EMPRESA DELTA S.

A
LIBRO DIARIO - SUBSIDIARIA

FECHA DESCRIPCIÓN PARCIAL DEBE HABER

01-01-19X1 1
Bancos 100,000.00
Almacén 100,000.00
Capital social 200,000.00
P/R Estado de situación inicial
2
Almacén 123,750.00
IVA Compañìas filiales 14,850.00
Bancos 138,600.00
P/R Compra de articulos a Alpha y Omega S.A.
3
Terreno 180,000.00
Bancos 180,000.00
P/R Compra de terreno
4
Equipo de transporte 78,000.00
IVA Compañìas filiales 9,360.00
Bancos 87,360.00
P/R Compra de un vehículo
5
Mobiliario y Equipo 17,000.00
IVA Compañìas filiales 2,040.00
Bancos 19,040.00
P/R Compra de un juego de oficina
6
Bancos 29,040.00
Intereses ganados 10,000.00
Otros productos 17,000.00
IVA Compañìas filiales 2,040.00
P/R Cobro de regalías, servicios admi e intereses
7
Bancos 176,400.00
Ventas 157,500.00
IVA Ventas 18,900.00
P/R Venta de articulos
8
Costo de ventas 123,750.00
Almacén 123,750.00
P/R Venta de articulos al costo ($275)
9
Bancos 116,480.00
 Ventas 104,000.00
IVA Ventas 12,480.00
P/R Venta de articulos
10
Costo de ventas 80,000.00
Almacén 80,000.00
P/R Venta de articulos al costo ($200)
11
Gasto de ventas 19,500.00
Depreciación acumulada vehículo 19,500.00
P/R Depreciación del ejercicio a una tasa del 25%
12
Gasto de administración 1,700.00
Depreciación acum mobiliario y equipo 1,700.00
P/R Depreciación del ejercicio a una tasa del 10%
13
Ventas 203,750.00
Costos de ventas 203,750.00
P/R Determinaciòn de la utilidad bruta
14
Ventas 57,750.00
Pèrdidas y ganancias 57,750.00
P/R Traspaso de la utilidad
15
Pèrdidas y ganancias 19,500.00
Gastos de venta 19,500.00
P/R Traspaso de la depreciaciòn del 25% a pèrdidas y ganancias
16
Perdidas y ganancias 1,700.00
Gastos de administraciòn 1,700.00
P/R Traspaso de la depreciaciòn del 10% a pèrdidas y ganancias
17
Intereses ganados 10,000.00
Pèrdidas y ganancias 10,000.00
P/R Traspaso de los intereses
18
Otros productos 17,000.00
Perdidas y ganancias 17,000.00
P/R Determinaciòn de la utilidad bruta
19
Perdidas y ganancias 9,532.50
Participaciòn Trabajadores 9,532.50
P/R Determinar Participacion de trabajadores
20
Pèrdidas y ganancias 11,883.85
 IR por pagar 11,883.85
P/R Determinaciòn del Impuesto a la Renta
21
Pèrdidas y ganancias 42,133.65
Utilidad Neta del Ejercicio 42,133.65
P/R Determinar Participacion de trabajadores

TOTAL 1,545,120.00 1,545,120.00

-
 EMPRESA DELTA S.A
MAYORIZACIÓN

Bancos Almacén Terreno

100,000.00 138,600.00 100,000.00 123,750.00 180,000.00
29,040.00 180,000.00 123,750.00 80,000.00
176,400.00 87,360.00 223,750.00 203,750.00
116,480.00 19,040.00
20,000.00
421,920.00 425,000.00
- 3,080.00

Equipo de transporte Mobiliario y Equipo IVA Compañìas filiales

78,000.00 17,000.00 14,850.00 2,040.00
9360
2040
26,250.00 2,040.00
24,210.00

Depreciación acum mobiliario y IVA Ventas

Depreciación acumulada vehículo equipo 18,900.00
19,500.00 1,700.00 12,480.00
31,380.00

Impuesto a la Renta Participaciòn Trabajadores Utilidad Neta del Ejercicio

- 11,883.85 - 9,532.50 42,133.65
-
42,133.65
 Capital social Ventas Costo de ventas
200,000.00 203,750.00 157,500.00 123,750.00 203,750.00
57750 104,000.00 80000
261,500.00 261,500.00 203,750.00 203,750.00

Gasto de ventas Gasto de administración Otros Productos

19,500.00 19,500.00 1,700.00 1700 17,000.00 17,000.00
19,500.00 19,500.00 1,700.00 1,700.00 17,000.00 17,000.00
0 0 0

Pèrdidas y Ganancias Intereses ganados

19,500.00 57,750.00 10,000.00 10,000.00
1,700.00 10,000.00
9,532.50 17,000.00 10,000.00 10,000.00
11,883.85 0
42,133.65
84,750.00 84,750.00
-
 EMPRESA INDUSTRIAL "KINU" S.A
AL 30 DE SEPTIEMBRE DEL 2017
SUMAN SALDOS
No. CUENTAS DEBE HABER DEUDOR
1 Bancos 421,920.00 425,000.00
2 Almacen 223,750.00 203,750.00 20,000.00
3 Capital - 200,000.00
4 Terreno 180,000.00 - 180,000.00
5 IVA Compañìas filiales 26,250.00 2,040.00 24,210.00
6 Equipo de transporte 78,000.00 - 78,000.00
7 Mobiliario y equipo 17,000.00 - 17,000.00
8 Intereses ganados 10,000.00 10,000.00 -
9 Otros productos 17,000.00 17,000.00 -
10 IVA Vnetas - 31,380.00
11 Ventas 261,500.00 261,500.00 -
12 Costos de ventas 203,750.00 203,750.00 -
13 Gastos de ventas 19,500.00 19,500.00 -
14 Deprecia acum vehiculo - 19,500.00
15 Gastos administrativos 1,700.00 1,700.00 -
16 Depr acum mobilia - 1,700.00
17 Impuesto a la Renta - 11,883.85
18 Participaciòn Trabajadores - 9,532.50
19 Utilidad Neta del Ejercicio - 42,133.65
20 Perdidas y ganancias 84,750.00 84,750.00 -
1,545,120.00 1,545,120.00 319,210.00
- -
-
SALDOS
ADREEDOR
3,080.00

200,000.00

-
-
31,380.00
-
-
-
19,500.00
-
1,700.00
11,883.85
9,532.50
42,133.65
-
319,210.00
 EMPRESA DELTA S.A
ESTADO DE RESULTADOS
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 19X1

VENTAS 261,500.00
(-) Costo de ventas 203,750.00
(=) Utilidad en ventas 57,750.00

(-) GASTOS DE OPERACIÓN (21,200.00)

Gastos de venta 19,500.00
Gastos de administración 1,700.00
Utilidad operacional 36,550.00
(+) Otros Productos 17000
Intereses ganados 10000
Utilidad antes de impuestos 63,550.00
Participaciòn de trabajadores 9532.5
Impuestos a la utilidad 11883.85
UTILIDAD DEL EJERCICIO 42,133.65
 EMPRESA DELTA S.A
BALANCE GENERAL
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 19X1

ACTIVOS
CIRCULANTE 41,130.00
Bancos - 3,080.00
Almacén 20,000.00
IVA Compañìas filiales 24,210.00
NO CIRCULANTE 253,800.00
Terreno 180,000.00
Equipo de transporte 78,000.00
Depreciación acumulada vehículo (19,500.00)
Mobiliario y equipo de oficina 17,000.00
Depreciación acumulada mobiliario y equipo (1,700.00)
TOTAL ACTIVOS 294,930.00

PASIVOS 52,796.35
Bancos saldo acreedor
IVA Ventas 31380
Impuesto a la Renta por pagar 11883.85
Utilidades por pagar 9532.5
CAPITAL CONTABLE 242,133.65
Captal social 200,000.00
Utilidad del ejercicio 42,133.65

CAPITAL CONTABLE + PASIVOS 294,930.00

-
 EMPRESA ALPHA Y OMEGA S.A
LIBRO DIARIO - CONTROLADORA

FECHA DESCRIPCIÓN PARCIAL DEBE HABER

1
Bancos 100,000.00
Clientes 50,000.00
Almacén 500,000.00
Terrenos 200,000.00
Equipo de transporte 150,000.00
Mobiliario y equipo 40,000.00
Proveedores 140,500.00
Acreedores 99,500.00
Capital social 800,000.00
P/R Estado de situación inicial
2
Inversiones permanentes en Delta S.A 160,000.00
Exceso del costo en libros sobre el velor de las acciones 10,000.00
Bancos 170,000.00
P/R Compra del 80% del capital contable de Delta S.A
3
Bancos 138,600.00
Ventas 123,750.00
IVA Compañìas filiales 14,850.00
P/R Venta de articulos a $275 c/u
4
Costo de ventas 112,500.00
Almacén 112,500.00
P/R Venta de articulos al costo ($ 250)
5
Bancos 180,000.00
Otros gastos 20,000.00
Terreno 200,000.00
P/R Venta de un terreno
6
Bancos 87,360.00
Equipo de transporte 75,000.00
IVA Compañìas filiales 9,360.00
Otros Productos 3,000.00
P/R Venta de un vehìculo
7
Bancos 19,400.00
Otros gastos 3,000.00
Mobiliario y equipo 20,000.00
IVA Compañìas filiales 2,400.00
P/R Venta de un juego de oficina a crédito
8
Gastos de venta 8,000.00
Gastos de administración 9,000.00
Gastos financieros 10,000.00
IVA Compañìas filiales 2,040.00
Bancos 29,040.00
Pago de varios gastos
9
Bancos 431,200.00
Ventas 385,000.00
IVA Ventas 46,200.00
P/R Ventas de articulos a $350
10
Costo de ventas 275,000.00
Almacén 275,000.00
P/R Venta de articulos al costo ($ 250)
11
Gasto de ventas 18,750.00
Depreciación acumulada Eq. Transporte 18,750.00
P/R Depreciación de vehícluo a los 6 meses
12
Gastos de administración 2,000.00
Depre acumulada mobiliario y equipo 2,000.00
P/R Depreciación mobiliario y equipo a los 6 meses
13
Inversiones permanentes en Delta S.A 54,156.92
Participaciones en utilidades de Delta S.A 54,156.92
14
Ventas 387,500.00
Costos de ventas 387,500.00
P/R Determinaciòn de la utilidad bruta
15
Ventas 121,250.00
Pèrdidas y ganancias 121,250.00
P/R Traspaso de la utilidad
16
Pèrdidas y ganancias 26,750.00
Gastos de venta 26,750.00
P/R Traspaso de la depreciaciòn del 25% a pèrdidas y ganancias
17
Perdidas y ganancias 11,000.00
Gastos de administraciòn 11,000.00
P/R Traspaso de la depreciaciòn del 10% a pèrdidas y ganancias
18
Pèrdidas y ganancias 10,000.00
Gastos financieros 10,000.00
P/R Traspaso de los intereses
19
Otros productos 3,000.00
Perdidas y ganancias 3,000.00
P/R Determinaciòn de la utilidad bruta
20
Perdidas y ganancias 23,000.00
Otros gastos 23,000.00
P/R Determinaciòn de la utilidad bruta
21
Perdidas y ganancias 8,025.00
Participaciòn Trabajadores 8,025.00
P/R Determinar Participacion de trabajadores
22
Pèrdidas y ganancias 10,004.50
IR por pagar 10,004.50
P/R Determinaciòn del Impuesto a la Renta
23
Participaciòn en la utilidad de Delta S.A. 54,156.92
Perdidas y ganancias 54,156.92
P/R Determinar Participacion de utilidad
24
Pèrdidas y ganancias 89,627.42
Utilidad Neta del Ejercicio 89,627.42
P/R Determinar Participacion de trabajadores

TOTAL 3,325,320.76 3,325,320.76

-
Utilidad no realizada por venta de vehiculo 3,000.00
Complemento de la depreciaciòn 300.00 3,300.00
Pèrdida no realizada por venta de terreno 20,000.00
Pèrdida no realizada por venta de mobiliario 3,000.00
Complemento de la depreciaciòn 750.00 23,750.00
- 20,450.00

Participaciòn proporcional 33706.92

Utilidades y pèrdidas no realizadas - 20,450.00
Participaciòn en la utilidades de Delta S.A. 54,156.92
 EMPRESA DELTA S.A
MAYORIZACIÓN

Bancos Almacén
100,000.00 170,000.00 500,000.00 112,500.00
138,600.00 29,040.00 275,000.00
180,000.00 500,000.00 387,500.00
87,360.00
19,400.00 112,500.00
431,200.00
956,560.00 199,040.00
757,520.00 Clientes
50,000.00 -

Terreno Equipo de transporte

200,000.00 200,000.00 150,000.00 75,000.00

150,000.00 75,000.00
75,000

Mobiliario y equipo Otros Productos

40,000.00 20,000.00 3,000.00 3,000.00

40,000.00 20,000.00 3,000.00 3,000.00

20,000 0
 Ventas Costo de ventas
387,500.00 123,750.00 112,500.00 387,500.00
121250 385,000.00 275000

508,750.00 508,750.00 387,500.00 387,500.00

Depreciación acumulada vehículo Gasto de administración

18,750.00 9,000.00 11000
2,000.00
11,000.00 11,000.00
0

Impuesto a la Renta Participaciòn Trabajadores

- 10,004.50 - 8,025.00

Pèrdidas y Ganancias Otros gastos

26,750.00 121,250.00 20,000.00 23,000.00
11,000.00 3,000.00 3000
10,000.00 54,156.92 23,000.00 23,000.00
23,000.00 0
8,025.00
10,004.50
89,627.42

178,406.92 178,406.92
-

Acreedores Proveedores
99,500.00 140,500.00
-
99,500.00 140,500.00

Exceso de costo en librso Inversiones permanentes Delta

10,000.00 - S.A.
- 160,000.00
- 54,156.92
214,156.92 -
 Capital social
800,000.00

IVA Compañìas filiales

2,040.00 14,850.00
9360
2400
2,040.00 26,610.00
24,570.00

Gastos financieros
10,000.00 10,000.00

10,000.00 10,000.00
0

IVA Ventas
46,200.00

46,200.00
 Gasto de ventas
8,000.00 26,750.00
18,750.00

26,750.00 26,750.00

Depreciación acum mobiliario y

equipo
2,000.00

Utilidad Neta del Ejercicio

89,627.42
-
89,627.42

Participaciòn utilidad de Delta

S.A.
54,156.92 54,156.92
 SUMAN SALDOS
No. CUENTAS DEBE HABER DEUDOR ADREEDOR
1 Bancos 956,560.00 199,040.00 757,520.00
2 Almacen 500,000.00 387,500.00 112,500.00
3 Capital - 800,000.00 800,000.00
4 Terreno 200,000.00 200,000.00 - -
5 Clientes 50,000.00 - 50,000.00
6 IVA Compañìas filiales 2,040.00 26,610.00 24,570.00
7 Equipo de transporte 150,000.00 75,000.00 75,000.00
8 Mobiliario y equipo 40,000.00 20,000.00 20,000.00
9 Proveedores - 140,500.00 140,500.00
10 Acreedores - 99,500.00 99,500.00
11 Inversiones permanente 214,156.92 - 214,156.92
12 Exceso de costo en libros 10,000.00 - 10,000.00
13 IVA Vnetas - 46,200.00 46,200.00
14 Ventas 508,750.00 508,750.00 - -
15 Costos de ventas 387,500.00 387,500.00 - -
16 Otros gastos 23,000.00 23,000.00 - -
17 Otros productos 3,000.00 3,000.00 - -
18 Gastos de ventas 26,750.00 26,750.00 -
19 Gastos administrativos 11,000.00 11,000.00 - -
20 Gastos financieros 10,000.00 10,000.00 - -
21 Deprecia acum vehiculo - 18,750.00 18,750.00
22 Depr acum mobilia - 2,000.00 2,000.00
23 Impuesto a la Renta - 10,004.50 10,004.50
24 Participaciòn Trabajadores - 8,025.00 8,025.00
25 Utilidad Neta del Ejercicio - 89,627.42 89,627.42
26 Perdidas y ganancias 178,406.92 178,406.92 - -
27 Participaciones en utilidad 54,156.92 54,156.92 - -
3,325,320.76 3,325,320.76 1,239,176.92 1,239,176.92
- -
-
 EMPRESA ALPHA Y OMEGA S.A
ESTADO DE RESULTADOS
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 19X1

VENTAS 508,750.00
(-) Costo de ventas 387,500.00
(=) Utilidad en ventas 121,250.00

(-) GASTOS DE OPERACIÓN (37,750.00)

Gastos de venta 26,750.00
Gastos de administración 11,000.00
(=) Utilidad operacional 83,500.00
(+) Otros ingresos 3,000.00
(-) Otros gastos 23000 (23,000.00)
(-) Gastos financieros 10000 (10,000.00)

Utilidad Operacional 53,500.00

Participaciòn de trabajadores 8025
Impuestos a la utilidad 10004.5
Utilidad antes de participaciòn de utilidades 35,470.50
Partipacion en la utilidad de DELTA S.A 54,156.92

UTILIDAD DEL EJERCICIO 89,627.42 -

 EMPRESA ALPHA Y OMEGA S.A
BALANCE GENERAL
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 19X1

ACTIVOS
CIRCULANTE 920,020.00
Bancos 757,520.00
Clientes 50,000.00
Almacén 112,500.00
NO CIRCULANTE 298,406.92
Inversiones permanentes en DELTA S.A 214,156.92
Exceso del costo en libros sobre el
valor de las acciones de DELTA S.A 10,000.00
Equipo de transporte 75,000.00
Depreciación acumulada vehículo (18,750.00)
Mobiliario y equipo 20,000.00
Depreciación acumulada mobiliario y equipo (2,000.00)
TOTAL ACTIVOS 1,218,426.92

PASIVOS 328,799.50
IVA Ventas 46,200.00
IVA Compañìas filiales 24,570.00
Proveedores 140,500.00
Acreedores 99,500.00
Participaciòn trabajadores 8,025.00
Impuesto a la Renta 10,004.50

CAPITAL CONTABLE 889,627.42

Captal social 800,000.00
Utilidad del ejercicio 89,627.42
CAPITAL CONTABLE + PASIVOS 1,218,426.92
-
 ASIENTOS DE ELIMINACIÓN

FECHA DESCRIPCIÓN PARCIAL DEBE HABER

1
Capital social 160,000.00
Participación en la utilidad de DELTA S.A 54,156.92
Inversiones permanentes en acciones de delta S.A 214,156.92
Para elIminar la adquisición de acciones de
la subsidiarias, y la participación en las
utilidades.
2
Capital social 40,000.00
Participación en el interés minoritario 8,426.73
Interés minoritario 48,426.73
Para determinar la porcion de la utilidad
neta del ejercicio y del resto del capital
contable de la subsidiaria
3
Utilidad neta del ejercicio 42,133.65
Utilidad neta del ejercicio 42,133.65
Para eliminar la utilidad de la subsidiaria
4
Ventas 123,750.00
Costo de ventas 123,750.00
Para eliminar la venta de la controladora a
la subsidiaria, sabiendo que todos los
articulos vendidos a la subsidiaria fueron
vendidos
5
Terreno 20,000.00
Otros gastos 20,000.00
Para eliminar la pérdida en venta del activo
fijo entre la controladora y subsidiaria
6
Otros productos 3,000.00
Equipo de transporte 3,000.00
Para eliminar la utilidad en venta del activo
fijo entre la controladora y subsidiaria
7
Mobiliario y equipo 3,000.00
IVA Compañìas filiales 360.00
Otros gastos 3,000.00
IVA Ventas 360.00
Para eliminar la pérdida en venta del activo
fijo entre la controladora y subsidiaria
8
Otros productos 17,000.00
Intereses ganados 10,000.00
Gastos de venta 8,000.00
 Gastos de administración 9,000.00
Gastos financieros 10,000.00
Para eliminar el pago de gastos por
servicios entre la controladora y subsidiaria
9
Depreciaciòn acumulada de equipo de trans 750.00
Gasto de venta 750.00
Para eliminar el importe cargado de màs a
la depreciaciòn del ejercicio
10
Gasto de administraciòn 300.00
Depreciaciòn acumulada mobiliario 300.00
Para completar el cargo por depreciaciòn
del ejercicio sobre el valor historico

TOTAL 482,877.30 482,877.30

 HOJA DE TRABAJO RELATIVA A LA CONSOLIDACION DE LOS ESTADOS FINANCIEROS DE LA COMPAÑÍA CONTRLADORA ALPHA y OMEG
DELTA S.A AL 31 DE DICIEMBRE DEL 19X1
CONTROLADORA SUBSIDIARIA TOTAL ELIMINACIÓN
CUENTAS
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE
BALANCE GENERAL
Bancos 757,520.00 3,080.00 754,440.00
Clientes 50,000.00 50,000.00
Almacén 112,500.00 20,000.00 132,500.00
IVA Compañìas filiales 24,570.00 24,210.00 360.00 360
Inversiones permanentes en acciones de
DELTA S.A 214,156.92 214,156.92
Exceso del costo en libros sobre el valor
10000.00
de las acciones de DELTA S.A 10,000.00
Terreno 180,000.00 180,000.00 20,000.00
Equipo de transporte 75,000.00 78,000.00 153,000.00
Depreciación acum vehículo 18,750.00 19,500.00 - 38,250.00 750
Mobiliario y equipo 20,000.00 17,000.00 37,000.00 - 3,000.00
Depreciación acum mobiliario y equipo 2,000.00 1,700.00 3,700.00
IVA Ventas 46,200.00 31,380.00 77,580.00
Proveedores 140,500.00 140,500.00
Acreedores 99,500.00 99,500.00
Participaciòn Trabajadores 8,025.00 9532.5 17,557.50
Impuesto a la Renta 10,004.50 11883.85 21,888.35
Capital social 800,000.00 200,000.00 1,000,000.00 200,000.00
Utilidad Neta del ejercicio 89,627.42 42,133.65 131,761.07 42,133.65
Interes minoritario
1,239,176.92 1,239,176.92 319,210.00 319,210.00 1,531,096.92 1,531,096.92
- - -
ESTADO DE RESULTADOS
Ventas Netas 508,750.00 261,500.00 - 770,250.00 123,750.00
Costo de ventas 387,500.00 203,750.00 591,250.00 -
Gastos de venta 26,750.00 19,500.00 46,250.00 -
Gastos de administración 11,000.00 1,700.00 12,700.00 - 300
Gastos financieros 10,000.00 10,000.00 -
Otros gastos 23,000.00 23,000.00 -
Otros ingreso 3000 - 3,000.00
Otros productos 17000 - 17,000.00 20,000.00
Intereses ganados 10,000.00 - 10,000.00 10,000.00
Participación de trabajadores 8,025.00 9,532.50 17,557.50 -
Impuesto a la Renta 10,004.50 11,883.85 21,888.35 -
Participación en utilidades de DELTA S.A 54,156.92 - 54,156.92 54,156.92
Participación en el interes minoritario - - 8,426.73
Utilidad Neta del ejercicio 89,627.42 42,133.65 - 131,761.07
482877.3
RLADORA ALPHA y OMEGA S.A Y SUBSIDIARIA

ELIMINACIÓN CONSOLIDADO
HABER DEBE HABER

754,440.00
50,000.00
132,500.00

214,156.92 -

10,000.00
200,000.00
3,000.00 150,000.00
37,500.00
40,000.00 -
300 4,000.00
360 77,940.00
- 140,500.00
- 99,500.00
17,557.50
21,888.35
800,000.00
89,627.42
48,426.73 - 48,426.73
1,336,940.00 1,336,940.00
-

646,500.00
123,750.00 467,500.00
8,750.00 37,500.00
9,000.00 4,000.00
10,000.00

23000

17,557.50
21,888.35
-
8,426.73
42,133.65 89,627.42
482877.3
 CONTROLADORA ALPHA Y OMEGA S.A Y SUBSIDIARIA DELTA S.A
ESTADO DE RESULTADOS CONSOLIDADO
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 19X1

VENTAS 646,500.00
(-) Costo de ventas 467,500.00
(=) Utilidad en ventas 179,000.00

(-) GASTOS DE OPERACIÓN (41,500.00)

Gastos de venta 37,500.00
Gastos de administración 4,000.00

Utilidad Operacional 137,500.00

Participaciòn de trabajadores 17557.5
Impuestos a la utilidad 21888.35
Utilidad antes de participaciòn de utilidades 98,054.15
Participaciòn en el interes minoritario (8,426.73)

UTILIDAD DEL EJERCICIO 89,627.42

 CONTROLADORA ALPHA Y OMEGA S.A Y SUBSIDIARIA DELTA S.A
BALANCE GENERAL CONSOLIDADO
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2016

ACTIVOS
CIRCULANTE 936,940.00
Bancos 754,440.00
Clientes 50,000.00
Almacén 132,500.00
NO CIRCULANTE
Exceso del costo en libros sobre el 358,500.00
valor de las acciones de DELTA
S.A 10,000.00
Terreno 200,000.00
Vehículo 150,000.00
Depreciación acum vehículo (37,500.00)
Mobiliario y equipo 40,000.00
Depreciación acumulada mobiliario y equipo (4,000.00)
TOTAL ACTIVOS 1,295,440.00

PASIVOS 357,385.85
Proveedores 140,500.00
Acreedores 99,500.00
IVA Ventas 77,940.00
Participaciòn trabajadores 17,557.50
Impuesto a la Renta 21,888.35

CAPITAL CONTABLE 938,054.15

Captal social 800,000.00
Utilidad del ejercicio 89,627.42
Interes minoritario 48,426.73
CAPITAL CONTABLE + PASIVOS 1,295,440.00