacin de los
servicios pblicos locales y el desarrollo integral, sostenible y armnico de su circunscripcin.
Que el artculo 53 de la Ley N 27972 - Ley Orgnica de Municipalidades, seala que las
Municipalidades se rigen por presupuestos participativos anuales como instrumentos de
administracin y gestin, los cuales se formulan, aprueban y ejecutan conforme a la ley de la
materia y en concordancia con los planes de desarrollo concertados de su jurisdiccin;
Que, la Decimosexta Disposicin Complementaria de la Ley Orgnica de Municipalidades N.27972,

dispone que las Municipalidades regularn mediante Ordenanza los mecanismos de aprobacin de
sus presupuestos participativos;
Que mediante Ley N 28056 - Ley Marco del Presupuesto
Participativo Modificada por la Ley N 29298, y Decreto
Supremo N 171-2003-EF que aprueba el Reglamento de la Ley N 28056, establecen

disposiciones para asegurar la efectiva participacin de la sociedad civil en el proceso de
programacin participativa del Presupuesto, el cual se desarrolla en armona con los planes de
desarrollo concertados de los Gobiernos Locales;
Que resulta necesario reglamentar la participacin de los representantes de la Sociedad Civil, sus
responsabilidades, obligaciones, derechos; as como establecer el cronograma mnimo para el
desarrollo de las acciones del Proceso de Programacin del Presupuesto Participativo Basado en
Resultados para el Ao 2016;
Que, el Concejo Municipal tiene la atribucin de aprobar las normas que garanticen una efectiva
participacin vecinal, conforme a lo sealado en el artculo 9 inciso 14) de la Ley N 27972 -Ley
Orgnica de Municipalidades;
De conformidad con lo establecido en los artculos 9 numerales 8) y 14), 39 y 40 de la Ley N

27972
Ley Orgnica de Municipalidades, el Concejo de la Municipalidad de Chorrillos con el voto
MAYORITARIO, aprob la siguiente:
TTULO I
OBJETO Y FINES
Artculo 1.- La presente Ordenanza tiene por objeto regular los mecanismos y procedimiento a
travs de los cuales las organizaciones de la sociedad civil, participan en el Proceso de
Programacin del Presupuesto Participativo
Basado en Resultados para el Ao 2016.
Artculo 2.- La finalidad de la presente Ordenanza es la de recoger las necesidades de los vecinos
Chorrillanos y plasmarlas en forma prioritaria, dentro del programa de Inversin Municipal, y su
consiguiente ejecucin.
TTULO II
DEFINICIONES BASICAS
Artculo 3.- Para efectos de la presente norma se entender por:

a) Presupuesto Participativo Basado en Resultados, se enmarca dentro del nuevo enfoque de la
Gestin Pblica, en el cual los recursos pblicos se asignan, ejecutan y evalan en funcin a
cambios especficos que se deben alcanzar para mejorar el bienestar de la poblacin.
Produciendo resultados que mejoren notoriamente las condiciones de vida de las personas.
Comprende la incorporacin al proceso del presupuesto participativo, de las corrientes
renovadoras del presupuesto y la gestin por resultados en los que el ciudadano y los
resultados que estos requieren y valoran se constituyen en el eje del accionar pblico. Para tal
in, se estructuran los presupuestos en funcin a los productos, entendidos como conjuntos de
bienes y servicios, que la poblacin recibe para lograr los resultados.
El Presupuesto Participativo, constituye el espacio en que se puede facilitar decisiones de

inversiones que doten a las entidades del estado los bienes de capital necesarios para cubrir
las brechas existentes y que limitan el desarrollo de los productos, para lograr una mayor
efectividad en la gestin se relacionan los resultados con los productos, as como las acciones
y los medios necesarios para su ejecucin, de esta manera los proyectos que se prioricen en el
marco del proceso participativo, al estar conectados a los productos, garantizarn mejoras en la
calidad de vida de la poblacin (resultados), sobre todo de aquella ms necesitada.
b) Agentes Participantes: Son Agentes Participantes quienes participan con voz y voto en la
discusin y/o toma de decisiones en el Proceso del Presupuesto Participativo. Estn integrados

por los miembros del Consejo de Coordinacin Local del Distrito de Chorrillos, los miembros del
Concejo Municipal de Chorrillos, los representantes de la Sociedad Civil debidamente
identificados y acreditados y los representantes de las entidades y acreditados y los
representantes de las entidades del Gobierno Nacional que desarrollan acciones en el mbito
del Distrito de Chorrillos designados para este in. Integran tambin los Agentes Participantes,
un Equipo Tcnico de soporte del Proceso designado por el Alcalde, quienes participan con voz
pero sin voto.
c) Sociedad Civil: Comprende a las organizaciones sociales de base territorial o temtica, as

como Organismos e Instituciones Privadas dentro del mbito local. Son organizaciones sociales
de base territorial o temtica, aquellas cuyos miembros residen mayoritariamente dentro de
mbito local tales como juntas y comits vecinales, clubes de madres, comedores populares,
comits de vaso de leche, asociaciones de padres de familia, organizaciones de mujeres, de
jvenes, las mesas de concertacin de lucha contra la pobreza y cualquier otra agrupacin
social representativa en la localidad.
Los Organismos e Instituciones Privadas son todas las organizaciones e instituciones y dems
entidades privadas promotoras del desarrollo, tales como universidades, colegios profesionales,
asociaciones civiles, organizaciones no gubernamentales de desarrollo, cmaras de comercio,
asociaciones o gremios empresariales, laborales, agrarias, de productores o comerciantes
organismos de cooperacin tcnica internacional, fundaciones iglesias, entre otras, con
presencia en la jurisdiccin.
d) Equipo Tcnico: Conformado por los profesionales y tcnicos de la Municipalidad de Chorrillos

designados por el Alcalde. Tiene la misin de brindar soporte tcnico en la organizacin y
desarrollo del proceso del Presupuesto Participativo y desarrollar el trabajo de evaluacin
tcnica; asimismo de armonizar la realizacin de Acciones de Capacitacin a los agentes
participantes.
e) Objetivos del Presupuesto Participativo.- El Presupuesto Participativo tiene los siguientes

objetivos:
Mejorar la eficiencia en la asignacin y ejecucin de los recursos pblicos.
Reforzar la relacin entre el estado y la Sociedad.
Fijar prioridades en la Investigacin Pblica.
Comprometer a la Sociedad Civil en las acciones a desarrollar.
Reforzar el seguimiento, control, vigilancia de la ejecucin del Presupuesto y fiscalizacin
de la Gestin.
f) Talleres de Trabajo.- Son las reuniones convocadas por el Alcalde en las cuales se analizan los
problemas y potencialidades y se plantean las acciones a implementar, sealndose los
compromisos que los diversos actores pblicos y privados asumirn en la ejecucin del
Presupuesto Participativo. Son de dos tipos: de Diagnostico Temtico y Territorial y de
Definicin de Criterios de Priorizacin.
g) Delegado de una Organizacin.- Es la persona natural designada por su organizacin para
participar y representarla en el Proceso de programacin del Presupuesto Participativo Basado
en Resultados para el Ao 2016.
TTULO III

AGENTES PARTICIPANTES, EQUIPO TCNICO,

REGISTRO Y ACREDITACIN
Artculo 4.- Constituyen Agentes Participantes del Proceso de Planeamiento del Desarrollo
Concertado y Presupuesto Participativo de la Municipalidad de Chorrillos:
Los Miembros del Consejo de Coordinacin Local Distrital, quienes participan con voz y voto.
Los representantes de la Sociedad Civil, organizada y no organizada, debidamente inscritos,
quienes participarn con voz y voto.
Los representantes de las entidades del Gobierno Nacional y Regional designados para
desarrollar acciones en la jurisdiccin, quienes participan con voz y sin voto.
Los miembros del Equipo Tcnico del proceso, quienes participan con voz y sin voto.
Los Agentes participantes actuarn en todas las etapas del proceso de acuerdo al cronograma
establecido en la presente Ordenanza.
Artculo 5.- El Equipo Tcnico del Proceso Participativo est integrado por:
Gerente Municipal, quien lo presidir

Gerente de Planeamiento y Presupuesto.
Subgerencia de Participacin Vecinal y Proyeccin Social.
Gerente de Obras y Desarrollo Urbano.

Gerente de Administracin y Finanzas.
Artculo 6.- A partir de la vigencia de la presente Ordenanza, la Sub Gerencia de Participacin

Vecinal y Proyeccin Social, dar inicio a la inscripcin y registro de las organizaciones de la
sociedad civil que deseen participar en este Proceso Participativo. Las mismas que debern
presentar la documentacin Unidad de Trmite Documentario y Archivo.
Los requisitos para la inscripcin y registro de las organizaciones de la sociedad civil son los
siguientes:
Solicitud de inscripcin.
Copia fedateada de la constancia de inscripcin de la organizacin en los Registros Pblicos,
Registro Municipal u otro Registros Estatal.
Fotocopia del documento de identidad del representante.
Acta de designacin y/o eleccin del representante de la organizacin Social.
Los requisitos para la inscripcin y registros para la sociedad civil no organizada son:
Solicitud de inscripcin.
Fotocopia del documento de identidad del interesado.
Propuesta de Proyecto de Desarrollo Comunal y

Padrn con un mnimo de 200 firmas de adherentes de residentes en el Distrito de Chorrillos,
adjuntando copia simple del DNI de cada uno de ellos. Los Adherentes no podrn firmar por
ms de una lista, en caso de hacerlo, se invalidarn todas las listan en las que figuren sus
firmas.

Artculo 7.- Los representantes de las Entidades del Gobierno Nacional que se desarrollan
acciones en el distrito para poder registrarse debern presentar la designacin correspondiente
de su sector que lo acredita como tal.
Artculo 8.- Las organizaciones de la Sociedad Civil que cuenten con Resolucin de
Reconocimiento podrn acreditar dos delegados, uno en calidad de titular y otro en calidad de
alterno. Para que participen en el desarrollo del Proceso del Presupuesto Participativo Basado
en Resultados para el Ao 2016.
TTULO IV
DEL DESARROLLO DEL PROCESO DE
PROGRAMACIN DEL PRESUPUESTO
PARTICIPATIVO
Artculo 9.- El Proceso de Programacin del Presupuesto Participativo Basado en Resultados

para el Ao 2016 se desarrolla secuencialmente de acuerdo al Cronograma siguiente:
ANEXO 01
CRONOGRAMA DEL PROCESO DE PROGRAMACION
DEL PRESUPUESTO PARTICIPATIVO AO 2016
VII. SISTEMA DE CONTROL INTERNO





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AUDITORA DE CUMPLIMIENTO A LA MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE CHORRILLOS, LIMA

Desempeo 2013 2015

Desempeo 2013 - 2015

AUDITORA DE CUMPLIMIENTO A LA MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE CHORRILLOS, LIMA

Cuadro n 02: Requerimiento Financiero 2013 2015

II. TESORERA CONTROL DE FONDOS FIJOS

Cuadro n 03: Control de Fondos Fijos 2011

AUDITORA DE CUMPLIMIENTO A LA MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE CHORRILLOS, LIMA

III. INGRESOS TOTALES

Desempeo 2013 - 2015

Cuadro n 04: Ingresos Totales 2013 2015

IV. GASTO NO FINANCIERO TOTAL

Desempeo 2013 - 2015

AUDITORA DE CUMPLIMIENTO A LA MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE CHORRILLOS, LIMA

Cuadro n 05: Gasto no financiero total 2013 2015

V. SITUACIN FINANCIERA RESULTADO ECONMICO

Cuadro n 06: Resultado Econmico y Resultado Primario 2013 2015

AUDITORA DE CUMPLIMIENTO A LA MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE CHORRILLOS, LIMA

VI. MODERNIZACIN DE LA GESTIN PBLICA

Ordenanza que reglamenta la participacin de la Sociedad Civil en el Proceso de

Chorrillos, 2 de mayo de 2015

EL ALCALDE DE LA MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE CHORRILLOS

EL CONCEJO MUNICIPAL DISTRITAL DE CHORRILLOS

Que, la Decimosexta Disposicin Complementaria de la Ley Orgnica de Municipalidades N.27972,

Supremo N 171-2003-EF que aprueba el Reglamento de la Ley N 28056, establecen

De conformidad con lo establecido en los artculos 9 numerales 8) y 14), 39 y 40 de la Ley N

Artculo 3.- Para efectos de la presente norma se entender por:

El Presupuesto Participativo, constituye el espacio en que se puede facilitar decisiones de

AUDITORA DE CUMPLIMIENTO A LA MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE CHORRILLOS, LIMA

c) Sociedad Civil: Comprende a las organizaciones sociales de base territorial o temtica, as

d) Equipo Tcnico: Conformado por los profesionales y tcnicos de la Municipalidad de Chorrillos

e) Objetivos del Presupuesto Participativo.- El Presupuesto Participativo tiene los siguientes

AUDITORA DE CUMPLIMIENTO A LA MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE CHORRILLOS, LIMA

AGENTES PARTICIPANTES, EQUIPO TCNICO,

Gerente Municipal, quien lo presidir

Gerente de Obras y Desarrollo Urbano.

Artculo 6.- A partir de la vigencia de la presente Ordenanza, la Sub Gerencia de Participacin

Propuesta de Proyecto de Desarrollo Comunal y

AUDITORA DE CUMPLIMIENTO A LA MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE CHORRILLOS, LIMA

Artculo 9.- El Proceso de Programacin del Presupuesto Participativo Basado en Resultados

VII. SISTEMA DE CONTROL INTERNO

AUDITORA DE CUMPLIMIENTO A LA MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE CHORRILLOS, LIMA

AUDITORA DE CUMPLIMIENTO A LA MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE CHORRILLOS, LIMA

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