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A/CI-8Informe Final
Equipo Directivo:
Equipo Auditor:
TABLA DE CONTENIDO
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1 CARTA DE CONCLUSIONES 4
2 RESULTADO DE AUDITORIA 7
3 ANEXOS 43
CONTRALORA MUNICIPAL DE PEREIRA
INFORME DE AUDITORIA MODALIDAD ESPECIAL EXPRES
CDIGO FECHA VERSIN PGINAS
Doctor
SERGIO MONCADA
Director Ejecutivo
Corporacin Deportiva Pereira CORDEP
Estadio Hernn Ramrez Villegas
Ciudad
CORDEP en 1993, aporta un lote por 28.519 metros cuadrados como socio en
la creacin de la Empresa CINEX S.A, cuando esta Empresa entra en
liquidacin, se le devuelve a CORDEP, un lote por 11.823 metros cuadrados,
descuentando la inversin de $1.000,0 millones de pesos millones por
concepto de mejoras realizadas en el lote en mencin.
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PLAN DE MEJORAMIENTO
Atentamente,
_______________________
ALBERTO ARIAS DAVILA
Contralor Municipal de Pereira.
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1. RESULTADO DE LA AUDITORIA
1.1. ALCANCE
TABLA N 1
CONTRATO N 2256 DEL 2014
Valores en $
No.
CONVENIO OBJETO ALCANCE FECHA VALOR
Aunar esfuerzos 1, Realizacin de actividades de acercamiento a la
entre el Municipio de comunidad Pereirana mediante la difusin de los
Pereira y Talento programas y proyectos sociales y estratgicos del
Dorado S.A. Municipio como mecanismo idneo para la
propietaria del construccin de sentimiento de ciudad y camino
equipo guilas necesario para la generacin de un vnculo ciudad-
Doradas para el equipo de ftbol de los hinchas de este deporte de
fortalecimiento de la regin con respecto al equipo profesional de
programas y ftbol, categora A guilas Doradas de propiedad
proyectos de inters de la sociedad Talento Dorado S.A. que se asent
pblico a travs de la en la ciudad.
difusin y promocin 2. Generar un impacto positivo en la sociedad
de los programas de local, regional, nacional e internacional al difundir
Municipio de Pereira los programas y proyectos de ndole social y Sept 8
2256 y proyectos estratgico adelantados por la administracin de $ 1.000.000.000
estratgicos municipal y en favor de la ciudad de Pereira, 2014
enmarcados en el haciendo uso de los espacios generados en los
pan de desarrollo de partidos de ftbol tanto en los campeonatos
una Pereira mejor profesionales categora A en que participa el
2012-2015 equipo guilas Doradas, los cuales implican una
actividad de asistencia masiva y la trasmisin por
los diferentes medios de comunicacin.
3. Generar y promover un vnculo entre el equipo
profesional de ftbol y el Municipio de Pereira que
permita a los hinchas del deporte propio y lejanos
identificar el equipo de ftbol como de la ciudad,
haciendo parte de la difusin y promocin de los
diferentes programas y proyectos sociales y
estratgicos del Municipio de Pereira
Fuente: Informacin suministrada por la Oficina de Comunicaciones del Municipio de Pereira
TABLA N 2
CONTRATO N 2256 DEL 2014
Valores en $
CONCEPTO CANTIDAD VALOR UNITARIO VALOR TOTAL
Colocacin de vallas de piso primera lnea oriental 5 partidos de local 3.000.000 60.000.000
Colocacin de vallas de piso primera lnea norte 5 partidos de local 4.000.000 80.000.000
Colocacin de vallas de piso primera lnea oriental 5 partidos de local 3.000.000 30.000.000
Derecho a la ubicacin de elementos de difusin y
promocin en el camerino y saln rueda prensa 5 partidos de local 10.000.000 50.000.000
Colocacin de Dumis norte y sur 2 en 5 partidos local 5.000.000 50.000.000
Derecho a la utilizacin del logotipo del Municipio Durante la ejecucin
en el bus que transporta el equipo del Convenio 15.000.000 57.500.000
Derecho a la utilizacin de elementos de difusin y
promocin en los uniformes de los venteros del
estadio 5 partidos de local 15.000.000 75.000.000
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Sin embargo, en este estudio no se refleja el alcance del convenio, dado que, se
limita a publicidad de logo del Municipio de Pereira, quedando por fuera la difusin
del proyecto 127100666 DIVULGACION DE LA GESTION ADMINISTRATIVA
DEL MUNICIPIO DE PEREIRA, registrado en el Pla de Desarrollo.
Por otra parte, se registran dos (2) actividades programadas en las que se
requiere un sistema de audio para verificar el cumplimiento, no obstante, en los
expedientes entregados al equipo auditor, no se encontraron los audios o CD
TABLA N 3
RELACION DE ACTIVIDADES DEL PROYECTO 127100666
Valores en pesos
CONCEPTO CANTIDAD VALOR VALOR
UNITARIO TOTAL
Derecho a realizar difusin y promocin de los programas y 5 partidos de local 20.000.000 100.000.000
proyectos estratgicos del Municipio a travs de actividades
como rifas o similares en los intermedios del partido
Derecho a la utilizacin del sistema de audio del estadio para la 40 cuas cada una 350.000 70.000.000
trasmisin de cuas con informacin para la difusin y de 10 segundos
promocin de los programas y proyectos estratgicos del repartidas as:
Municipio 20 cuas en el
preliminar, 10 en el
intermedio, 10 al
final, en 5 partidos
de local
TOTAL 170.000.000
Fuente: Expedientes rea Administrativa
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1 ETAPA:
Accionistas: Participacin
Departamento de Risaralda 34.4%
Cmara de Comercio 28.7%
Corporacin Deportiva Centenario 23.6%
Municipio de Pereira 2.6%
Otros 10.7%
2 ETAPA
Por otra parte, segn escritura pblica No. 4774 de diciembre 30 de 2005, la
fundacin Vida y Futuro, como ente encargado de liquidar a CINEX S.A, en
Liquidacin, adjudica los lotes Nos. 9 con 11.734 metros cuadrados a la Cmara
de Comercio, el lote No. 10 con 14.870.99 metros cuadrados a la Gobernacin del
Risaralda y el lote No. 11 con 1.914.01 metros cuadrados a: Fondo Nacional de
Regalas, Movicon y Municipio de Pereira. Este desenglobe corresponde a la
cesin del lote No. 1 con un rea de 28.519 metros cuadrados, cedido por la
Corporacin Deportiva Centenario como aporte para la creacin de CINEX S.A.,
en concordancia a la escritura No. 0175 del 30 de enero de 1998.
Por otra parte, este convenio establece en su clusula tercera, las obligaciones de
las partes, donde la Cmara de Comercio de Pereira, se compromete hacer
partcipe a ttulo de contra prestacin de la Corporacin Deportiva Centenario de
Pereira, en una cuanta igual al 10% de los excedentes que arroje la explotacin
del proyecto Expofuturo, una vez descontado los gastos de inversin,
funcionamiento y administracin, recursos que seran utilizados por la Corporacin
en el desarrollo de su objeto corporativo, as mismo, la liquidacin de utilidades se
har ao vencido, es decir, que dicho convenio tiene validez a partir del 1 de
diciembre de 2004, fecha en que se firm.
3 ETAPA
Como se manifiesto anteriormente lo recibido por CORDEP por la venta del lote a
la Cmara de Comercio es de $2.103.512 millones, a continuacin, se detalla la
inversin realizada por la Corporacin con estos recursos:
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TABLA N 5
RELACION DE INVERSION 2017
Valores en pesos
CONCEPTO DEL GASTO DOCUMENTO VALOR TIPO DE GASTO
SOPORTE
ADQUISICION POLIZA DE SEGUROS ESCENARIOS CE-9018 41.513.274 ADMINISTRATIVO
2014
AVALUO TECNICO ESCENARIOS DEPORTIVOS CE-9014 8.000.000 ADMINISTRATIVO
SANCION E INTERESES DE MORA SENTENCIA CE- 8913 284.100.000 ADMINISTRATIVO
DIAN
CONSTRUCCION DISIPADORES EN CONCRETO CE-8824- 19.000.000 ESCENARIO ESTADIO ALBERTO MORA
ESTADIO MORA MORA 8978 MORA
CONSTRUCCION CANCHAS SINTETICA FP-1 23.910.628 ESCENARIO ESTADIO ALBERTO MORA
RECUBRIEMIENTO- ESTADIO MORA MORA MORA
CONSTRUCCION Y ADECUACION CANCHAS DE CE-8709-8936 80.996.400 ESCENARIO CANCHAS DE TENNIS
TENNIS
LEVANTAMIENTO TOPOGRAFICO LOTE CE-9094 5.000.000 ESCENARIO COMPLEJO DEPORTIVO
COMPLEJO DEPORTIVO
CONSULTORIA TECNICA DISEOS COMPLEJO CE-9132 10.000.000 ESCENARIO COMPLEJO DEPORTIVO
DEPORTIVO
CONSULTORIA TECNICA DISEOS COMPLEJO CE-9273 5.000.000 ESCENARIO COMPLEJO DEPORTIVO
DEPORTIVO
CONTRATACION REDES ELECTRICAS PRIMARIAS CE-9319 10.592.114 ESCENARIO ESTADIO ALBERTO MORA
ESTADIO MORA MORA MORA
CONTRATACION REDES ELECTRICAS PRIMARIAS CE-9371 10.592.114 ESCENARIO ESTADIO ALBERTO MORA
ESTADIO MORA MORA MORA
TRANSPORTE DE ESCOMBROS ESTADIO MORA CE-9431 2.080.000 ESCENARIO ESTADIO ALBERTO MORA
MORA MORA
CONSTRUCCION CANCHA SINTETICA ESTADIO CE- 9484 49.435.587 ESCENARIO ESTADIO ALBERTO MORA
MORA MORA MORA
CONSTRUCCION CANCHA SINTETICA ESTADIO CE-9550 26.068.785 ESCENARIO ESTADIO ALBERTO MORA
MORA MORA MORA
CONSTRUCCION CANCHA SINTETICA ESTADIO CE-9595 23.366.802 ESCENARIO ESTADIO ALBERTO MORA
MORA MORA MORA
SUMINISTRO E INTALACION GRAMA CANCHA CE-9594 28.632.764 ESCENARIO COMPLEJO DEPORTIVO
SINTETICA REGLAMENTARIA
IMPUESTO DE CONSTRUCCION COMPLEJO CE-9708 2.355.321 ESCENARIO COMPLEJO DEPORTIVO
DEPORTIVO
LICENCIA DE CONSTRUCCION COMPLEJO CE-9709 22.276.207 ESCENARIO COMPLEJO DEPORTIVO
DEPORTIVO
CONSTRUCCION CUBIERTA Y GRADERIA CE-9710 43.867.200 ESCENARIO ESTADIO ALBERTO MORA
ESTADIO MORA MORA MORA
CONSTRUCCION CUBIERTA Y GRADERIA CE-9834 43.867.200 ESCENARIO ESTADIO ALBERTO MORA
ESTADIO MORA MORA MORA
SUMINISTRO E INTALACION GRAMA CANCHA CE-9835 282.360.000 ESCENARIO COMPLEJO DEPORTIVO
SINTETICA REGLAMENTARIA
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Accin de Mejora No 2
Accin de Mejora No 5
CONCLUSIONES
El Municipio suscribi un convenio con el equipo de ftbol guilas Doradas,
con el objeto de la difusin de los programas y proyectos plasmados en el Plan
de Desarrollo POR UNA PEREIRA MEJOR, no obstante, este convenio se
limit a la presentacin del logo de la Alcalda de Pereira.
En la vigencia 2014, CORDEP efecta una venta del lote No. 9 a la Cmara de
Comercio de Pereira, donde se reconoci por parte de la Corporacin mejoras
por $1.000.000.000, realizada por la Cmara de Comercio, sin embargo,
dichas mejoras se llevaron a cabo en el lote No. 5.
2. RELACION DE HALLAZGOS
CONDICION:
Al revisar la suscripcin de este convenio No. 2256, desde su etapa
precontractual, se observa que no existe coherencia y lo establecido en el objeto y
alcance de este, dado que no se identifica el fortalecimiento de los programas y
proyectos enmarcados en el Plan de Desarrollo, su ejecucin se limita la
presentacin del logo de la Alcalda de Pereira, como soporte del cumplimiento de
dicho convenio.
CAUSA:
El Municipio al celebrar este convenio efecto una proyeccin inadecuada
tanto del objeto contractual como de los alcances, esta situacin refleja
ausencia de control que no permiti advertir la irregularidad oportunamente
Ausencia de mecanismos de seguimiento y monitoreo.
CRITERIO:
La Constitucin Poltica de Colombia Artculo 209 dispone que la funcin
administrativa est al servicio de los intereses generales y se desarrolla con
fundamento en los principios de igualdad, moralidad, eficacia, economa,
celeridad, imparcialidad y publicidad, mediante la descentralizacin, la
delegacin y la desconcentracin de funciones. Las autoridades
administrativas deben coordinar sus actuaciones para el adecuado
cumplimiento de los fines del Estado. Gestin ContractualConstitucin Poltica
en su artculo No. 209
Ley 42 de 1993, artculo 8
Ley 80 del 28 de octubre de 1993 Estatuto General de Contratacin de la
Administracin Pblica en Colombia, especialmente los numerales 4, 5 y 8 del
artculo 4, de los Derechos y Deberes de las Entidades con respecto a
garantizar la consecucin de los fines de la Contratacin Estatal
Ley 87 de noviembre 29 de 1993 Por la cual se establecen normas para el
ejercicio del control interno en las entidades y organismos del estado y se
dictan otras disposiciones.
Ley 1150 de 2007 Por la cual se establecen medidas para la eficiencia y
transparencia en la contratacin con recursos pblicos
EFECTO:
Control inadecuado de recursos
Uso ineficiente de recursos
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CONDICION:
El Municipio de Pereira suscribi convenio de asociacin con el equipo de ftbol
guilas Doradas, por un valor de $6.027.500.000, de los cuales el Municipio
aport $1.000.000.000, con el objeto de Aunar esfuerzos entre el Municipio de
Pereira y Talento Dorado S.A. propietaria del equipo guilas Doradas para el
fortalecimiento de programas y proyectos de inters pblico a travs de la difusin
y promocin de los programas de Municipio de Pereira y proyectos estratgicos
enmarcados en el pan de desarrollo de una Pereira mejor 2012-2015.
TABLA N 6
POSIBLE DETRIMENTO
Valor en pesos
CONCEPTO CANTIDAD VALOR VALOR
UNITARIO TOTAL
Derecho a realizar difusin y promocin de 5 partidos de local
los programas y proyectos estratgicos del
Municipio a travs de actividades como 20.000.000 100.000.000
rifas o similares en los intermedios del
partido
Derecho a la utilizacin del sistema de 40 cuas cada una de
audio del estadio para la trasmisin de 10 segundos
cuas con informacin para la difusin y repartidas as:
promocin de los programas y proyectos 20 cuas en el 350.000 70.000.000
estratgicos del Municipio preliminar, 10 en el
intermedio, 10 al final,
en 5 partidos de local
TOTAL 170.000.000
Fuente: Expedientes rea Administrativa
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CAUSA:
Lo anterior se gener por deficiencias en el seguimiento al cumplimiento del
objeto contractual, como tambin la adopcin de mecanismos de monitoreo y
verificacin.
CRITERIO:
Ley 80 del 28 de octubre de 1993 Estatuto General de Contratacin de la
Administracin Pblica en Colombia, especialmente los numerales 4, 5 y 8 del
artculo 4, de los Derechos y Deberes de las Entidades con respecto a
garantizar la consecucin de los fines de la Contratacin Estatal
Decreto 559 de julio 25 de 2014 Manual de contratacin para el Municipio de
Pereira en sus artculo 8 planeacin contractual, 18 ejecucin del contrato
EFECTO:
Se genera una posible gestin antieconmica en cuanta de $170.000.000, por
cuanto no se controlaron y utilizaron eficientemente los dineros invertidos en
publicidad para dar a conocer a la comunidad los programas y proyectos de la
Administracin Municipal en su Plan de Desarrollo 2012-2015 Por una Pereira
mejor, generando posible prdida de los recursos.
Cabe anotar que al no tener claridad la entidad sobre los escenarios deportivos
pertenecientes a la ella, se incurre en decisiones poco acertadas, como tambin
en informes y registros poco tiles y uso indebido de recursos.
CONDICION:
La Corporacin suscribi un contrato de arrendamiento el 2 de enero 2015 con la
Liga de Ftbol del Risaralda, con su representante legal el seor Arpidio Escobar
Lpez, con una duracin de 10 aos, iniciando en la vigencia 2014 y terminando
en el 2024, por un valor $400.000 mensuales, con un incremento anual en
concordancia con el IPC. No obstante, no se evidencia por parte del equipo auditor
una autorizacin por parte de la Junta Directiva al director del momento de la
Corporacin, que justifique la celebracin de este contrato, como consta en los
Estatutos de CORDEP, artculo 33 numeral c), y artculo 29, numeral l).
CONDICION:
El contrato de arrendamiento celebrado por CORDEP y la Liga de Ftbol de
Risaralda, se encuentra en su etapa de ejecucin, sin embargo, a la fecha de la
auditoria no le han ingresado recursos por este concepto a la Corporacin, es
decir, hasta el mes de septiembre de 2017 se est adeudando por concepto de
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CAUSA:
Debilidad del control que no permite advertir oportunamente el problema, como
tambin la falta de mecanismos de seguimiento y monitoreo.
CRITERIO:
Manual de contratacin de la Corporacin 4.5 en su literal b) verificar que el
objeto contractual, cumpla con lo estipulado en el contrato y con las normas
tcnicas y/o especificaciones cuando as lo requieran
EFECTO:
Incumplimiento de las disposiciones generales
As mismo, se genera una gestin antieconmica en cuanta de $19.670.057
toda vez que a pesar de haberse celebrado dicho contrato y de encontrarse en
ejecucin, a la corporacin no ingreso ningn recurso por este concepto
.
CONDICION:
El escenario deportivo Diamante de Bisbol fue entregado al Municipio de Pereira,
por parte del INDER mediante acta el 6 de octubre de 2005, a la fecha de la
auditoria, el Municipio de Pereira no tiene incluido dentro de su inventario de
bienes este escenario, como consta en certificacin expedida por Secretaria de
Recreacin y Deportes, esta situacin se presenta dado las deficiencias en la
comunicacin entre dependencias que no permite dar claridad sobre la
pertenencia de este predio, como tambin la debilidad en el control en lo
concerniente a los predios que hacen parte del inventario de la Corporacin.
CONDICION:
El equipo auditor realizo visita al escenario deportivo el diamante de Bisbol el 27
de septiembre de 2017, donde pudo constatar que dentro del escenario vive el
seor Luis Enrique Villada, el cual manifiesta que hace veintin (21) aos habita
en este lugar, que inicialmente el Municipio le pagaba por cuidar y hacer
mantenimiento a esta cancha, pero que hace doce (12) aos le dejaron de pagar,
sin embargo, le dieron permiso de forma verbal para seguir viviendo all,
generando una posible apropiacin de dominio de bien pblico.
CAUSA:
Debilidad en el control que no permite advertir oportunamente el problema
Ausencia
CRITERIO:
Articulo 2 y 3 de la Ley 87 de 1993
Artculo 209 de la Constitucin Poltica de Colombia. La funcin administrativa
est al servicio de los intereses generales y se desarrolla con fundamento en
los principios de igualdad, moralidad, eficacia, economa, celeridad,
imparcialidad y publicidad, mediante la descentralizacin, la delegacin y la
desconcentracin de funciones. Las autoridades administrativas deben
coordinar sus actuaciones para el adecuado cumplimiento de los fines del
Estado. La administracin pblica, en todos sus rdenes, tendr un control
interno que se ejercer en los trminos que seale la ley.
EFECTO:
Uso de escenarios deportivos por particulares sin ninguna retribucin
monetaria para la corporacin ni para el Municipio
CONDICION:
La Corporacin efecta pago por valor de $284.100.000 segn comprobante de
egresos No. 8913 el 12 de noviembre de 2014 a la Direccin Nacional de
Impuestos Nacionales (DIAN), por concepto de sanciones e intereses de mora,
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TABLA N 7
POSIBLE DETRIMENTO POR PAGO DE MULTA
Valores en $
CONCEPTO RENTA Y RETENCIONES TOTAL
COMPLEMENTARIOS IVA
SANCION 82.126.000 101.502.000 183.628.000
INTERESES DE MORA 44.935.000 55.537.000 100.472.000
GRAN TOTAL 284.100.000
Fuente: rea Financiera de CORDE- Informacin Revisor Fiscal
CAUSA:
Lo anterior se gener por el uso ineficiente de los recursos y corrupcin
administrativa, como tambin por la falta de comunicacin y control entre la
direccin de la corporacin y la Junta Directiva
Procedimientos inadecuados y poco prcticos.
CRITERIO:
Ley 87 de noviembre 29 de 1993 Por la cual se establecen normas para el
ejercicio del control interno en las entidades y organismos del estado y se
dictan otras disposiciones
EFECTO:
Se genera una gestin antieconmica en cuanta de $284.100.000, por
cuanto no se controlaron y utilizaron eficientemente los dineros, generando
prdida de los recursos
CONDICION:
La Corporacin Deportiva de Pereira CORDEP, celebra un contrato de obra, cuyo
objeto es la Preparacin, adecuacin y cerramiento de terreno para parqueadero
complejo deportivo y construccin de aljibe en estadio Hernn Ramrez Villegas, a
todo costo, es decir incluye mano de obra y materiales necesarios para la
ejecucin del contrato, con un valor de $65.000.000. Al analizar dicho contrato, se
evidenci lo siguiente:
donde se puede evidenciar que la propuesta presentada por estos, para este
contrato se encuentra incompleta.
CAUSA:
Uso ineficiente de los recursos, toda vez que el objeto contractual no se
cumpli
Debilidad en el control, dado que no se present un seguimiento al
cumplimiento de este contrato por parte de Cordep
CRITERIO:
Incumplimiento al manual de interventora de CORDEP, el cual establece en el
punto 3.1 el concepto y el objetivo de la interventora, la cual dice que: es la
funcin que cumple una persona natural o jurdica designada directamente,
para controlar, revisar y verificar la ejecucin de y cumplimiento de los
trabajos, servicios, obras y actividades de los contratistas con base en la
norma.
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EFECTO:
Incumplimiento de las disposiciones generales
Uso ineficiente de recursos
Prdida de ingresos potenciales
Inefectividad en el trabajo
CONDICION:
CAUSA:
Uso ineficiente de los recursos, toda vez que el objeto contractual no se
cumpli
Debilidad en el control, dado que no se present un seguimiento al
cumplimiento de este contrato por parte de CORDEP
Falta de mecanismos de seguimiento y monitoreo
CRITERIO
Incumplimiento al Manual de Interventora en su numeral 4.5, el cual establece
que el interventor debe verificar la entrega de bienes y servicios contratados
por CORDEP el interventor asumir funciones tcnicas de la siguiente manera:
4.5 funciones tcnicas: a) verificar la entrega de bienes y servicios contratados
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EFECTO:
Uso ineficiente de recursos
Prdida de ingresos potenciales
Inefectividad en el trabajo
Control inadecuado de los recursos
CONDICION:
CAUSA:
Uso ineficiente de los recursos, toda vez que el objeto contractual no se cumpli
Debilidad en el control, dado que no se present un seguimiento al
cumplimiento de este contrato por parte de CORDEP
Falta de mecanismos de seguimiento y monitoreo
CRITERIO:
Incumplimiento a lo establecido en la clusula cuarta del contrato, donde se
establece las obligaciones del contratista y las condiciones tcnicas de la obra
la cuales son las siguientes: A) realiza y ejecutar a cabalidad el objeto el
contrato conforme a los estndares de calidad requeridos B) cumplir con las
caractersticas determinadas en la invitacin y aceptadas por el contratista
mediante la oferta presentada.
Incumplimiento al Manual de Interventora en su numeral 4.5, el cual establece
que el interventor debe verificar la entrega de bienes y servicios contratados
por CORDEP, literales a), b), c), d)
EFECTO:
Uso ineficiente de recursos
Prdida de ingresos potenciales
Inefectividad en el trabajo
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CONDICION:
La Corporacin Deportiva de Pereira, suscribe contrato de obra con KL
CONSTRUCCIONES S.A.S, con el objeto de la Construccin de tres canchas de
tenis de campo en polvo de ladrillo con demarcacin y malla de Juego y el
respectivo cerramiento cumpliendo con las especificaciones tcnicas y
reglamentarias, por un valor de $81.000.000, al realizar visita a estos escenarios
deportivos, se observa lo siguiente:
En las dos (2) canchas del sector sur, estn cruzadas en direccin oriente
occidente por un tendido elctrico de baja altura. se construyeron en un terreno
que no cumpla con las especificaciones tcnicas, toda vez que, pasan varias
lneas de electricidad por encima de stas, presentando un riesgo para las
personas que practican este deporte.
CAUSA:
Uso ineficiente de los recursos, toda vez que el objeto contractual no se
cumpli
Debilidad en el control, dado que no se present un seguimiento al
cumplimiento de este contrato por parte de CORDEP
Falta de mecanismos de seguimiento y monitoreo
CRITERIO:
Incumplimiento a lo establecido en la clusula cuarta del contrato, donde se
establece las obligaciones del contratista y las condiciones tcnicas de la obra
la cuales son las siguientes: A) realiza y ejecutar a cabalidad el objeto el
contrato conforme a los estndares de calidad requeridos B) cumplir con las
caractersticas determinadas en la invitacin y aceptadas por el contratista
mediante la oferta presentada.
Incumplimiento al Manual de Interventora en su numeral 4.5, el cual establece
que el interventor debe verificar la entrega de bienes y servicios contratados
por CORDEP, literales a), b), c), d)
EFECTO:
Incumplimiento de las disposiciones generales
Uso ineficiente de recursos
Prdida de ingresos potenciales
Inefectividad en el trabajo
CONDICION:
mts2) de grama sinttica en un rea de 105 mts de largo por 68 mts de ancho
incluyendo esta la demarcacin del campo, el cual tuvo un costo de $470.600.000
CAUSA:
Uso ineficiente de los recursos, toda vez que el objeto contractual no se
cumpli
Debilidad en el control, dado que no se present un seguimiento al
cumplimiento de este contrato por parte de CORDEP
Falta de mecanismos de seguimiento y monitoreo
CRITERIO:
Incumplimiento a lo establecido en la clusula cuarta del contrato, donde se
establece las obligaciones del contratista y las condiciones tcnicas de la obra
la cuales son las siguientes: A) realiza y ejecutar a cabalidad el objeto el
contrato conforme a los estndares de calidad requeridos B) cumplir con las
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EFECTO:
Incumplimiento de las disposiciones generales
Uso ineficiente de recursos
Prdida de ingresos potenciales
Inefectividad en el trabajo
CONDICION:
La Corporacin Deportiva de Pereira, suscribe contrato de obra con el objeto de la
preparacin, adecuacin de terreno incluyendo filtro para cancha de ftbol,
construccin de cerramiento perimetral y rutodromo del complejo deportivo
CORDEP a todo costo, es decir incluye mano de obra y materiales necesarios
para la ejecucin del contrato, por un valor de $ 738.818.485, al realizar visita a
esta obra, se evidencio lo que a continuacin se detalla:
CAUSA:
Uso ineficiente de los recursos, toda vez que el objeto contractual no se
cumpli
Debilidad en el control, dado que no se present un seguimiento al
cumplimiento de este contrato por parte de CORDEP
Falta de mecanismos de seguimiento y monitoreo
CRITERIO:
Incumplimiento a lo establecido en la clusula cuarta del contrato, donde se
establece las obligaciones del contratista y las condiciones tcnicas de la obra
la cuales son las siguientes: A) realiza y ejecutar a cabalidad el objeto el
contrato conforme a los estndares de calidad requeridos B) cumplir con las
caractersticas determinadas en la invitacin y aceptadas por el contratista
mediante la oferta presentada.
Incumplimiento al Manual de Interventora en su numeral 4.5, el cual establece
que el interventor debe verificar la entrega de bienes y servicios contratados
por CORDEP, literales a), b), c), d)
CONTRALORA MUNICIPAL DE PEREIRA
INFORME DE AUDITORIA MODALIDAD ESPECIAL EXPRES
CDIGO FECHA VERSIN PGINAS
EFECTO:
Incumplimiento de las disposiciones generales
Uso ineficiente de recursos
Prdida de ingresos potenciales
Inefectividad en el trabajo
CONDICION:
CAUSA:
Debilidad en el control, por parte de CORDEP.
Deficiencias en la comunicacin
Falta de mecanismos de seguimiento y monitoreo
CRITERIO:
La Constitucin Poltica de Colombia Artculo 209 dispone que la funcin
administrativa est al servicio de los intereses generales y se desarrolla con
fundamento en los principios de igualdad, moralidad, eficacia, economa,
celeridad, imparcialidad y publicidad, mediante la descentralizacin, la
delegacin y la desconcentracin de funciones. Las autoridades
administrativas deben coordinar sus actuaciones para el adecuado
cumplimiento de los fines del Estado. Gestin Contractual
EFECTO:
Incumplimiento de las disposiciones generales
Uso ineficiente de recursos
Prdida de ingresos potenciales
Inefectividad en el trabajo
3. ANEXOS