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FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES,

FINANCIERAS Y ADMINISTRATIVAS

ESCUELA PROFESIONAL DE CONTABILIDAD

TEMA:
MONOGRAFIA COMPLETA DE LA EMPRESA
COMERCIAL INFORMATICA HUARAZ S.A.C. Nº 02

.
CURSO:
FORMULACION Y PRESENTACION DE LOS EE.FF.

DOCENTE:

HUARAZ-PERU- 2013

LA EMPRESA COMERCIAL INFORMATICA HUARAZ SAC., le contrata a Ud.; como contador


Público para que efectuara los registros contables y elabore los Estados Financieros al 31 de
Diciembre del 2013.
La citada empresa se dedica a la compra y venta de computadoras, inicia sus actividades el 02 de
Enero del año 2013.
Durante el año ha realizado las siguientes operaciones:
1. PPSe compra 10 Laptops Core 7 a S/.7465.00 c/u; 09 computadoras Core 7 a S/.7962.50
c/u; mas IGV, Según factura 001-01144 Guía N° 001-0924 de SERCON INFORMATICA
S.A, RUC 20446758907,50% con cheque 04004 y la diferencia al crédito.
2. CCSe vende 12 Laptops Core 7 a S/.11050.00 c/u;11 computadoras Core 7 a s/.11781.25
c/u; mas IGV, Según Factura 001-01211, Guía N° 001-0442 a la UNASAM Huaraz, RUC
20101504853,EL 80% al contado que se deposita a la Cta corriente y la diferencia al
crédito.
3. PPSe compra de 09 Impresoras Multifuncionales LASER a S/.1137.50 c/u; 10 monitores
TFT “LCD 20” a S/.861.25 c/u; 09 Cámaras Digitales de Video a S/.438.75 c/u; más IGV,
según Factura 001-0884, Guía N°001-0682 de DRAGON DATA SAC,RUC
20242865326,50% con cheque N° 04005 y la diferencia con 01 letras de 30 días.
4. CCSe vende 10 Impresoras Multifuncionales LASER a S/.1462.50 c/u; 10 monitores TFT
LCD 20” a S/.1202..50 c/u; 08 Cámaras Digitales de Video a S/.617.50 c/u ;masIGV,según
Factura 001-1212;Guia N° 001-0443 a la ULADECH Huaraz, RUC 20202502453,al
contado.
5. PPSe compra 14 Laptops Core 7 a S/.7800.00 c/u; 12 computadoras Core 7 a S/.8287.50
c/u; mas IGV, según factura 001-01464, Guia N° 001-0974 de DIGITAL SYSTEMS S.A;
RUC 20556758908;al contado con cheque 04006.
6. CCSe vende 14 laptops Core 7 a S/.11375.00c/u; 11 Computadoras Core 7 a S/.12106.25
c/u; mas IGV; según factura 001-01-01213; Guía N°001 -0444 a la UNIVERSIDAD ALAS
PERUANAS;RUC 20821504862,el 80% al contado; que se deposita a la cta. corriente y la
diferencia al crédito.
7. PPSe compra 12 impresoras Multifuncionales LASER a S/.1381.25 c/u; 08 monitores TFT
“LCD 20” a S/.975.00c/u; 10 Cámaras Digitales de Video a S/.520.00 c/u; más IGV; segun
Factura 001-0882,Guia N° 001-0882; Guía N° 001-0893 de NET COMPUTER SRL,RUC
20235689234, 50% con cheque 04007y el resto al crédito.
8. CCSe vende 11 Impresoras Multifuncionales LASER a S/.1950.00 c/u 10 monitores TFT
LCD 20 a S/. 1300 c/u;12 Cámaras Digitales de Video a S/.682.50 c/u; más IGV; según
Factura 001-1214;Guia N° 001-0445 a la UNIVERSIDAD SAN PEDRO,RUC
20332502368, con 03 letras de 30,60 y 90 días.
9. Se provisiona y paga recibo N° 00668 por servicios de energía eléctrica a Hidrandina S.A;
RUC 20100002550 y recibo N° 01663 por consumo de agua potable EPS Chavín S.A;
RUC 20850005524 por S/4062.50 con cheque 04008 y S/.3656.25 con cheque 04009;
respectivamente; Se destinan 40% para gastos de venta y 60% para gastos de
administración.
10. Se compra con cheque N° 04010; 15000 acciones de Telefónica SAA cada uno de S/.12.00.
11. Se obtiene un préstamo de S/. 130000.00 del Banco de Crédito Huaraz; pagaderos en
4ños.
12. Se emitió una nota de crédito N° 001-012 por S/. 1588.15; de descuento por pronto pago;
relacionado con la factura N° 001-1222 a nombre de ULADECH HUARAZ,RUC
20202502453;cuyo importe se paga en efectivo.
13. Se recibe la nota de crédito N° 001-0224 por S/.4173.00; de descuento por pronto pago;
relacionado con la factura N° 001-01464 DIGITAL SYSTEMS S.A RUC N°
20556758908;cuyo importe es ingresado en caja.
14. Calcular y provisionar las depreciaciones y CTS.
15. Se provisiona y paga remuneraciones al siguiente personal con cheque 04011.

NOMBRE CARGO REMUN. ASIGNAC. MOVILID AFILIACION


PERM. FAMILIAR AD PARA
PENSION
Yuly Mercedes Guarda Gerente 5590.00 No 358.00 SNP
Jorge Tito Solis Administ. 4550.00 Si 308.00 AFP
Jose Luis Castro Peña Contador 4225.00 Si 276.00 AFP
Esteban Silverio Bedon Vendedor 3688.75 No 260.00 SNP

DESARROLLO DE LA MONOGRAFIA
LIBRO INVENTARIOS Y BALANCES - ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

PERIÓDO:

RUC:

DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL: EMPRESA COMERCIAL "INFORMATICA HUARAZ S.A.C" Nº 02


ACTIVOS AÑO: 2013 PASIVOS Y PATRIMONIO AÑO: 2013
ACTIVOS CORRIENTES PASIVOS CORRIENTES
Efectivo y Equivalente de Efectivo 462,640.23 Cuentas por Pagar Comerciales 79,668.29
Inversiones Financieras 130,000.00 Otras Cuentas por Pagar Diversas 135,258.16
Cuentas por cobrar Comerciales 183,834.56 TOTAL PASIVOS CORRIENTES 214,926.45
Existencias 83,746.00 PASIVOS NO CORRIENTES
TOTAL ACTIVOS CORRIENTES 860,220.79 Obligaciones Financieras Largo Plazo 104,000.00
ACTIVOS NO CORRIENTES TOTAL PASIVOS NO CORRIENTES 104,000.00
Inversiones Financieras (L/Plazo) TOTAL PASIVO 318,926.45
Inm. Maq. yEq. (Neto) Dep. Amort. yAgot. Acumulada 197,600.00 PATRIMONIO
TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES 197,600.00 Capital 618,215.00
Resultados Acumulados 120,679.34
TOTAL PATRIMONIO NETO 738,894.34

TOTAL ACTIVO 1,057,820.79 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 1,057,820.79


EMPRESA COMERCIAL "INFORMATICA HUARAZ S.A.C" Nº 02
Pag.
RUC. 001
REGISTRO DE COMPRAS

COMPROBANTE CONDICIONES
FECHA DE Bs y Ss VALOR DE PRECIO DE
GUIA N° PROVEEDOR RUC I.G.V.
GARVADOS COMPRA COMPRA
TIPO SERIE Nº CONTADO CREDITO
EMISION
SERCON INFORMATICA
02/01/13 01 001 01144 001 - 0924 SA. 20446758907 146,412.50 146,412.50 26,354.25 172,766.75 86,383.38 86,383.37

04/01/13 01 001 0884 001 - 0682 DRAGON DATA SAC. 20242865326 22,798.75 22,798.75 4,103.78 26,902.53 13,451.27 13,451.26

06/01/13 01 001 01464 001 - 0974 DIGITAL SYSTEMS SA. 20556758908 208,650.00 208,650.00 37,557.00 246,207.00 246,207.00

08/01/13 01 001 0882 001 - 0893 NET COMPUTER SRL. 20235689234 29,575.00 29,575.00 5,323.50 34,898.50 17,449.25 17,449.25

SUB TOTAL 407,436.25 407,436.25 73,338.53 480,774.78 363,490.90 117,283.88

10/01/13 14 0599 HIDRANDINA SA. 20100002550 3,442.80 3,442.80 619.70 4,062.50 4,062.50

10/01/13 14 1020 E.P.S. CHAVIN S.A 20850005524 3,098.52 3,098.52 557.73 3,656.25 3,656.25

SUB TOTAL 6,541.32 6,541.32 1,177.44 7,718.76 7,718.76 0.00

TOTAL 413,977.57 413,977.57 74,515.96 488,493.53 371,209.65 117,283.88


EMPRESA COMERCIAL "INFORMATICA HUARAZ S.A.C" 02

RUC.

REGISTRO DE VENTAS
Pag. 002

COMPROBANTE CONDICIONES
FECHA DE Bs y Ss VALOR DE PRECIO DE
GUIA N° CLIENTE RUC I.G.V.
EMISION GRAVADOS VENTA COMPRA
TIPO SERIE Nº CONTADO CREDITO

03/01/13 01 001 01211 001-0442 UNASAM HUARAZ 20101504853 262,193.75 262,193.75 47,194.88 309,388.63 247,510.90 61,877.73

05/01/13 01 001 1212 001-0443 ULADECH HUARAZ 20202502453 31,590.00 31,590.00 5,686.20 37,276.20 37,276.20

07/01/13 01 001 01213 001-0444 UNIV. ALAS PERUANAS 20821504862 292,418.75 292,418.75 52,635.38 345,054.13 276,043.30 69,010.83

09/01/13 01 001 1214 001-0445 UNIV. SAN PEDRO 20332502368 42,640.00 42,640.00 7,675.20 50,315.20 50,315.20

TOTAL 628,842.50 628,842.50 113,191.66 742,034.16 560,830.41 181,203.76


LIBRO KARDEX DE EMPRESA COMERCIAL "INFORMATICA HUARAZ S.A.C" 02

ARTICULO : LAPTOPS CORE 7 CODIGO: 2013020201


UNIDAD: UNIDAD STOCK MINIMO: 20
MARCA: STOCK MAXIMO: 2

METODO: PEPS 01

COMPROBANTE ENTRADA SALIDA SALDO


FECHA DETALLE OBSERVACION
GUIAS FACTURA CANT. P.UNIT. P.TOTAL CANT. P.UNIT. P.TOTAL CANT. P.UNIT. P.TOTAL
02/01/2013 SALDO INICIAL 6 6,240.00 37,440.00
10 7,475.00 74,750.00 6 6,240.00 37,440.00
02/01/2013 001 - 0924 001 - 01144 COMPRA
10 7,475.00 74,750.00
6 6,240.00 37,440.00
02/01/2013 001-0309 001-01010 VENTA
6 7,475.00 44,850.00 4 7,475.00 29,900.00
14 7,800.00 109,200.00 4 7,475.00 29,900.00
05/01/2013 001-01150 001-04414 COMPRA
14 7,800.00 109,200.00
4 7,475.00 29,900.00
06/01/2013 001-0311 001-01012 VENTA
10 7,800.00 78,000.00 4 7,800.00 31,200.00
Sub Total 24 183,950.00 26 190,190.00
Saldo Inicial 6 37,440.00
Saldo Final 4 31,200.00
TOTAL 30 221,390.00 30 221,390.00
LIBRO KARDEX
COMPUTADORAS CORE
ARTICULO : 7 CODIGO: 2013020205
UNIDAD: UNIDAD STOCK MINIMO: 30
MARCA: STOCK MAXIMO: 5

METODO: PEPS 02

COMPROBANTE ENTRADA SALIDA SALDO


FECHA DETALLE OBSERVACION
GUIAS FACTURA CANT. P.UNIT. P.TOTAL CANT. P.UNIT. P.TOTAL CANT. P.UNIT. P.TOTAL
SALDO
02/01/2013 INICIAL 5 6,630.00 33,150.00
9 7,962.50 71,662.50 5 6,630.00 33,150.00
02/01/2013 001-0924 001-01144 COMPRA
9 7,962.50 71,662.50
5 6,630.00 33,150.00
02/01/2013 001-0442 001-01211 VENTA
6 7,962.50 47,775.00 3 7,962.50 23,887.50
12 8,287.50 99,450.00 3 7,962.50 23,887.50
05/01/2013 001-0974 001-01464 COMPRA
12 8,287.50 99,450.00
3 7,962.50 23,887.50
06/01/2013 001-0444 001-011213 VENTA
8 8,287.50 66,300.00 4 8,287.50 33,150.00
Sub Total 21 171,112.50 22 171,112.50
Saldo Inicial 5 33,150.00
Saldo Final 4 33,150.00
TOTAL 26 204,262.50 204,262.50
LIBRO KARDEX
IMPRESORA MULTIFUNCIO.
ARTICULO : LASER CODIGO: 2013020206
UNIDAD: UNIDAD STOCK MINIMO: 18
MARCA: STOCK MAXIMO: 3

METODO: PEPS 03

COMPROBANTE ENTRADA SALIDA SALDO


FECHA DETALLE OBSERVACION
GUIAS FACTURA CANT. P.UNIT. P.TOTAL CANT. P.UNIT. P.TOTAL CANT. P.UNIT. P.TOTAL
02/01/2013 SALDO INICIAL 4 1,105.00 4,420.00
9 1,137.50 10,237.50 4 1,105.00 4,420.00
03/01/2013 001-0682 001-0884 COMPRA
9 1,137.50 10,237.50
4 1,105.00 4,420.00
04/01/2013 001-0443 001-1212 VENTA
6 1,137.50 6,825.00 3 1,137.50 3,412.50
3 1,137.50 3,412.50
07/01/2013 001-0893 001-0882 COMPRA 12 1,381.25 16,575.00
12 1,381.25 16,575.00
3 1,137.50 3,412.50 0 0.00
08/01/2013 001-0445 001-1214 VENTA
8 1,381.25 11,050.00 4 1,381.25 5,525.00
Sub Total 21 26,812.50 21 25,707.50
Saldo Inicial 4 4,420.00
Saldo Final 4 5,525.00
TOTAL 25 31,232.50 25 31,232.50
LIBRO KARDEX
ARTICULO : MONITORES TFT CODIGO: 2013020207
UNIDAD: UNIDAD STOCK MINIMO: 25
MARCA: LCD 20" STOCK MAXIMO: 2

METODO: PEPS 04

COMPROBANTE ENTRADA SALIDA SALDO


FECHA DETALLE OBSERVACION
GUIAS FACTURA CANT. P.UNIT. P.TOTAL CANT. P.UNIT. P.TOTAL CANT. P.UNIT. P.TOTAL
02/01/2013 SALDO INICIAL 8 780.00 6,240.00
10 861.25 8,612.50 8 780.00 6,240.00
03/01/2013 001-0682 001-0884 COMPRA
10 861.25 8,612.50
8 780.00 6,240.00
04/01/2013 001-0443 001-1212 VENTA
2 861.25 1,722.50 8 861.25 6,890.00
8 975.00 7,800.00 8 861.25 6,890.00
07/01/2013 001-0893 001-0882 COMPRA
8 975.00 7,800.00
8 861.25 6,890.00
08/01/2013 001-0445 001-1214 VENTA
2 975.00 1,950.00 6 975.00 5,850.00
Sub Total 18 16,412.50 20 16,802.50
Saldo Inicial 8 6,240.00
Saldo Final 6 5,850.00
TOTAL 26 22,652.50 22,652.50
LIBRO KARDEX
CAMARA DIGITAL DE
ARTICULO : VIDEO CODIGO: 2013020207
UNIDAD: UNIDAD STOCK MINIMO: 15
MARCA: STOCK MAXIMO: 2

METODO: PEPS 05

COMPROBANTE ENTRADA SALIDA SALDO


FECHA DETALLE OBSERVACION
GUIAS FACTURA CANT. P.UNIT. P.TOTAL CANT. P.UNIT. P.TOTAL CANT. P.UNIT. P.TOTAL
02/01/2013 SALDO INICIAL 6 416.00 2,496.00
9 438.75 3,948.75 6 416.00 2,496.00
03/01/2013 001-0682 001-0884 COMPRA
9 438.75 3,948.75
6 416.00 2,496.00
04/01/2013 001-0443 001-1212 VENTA
2 438.75 877.50 7 438.75 3,071.25
10 520.00 5,200.00 7 438.75 3,071.25
07/01/2013 001-0893 001-0882 COMPRA
10 520.00 5,200.00
7 438.75 3,071.25 0.00
08/01/2013 001-0445 001-1214 VENTA
5 520.00 2,600.00 5 520.00 2,600.00
Sub Total 19 9,148.75 20 9,044.75
Saldo Inicial 6 2,496.00
Saldo Final 5 2,600.00
TOTAL 25 11,644.75 25 11,644.75
EMPRESA COMERCIAL "INFORMATICA HUARAZ S.A.C" 02
RUC:

PLANILLA DE REMUNERACIONES
EMPRESA COMERCIAL "INFORMATICA
APELLIDOS Y NOMBRES CARGO REMUNERACHUARAZ
ASIGNAC. S.A.C" TOTAL
OTROS 02 DESCUENTOS DEL TRABAJADOR
ION BASICA FAMILIAR MOVILIDAD REMUNERACION
APORTAC.
10 % RMV LOCAL S.N.P AFP % IMPORTE NETO A
Nº CALCULO DE LA DEPRECIACION PAGAR
13% INSTITUC. 13.22% ESSALUD
DEPRECIACION 9%
YULY MERCEDES GUARDA Gerente DESCRIPCION
5,590.00 COSTO
358.00 5,948.00 773.24 773.24
1 % ANUAL MENSUAL 535.32 5,174.76
JORGE TITO SOLIS Administrador 4,550.00 75.00 308.00 4,933.00 Integra 13.22% 652.14
EDIFICIOS 208,000.00 5% 10,400.00 866.67
2 443.97 4,280.86
JOSE LUIS CASTRO PEÑA Contador 4,225.00 75.00 276.00 4,576.00 Integra 13.22% 604.95
3 411.84 3,971.05
ESTEBAN SILVERIO BEDON Vendedor 3,688.75 260.00 3,948.75 513.34 513.34
4 355.39 3,435.41
TOTAL 18,053.75
CALCULO
150.00
DE C.T.S.
1,202.00 19,405.75 1,286.58 2,543.67
1,746.52 16,862.08
REMUNERACION COMPUTABLE CTS
Nº APELLIDOS Y NOMBRES CARGO ULTIMA 1/6 TOTAL MES
DEUDA GRATIFIC. 8.33%
1 YULY MERCEDES GUARDA Gerente 5,948.00 991.33 6,939.33 578.05
2 JORGE TITO SOLIS Administrador 4,933.00 822.17 5,755.17 479.41
3 JOSE LUIS CASTRO PEÑA Contador 4,576.00 762.67 5,338.67 444.71
4 ESTEBAN SILVERIO BEDON Vendedor 3,948.75 658.13 4,606.88 383.75
TOTAL 19,405.75 3,234.29 22,640.04 1,885.92
LIBRO CAJA Y BANCOS – DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE EFECTIVO
PERIÓDO:
RUC. :
DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL: EMPRESA COMERCIAL "INFORMATICA HUARAZ S.A.C" 02

NÚMERO CUENTA CONTABLE ASOCIADA SALDOS Y MOVIMIENTOS


CORRELATIVO FECHA DE LA
DEL REGISTRO DESCRIPCION DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
O CÓDIGO CODIGO DENOMINACION DEUDOR ACREEDOR
ÚNICO DE LA
OPERACIÓN

02/01/2013 Saldo inicial 60,489.72


1 02/01/2013 Cobranza 80% de Fact/001-11211 . 1212 Facturas emitidas - por cobrar 247,510.90
2 03/01/2013 Deposito en Cta. Cte. Banco Financiero 1041 Cuentas corrientes operativas 247,510.90
3 05/01/2013 Cobranza de Fact/001-1011 de ULADECH Hz. 1212 Facturas emitidas - por cobrar 37,276.20
4 07/01/2013 Cobranza 80% de Fact/001-1012 ALAS PERUANAS Hz. 1212 Facturas emitidas - por cobrar 276,043.30
5 07/01/2013 Deposito en Cta. Cte. BCP 1041 Cuentas corrientes operativas 276,043.30
6 12/01/2013 Pago de N/Credito 001-0112 ULADECH Hz 4699 Otras cuentas por pagar diversas 1,725.15
7 13/01/2013 Cobranza de N/Credito 001-0229 Digital Systems 1689 Otras cuentas por cobrar diversas 4,173.00

Sub Total 625,493.12 525,142.35


Saldo próximo mes 100,213.17
TOTALES 625,493.12 625,493.12

LIBRO CAJA Y BANCOS – DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE LA CUENTA CORRIENTE

PERIÓDO:
RUC:
DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL: EMPRESA COMERCIAL "INFORMATICA
HUARAZ S.A.C" 02

NÚMERO OPERACIÓNES BANCARIAS CTA CONTABLE ASOCIADA SALDOS Y MOVIMIENTOS


CORRELATIVO FECHA DE MEDIO NUMERO DE LA
DEL APELLIDOS Y NOMBRES O
LA DE TRANSACCION
REGISTRO DESCRIPCION DE LA DENOMINACION O RAZON
OPERACIÓN PAGO BANCARIA O DE CÓDIGO DENOMINACION DEUDOR ACREEDOR
O CÓDIGO OPERACIÓN SOCIAL DEL GIRADOR O
(TABLA DOCUMENTO
ÚNICO DE LA BENEFICIARIO
OPERACIÓN 1) SUSTENTATORIO

02/01/2013 Saldo Inicial 402,136.75


1 02/01/2013 007 Pago 50% de la fact. 001 SERCON INFORMAT. SA. Cheque Nº 04004 4212 Emitidas - Fact.por pagar 86,383.38
2 02/01/2013 001 Deposito en Cta. Cte. UNASAM Huaraz P/ deposito 1041 CtasCtes operativas 247,510.90
3 03/01/2013 007 Pago 50% Fact/001-884 DRAGON DATA SAC. Cheque N° 04005 4212 Fact.emitidas - por pagar 13,451.27
4 05/01/2013 007 Pago de Fact/001-01464 DIGITAL SYSTEMS Cheque N° 04006 4212 Fact.emitidas - por pagar 246,207.00
5 06/01/2013 001 Deposito en Cta. Cte. UNIV. ALAS PERUANAS P/deposito 1041 CtasCtes operativas 276,043.30
6 07/01/2013 007 Pago 50% Fact/001-0882 NET COMPUTER SRL Cheque N° 04007 4212 Fact.emitidas - por pagar 17,449.25
7 09/01/2013 007 Pago Recibo 00668 - LUZ Hidrandina S.A. Cheque N° 04008 4212 Fact.emitidas - por pagar 4,062.50
8 09/01/2013 007 Pago Recibo 01663- AGUA EPS Chavin S.A. Cheque N° 04009 4212 Fact.emitidas - por pagar 3,656.25
9 10/01/2013 007 Pago compra de acciones Telefonica S.A.A. Cheque N° 04010 4699 Otras cuentas por pagar 180,000.00
10 11/01/2013 001 Obtencion de prestamos BCP HUARAZ P/ deposito 4511 instituciones financieras 130,000.00
11 15/01/2013 007 Pago de sueldos Trabajadores Cheque N° 04011 4111 Sueldos y salarios x pagar 16,862.08
Sub Total 1,055,690.95 568,071.73
Saldo próximo mes 487,619.22
TOTALES 1,055,690.95 1,055,690.95

LIBRO DIARIO
PERIODO:

RUC:

DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL: EMPRESA COMERCIAL "INFORMATICA HUARAZ S.A.C" 02


NÚMERO REFERENCIA DE LA OPERACIÓN CTA.CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO
FECHA DE
CORRELATIVO
LA GLOSA O DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN CÓDIGO NÚMERO DEL
DEL REGISTRO NÚMERO CÓDI
OPERACIÓN DEL LIBRO DOCUMENTO DENOMINACIÓN DEBE HABER
O CÓDIGO CORRELATIVO GO
(TABLA) SUSTENTATORIO

01 02/01/2013 Reinicio De las operaciones 2013 03 02 101 Caja 60,489.72

01 02/01/2013 Reinicio De las operaciones 2013 03 02 1041 CtasCtes.operativas 402,150.51

1 03/01/2013 Reinicio De las operaciones 2013 3 03 111 Inversiones mantenidas 130,000.00

01 02/01/2013 Reinicio De las operaciones 2013 03 02 1212 Factruras emitidas por cobrar 139,962.16

01 02/01/2013 Reinicio De las operaciones 2013 03 02 123 Letras por cobrar 43,872.40

01 02/01/2013 Reinicio De las operaciones 2013 03 02 2011 Mercaderias manufacturas 83,746.00

01 02/01/2013 Reinicio De las operaciones 2013 03 02 3321 Edificaciones administrativas 208,000.00


3913
01 02/01/2013 Reinicio De las operaciones 2013 03 02 1 Edificaciones Administrativas 10,400.00
4011
01 02/01/2013 Reinicio De las operaciones 2013 03 02 1 IGV - Cuenta propia 59,432.39
4017
01 02/01/2013 Reinicio De las operaciones 2013 03 02 1 Impuesto a la Renta 3ra categoria 51,719.72

01 02/01/2013 Reinicio De las operaciones 2013 03 02 4031 Essalud 1,399.95

01 02/01/2013 Reinicio De las operaciones 2013 03 02 4032 ONP 1,029.21

01 02/01/2013 Reinicio De las operaciones 2013 03 02 4071 AFP Integra 1,009.75

01 02/01/2013 Reinicio De las operaciones 2013 03 02 413 Participacion de los trabajadores 19,155.45

01 02/01/2013 Reinicio De las operaciones 2013 03 02 4151 Compensacion por tiempo de servicios 1,511.69

01 02/01/2013 Reinicio De las operaciones 2013 03 02 4212 Facturas por pagar - emitidas 71,208.28

01 02/01/2013 Reinicio De las operaciones 2013 03 02 423 Letras por pagar 8,460.01

01 02/01/2013 Reinicio De las operaciones 2013 03 02 4511 Instituciones financieras 104,000.00

01 02/01/2013 Reinicio De las operaciones 2013 03 02 5011 Capital social - acciones 618,215.00
01 02/01/2013 Reinicio De las operaciones 2013 03 02 591 Utilidades no distribuiddas 120,679.34

VAN… TOTALES 1,068,220.79 1,068,220.79

NÚMERO REFERENCIA DE LA OPERACIÓN CTA.CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO


CORRELATIVO
FECHA DE LA
DEL REGISTRO GLOSA O DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN CÓDIGO DEL NÚMERO
OPERACIÓN NÚMERO DEL
O CÓDIGO LIBRO O CORRELAT
DOCUMENTO
CÓDIGO DENOMINACIÓN DEBE HABER
ÚNICO DE LA REGISTRO IVO
OPERACIÓN

VIENEN… 1,068,220.79 1,068,220.79

02 31/01/2013 Por la centralizacion de R. de compras 08 14 6011 Mercaderias manufacturas - costo 407,436.25

02 31/01/2013 Por la centralizacion de R. de compras 08 14 6361 Servicios basicos - energiaelectrica 3,442.80

02 31/01/2013 Por la centralizacion de R. de compras 08 14 6363 Servicios basicos - agua 3,098.52

02 31/01/2013 Por la centralizacion de R. de compras 08 14 40111 IGV - Cta propia 74,515.96

02 31/01/2013 Por la centralizacion de R. de compras 08 14 4212 Facturas - emitidas por pagar 488,493.53

03 31/01/2013 Por el ingreso de mercad. Al almacen 2011 Mercaderias manufacturas 407,436.25

03 31/01/2013 Por el ingreso de mercad. Al almacen 94 Gastos Adm. - gastos generales 3,924.79

03 31/01/2013 Por el ingreso de mercad. Al almacen 95 Gastos Ventas - gastos generales 2,616.53

03 31/01/2013 Por el ingreso de mercad. Al almacen 6111 Mercaderias manufacturadas 407,436.25

03 31/01/2013 Por el ingreso de mercad. Al almacen 79 Cargas imp.acta.de costos y gastos 6,541.32

04 31/01/2013 Por canje de facturas por letras 4212 Facturas - emitidas por pagar 13,451.26

04 31/01/2013 Por canje de facturas por letras 423 Letras por pagar 13,451.26

05 31/01/2013 Centralización de R.Vtas del mes 14 10 1212 Facturas emitidas - en cartera 742,034.16

05 31/01/2013 Centralización de R.Vtas del mes 14 10 40111 IGV - Cta propia 113,191.66

05 31/01/2013 Centralización de R.Vtas del mes 14 10 70111 Ventas mercaderias terceros 628,842.50

06 31/01/2013 Por canje de facturas por letras 123 Letras por cobrar 5,315.20

06 31/01/2013 Por canje de facturas por letras 1212 Facturas emitidas por cobrar 5,315.20

07 31/01/2013 Por costo de ventas del pte mes 6911 Mercaderias manufacturas 78,325.00

07 31/01/2013 Por costo de ventas del pte mes 2011 Mercaderias manufacturas 78,325.00

08 31/01/2013 Centralización de la planilla de sueldos 31 17 6211 Sueldos y salarios 19,405.75


VAN… TOTALES 2,829,223.26 2,809,817.51

REFERENCIA DE LA OPERACIÓN CTA.CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO

FECHA DE LA CÓDIGO DEL NÚMERO


NÚMERO GLOSA O DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN NÚMERO
OPERACIÓN LIBRO O DEL
CORRELATIVO CORRELATIV CÓDIGO DENOMINACIÓN DEBE HABER
REGISTRO DOCUMENT
DEL REGISTRO O
(TABLA 8) O SUSTENT
O CÓDIGO

VIENEN… 2,829,223.26 2,809,817.51

08 31/01/2013 Centralización de la planilla de sueldos 31 17 6271 Regimen de prestacion de salud 1,746.52

08 31/01/2013 Centralización de la planilla de sueldos 31 17 4031 Essalud 1,746.52

08 31/01/2013 Centralización de la planilla de sueldos 31 17 4032 O.N.P. 1,286.58

08 31/01/2013 Centralización de la planilla de sueldos 31 17 4071 AFP - Integra 1,257.09

08 31/01/2013 Centralización de la planilla de sueldos 31 17 4111 Sueldos y salarios por pagar 16,862.08

09 31/01/2013 Por Transf.de la planilla de sueldos 94 Gastos Adm.sueldos y salarios 12,691.36

09 31/01/2013 Por Transf.de la planilla de sueldos 95 Gastos Ventas sueldos y salarios 8,460.91

09 31/01/2013 Por Transf.de la planilla de sueldos 79 Cargas imp.acta.de costos y gastos 21,152.27
Descuentos concedidos por pronto
10 31/01/2013 Por la N/Credito de compra 675 pago 1,725.75

10 31/01/2013 Por la N/Credito de compra 4699 Otras cuentas por pagar 1,725.75

11 31/01/2013 por la transf. De la cta 675 97 Gastos financieros 1,725.75

11 31/01/2013 por la transf. De la cta 675 79 Cargas imp.acta.de costos y gastos 1,725.75

12 31/01/2013 Por N/Credito de ventas 1689 Otras cuentas por cobrar diversas 4,173.00
Descuentos obtenidos por pronto
12 31/01/2013 Por N/Credito de ventas 775 pago 4,173.00

13 01/02/2013 por el compromiso de compra de 1111 Inversiones Financieras 180,000.00

13 02/02/2013 acciones 4699 Otras cuentas por pagar 180,000.00

14 31/01/2013 Por depreciacion de activos fijos 68141 Edificaciones Administrativas 10,400.00


14 31/01/2013 Por depreciacion de activos fijos 39131 Edificaciones Administrativas 10,400.00
15 31/01/2013 Por la transf de la cta 68 a su destino 94 Gastos Adm.gastos generales 6,240.00
15 31/01/2013 Por la transf de la cta 68 a su destino 95 Gastos Adm.gastos generales 4,160.00
15 31/01/2013 Por la transf de la cta 68 a su destino 79 Cargas imp.acta.de costos y gastos 10,400.00

VAN… TOTALES 3,060,546.55 3,060,546.55

NÚMERO REFERENCIA DE LA OPERACIÓN CTA.CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO


CORRELATIVO FECHA DE LA CÓDIGO DEL NÚMERO
DEL REGISTRO GLOSA O DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN NÚMERO
OPERACIÓN LIBRO O DEL
O CÓDIGO CORRELATIV CÓDIGO DENOMINACIÓN DEBE HABER
REGISTRO DOCUMENT
ÚNICO DE LA O
(TABLA 8) O SUST.
OPERACIÓN

VIENEN… 3,060,546.55 3,060,546.55


Compensación por tiempo de
16 31/01/2013 Provision de CTS.de trabajadores 6291 servicios 1,885.86
Compensación por tiempo de
16 31/01/2013 Provision de CTS.de trabajadores 4151 servicios 1,885.86
17 31/01/2013 Transf.dellacta 62 a su destino 94 Gastos Adm.gastos generales 1,131.52
17 31/01/2013 Transf.dellacta 62 a su destino 95 Gastos Adm.gastos generales 754.34
17 31/01/2013 Transf.dellacta 62 a su destino 79 Cargas imp.acta.de costos y gastos 1,885.86
18 31/01/2013 Por la centralizacion de ing. de caja 101 Caja 565,003.40
18 31/01/2013 Por la centralizacion de ing. de caja 1212 Facturas emitidas - en cartera 560,830.40
18 31/01/2013 Por la centralizacion de ing. de caja 1689 Otras cuentas por cobrar diversas 4,173.00
19 31/01/2013 Por la central. De egresos. de caja 1041 Cuentas corrientes operativas 523,554.20
19 31/01/2013 Por la central. De egresos. de caja 4699 Otras cuentas por pagar diversas 1,725.75
19 31/01/2013 Por la central. De egresos. de caja 101 Caja 525,279.95
20 31/01/2013 Por ingresos del mov.enctacte 1041 Cuentas corrientes operativas 653,554.20
20 31/01/2013 Por ingresos del mov.enctacte 1041 Cuentas corrientes operativas 523,554.20
20 31/01/2013 Por ingresos del mov.enctacte 4511 Renta de tercera categoría 130,000.00
21 31/01/2013 Por egresos del mov.enCta.Cte. 4111 Sueldos y salarios por pagar 16,862.08
VAN… TOTALES 4,825,017.90 4,808,155.82
NÚMERO REFERENCIA DE LA OPERACIÓN CTA.CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO
CORRELATIVO CÓDIGO
FECHA DE LA GLOSA O DESCRIPCIÓN DE LA
DEL REGISTRO DEL LIBRO NÚMERO DEL
OPERACIÓN OPERACIÓN NÚMERO
O CÓDIGO O DOCUMENTO CÓDIGO DENOMINACIÓN DEBE HABER
CORRELATIVO
ÚNICO DE LA REGISTRO SUSTENTATORIO
OPERACIÓN (TABLA 8)

VIENEN… 4,825,017.90 4,808,155.82

21 31/01/2013 Por egresos del mov.enCta.Cte. 4212 Fact.por pagar - emitidas 371,209.65

21 31/01/2013 Por egresos del mov.enCta.Cte. 4699 Otras cuentas por pagar diversas 180,000.00

21 31/01/2013 Por egresos del mov.enCta.Cte. 1041 Cuentas corrientes operativas 568,071.73

22 31/01/2013 Por cancelacion clase 9 con cta.79 79 Cargas imp.acta.de costos 41,705.20

22 31/01/2013 Por cancelacionctas clase 9 94 Gastos de Administracion 23,987.67

22 31/01/2013 Por cancelacionctas clase 9 95 Gastos de Ventas 15,991.78

22 31/01/2013 Por cancelacionctas clase 9 97 Gastos Financieros 1,725.75

23 31/01/2013 Por cancelac.costo de ventas 6111 Mercaderias manufacturadas 78,325.00

23 31/01/2013 Por cancelac.costo de ventas 6911 Mercaderias manufacturadas 78,325.00

23 31/01/2013 Por transf..ctas clase 6 y 7 6111 Mercaderias manufacturadas 329,111.25

24 31/01/2013 Por transf..ctas clase 6 y 7 7011 Mercaderias manufacturadas 628,842.50

24 31/01/2013 Por transf..ctas clase 6 y 7 775 Descuentos obtenidos por pronto 4,173.00

24 31/01/2013 Por transf..ctas clase 6 y 7 89 Resultados del ejercicio 512,985.30

24 31/01/2013 Por transf..ctas clase 6 y 7 6011 Mercaderias manufacturas 407,436.25

24 31/01/2013 Por transf..ctas clase 6 y 7 6211 Sueldos y salarios 19,405.75

24 31/01/2013 Por transf..ctas clase 6 y 7 6271 Regimen de prestacion de salud 1,746.52

24 31/01/2013 Por transf..ctas clase 6 y 7 6291 Compensacion por tiempo de se 1,885.86

24 31/01/2013 Por transf..ctas clase 6 y 7 6361 Servicios basicos - energiaeléc 3,442.80

VAN… TOTALES 6,458,384.50 6,443,160.23


NÚMERO REFERENCIA DE LA OPERACIÓN CTA.CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO
CORRELATIVO
FECHA DE LA GLOSA O DESCRIPCIÓN DE LA CÓDIGO DEL
DEL REGISTRO O NÚMERO DEL
OPERACIÓN OPERACIÓN LIBRO O NÚMERO
CÓDIGO ÚNICO DOCUMENTO CÓDIGO DENOMINACIÓN DEBE HABER
DE LA REGISTRO CORRELATIVO
SUSTENTATORIO
OPERACIÓN (TABLA 8)

VIENEN… 6,458,384.50 6,443,160.23

24 31/01/2013 Por transf..ctas clase 6 y 7 6363 Servicios basicos – Agua 3,098.52


Desctos concedidos por pronto
24 31/01/2013 Por transf..ctas clase 6 y 7 675 pago 1,725.75

24 31/01/2013 Por transf..ctas clase 6 y 7 68141 Edificaciones 10,400.00

25 31/01/2013 Por la determ.Partic.Trab.e I.R. 871 Participacion de los Trabaj. – Ctes 51,298.53

25 31/01/2013 Por la determ.Partic.Trab.e I.R. 881 Impuesto a la Renta – Corriente 138,506.03

25 31/01/2013 Por la determ.Partic.Trab.e I.R. 40171 Impuesto a la Renta - Tercera Cat 138,506.03

25 31/01/2013 Por la determ.Partic.Trab.e I.R. 413 Participacion de los Trabajadores 51,298.53

26 31/01/2013 89 Resultados del ejercicio 189,804.56


Por el traslado a resultado del
26 31/01/2013 ejercico de la cuentas 87 y 88 871 Participacion de los Trabaj. – Ctes 51,298.53

26 31/01/2013 881 Impuesto a la Renta – Corriente 138,506.03


Por el traslado del resultado del
27 31/01/2013 89 Resultados del ejercicio 323,180.74
ejercicio a Resultados
Acumulados
27 31/01/2013 591 Utilidades acumuladas 323,180.74

28 31/01/2013 Por cierre de las operaciones del 39131 Edificaciones Administrativas 20,800.00

28 31/01/2013 presente ejercicio. 40111 IGV - cuenta propia 98,108.09

28 31/01/2013 Por cierre de las operac. Ejercicio 40171 Impuesto a la Renta 3ra. Categoría 190,225.75

28 31/01/2013 Por cierre de las operac. Ejercicio 4031 Essalud 3,146.47

28 31/01/2013 Por cierre de las operac. Ejercicio 4032 ONP 2,315.79

28 31/01/2013 Por cierre de las operac. Ejercicio 4071 AFP Integra 2,266.84

28 31/01/2013 Por cierre de las operac. Ejercicio 413 Participaciones por Pagar 70,453.98
28 31/01/2013 Por cierre de las operac. Ejercicio 4151 Compensacion por tiempo de ser. 3,397.55

VAN… TOTALES 7,551,888.83 7,161,174.36


NÚMERO CTA.CONTABLE ASOCIADA A LA
CORRELATIVO REFERENCIA DE LA OPERACIÓN OPERACIÓN MOVIMIENTO
DEL REGISTRO FECHA DE LA GLOSA O DESCRIPCIÓN DE LA CÓDIGO DEL
NÚMERO DEL
O CÓDIGO OPERACIÓN OPERACIÓN LIBRO O NÚMERO
DOCUMENTO CÓDIGO DENOMINACIÓN DEBE HABER
ÚNICO DE LA REGISTRO CORRELATIVO
SUSTENTATORIO
OPERACIÓN (TABLA 8)
VIENEN… 7,551,888.83 7,161,174.36

28 31/01/2013 Por cierre de las operac. Ejercicio 4212 Facturas por pagar - emitidas 175,040.90

28 31/01/2013 Por cierre de las operac. Ejercicio 423 Letras por pagar 21,911.27

28 31/01/2013 Por cierre de las operac. Ejercicio 4511 Instituciones financieras 234,000.00

28 31/01/2013 Por cierre de las operac. Ejercicio 5011 Capital social - acciones 618,215.00

28 31/01/2013 Por cierre de las operac. Ejercicio 591 Utilidades no distribuiddas 443,860.08

28 31/01/2013 Por cierre de las operac. Ejercicio 101 Caja 100,213.17

28 31/01/2013 Por cierre de las operac. Ejercicio 1041 Cuentas corrientes operativas 487,632.98

28 31/01/2013 Por cierre de las operac. Ejercicio 111 Instituciones financieras 310,000.00

28 31/01/2013 Por cierre de las operac. Ejercicio 1212 Facturas por cobrar - en cobranza 315,850.72

28 31/01/2013 Por cierre de las operac. Ejercicio 123 Letras por cobrar 49,187.60

28 31/01/2013 Por cierre de las operac. Ejercicio 2011 Mercaderias manufacturas - 412,857.25

28 31/01/2013 Por cierre de las operac. Ejercicio 3321 Edificaciones administrativas 208,000.00

TOTALES 9,044,916.08 9,044,916.08


LIBRO MAYOR
PERIÓDO:
RUC :
DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL: EMPRESA COMERCIAL
"INFORMATICA HUARAZ S.A.C" 02

101 CAJA FOLIO 01


NUMERO
SALDOS Y MOVIMIENTOS
FECHA DE LA DESCRIPCION O GLOSA DE LA
CORRELATIVO
OPERACIÓN OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
DEL LIBRO

TOTALES

101 CAJA FOLIO 02


FECHA DE LA
NUMERO
DESCRIPCION O GLOSA DE LA SALDOS Y MOVIMIENTOS
CORRELATIVO
OPERACIÓN OPERACIÓN
DEL LIBRO DEUDOR ACREEDOR

02/01/2013 01 A Apeprtura 60,489.72


31/01/2013 18 A Varrios 565,003.40
31/01/2013 19 Por Varios 525,279.95
31/01/2013 28 Por cierre 100,213.17
TOTALES 625,493.12 625,493.12

1041 CTAS CTES OPERATIVAS FOLIO 03


NUMERO
DESCRIPCION O GLOSA DE LA SALDOS Y MOVIMIENTOS
FECHA DE LA CORRELATIVO
DEL LIBRO OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
OPERACIÓN

02/01/2013 01 A Apertura 402,150.51


31/01/2013 19 A Caja 523,554.20
31/01/2013 20 A CtasCtes Operativas 653,554.20
31/01/2013 20 Por CtasCtes operativas 523,554.20
31/01/2013 21 Por Varios 568,071.73
31/01/2013 28 Por cierre 487,632.98
TOTALES 1,579,258.91 1,579,258.91
111 INVERSIONES MANTENIDAS PARA NEGOCIACION FOLIO 04
NUMERO
DESCRIPCION O GLOSA DE LA SALDOS Y MOVIMIENTOS
FECHA DE LA CORRELATIVO
DEL LIBRO OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
OPERACIÓN

02/01/2013 01 A Apertura 130,000.00


31/01/2013 13 A Otras Cuentas por Pagar 180,000.00
31/01/2013 28 Por cierre 310,000.00
TOTALES 310,000.00 310,000.00

1212 FACTURAS EMITIDAS POR COBRAR FOLIO 05


NUMERO
DESCRIPCION O GLOSA DE LA SALDOS Y MOVIMIENTOS
CORRELATIVO
FECHA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN DEL LIBRO DEUDOR ACREEDOR

02/01/2013 01 A Apertura 139,962.16


31/01/2013 05 A Varios 742,034.16
31/01/2013 06 Por Letras por cobrar 5,315.20
31/01/2013 18 Por Caja 560,830.40
31/01/2013 28 Por cierre 315,850.72
TOTALES 881,996.32 881,996.32

123 LETRAS POR COBRAR FOLIO 06


NUMERO
DESCRIPCION O GLOSA DE LA SALDOS Y MOVIMIENTOS
CORRELATIVO
FECHA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN DEL LIBRO DEUDOR ACREEDOR

02/01/2013 01 A Apertura 43,872.40


31/01/2013 06 A Facturas emitidas por cobrar 5,315.20
31/01/2013 28 Por cierre 49,187.60
TOTALES 49,187.60 49,187.60

1689 OTRAS CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS FOLIO 07


NUMERO
DESCRIPCION O GLOSA DE LA SALDOS Y MOVIMIENTOS
CORRELATIVO
FECHA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN DEL LIBRO DEUDOR ACREEDOR

02/01/2013 12 A Descuentos obtenidos por pronto pago 4,173.00


31/01/2013 18 Por Caja 4,173.00
TOTALES 4,173.00 4,173.00
2011 MERCADERIAS MANUFACTURADAS FOLIO 08
NUMERO
DESCRIPCION O GLOSA DE LA SALDOS Y MOVIMIENTOS
FECHA DE LA CORRELATIVO
DEL LIBRO OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
OPERACIÓN

02/01/2013 01 A Aperptura 83,746.00


31/01/2013 03 A Mercaderias manufacturadas 407,436.25
31/01/2013 07 Por Mercaderías manufacturadas 78,325.00
31/01/2013 28 Por cierre 412,857.25
TOTALES 491,182.25 491,182.25

3321 EDIFICACIONES ADMINISTRATIVAS FOLIO 09


NUMERO
DESCRIPCION O GLOSA DE LA SALDOS Y MOVIMIENTOS
FECHA DE LA CORRELATIVO
DEL LIBRO OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
OPERACIÓN

02/01/201 01 A Apertura 208,000.00


31/01/2013 28 Por cierre 208,000.00
TOTALES 208,000.00 208,000.00

39131 EDIFICACIONES ADMINISTRATIVAS FOLIO 10


NUMERO
DESCRIPCION O GLOSA DE LA SALDOS Y MOVIMIENTOS
FECHA DE LA CORRELATIVO
DEL LIBRO OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
OPERACIÓN

02/01/2013 01 Por Apertura 10,400.00


31/01/2013 14 Por Edificaciones Administrativas 10,400.00
31/01/2013 28 A cierre 20,800.00
TOTALES 20,800.00 20,800.00

40111 IGV - CUENTA PROPIA FOLIO 11


FECHA DE LA
NUMERO
DESCRIPCION O GLOSA DE LA SALDOS Y MOVIMIENTOS
CORRELATIVO
OPERACIÓN OPERACIÓN
DEL LIBRO DEUDOR ACREEDOR

02/01/2013 01 Por Apertura 59,432.39


31/01/2013 02 A Facturas emitidas por pagar 74,515.96
31/01/2013 05 Por Facturas emitidas por cobrar 113,191.66
31/01/2013 28 A cierre 98,108.09
TOTALES 172,624.05 172,624.05

40171 IMPUESTO A LA RENTA 3RA CATEGORIA FOLIO 12


NUMERO
DESCRIPCION O GLOSA DE LA SALDOS Y MOVIMIENTOS
CORRELATIVO
FECHA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN DEL LIBRO DEUDOR ACREEDOR

02/01/2013 01 Por Apertura 51,719.72


31/01/2013 27 Por Cierre 138,506.03
31/01/2013 28 A Cierre 190,225.75
TOTALES 190,225.75 190,225.75

4031 ESSALUD FOLIO 13


NUMERO
DESCRIPCION O GLOSA DE LA SALDOS Y MOVIMIENTOS
CORRELATIVO
FECHA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN DEL LIBRO DEUDOR ACREEDOR

02/01/2013 01 Por Apertura 1,399.95


31/01/2013 08 Por Varios 1,746.52
31/01/2013 28 A cierre 3,146.47
TOTALES 3,146.47 3,146.47

4032 O.NP. FOLIO 14


NUMERO
DESCRIPCION O GLOSA DE LA SALDOS Y MOVIMIENTOS
FECHA DE LA CORRELATIVO
DEL LIBRO OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
OPERACIÓN

02/01/2013 01 Por Apertura 1,029.21


31/01/2013 08 Por Varios 1,286.58
31/01/2013 28 A cierre 2,315.79
TOTALES 2,315.79 2,315.79

4071 AFP INTEGRA FOLIO 15


FECHA DE NUMERO
DESCRIPCION O GLOSA DE LA SALDOS Y MOVIMIENTOS
LA CORRELATIVO
DEL LIBRO OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
OPERACIÓN

02/01/2013 01 Por Apertura 1,009.75


31/01/2013 08 Por Varios 1,257.09
31/01/2013 28 A cierre 2,266.84
TOTALES 2,266.84 2,266.84

4111 REMUNERACIONES POR PAGAR FOLIO 16


FECHA DE NUMERO
DESCRIPCION O GLOSA DE LA SALDOS Y MOVIMIENTOS
LA CORRELATIVO
DEL LIBRO OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
OPERACIÓN

31/01/2013 08 Por Varios 16,862.08


31/01/2013 21 A CtasCtes Operativas 16,862.08
31/01/2013 25 Por Cierre 51,298.53
TOTALES 16,862.08 16,862.08

413 PARTICIPACIONES POR PAGAR FOLIO 17


FECHA DE NUMERO
DESCRIPCION O GLOSA DE LA SALDOS Y MOVIMIENTOS
LA CORRELATIVO
DEL LIBRO OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
OPERACIÓN

02/01/2013 01 Por Apertura 19,155.45


31/01/2013 25 Por cierre 51,298.53
31/01/2013 28 A cierre 70,453.98
TOTALES 70,453.98 70,453.98
4151 C.T.S. FOLIO 18
FECHA DE NUMERO
DESCRIPCION O GLOSA DE LA SALDOS Y MOVIMIENTOS
LA CORRELATIVO
DEL LIBRO OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
OPERACIÓN

02/01/2013 01 Por Apertura 1,511.69


31/01/2013 16 Por CTS. 1,885.86
31/01/2013 28 A cierre 3,397.55
TOTALES 3,397.55 3,397.55

4212 FACTURAS EMITIDAS POR PAGAR FOLIO 19


FECHA DE NUMERO
DESCRIPCION O GLOSA DE LA SALDOS Y MOVIMIENTOS
LA CORRELATIVO
DEL LIBRO OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
OPERACIÓN

02/01/2013 01 Por Apertura 71,208.28


31/01/2013 02 Por Varios 488,493.53
31/01/2013 04 A Letras por pagar 13,451.26
31/01/2013 21 A CtasCtes Operativas 371,209.65
31/01/2013 28 A cierre 175,040.90
TOTALES 559,701.81 559,701.81

423 LETRAS POR PAGAR FOLIO 20


FECHA DE NUMERO
DESCRIPCION O GLOSA DE LA SALDOS Y MOVIMIENTOS
LA CORRELATIVO
DEL LIBRO OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
OPERACIÓN

02/01/2013 01 Por Apertura 8,460.01


31/01/2013 04 Por Facturas emitidas por pagar 0.00 13,451.26
31/01/2013 28 A cierre 21,911.27
TOTALES 21,911.27 21,911.27

4511 OBLIGACIONES FINANCIERAS FOLIO 21


SALDOS Y MOVIMIENTOS
FECHA DE NUMERO
DESCRIPCION O GLOSA DE LA
LA CORRELATIVO DEUDOR ACREEDOR
OPERACIÓN DEL LIBRO OPERACIÓN

02/01/2013 01 Por Apertura 104,000.00


31/01/2013 20 A Ctas. Ctes. Operativas 130,000.00
31/01/2013 28 A cierre 234,000.00
TOTALES 234,000.00 234,000.00

4699 OTRAS CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS FOLIO 22


FECHA DE NUMERO
DESCRIPCION O GLOSA DE LA SALDOS Y MOVIMIENTOS
LA CORRELATIVO
DEL LIBRO OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
OPERACIÓN

31/01/2013 10 Por Acciones Representativas Capital Social 1,725.75


31/01/2013 13 Por Descuentos concedidos por pronto pago 180,000.00
31/01/2013 19 A Caja 1,725.75
31/01/2013 21 A CtasCtes Operativas 180,000.00
TOTALES 181,725.75 181,725.75

501 CAPITAL SOCIAL FOLIO 23


FECHA DE NUMERO
DESCRIPCION O GLOSA DE LA SALDOS Y MOVIMIENTOS
LA CORRELATIVO
DEL LIBRO OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
OPERACIÓN

02/01/2012 01 Por Apertura 618,215.00


31/01/2012 28 A cierre 618,215.00
TOTALES 618,215.00 618,215.00

591 UTILIDADES NO DISTRIBUIDAS FOLIO 24


FECHA DE NUMERO
DESCRIPCION O GLOSA DE LA SALDOS Y MOVIMIENTOS
LA CORRELATIVO
OPERACIÓN DEL LIBRO OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR

02/01/2013 01 Por Apertura 120,679.34


31/01/2013 27 Por cierre 323,180.74
31/01/2013 28 Por cierre 443,860.08
TOTALES 443,860.08 443,860.08

6011 MERCADERIAS MANUFACTURADAS FOLIO 25


FECHA DE NUMERO
DESCRIPCION O GLOSA DE LA SALDOS Y MOVIMIENTOS
LA CORRELATIVO
OPERACIÓN DEL LIBRO OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR

31/01/2013 02 A Facturas emitidas por pagar 407,436.25


31/01/2013 24 Por cierre 407,436.25
TOTALES 407,436.25 407,436.25

6111 MERCADERIAS MANUFACTURADAS FOLIO 26


FECHA DE NUMERO
DESCRIPCION O GLOSA DE LA SALDOS Y MOVIMIENTOS
LA CORRELATIVO
DEL LIBRO OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
OPERACIÓN

31/01/2013 03 Por Varios 407,436.25


31/01/2013 23 A cierre 78,325.00
31/01/2013 24 A cierre 329,111.25
TOTALES 407,436.25 407,436.25

6211 SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR FOLIO 27


FECHA DE NUMERO
DESCRIPCION O GLOSA DE LA SALDOS Y MOVIMIENTOS
LA CORRELATIVO
OPERACIÓN DEL LIBRO OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR

31/01/2013 08 A Varios 19,405.75


31/01/2013 24 Por cierre 19,405.75
TOTALES 19,405.75 19,405.75

6271 REGIMEN PRESTACION DE SALUD FOLIO 28


FECHA DE NUMERO
DESCRIPCION O GLOSA DE LA SALDOS Y MOVIMIENTOS
LA CORRELATIVO
OPERACIÓN DEL LIBRO OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR

31/01/2013 08 A Varios 1,746.52


31/01/2013 24 Por cierre 1,746.52
TOTALES 1,746.52 1,746.52

6291 CTS. FOLIO 29


FECHA DE NUMERO
DESCRIPCION O GLOSA DE LA SALDOS Y MOVIMIENTOS
LA CORRELATIVO
OPERACIÓN DEL LIBRO OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR

31/01/2013 16 A CTS. 1,885.86


31/01/2013 24 Por cierre 1,885.86
TOTALES 1,885.86 1,885.86

6361 ENERGIA ELECTRICA FOLIO 30


FECHA DE NUMERO
DESCRIPCION O GLOSA DE LA SALDOS Y MOVIMIENTOS
LA CORRELATIVO
OPERACIÓN DEL LIBRO OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR

31/01/2013 02 A Facturas emitidas por pagar 3,442.80


31/01/2013 24 Por cierre 3,442.80
TOTALES 3,442.80 3,442.80

6363 AGUA FOLIO 31


FECHA DE NUMERO
DESCRIPCION O GLOSA DE LA SALDOS Y MOVIMIENTOS
LA CORRELATIVO
DEL LIBRO OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
OPERACIÓN

31/01/2013 02 A Facturas emitidas por pagar 3,098.52


31/01/2013 24 Por cierre 3,098.52
TOTALES 3,098.52 3,098.52

675 DESCUENTOS CONCEDIDOS POR PRONTO PAGO FOLIO 33


FECHA DE NUMERO
DESCRIPCION O GLOSA DE LA SALDOS Y MOVIMIENTOS
LA CORRELATIVO
DEL LIBRO OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
OPERACIÓN

31/01/2013 11 A Otras cuentas por pagar diversas 1,725.75


31/01/2013 24 Por cierre 1,725.75
TOTALES 1,725.75 1,725.75
68141 EDIFICACIONES ADMINISTRATIVAS FOLIO 34
FECHA DE NUMERO
DESCRIPCION O GLOSA DE LA SALDOS Y MOVIMIENTOS
LA CORRELATIVO
DEL LIBRO OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
OPERACIÓN

31/01/2013 14 A Edificaciones Administrativas 10,400.00


31/01/2013 24 Por cierre 10,400.00
TOTALES 10,400.00 10,400.00

6911 MERCADERIAS MANUFACTURADAS FOLIO 35


FECHA DE NUMERO
DESCRIPCION O GLOSA DE LA SALDOS Y MOVIMIENTOS
LA CORRELATIVO
DEL LIBRO OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
OPERACIÓN

31/01/2013 7 A Mercaderias manufacturadas 78,325.00


31/01/2013 23 Por cierre 78,325.00
TOTALES 78,325.00 78,325.00

7011 MERCADERIAS MANUFACTURADAS FOLIO 36


FECHA DE NUMERO
DESCRIPCION O GLOSA DE LA SALDOS Y MOVIMIENTOS
LA CORRELATIVO
DEL LIBRO OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
OPERACIÓN

31/01/2013 5 Por Facturas emitidas por cobrar 628,842.50


31/01/2013 24 A cierre 628,842.50
TOTALES 628,842.50 628,842.50

775 DESCUENTOS OBTENIDOS POR PRONTO PAGO FOLIO 37


FECHA DE NUMERO
DESCRIPCION O GLOSA DE LA SALDOS Y MOVIMIENTOS
LA CORRELATIVO
DEL LIBRO OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
OPERACIÓN

31/01/2013 13 Por Cuentas por cobrar diversas 4,173.00


31/01/2013 24 A cierre 4,173.00
TOTALES 4,173.00 4,173.00

79 CARGAS IMPUTABLES A CUETNA DE COSTOS Y GASTOS FOLIO 38


FECHA DE NUMERO
DESCRIPCION O GLOSA DE LA SALDOS Y MOVIMIENTOS
LA CORRELATIVO
DEL LIBRO OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
OPERACIÓN

31/01/2013 3 Por Varios 6,541.32


31/01/2013 9 Por Varios 21,152.27
31/01/2013 12 Por Gastos Financieros 1,725.75
31/01/2013 15 Por Varios 10,400.00
31/01/2013 17 Por Varios 1,885.86
31/01/2013 22 A cierre 41,705.20
TOTALES 41,705.20 41,705.20

94 GASTOS DE ADMINISTRACION FOLIO 39


FECHA DE NUMERO
DESCRIPCION O GLOSA DE LA SALDOS Y MOVIMIENTOS
LA CORRELATIVO
DEL LIBRO OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
OPERACIÓN

31/01/2013 3 A Mercaderias manufacturadas 3,924.79


31/01/2013 9 A Cargas Imputables a Cta Costos y gastos 12,691.36
31/01/2013 15 A Cargas Imputables a Cta Costos y gastos 6,240.00
31/01/2013 17 A Cargas Imputables a Cta Costos y gastos 1,131.52
31/01/2013 22 Por cierre 23,987.67
TOTALES 23,987.67 23,987.67

95 GASTOS DE VENTAS FOLIO 40


FECHA DE NUMERO
DESCRIPCION O GLOSA DE LA SALDOS Y MOVIMIENTOS
LA CORRELATIVO
OPERACIÓN DEL LIBRO OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR

31/01/2013 3 A Mercaderias manufacturadas 2,616.53


31/01/2013 9 A Cargas Imputables a Cta Costos y gastos 8,460.91
31/01/2013 15 A Cargas Imputables a Cta Costos y gastos 4,160.00
31/01/2013 19 A Cargas Imputables a Cta Costos y gastos 754.34
31/01/2013 22 Por cierre 15,991.78
TOTALES 15,991.78 15,991.78

97 GASTOS FINANCIEROS FOLIO 41


FECHA DE NUMERO
DESCRIPCION O GLOSA DE LA SALDOS Y MOVIMIENTOS
LA CORRELATIVO
DEL LIBRO OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
OPERACIÓN

31/01/2013 12 A Cargas Imputables a Cta Costos y gastos 1,725.75


31/01/2013 22 Por cierre 1,725.75
TOTALES 1,725.75 1,725.75

89 DETERMINACION DEL RESULTADO DEL EJERCICIO FOLIO 42


FECHA DE NUMERO
DESCRIPCION O GLOSA DE LA SALDOS Y MOVIMIENTOS
LA CORRELATIVO
OPERACIÓN DEL LIBRO OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR

31/01/2013 24 Por cierre 512,985.30


31/01/2013 26 A cierre 189,804.56
31/01/2013 27 A cierre 323,180.74
TOTALES 512,985.30 512,985.30

871 PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES – CORRIENTE FOLIO 43


FECHA DE NUMERO
DESCRIPCION O GLOSA DE LA SALDOS Y MOVIMIENTOS
LA CORRELATIVO
OPERACIÓN DEL LIBRO OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR

31/01/2013 25 A cierre 51,298.53


31/01/2013 26 Por cierre 51,298.53
TOTALES 51,298.53 51,298.53

881 IMPUESTO A LA RENTA – CORRIENTE FOLIO 44


FECHA DE NUMERO
DESCRIPCION O GLOSA DE LA SALDOS Y MOVIMIENTOS
LA CORRELATIVO
OPERACIÓN DEL LIBRO OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR

31/01/2013 25 A cierre 138,506.03


31/01/2013 26 Por cierre 138,506.03
TOTALES 138,506.03 138,506.03
BALANCE DE COMPROBACION DE LA EMPRESA COMERCIAL "INFORMATICA HUARAZ S.A.C" 02
SALDOS E.R.I.P - E. R. I. P. -
COD. INICIALES MOVIMIENTO SALDOS FINALES AJUSTES E SF NATURALEZA FUNCION
DETERMINACION
DEUDO ACREE DEUDO ACREE PERDID GANANC PERDID GANAN
CTA. R DOR DEBE HABER R DOR DEBE HABER ACTIVO PASIVO A IA A CIA
Efectivo y Equivalente 60,489. 565,003. 525,279.9 100,213 100,213.1
101 de Efectivo 72 40 5 .17 7
Cuentas Corrientes 402,150 1,177,10 1,091,625 487,632 487,632.9
1041 Operativas .51 8.40 .93 .98 8
Inversiones Mant. 130,000 180,000. 310,000 310,000.0
1111 para negoc .00 00 .00 0
Facturas Emitidas por 139,962 742,034. 566,145.6 315,850 315,850.7
1212 cobrar .16 16 0 .72 2
43,872. 49,187.
123 Letras por Cobrar 40 5,315.20 60 49,187.60
Otras cuentas por
1689 cobrar diver 4,173.00 4,173.00 0.00 0.00
Mercaderías 83,746. 407,436. 412,857 412,857.2
2011 Manufacturadas 00 25 78,325.00 .25 5
Edificaciones 208,000 208,000 208,000.0
3321 Administrativas .00 .00 0

3913 Edificaciones 10,400. 20,800.


1 Administrativas 00 10,400.00 00 20,800.00

4011 59,432. 74,515.9 113,191.6 98,108.


1 IGV. Cuenta propia 39 6 6 09 98,108.09

4017 Impuesto a la Renta 51,719. 51,719.


1 3ra Cat. 72 72 51,719.72
Régimen de 1,399.9 3,146.4
4031 Prestación de Sal 5 1,746.52 7 3,146.47
1,029.2 2,315.7
4032 O.N.P. 1 1,286.58 9 2,315.79
Administ.de Fondos 1,009.7 2,266.8
4071 de Pens 5 1,257.09 4 2,266.84
Sueldos y Salarios por 16,862.0
4111 Pagar 8 16,862.08 0.00 0.00
Participaciones por 19,155. 19,155.
413 Pagar 45 45 19,155.45
Compensación por 1,511.6 3,397.5
4151 Tiempo de 9 1,885.86 5 3,397.55
Facturas Emitidas por 71,208. 384,660. 488,493.5 175,040 175,040.9
4212 Pagar 28 91 3 .90 0
8,460.0 21,911.
423 Letras por Pagar 1 13,451.26 27 21,911.27
Obligaciones 104,000 130,000.0 234,000 234,000.0
4511 Financieras .00 0 .00 0
Otras cuentas por 181,725. 181,725.7
4699 pagar diversas 75 5 0.00
618,215 618,215 618,215.0
5011 Capital Social .00 .00 0
Utilidades no 120,679 120,679 120,679.3
591 Distribuidas .34 .34 4
Mercaderías 407,436. 407,436 407,436.
6011 Manufacturadas 25 .25 25
Mercaderías 407,436.2 407,436 78,325 329,111.
6111 Manufacturadas 5 .25 .00 25
Sueldos y Salarios por 19,405.7 19,405. 19,405.7
6211 Pagar 5 75 5
Régimen de 1,746.5
6271 Prestación de Salud 1,746.52 2 1,746.52
Compensación por 1,885.8
6291 Tiempo de Ser 1,885.86 6 1,885.86
3,442.8
6361 Energía Eléctrica 3,442.80 0 3,442.80
3,098.5
6363 Agua 3,098.52 2 3,098.52
Desctosconced. por 1,725.7
675 ponto pago 1,725.75 5 1,725.75

6814 Edificaciones 10,400.0 10,400. 10,400.0


1 Administrativas 0 00 0
Mercaderías 78,325.0 78,325. 78,325.0 78,325.
6911 Manufacturadas 0 00 0 00
Mercaderías 628,842.5 628,842 628,842. 628,842.
7011 Manufacturadas 0 .50 50 50
Desctos obtenidos 4,173.0
775 pronto pago 4,173.00 0 4,173.00 4,173.00
Cargas Imp. a Cta. 41,705. 41,705
79 deCost. y G. 41,705.20 20 .20
Gastos de 23,987.6 23,987. 23,987.6 23,987.
94 Administración 7 67 7 67
15,991.7 15,991. 15,991.7 15,991.
95 Gastos de Ventas 8 78 8 78
1,725.7 1,725.7
97 Gastos Financieros 1,725.75 5 1,725.75 5
1,068,2 1,068,2 4,308,0 4,308,00 2,452,9 2,452,9 120,0 120,030 1,883,74 1,370,75 449,141 962,126 120,03 633,01
SUMAS 20.79 20.79 06.76 6.76 13.37 13.37 30.20 .20 1.72 6.42 .45 .75 0.20 5.50
512,985. 512,985 512,98
30 .30 5.30

TOTALE 1,883,74 1,883,74 962,126 962,126 633,01 633,01


S 1.72 1.72 .75 .75 5.50 5.50

EMPRESA COMERCIAL "INFORMATICA HUARAZ S.A.C" 02


ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
Al 31 de Diciembre del año 2013
(Expresado en Miles de Nuevos Soles)
ACTIVOS PASIVOS Y PATRIMONIO
ACTIVOS CORRIENTES AÑO: 2013 PASIVOS CORRIENTES AÑO: 2013
Efectivo y Equivalente de Efectivo 587,846.15 Cuentas por Pagar Comerciales 196,952.17
Inversiones Financieras 310,000.00 Impuesto a la Renta y Participaciones 241,524.28
Cuentas por Cobrar Comerciales 365,038.32 Otras Cuentas por Pagar 128,390.19
Existencias 412,857.25 TOTAL PASIVOS CORRIENTES 566,866.64
TOTAL ACTIVOS CORRIENTES 1,675,741.72 PASIVOS NO CORRIENTES
ACTIVOS NO CORRIENTES Obligaciones Financieras Largo Plazo 234,000.00
Inm. Maq. yEq. (Neto) Dep. Amort. yAgot. Acum 187,200.00 TOTAL PASIVOS NO CORRIENTES 234,000.00
TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES 187,200.00 TOTAL PASIVO 800,866.64
PATRIMONIO NETO
Capital 618,215.00
Resultados Acumulados 443,860.08
TOTAL PATRIMONIO NETO 1,062,075.08

TOTAL ACTIVO 1,862,941.72 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO 1,862,941.72


EMPRESA COMERCIAL "INFORMATICA HUARAZ S.A.C"
ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL DEL PERIODO POR FUNCION
Al 31 de diciembre del 2013
(Expresado en Nuevos Soles)

AÑO: 2013
Ingresos Operacionales
Ventas Netas (ingresos operacionales) 628,842.50
Total de Ingresos Brutos 628,842.50
(-) Costo de Ventas (Operacionales) -78,325.00
Utilidad Bruta 550,517.50
(-) Gastos de Ventas -15,991.78
(-) Gastos de Administración -23,987.67 -39,979.45
Utilidad Operativa 510,538.05
Ingresos Financieros 4,173.00
(-) Gastos Financieros -1,725.75 2,447.25

Resultados antes de participaciones e Impuesto a


512,985.30
la Renta

Participaciones y deducciones 10% -51,298.53


Utilidad antes de Impuesto a la Renta 461,686.77
Impuesto a la Renta 30% -138,506.03
Utilidad neta del Ejercicio 323,180.74
EMPRESA COMERCIAL "INFORMATICA HUARAZ S.A.C"

ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL DEL PERIODO POR


NATURALEZA
Al 31 de Diciembre de 2013
(Expresado en Nuevos Soles)
628,842.50
(-)
Ve
nt
as
N
et
as Compras de Mercaderías -407,436.25
(+) Variación de mercaderías 329,111.25
MERGEN COMERCIAL 550,517.50
(-) Servicios Prestados por terceros -6,541.32
VALOR AGREGADO 543,976.18
(-) Cargas de Personal -23,038.13
EXCEDENTE (O INSUFICIENCIA) BRUTO
DE EXPLOTACION 520,938.05
Provisiones del Ejercicio -10,400.00
RESULTADO DE EXPLOTACION 510,538.05
Ingresos Financieros 4,173.00
(-) Gastos Financieros -1,725.75 2,447.25
RESULTADOS ANTES DE PARTICIPACIONES 512,985.30
E IMPUESTOS 512,985.30
(-) Distribución de Participaciones 10% -51,298.53
Utilidad antes de Impuesto a la Renta 461,686.77
(-) Impuesto a la Renta 30% -138,506.03
RESULTADO DEL EJERCICIO 323,180.74
EMPRESA COMERCIAL "INFORMATICA HUARAZ S.A.C" 02
ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO
Al 31 de Diciembre del 2013

Acciones Excedente
Capital Reserva Otras Resultados Total
Capital de de
Adicional Legal Reservas Acumulados S/.
Inversión Revaluación

Saldos al 02.01.2013 618,215.00 120,679.34 738,894.34


Efecto Acumulado de los Cambios en las Políticas
1 Contables y la correccion de errores sustanciales
-

Distribuciones o Asignaciones Efectuadas durante el


2 Período -

Dividendos y Participaciones Acordadas durante el


3 Período -

4 Nuevos Aportes de Accionistas -

Movimiento de Prima en la Colocación de Aportes y


5 donaciones -

Incrementos o Disminuciones por Fusiones o


6 Escisiones -

7 Revaluación de Activos. -

8 Capitalización de Partidas Patrimoniales -


Redención de Acciones de Inversión o Reducción de
9 Capital -

10 Utilidad (Pérdida) Neta del Ejercicio 323,180.74 323,180.74

Saldo al 31 de Diciembre de 2013 618,215.00 - - - - - 443,860.08 1,062,075.08


EMPRESA COMERCIAL "INFORMATICA HUARAZ S.A.C" 02
RESUMEN DE HOJA DE TRABAJO ESTADO DE FLUJO EN EFECTIVO
(Método Indirecto)

Cuentas Variaciones Ajustes Activ. Operac. Activi. Inversión Activ. De Financ.


E.S.F. al E.S.F. al
31/12/13 31/12/12
Cod Denominación Aumento Disminuc Debe Haber Aplicac. Origen Aplicac. Origen Aplicac. Origen

10 Efectivo y Equivalente de Efect 587,846.15 462,640.23 125,205.92


11 Inversiones Financieros 310,000.00 130,000.00 180,000.00 180,000.00
12 Cuentas por cobrar Comercial 365,038.32 183,834.56 181,203.76 181,203.76
20 Mercaderias 412,857.25 83,746.00 329,111.25 329,111.25 0.00
33 Inmuebles Maquinaria y Equi 208,000.00 208,000.00 0.00 0.00
2
39 Depreciación Amortizacion y -20,800.00 -10,400.00 10,400.00 10,400.00
º
1,862,941.72 1,057,820.79 Disminuc. Aumento
40 Tributos contraprestaciones y 296,062.94 114,591.02 181,471.92 181,471.92
41 Remuneraciones y participac 73,851.53 20,667.14 53,184.39 3° 3,397.55 49786.84
42 Cuentas por pagar Comercial. 196,952.17 79,668.29 117,283.88 117,283.88
45 Obligaciones Financieras 234,000.00 104,000.00 130,000.00 130,000.00
50 Capital 618,215.00 618,215.00 0.00
59 Resultados Acumulados 443,860.08 120,679.34 323,180.74 1° 323,180.74
1,862,941.94 1,057,820.79 815,520.93 815,571.84
ELIMINACIONES Y AJUSTES
1.- Resultado del Ejercicio 1º 323,180.74 323,180.74
2.- Depreciación del Ejercicio 2º 10,400.00 10,400.00
3.- CTS 3º 3,397.55 3,397.55
336,978.29 336,978.29 510,315.01 685,520.93 180,000.00 0.00 0.00 130,000.00
175,205.92 180,000.00 130,000.00
FLUJO 125,205.92 685,520.93 685,520.93 180,000.00 180,000.00 130,000.00 130,000.00
EMPRESA COMERCIAL "INFORMATICA HUARAZ S.A.C"
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO
NOTAS 1 Y 2
METODO INDIRECTO
POR EL AÑO
TERMINADO AL
31/12/2013
CONCILIACION DE LA UTILIDAD NETO CON EL EFECTIVO
NETO PROVENIENTES DE ACTIVIDADES DE OPERACIÓN
Resultado del ejercicio 323,180.74
Ajustes a la Utilidad (o Perdida) del ejercicio
Depreciación del Ejercicio 10,400.00
Compensación por tiempo de servicio 3,397.55
Provisión de Diversas
Cargas y Abonos por cambios netos en el Activo y Pasivo
Aumento en Pagos a Cuenta Impuesto a la Renta
Aumento (Disminución) en Ctas por cobrar comerciales -181,203.76
Aumento (Disminución) en Existencias -329,111.25
Aumento (Disminución) en Tributos por Pagar 181,471.92
Aumento (Disminución) en Ctas por pagar comerciales 117,283.88
Aumento (Disminución) en Participacion de los trabajadores 49,786.84
Aumento (Dism.) de otros tributos por pagar
Provenientes de las Actividades de Operación 175,256.83

ACTIVIDADES DE INVERSION
Compra de Inmuebles, Maquinaria y Equipo
Compra de Inversiones Financieras -180,000.00
Aumento (Dism.) del Efectivo y Equivalente de Efectivo
Provenientes de las Actividades de Inversión -180,000.00

ACTIVIDADES DE FINANCIACION
Ingresos por prestamos bancarios 130,000.00
Amortización de Préstamo
Pago de Dividendos
Aumento (Dism.) del efectivo y Equivalente de Efectivo
Provenientes de las Actividades de Financiamiento
Aumento (Dism.) del efectivo y
Equivalente de Efectivo del Ejercicio 130,000.00
Aumento (disminución) neto de efectivo y equivalente
de efectivo 125,205.92
Saldo de Efectivo y Equivalente de Efectivo
al inicio del Ejercicio 462,640.23
Saldo Efectivo y Equivalente de
Efectivo al Finalizar el Ejercicio 587,846.15
EMPRESA COMERCIAL "INFORMATICA HUARAZ S.A.C" 02
HOJA DE TRABAJO DE FLUJO DE EFECTIVO
Del 1 de Enero al 31 de Diciembre de 2013
(Método Directo)

ESTADOS CUENTA
AJUSTE DESCRIPCIÓN REFERENCIA IMPORTE
FINANCIEROS
saldo inicial al 02/01/13 ESF Inicial - L/D 130,000.00
11 Inversiones
1° EE.FF. compra de acciones R/V - L/D 180,000.00
Financieras
Saldo Final al 31/12/13 ESF. Final -310,000.00
FLUJO DE EFECTIVO 0.00
a) fact. Boletas y otros comprob.
12 saldo inicial al 02/01/13 ESF Inicial - L/D 183, 830.4
2° EE.FF. Cuentas por cobrar Ventas Registro de ventas 628,842.5
Comerciales Terceros IGV - Ventas Registro de ventas 113,191.66
Saldo Final al 31/12/13 ESF. Final -365,038.32
FLUJO DE EFECTIVO 560,830.4
saldo inicial al 02/01/13 ESF Inicial - L/D 0.00
16
3° EE.FF. nota de credito Reg. de compras - L/D 4,173.00
Cuentas por cobrar Diversas
Saldo Final al 31/12/13 ESF. Final 0.00
FLUJO DE EFECTIVO 4,173.00
saldo inicial al 02/01/13 ESF Inicial - L/D 83,746.00
Compras Reg. de compras - L/D 407,436.25
4° EE.FF. 20 Mercaderías
Costo de Ventas L/D -EIRP - Funcion -78,325.00
Saldo Final al 31/12/13 ESF. Final -412,857.25
FLUJO DE EFECTIVO 0.00
33 saldo inicial al 02/01/13 ESF Inicial - L/D 208,000.00
5° EE.SS.FF Inmuebles Maquinaria y Compras Reg. de compras - L/D 0.00
Equipo Saldo Final al 31/12/13 ESF. Final -208,000.00
FLUJO DE EFECTIVO 0.00
ESTADOS CUENTA
AJUSTE DESCRIPCIÓN REFERENCIA IMPORTE
FINANCIEROS
39 saldo inicial al 02/01/13 ESF Inicial - L/D -10,400.00
6° EE.SS.FF Depreciación Amortización y Deprec. Del periodo Reg. de compras - L/D -10,400.00
Agotamiento Acumulado Saldo Final al 31/12/13 ESF. Final 20,800.00
FLUJO DE EFECTIVO 0.00
A) IGV
40
saldo inicial al 02/01/13 ESF Inicial - L/D 59,432.39
Tributos Contraprestaciones y
7° EE.SS.FF IGV Ventas Reg. De ventas - L/D 113,191.66
Aportes al Sistema de
IGV Compras Reg. de compras - L/D -74,515.96
pensiones
Saldo Final al 31/12/13 ESF. Final -98,108.09
FLUJO DE EFECTIVO 0.00
B) IMPUESTO A LA RENTA
saldo inicial al 02/01/13 ESF Inicial - L/D 51,719.72
Impuesto a la renta Anual Reg. de compras - L/D 138,506.03
Saldo Final al 31/12/13 ESF. Final -190,225.75
FLUJO DE EFECTIVO 0.00
C) INSTITUCIONES PUBLICAS
saldo inicial al 02/01/13 ESF Inicial - L/D 2,429.16
Planilla de remuneraciones libro de planilla - L/D 3,033.10
Saldo Final al 31/12/13 ESF. Final -5,462.26
FLUJO DE EFECTIVO 0.00
C) AFP
saldo inicial al 02/01/13 ESF Inicial - L/D 1,009.75
Planilla de remuneraciones libro de planilla - L/D 1,257.09
Saldo Final al 31/12/13 ESF. Final -2,266.84
FLUJO DE EFECTIVO 0.00

ESTADOS CUENTA
AJUSTE DESCRIPCIÓN REFERENCIA IMPORTE
FINANCIEROS
8° EE.SS.FF 41 Remuneraciones A) REMUNER. POR PAGAR
saldo inicial al 02/01/13 ESF Inicial - L/D 0.00
pago del mes o periodo libro de planilla - L/D 16,862.08
Saldo Final al 31/12/13 ESF. Final 0.00
FLUJO DE EFECTIVO 16,862.08
B)PART. DE LOS TRABAJADORES
saldo inicial al 02/01/13 ESF Inicial - L/D 19,155.45
pago del mes o periodo libro de planilla - L/D 51,298.53
Saldo Final al 31/12/13 ESF. Final -70,453.98
FLUJO DE EFECTIVO 0.00
C) CTS
saldo inicial al 02/01/13 ESF Inicial - L/D 1,511.69
pago del mes o periodo libro de planilla - L/D 1,885.86
Saldo Final al 31/12/13 ESF. Final -3,397.55
FLUJO DE EFECTIVO 0.00
a) fact. Boletas y otros comprob.
4212 saldo inicial al 02/01/13 ESF Inicial - L/D 79,668.29
9° EE.SS.FF. Cuentas por pagar Compra de mercaderías Registro de compras 407,436.25
Comerciales - Terceros IGV - Compras Registro de compras 73,338.53
Saldo Final al 31/12/13 ESF. Final -196,952.17
FLUJO DE EFECTIVO 363,490.90
B) COMPRA DE SERVICIO
saldo inicial al 02/01/13 ESF Inicial - L/D
compra en el periodo Registro de compras 6,541.32
IGV - Compras 1,177.44
Saldo Final al 31/12/13 ESF. Final
FLUJO DE EFECTIVO 7,718.76

ESTADOS CUENTA
AJUSTE DESCRIPCIÓN REFERENCIA IMPORTE
B) PRÉSTAMOS POR PAGAR
saldo inicial al 02/01/13 ESF Inicial - L/D 104,000.00
préstamo recibido Registro de compras 130,000.00
Saldo Final al 31/12/13 ESF. Final -234,000.00
FLUJO DE EFECTIVO 0.00
saldo inicial al 02/01/13 ESF Inicial - L/D
46 Otras compra de acciones 180,000.00
11° EE.SS.FF.
Cuentas por Pagar nota de crédito Registro de compras 1,725.75
Saldo Final al 31/12/13 ESF. Final
FLUJO DE EFECTIVO 181,725.75
saldo inicial al 02/01/13 ESF Inicial - L/D 618,215.00
12° EE.SS.FF. 50 Capital Aportes del periodo
Saldo Final al 31/12/13 ESF. Final -618,215.00
FLUJO DE EFECTIVO 0.00
saldo inicial al 02/01/13 ESF Inicial - L/D 120,679.34
59
13° EE.SS.FF. Resultado del ejercicio 323,180.74
Resultados Acumulados
Saldo Final al 31/12/13 ESF. Final -443,860.08
FLUJO DE EFECTIVO 0.00

EMPRESA COMERCIAL "INFORMATICA HUARAZ S.A.C" 02


HOJA DE RESUMEN FLUJO DE EFECTIVO DEL AÑO 2013
(Método Directo)
ACTIVIDADES FLUJO DE
AJUSTE CONCEPTOS
OPERACIONES INVERSIONES FINANCIAMIENTO EFECTIVO
2 Cuentas por Cobrar Comerciales 560,830.40
3 Cuentas por cobrar diversas - terceros 4,173.00
8a Remuneraciones por pagar -16,862.08
Fact, boletas y otros comprobantes
9a por pagar -363,490.90
9b Compra de servicios -7,718.76
10a Préstamos Solicitados 130,000.00
Otras cuentas por pagar diversas
11 terceros -1,725.75 -180,000.00
VARIACIÓN NETA DE EFECTIVO 175,205.92 -180,000.00 130,000.00 125,205.92
EFECTIVO AL INICIO DEL AÑO 462,640.23
SALDO DE EFECTIVO AL 31/12/13 587,846.15
EMPRESA COMERCIAL "INFORMATICA HUARAZ S.A.C"
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO
(Método Directo)

CONCILIACION DE LA UTILIDAD NETA CON EL EFECTIVO


NETO PROVENIENTE DE ACTIVIDADES DE OPERACIÓN

Utilidad del ejercicio 323,180.74


Ajustes a la utilidad ( o perdida)del ejercicio
Estimación de cuentas de cobranza dudosa
Depreciación del ejercicio 10,400.00
Provisiónparticipación de los trabajadores 3,397.55
Perdida en venta inmuebles maquinaria y equipo
Perdida por activos monetarios no corrientes
Otros (CTS)

Ajustes a la utilidad (o perdida del ejercicio)


Fluctuación del valor de activos biológicos
Utilidad en venta de inversiones financieras

Cargos y abonos por cambios netos en los activos corrientes y


pasivos corrientes
(Aumento) disminución de cuentas por cobrar comerciales -181,203.76
(Aumento) en pagos a cuenta de impuesto a la renta
disminución de existencias -329,111.25
(Aumento) disminuciones otras cuentas por pagar 49,786.84
Aumento de cuentas por pagar comerciales 117,283.88
Aumento de otras cuentas por pagar (Tributos por pagar) 181,471.92
Aumento (disminución) de efectivo y equivalente de efectivo
175,205.92
provenientes de actividades de operación
EMPRESA COMERCIAL "INFORMATICA HUARAZ S.A.C"
MÉTODO DIRECTO
ESTADOS DE FLUJO DE EFECTIVO
(Método Directo)

ACTIVIDADES DE OPERACIÓN
Ventas de bienes (Ingresos Operacionales) 560,830.40
Otros Cobros de efectivo relativos a la actividad 4,173.00
-
proveedores de bienes y servicios 372,935.40 *
Remuneraciones y Beneficios Sociales -16,862.08
Tributos
Aumento (Disminución) de efectivo y equivalente de efectivo provenientes de
actividades de operación 175,205.92

ACTIVIDADES DE INVERSION
-
Compra de inversiones financieras 180,000.00
Aumento (Disminución) de efectivo y equivalente de efectivo provenientes de
actividades de inversión -180,000.00

ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
Aceptación de Obligaciones financieras (prestamos) 130,000.00
Aumento (disminución) de efectivo y equivalente de efectivo provenientes de
actividades de financiamiento 130,000.00

Aumento (disminución) neto de efectivo y equivalente de efectivo 125,205.92


Efectivo al principio del periodo 462,640.23
Efectivo al final del periodo 587,846.15