Actividades Contabildad y Pólizas

krispy kreme S.A DE C.V.
Asientos contables correspondientes al mes de octubre
ASIENTOS CONTABLES
FECHA DESCRIPCIÓN CUENTAS
ventas
10/16/2017 01.-Vendimos $1,800,000 en mercancías a bancos
contado cobrado con un cheque.
documento por pagar
02.- Se compra a crédito mercancías por un almacén
10/16/2017 total de $5, 792 y se asegura su pago con
un pagare.
ventas
10/16/2017 03.- Venta de mercancía a contado por $2, bancos
253 se obtuvo el pago con un cheque.
04.- Venta de mercancía por $7, 642 de los ventas
10/16/2017 cuales $3, 985 se cobraron de contado en bancos
efectivo y la otra parte a crédito con un
documentos por cobrar
pagare.
almacén
10/16/2017 05.- Se obtiene una Dev. Sobre Venta de $4, bancos
985 y se regresa el dinero con un cheque.
06.- Compra de un camiòn para transporte equipo de entrega y reparto

10/16/2017 privado de mercancía en $725,728 que se bancos
pagò a contado con un cheque.
equipo de computo
10/16/2017 07.- Compra de equipo de cómputo por
bancos
$35,487 que se pagò con un cheque.
almacén
10/17/2017 08.- Se obtiene un Reembolso Sobre Venta caja
por $1,129 en efectivo
09.- Se paga mantenimiento de equipo con gastos de mantenimiento

10/17/2017 un total de $5,500 y se realizò su pago en bancos
efectivo.
10.- Se paga el sueldo de los empleados sueldos
10/17/2017 vía transferencia bancaria por un total de $ bancos
2,130.
11.- Pago a proveedores por mercancía con proveedores
10/17/2017 un total de $5,000 pagado a contado con un bancos
cheque.
bancos
10/17/2017 12.- La empresa pago con un cheque una
documentos por pagar
letra de cambio a su cargo por $2,500
mobiliario de oficina
10/18/2017 13.- La empresa se compro un mobiliario
bancos
con valor de $5,000 en efectivo
10/18/2017 13.- La empresa se compro un mobiliario
con valor de $5,000 en efectivo
bancos
10/18/2017 14.- El dueño de la empresa hizo una nueva capital social
aportacion de capital por $8,000
almacén
10/18/2017 15.- Compramos mercancia para continuar proveedores
operaciones por $3,000 a crédito
almacén
10/18/2017 16.- La empresa compró materiales por
proveedores
$4,000 a crédito
documentos por pagar
10/19/2017 17.- Se paga con un pagare una letra de
cambio a nuestro cargo $3,000
ventas
10/19/2017 18.- Se realiza una venta de $3,200
bancos
recibiendo pago en efectivo
bancos
10/19/2017 19.- La empresa cobra efectivo de $3,600
acreedores diversos
por concepto de préstamos
equipo de oficina
10/19/2017 20.- Se compra equipo de oficina por $2,100 bancos
en efectivo
bancos
10/19/2017 21.- Se abre cuenta en el banco Bancomer capital social
por un efectivo de $5,000
terrenos
10/19/2017 22.- Se adquiere terreno por un monto de
acreedores diversos
$120,000 a crédito
bancos
10/20/2017 23.- El empleado Andrés pidió un préstamo deudores diversos
por $5,000
terrenos
10/20/2017 24.-Vendimos un terreno por la cantidad de bancos
$80,000 nos lo pagaron con cheque
25.-Se compraron hojas blancas y lapiceros papelería y útiles

10/20/2017 para oficina por la cantidad de $3,000 lo bancos
pagamos en cheque
10/20/2017 26.- Se comrpó mobiliario po la cantidad de bancos
$40,000 en cheque
equipo de reparto
10/20/2017 27.-Se compró equipo de reparto por
bancos
$250,000 sepago con cheque
almacén
10/23/2017 28.-devolvimos mercancías por la cantidad bancos
de $15,000
10/23/2017 28.-devolvimos mercancías por la cantidad
de $15,000
29.-pagamos $30,000 en cheque por el gastos de mantenimiento

10/23/2017 mantenimiento de equipo de aires bancos
acondicionados
equipo de entrega y reparto
10/23/2017 30.- vendimos un auto por la cantidad de
bancos
$110,000 nos lo pagaron en cheque
31.-compramos mercancías por $350,000 de almacén

10/23/2017 los cuales se pagó $50,000 con cheque y el bancos
resto una letra de cambio documentos por pagar
32.- vendimos mercancías por $700,000 de ventas
10/23/2017 los cuales nos pagaron $70,000 con cheque bancos
y por el resto nos firmaron unas letras de
cambio
almacén
10/25/2017 33.- nos devolvieron mercancías por $1,000 bancos
que pagamos con cheque
almacén
10/25/2017 34.-devolvimos mercancías por $10,000 que bancos
nos pagaron con cheque
ventas
10/25/2017 35.-vendimos mercancías por $5,000 a
clientes
crédito
36.-La empresa necesita ampliar su maquinaria
10/25/2017 producción y para ello decide comprar nueva
bancos
maquinaria. El valor de la nueva maquinaria
es de$ 10,000
sueldos
10/25/2017 37.-se pagó $12,000 por el sueldo del
bancos
contador por transferencia electónica
sueldos
10/25/2017 38.- se pagó $6,000 por el sueldo de la
bancos
secretariapor transferencia electrónica
caja
10/27/2017 39.- se paga $500 por entrega de
equipo de reparto
mercancías
bancos
10/27/2017 40.-se pagó $4,000 en efectivo por la
gastos de mantenimiento
reparación de maquinaria
gastos de instalación
10/27/2017 41.-se pagaron gastos de instalación por
bancos
$12,500 con cheque
10/27/2017 42.-se compró mobiliario y equipo de oficina proveedores
por $700,000 a crédito
equipo de computo
10/29/2017 43.-se compró equipo de computo por
bancos
$25,000 se pagó con cheque
10/29/2017 43.-se compró equipo de computo por
proveedores
10/29/2017 44.-se pagó a un proveedor $350,000 con bancos
cheque
equipo de entrega y reparto
10/29/2017 45.-se compró equipo de reparto por
bancos
clientes
10/29/2017 46.-un cliente nos abonó $2,000 el importe bancos
lo pagó con cheque
47.-expedimos un cheque por $8,000 para bancos

10/30/2017 pagar el valor de varios anuncios propaganda y publicidad
publicitarios
bancos
10/30/2017 48.-se pagaron con cheque gastos de envío equipo de entrega y reparto
de las mercancías vendidas por $600
49.- pagamos con cheque una letra de bancos

10/30/2017 cambio a nuestro cargo con valor de documentos por pagar
$18,000
papelería y útiles
10/30/2017 50.-compramos papelerías y útiles de oficina bancos
por $840 el importe se pagó con cheque
C.V.
al mes de octubre
DEBE HABER
$ 1,800,000.000
$ 1,800,000.000
$ 5,792.00
$ 5,792.00
$ 2,253.00
$ 2,253.00
$ 7,642.00
$ 3,985.00
$ 3,657.00
$ 4,985.00
$ 4,985.00
$ 725,728.000
$ 725,728.00
$ 35,487.00
$ 35,487.00
$ 1,129.00
$ 1,129.00
$ 5,500.00
$ 5,500.00
$ 2,130.00
$ 2,130.00
$ 5,000.00
$ 5,000.00
$ 2,500.00
$ 2,500.00
$ 5,000.00
$ 5,000.00
$ 8,000.00
$ 8,000.00
$ 3,000.00
$ 3,000.00
$ 4,000.00
$ 4,000.00
$ 3,000.00
$ 3,000.00
$ 3,200.00
$ 3,200.00
$ 3,600.00
$ 3,600.00
$ 2,100.00
$ 2,100.00
$ 5,000.00
$ 5,000.00
$ 120,000.00
$ 120,000.00
$ 5,000.00
$ 5,000.00
$ 80,000.00
$ 80,000.00
$ 3,000.00
$ 3,000.00
$ 40,000.00
$ 40,000.00
$ 250,000.00
$ 250,000.00
$ 15,000.00
$ 15,000.00
$ 30,000.00
$ 30,000.00
ga y reparto $ 110,000.00
$ 110,000.00
$ 350,000.00
$ 50,000.00
$ 300,000.00
$ 700,000.00
$ 70,000.00
$ 630,000.00
$ 1,000.00
$ 1,000.00
$ 10,000.00
$ 10,000.00
$ 5,000.00
$ 5,000.00
$ 10,000.00
$ 10,000.00
$ 12,000.00
$ 12,000.00
$ 6,000.00
$ 6,000.00
$ 500.00
$ 500.00
$ 4,000.00
$ 4,000.00
$ 12,500.00
$ 12,500.00
$ 700,000.00
$ 700,000.00
$ 25,000.00
$ 25,000.00
$ 350,000.00
$ 350,000.00
$ 260,000.00
$ 260,000.00
$ 2,000.00
$ 2,000.00
$ 8,000.00
$ 8,000.00
$ 600.00
$ 600.00
$ 18,000.00
$ 18,000.00
$ 840.00
$ 840.00
ESQUEM
CAJA BANCOS
4) $ 3,985.00 $ 1,129.00 (8 1) $ 1,800,000.000
$ 500.00 (39 3) $ 2,253.00
4) $ 3,985.00
18) $ 3,200.00
19) $ 3,600.00
21) $ 5,000.00
24) $ 80,000.00
28) $ 15,000.00
$ 3,985.00 $ 1,629.00 30) $ 110,000.00
$ 2,356.00 32) $ 70,000.00
34) $ 10,000.00
46) $ 2,000.00
DOCUMENTOS POR COBRAR
4) $ 3,657.00 $ 3,000.00 (17
(32 ###
### $ 3,000.00
###
$ 2,105,038.00
$ 222,668.00
TERRENOS MAQUINARIA
22) ### $ 80,000.00 (24 36) $ 10,000.00
$ 40,000.00 $ 10,000.00
PAPELERÍA Y ÚTILES EQUIPO DE ENTREGA Y REPARTO
25) $ 3,000.00 6) $ 725,728.00
50) $ 840.00 27) $ 250,000.00
$ 3,840.00 39) $ 500.00
$ 3,840.00 45) $ 260,000.00
48) $ 600.00
$ 1,236,828.00
$ 1,126,828.00
ACREEDORES DIVERSOS DOCUMENTOS POR PAGAR

$ 3,600.00 (19 4)
### (22 12) $ 2,500.00
### 17) $ 3,000.00
49) $ 18,000.00
$ 23,500.00
GASTOS DE MANTENIMIENTO
9) $ 5,500.00
29) $ 30,000.00
40) $ 4,000.00
$ 39,500.00
$ 39,500.00
ESQUEMAS DE MAYOR
BANCOS CLIENTES
$ 4,985.00 (5 35) $ 5,000.00 $ 2,000.00 (46
$ 725,728.00 (6 $ 3,000.00
$ 35,487.00 (7
$ 5,500.00 (9
$ 2,130.00 (10
$ 5,000.00 (11
$ 2,500.00 (12
$ 5,000.00 (13
$ 8,000.00 (14
$ 2,100.00 (20
$ 5,000.00 (23
$ 3,000.00 (25
$ 40,000.00 (26
$ 250,000.00 (27
$ 30,000.00 (29
$ 50,000.00 (31
$ 1,000.00 (33
$ 10,000.00 (36
$ 12,000.00 (37
$ 6,000.00 (38
$ 4,000.00 (40
$ 12,500.00 (41
$ 25,000.00 (43
$ 350,000.00 (44
$ 260,000.00 (45
$ 8,000.00 (47
$ 600.00 (48
$ 18,000.00 (49
$ 840.00 (50
$ 1,882,370.00
MAQUINARIA MOBILIARIO DE OFICINA

13) $ 5,000.00
26) $ 40,000.00
42) ###
###
###
O DE ENTREGA Y REPARTO GASTOS DE INSTALACIÓN
$ 110,000.00 (30 41) $ 12,500.00
$ 12,500.00
$ 110,000.00
CUMENTOS POR PAGAR CAPITAL SOCIAL

$ 5,792.00 (2 14) $ 8,000.00 $ 5,000.00 (21
$ 300,000.00 (31 $ 3,000.00
$ 305,792.00
$ 282,292.00
ALMACÉN DEUDORES DIVERSOS
2) $ 5,792.00 $ 15,000.00 (28 23) $ 5,000.00
5) $ 4,985.00 $ 10,000.00 (34 $ 5,000.00
8) $ 1,129.00
15) $ 3,000.00
16) $ 4,000.00
31) $ 350,000.00
33) $ 1,000.00
$ 369,906.00 $ 25,000.00
$ 344,906.00
EQUIPO DE OFICINA EQUIPO DE COMPUTO

20) $ 2,100.00 7) $ 35,487.00
$ 2,100.00 43) $ 25,000.00
$ 60,487.00
$ 60,487.00
PROPAGANDA Y PUBLICIDAD PROVEEDORES
47) $ 8,000.00 11) $ 5,000.00 $ 3,000.00
$ 8,000.00 44) ### $ 4,000.00
###
### ###
###
VENTAS SUELDOS
$ 1,800,000.00 (1 10) $ 2,130.00
$ 2,253.00 (3 37) $ 12,000.00
$ 7,642.00 (4 38) $ 6,000.00
$ 3,200.00 (18 $ 20,130.00
$ 700,000.00 (32 $ 20,130.00
$ 5,000.00 (35
$ 2,518,095.00
$ 2,518,095.00
DIVERSOS
COMPUTO
DORES
(15
(16
(42
DOS
BALANZA DE COMPROBACIÓN
MOVIMIENTOS SALDOS
CUENTAS
DEUDOR ACREEDOR DEUDOR ACREEDOR
CAJA $ 3,985.00 $ 1,629.00 $ 2,356.00 $ -
BANCOS $ 2,105,038.00 $ 1,882,370.00 $ 222,668.00 $ -
CLIENTES $ 5,000.00 $ 2,000.00 $ 3,000.00 $ -
ALMACÉN $ 369,906.00 $ 25,000.00 $ 344,906.00 $ -
DEUDORES DIVERSOS $ 5,000.00 $ - $ 5,000.00 $ -
DOCUMENTOS POR COBR $ 633,000.00 $ 3,000.00 $ 630,000.00 $ -
TERRENOS $ 120,000.00 $ 80,000.00 $ 40,000.00 $ -
MAQUINARIA $ 10,000.00 $ - $ 10,000.00 $ -
MOBILIARIO DE OFICINA $ 745,000.00 $ - $ 745,000.00 $ -
EQUIPO DE OFICINA $ 2,100.00 $ - $ 2,100.00 $ -
EQUIPO DE COMPUTO $ 60,487.00 $ - $ 60,487.00 $ -
PAPELERÍA Y ÚTILES $ 3,840.00 $ - $ 3,840.00 $ -
EQUIPO DE ENTREGA Y RE $ 1,236,828.00 $ 110,000.00 $ 1,126,828.00 $ -
GASTOS DE INSTALACIÓN $ 12,500.00 $ - $ 12,500.00 $ -
PROPAGANDA Y PUBLICID $ 8,000.00 $ - $ 8,000.00 $ -
PROVEEDORES $ 355,000.00 $ 710,328.00 $ - $ 355,328.00
ACREDORES DIVERSOS $ - $ 123,600.00 $ - $ 123,600.00
DOCUMENTOS POR PAGAR$ 23,500.00 $ 305,792.00 $ - $ 282,292.00
CAPITAL SOCIAL $ 3,000.00 $ - $ 3,000.00 $ -
SUELDOS $ 20,130.00 $ - $ 20,130.00 $ -
GASTOS DE MANTENIMIE $ 39,500.00 $ - $ 39,500.00 $ -
VENTAS $ - $ 2,518,095.00 $ 2,518,095.00
SUMAS IGUALES $ 5,761,814.00 $ 5,761,814.00 $ 3,279,315.00 $ 3,279,315.00
Balance general o estado de posiciòn financiera
21 de noviembre del 2017
Activos Pasivos
Circulante corto plazo
CAJA $ 2,356.00 PROVEEDORES
BANCOS $ 222,668.00 ACREDORES DIVERSOS
CLIENTES $ 3,000.00 DOCUMENTOS POR PAGAR
ALMACÉN $ 344,906.00 TOTAL CORTO PLAZO
DEUDORES DIVERSOS $ 5,000.00
DOCUMENTOS POR COBRAR $ 630,000.00
TOTAL CIRCULANTE $ 1,207,930.00 Total pasivo
Fijo capital
TERRENOS $ 40,000.00 capital social
MAQUINARIA $ 10,000.00
MOBILIARIO DE OFICINA $ 745,000.00 Utilidad del ejercicio
EQUIPO DE OFICINA $ 2,100.00
EQUIPO DE COMPUTO $ 60,487.00
PAPELERÍA Y ÚTILES $ 3,840.00
EQUIPO DE ENTREGA Y REPARTO $ 1,126,828.00
TOTAL FIJO $ 1,988,255.00
Diferido
GASTOS DE INSTALACIÓN $ 12,500.00
PROPAGANDA Y PUBLICIDAD $ 8,000.00
$ 20,500.00
TOTAL ACTIVO $ 3,216,685.00 TOTAL PASIVO + CAPITAL

$ 355,328.00
$ 123,600.00
S POR PAGAR $ 282,292.00
$ 761,220.00
$ 761,220.00
$ 1,391,584.52
$ 1,063,880.48
$ 3,216,685.00
Estado de resultados o estado de utilidades y/o pèrdidas
del 01 al 31 de octubre del 2017
1 2 3
ventas totales $ 2,518,095.00
devoluciones sobre ventas $ 20,000.00
rebajas sobre ventas $ 30,000.00 $ 50,000.00
ventas netas
inventario inicial $ 1,100,000.00
compras $ 300,000.00
gastos de compra $ 20,000.00
compras totales $ 320,000.00
devoluciones sobre compras $ 30,000.00
rebajas sobre compras $ 10,000.00 $ 40,000.00
compras netas $ 360,000.00
total de mercancía $ 1,460,000.00
inventario final $ 560,000.00
costo de lo vendido
utilidad bruta
gasto de operación:
gasto de venta;
renta de almacén $ 15,000.00
propaganda $ 5,000.00
consumo de luz $ 2,000.00 $ 22,000.00
gasto de administración;
renta de oficina $ 12,000.00
sueldos $ 20,130.00
papelería y útiles $ 2,000.00
consumo de luz $ 3,000.00 $ 37,130.00 $ 59,130.00
productos financieros;
intereses a nuestro favor $ 12,000.00
descuento sobre compras $ 5,000.00 $ 17,000.00
gastos financieros;
intereses a nuestro cargo $ 5,000.00
descuentos sobre venta $ 4,500.00
gasto de situación $ 500.00 $ 10,000.00 $ 7,000.00
utilidad de operación
menos:
reserva legal(7%)
utilidad antes del impuesto
menos:
ISR(30%)
UTILIDAD DEL EJERCICIO
y/o pèrdidas
$ 2,468,095.00
$ 900,000.00
$ 1,568,095.00
$ 66,130.00
$ 1,634,225.00
$ 114,395.75
$ 1,519,829.25
$ 455,948.78
$ 1,063,880.48
POLIZA DE INGRESO
FECHA: 10/16/2017 No. Póliza: 1
CUENTA
SUBCUENTA NOMBRE PARCIAL DEBE
1.1.2 Bancos $ 1,800,000.00
4.1.1 Ventas
SUMAS
$ 1,800,000.00
IGUALES
CONCEPTO
Vendimos $1,800,000 en mercancías a contado, pagado con un cheque.
CONTROL HECHO POR REVISADO AUTORIZADO AUXILIARES

Jonathan Dzul Lizette Paz
ZA DE INGRESO
HABER
$ 1,800,000.00
$ 1,800,000.00
agado con un cheque.
DIARIO
POLIZA DE DIARIO
CUENTA
SUBCUENTA NOMBRE PARCIAL DEBE HABER
1.1.4 Almacén $ 5,792.00
Documentos
$ 5,792.00
2.1.3 por pagar
SUMAS
$ 5,792.00 $ 5,792.00
IGUALES
CONCEPTO
Se compra a crédito mercancías por un total de $5,792 y se asegura su pago
con un pagaré.
CONTROL HECHO POR REVISADO AUTORIZADO AUXILIARES DIARIO

POLIZA DE INGRESO
CUENTA
1.1.2 Bancos $ 2,253.00
4.1.1 Ventas $ 2,253.00
SUMAS
$ 2,253.00 $ 2,253.00
IGUALES
CONCEPTO
Venta de mercancías a contado por $2,253, se obtuvo el pago con un cheque.

POLIZA DE INGRESO
CUENTA
1.1.1 Caja $ 3,985.00
Documentos
$ 3,657.00
1.1.6 por cobrar
4.1.1 Ventas $ 7,642.00
SUMAS
$ 7,642.00 $ 7,642.00
IGUALES
CONCEPTO
Venta de mercancías por $7,642 de los cuales $3,985 se pagó de contado en
efectivo y la otra parte a crédito con un pagaré.

Jonothan Dzul Lizette Paz
POLIZA DE INGRESO
CUENTA
1.1.4 Almacén $ 4,985.00
1.1.2 Bancos $ 4,985.00
SUMAS
$ 4,985.00 $ 4,985.00
IGUALES
CONCEPTO
Se obtiene una devolución sobre venta de $4,985 y se regresa el dinero con
un cheque.

POLIZA DE EGRESO
CUENTA
Equipo de entrega y
$ 725,728.00
1.2.6 reparto
1.1.2 Bancos
SUMAS
$ 725,728.00
IGUALES
CONCEPTO
Compra de un camión para transporte privado de mercancía en $725,728 se pagó a
contado con un cheque.

OLIZA DE EGRESO
HABER
$ 725,728.00
$ 725,728.00
$725,728 se pagó a
DIARIO
POLIZA DE EGRESO
CUENTA
Equipo de
$ 35,487.00
1.2.5 computo
1.1.2 Bancos $ 35,487.00
SUMAS
$ 35,487.00 $ 35,487.00
IGUALES
CONCEPTO
Compra de equipo de cómputo por $35,487 que se pagó con cheque.

POLIZA DE EGRESO
CUENTA
1.1.4 Almacén $ 1,129.00
1.1.1 Caja $ 1,129.00
SUMAS
$ 1,129.00 $ 1,129.00
IGUALES
CONCEPTO
Se obtiene un reembolso sobre venta por $1,129 en efectivo.

POLIZA DE EGRESO
CUENTA
1.1.1 Caja $ 5,500.00
Gastos de
$ 5,500.00
6.1.5 mantenimiento
SUMAS
$ 5,500.00 $ 5,500.00
IGUALES
CONCEPTO
Se paga mantenimiento de equipo con un total de $5,500 y se realizó su pago en
efectivo.

Lizette Paz Jonathan Dzul
POLIZA DE EGRESO
CUENTA
5.1.2 Sueldos $ 2,130.00
1.1.2 Bancos $ 2,130.00
SUMAS
$ 2,130.00 $ 2,130.00
IGUALES
CONCEPTO
Se pagó el sueldo de los empleados vía transferencia bancaria por un toal de
$2,130.

POLIZA DE EGRESO
CUENTA
2.1.1 Proveedores $ 5,000.00
1.1.2 Bancos $ 5,000.00
SUMAS
$ 5,000.00 $ 5,000.00
IGUALES
CONCEPTO
Pago a proveedores por mercancía con un total de 5,000 pagado a contado
con un cheque.

POLIZA DE EGRESO
CUENTA
2.1.3 Doc. Por pagar $ 2,500.00
1.1.2 Bancos $ 2,500.00
SUMAS
$ 2,500.00 $ 2,500.00
IGUALES
CONCEPTO
La empresa pagó con un cheque una letra de cambio a su cargo por $2500.

Lizette Paz Jonathn Dzul
POLIZA DE EGRESO
CUENTA
Mobiliario de
$ 5,000.00
1.2.4 oficina
1.1.2 Bancos $ 5,000.00
SUMAS
$ 5,000.00 $ 5,000.00
IGUALES
CONCEPTO
La empresa compró un mobiliario con un valor de $5000 en efectivo.

POLIZA DE EGRESO
CUENTA
3.1 Capital social $ 8,000.00
1.1.2 Bancos $ 8,000.00
SUMAS
$ 8,000.00 $ 8,000.00
IGUALES
CONCEPTO
El dueño de la empresa hizo una nueva aportación de capital por $8,000.

POLIZA DE EGRESO
CUENTA
1.1.4 Almacén $ 3,000.00
2.1.1 Proveedores $ 3,000.00
SUMAS
$ 3,000.00 $ 3,000.00
IGUALES
CONCEPTO
Compramos mercancías para continuar operaciones por $3,000 a crédito.

POLIZA DE EGRESO
CUENTA
1.1.4 ALMACÉN $ 4,000
PROVEEDO
$ 4,000
2.1.1 RES
SUMAS
$ 4,000 $ 4,000
IGUALES
La empresa compró materiales por $ 4,000 a crédito

LIZETTE PAZ JONATHAN DZUL
POLIZA DE INGRESO
CUENTA
DOCUMENT
OS POR $ 3,000.00
2.1.3 PAGAR
DOCUMENT
OS POR $ 3,000.00
1.1.6 COBRAR
SUMAS
$ 3,000.00 $ 3,000.00
IGUALES
CONCEPTO
Se paga con un pagaré una letra de cambio a nuestro cargo por $3,000.

JONATHAN DZUL LIZETTE PAZ
POLIZA DE INGRESO
CUENTA
1.1.1 CAJA $ 3,200.00
4.1.1 VENTAS $ 3,200.00
SUMAS
$ 3,200.00 $ 3,200.00
IGUALES
CONCEPTO
Se realiza una venta de $3,200 recibiendo el pago en efectivo .

POLIZA DE DIARIO
CUENTA
1.1.2 BANCOS $ 3,600.00
ACREEDOR
ES
2.1.5 DIVERSOS
SUMAS
$ 3,600.00
IGUALES
CONCEPTO
La empresa cobra efectivo de $3,600 por concepto de préstamos

OLIZA DE DIARIO
HABER
$ 3,600.00
$ 3,600.00
epto de préstamos
DIARIO
POLIZA DE EGRESO
CUENTA
EQUIPO DE
$ 2,100.00
1.2.4 OFICINA
1.1.2 BANCOS
SUMAS
$ 2,100.00
IGUALES
CONCEPTO
Se compra equipo de oficina por $2,100 en efectivo.

LIZETTE PAZ JONATHAN DZUL LIZETTE PAZ
OLIZA DE EGRESO
HABER
$ 2,100.00
$ 2,100.00
en efectivo.
DIARIO
POLIZA DE EGRESO
CUENTA
1.1.2 BANCOS $ 5,000.00
CAPITAL
3.1 SOCIAL
SUMAS
$ 5,000.00
IGUALES
CONCEPTO
Se abre cuenta en el banco Bancomer por un efectivo de $5,000

OLIZA DE EGRESO
HABER
$ 5,000.00
$ 5,000.00
fectivo de $5,000
DIARIO
POLIZA DE EGRESO
CUENTA
1.2.2 TERRENOS $120,000.00
ACREEDORES
2.1.5 DIVERSOS
SUMAS
$120,000.00
IGUALES
CONCEPTO
Se adquiere terreno por un monto de $120,000 a crédito

OLIZA DE EGRESO
HABER
$120,000.00
$120,000.00
000 a crédito
DIARIO
POLIZA DE EGRESO
CUENTA
DEUDORES
$ 5,000.00
1.1.5 DIVERSOS
1.1.2 BANCOS $ 5,000.00
SUMAS
$ 5,000.00 $ 5,000.00
IGUALES
CONCEPTO

POLIZA DE INGRESO
CUENTA
1.1.2 BANCOS $ 80,000.00
1.2.2 TERRENOS
SUMAS
$ 80,000.00
IGUALES
CONCEPTO
Vendimos un terreno por la cantidad de $80,000 nos lo pagaron con cheque

OLIZA DE INGRESO
HABER
$ 80,000.00
$ 80,000.00
lo pagaron con cheque
DIARIO
POLIZA DE EGRESO
CUENTA
PAPELERÍA
$ 3,000.00
1.2.3 Y ÚTILES
1.1.1 BANCOS
SUMAS
$ 3,000.00
IGUALES
CONCEPTO
Se compraron hojas blancas y lapiceros para oficina por la cantidad de $3,000

lo pagamos en cheque.

OLIZA DE EGRESO
HABER
$ 3,000.00
$ 3,000.00
or la cantidad de $3,000
DIARIO
POLIZA DE EGRESO
CUENTA
MOBILIARIO
$ 40,000.00
1.2.4 DE OFICINA
1.1.2 BANCOS $ 40,000.00
SUMAS
$ 40,000.00 $ 40,000.00
IGUALES
CONCEPTO
Se comrpó mobiliario po la cantidad de $40,000 en cheque.

POLIZA DE EGRESO
CUENTA
EQUIPO DE
$250,000.00
1.2.5 REPARTO
1.1.2 BANCOS
SUMAS
$250,000.00
IGUALES
CONCEPTO
Se compró equipo de reparto por $250,000 sepago con cheque.

OLIZA DE EGRESO
HABER
$250,000.00
$250,000.00
pago con cheque.
DIARIO
POLIZA DE INGRESO
CUENTA
1.1.4 ALMACÉN $ 15,000.00
1.1.2 BANCOS
SUMAS
$ 15,000.00
IGUALES
CONCEPTO
Devolvimos mercancías por la cantidad de $15,000.

OLIZA DE INGRESO
HABER
$ 15,000.00
$ 15,000.00
de $15,000.
DIARIO
POLIZA DE EGRESO
CUENTA
GASTOS DE
$ 30,000.00
MANTIMIENTO
1.3.1
1.1.2 BANCOS
SUMAS
$ 30,000.00
IGUALES
CONCEPTO
Pagamos $30,000 en cheque por el mantenimiento de equipo de aires

acondicionados.

OLIZA DE EGRESO
HABER
$ 30,000.00
$ 30,000.00
de equipo de aires
DIARIO
POLIZA DE INGRESO
CUENTA
EQUIPO DE
$110,000.00
1.2.5 REPARTO
1.1.2 BANCOS
SUMAS
$110,000.00
IGUALES
CONCEPTO
Vendimos un auto por la cantidad de $110,000 nos lo pagaron en cheque.

OLIZA DE INGRESO
HABER
$110,000.00
$110,000.00
lo pagaron en cheque.
DIARIO
DIARIO
CUENTA
1.1.4 almacén $350,000
1.1.2 bancos
documentos
2.1.3 por pagar
SUMAS
$350,000
IGUALES
CONCEPTO
compramos mercancias por $350,000 de las cuales se pago $50,000 con

cheque y el resto una letra de cambio

Leonardo Morales
HABER
$50,000
$300,000
$350,000
s se pago $50,000 con

mbio
DIARIO
DIARIO
CUENTA
1.1.4 almacén $1,000
1.1.2 bancos $1,000
SUMAS
$1,000 $1,000
IGUALES
CONCEPTO
Nos devolvieron mercancias por $1,000 que nos pagaron con cheque

Leonardo Morales
DIARIO
CUENTA
1.1.4 almacén
1.1.2 bancos $10,000
SUMAS
$10,000
IGUALES
CONCEPTO
devolvimos mercancias por $10,000 que nos pagaran con cheque

Leonardo Morales
HABER
$10,000
$10,000
garan con cheque
DIARIO
POLIZA DE INGRESO
CUENTA
4.1.1 ventas $5,000
1.1.3 clientes $5,000
SUMAS
$5,000 $5,000
IGUALES
vendimos mercancias por $5,000 a crédito

Leonardo Morales
POLIZA DE EGRESO
CUENTA
1.2.3 maquinaria $10,000
1.1.2 bancos
SUMAS
$10,000
IGUALES
CONCEPTO
La empresa necesita ampliar su producción y para ello decide comprar nueva

maquinaria el valor es de $10,000.

Leonardo Morales
OLIZA DE EGRESO
HABER
$10,000
$10,000
o decide comprar nueva

00.
DIARIO
POLIZA DE EGRESO
CUENTA
5.1.2 sueldos $12,000
1.1.2 bancos $12,000
SUMAS
$12,000 $12,000
IGUALES
se pagó $12,000 por el sueldo del contador por transferencia electronica

Leonardo Morales
POLIZA DE EGRESO
CUENTA
5.1.2 sueldos $6,000
1.1.2 bancos
SUMAS
$6,000
IGUALES
CONCEPTO
se pagó $6,000 por el sueldo de la secretaria por transferencia electronica

Leonardo Morales
OLIZA DE EGRESO
HABER
$6,000
$6,000
nsferencia electronica
DIARIO
POLIZA DE EGRESO
CUENTA
1.1.1 caja $500 $500
equipo de
1.2.6 reparto
SUMAS
$500 $500
IGUALES
CONCEPTO
se pago $500 por entrega de mercancias

Leonardo Morales
POLIZA DE EGRESO
CUENTA
1.1.2 bancos $4,000
gastos de
$4,000
mantenimiento
6.1.5
SUMAS
$4,000 $4,000
IGUALES
se pago $4,000 en efectivo por la reparación de maquinaria

Leonardo Morales
POLIZA DE EGRESO
CUENTA
gastos de
$12,500
6.1.4 instalación
1.1.2 bancos
SUMAS
$12,500
IGUALES
CONCEPTO
se pagaron gastos de instalación por $12,500 con cheque

Leonado Manuel
OLIZA DE EGRESO
HABER
$12,500
$12,500
0 con cheque
DIARIO
POLIZA DE EGRESO
CUENTA
mobiliario de
$700,000
1.2.4 oficina
2.1.1 proveedores $700,000
SUMAS
$700,000 $700,000
IGUALES
se compró mobiliario y equipo de oficina por $700,000 a crédito

Leonardo Morales
POLIZA DE EGRESO
CUENTA
equipo de
$25,000
1.2.5 computo
1.1.2 bancos
SUMAS
$25,000
IGUALES
CONCEPTO
se compró equipo de computo por $25,000 se pagó con cheque

Leonardo Morales
OLIZA DE EGRESO
HABER
$25,000
$25,000
pagó con cheque
DIARIO
POLIZA DE EGRESO
CUENTA
2.1.1 proveedores $350,000
1.1.2 bancos
SUMAS
$350,000
IGUALES
CONCEPTO
se pagó a un proveedor $350,000 con cheque

Leonardo Morales
OLIZA DE EGRESO
HABER
$350,000
$350,000.00
cheque
DIARIO
POLIZA DE EGRESO
CUENTA
equipo de
entrega y $260,000
1.2.6 reparto
1.1.2 bancos
SUMAS
$260,000
IGUALES
CONCEPTO
Se compró equipo de reparto por $260,000 se pagó con cheque

Leonardo Morales
OLIZA DE EGRESO
HABER
$260,000
$260,000
pagó con cheque
DIARIO
POLIZA DE INGRESO
CUENTA
1.1.3 clientes
1.1.2 bancos $20,000
SUMAS
$20,000
IGUALES
CONCEPTO
un cliente nos abonó $20,000 el importe lo pago con cheque

Leonardo Morales
OLIZA DE INGRESO
HABER
$20,000
$20,000
ago con cheque
DIARIO
POLIZA DE EGRESO
CUENTA
1.1.2 bancos
propaganda
$8,000
6.1.1 y publicidad
SUMAS
$8,000
IGUALES
CONCEPTO
Expedimos un cheque por $8,000 para pagar el valor de varios anuncios

publicitarios

OLIZA DE EGRESO
HABER
$8,000
$8,000
valor de varios anuncios
DIARIO
POLIZA DE EGRESO
CUENTA
1.1.2 bancos
equipo de entrega y
$600
reparto
1.2.6
SUMAS
$600
IGUALES
se pagaron con cheque gastos de envio de las mercancias vendidas por $600

Leonardo Morales
OLIZA DE EGRESO
HABER
$600
$600
vendidas por $600
DIARIO
POLIZA DE EGRESO
CUENTA
1.1.2 bancos $18,000
documentos
$18,000
2.1.3 por pagar
SUMAS
$18,000 $18,000
IGUALES
pagamos con cheque una letra de cambio a nuestro cargo con valor de $18,000

Leonardo Morales
on valor de $18,000
POLIZA DE EGRESO
FECHA: No. Póliza: 50
CUENTA
papeleria y
$840
1.2.4 utiles
1.2.2 bancos $840
SUMAS
$840 $840
IGUALES
compramos papelerias y útiles de oficina por $840 el importe se pagó

con cheque

Leonardo Morales

Actividades Contabildad y Pólizas

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krispy kreme S.A DE C.V.

Asientos contables correspondientes al mes de octubre

06.- Compra de un camiòn para transporte equipo de entrega y reparto

09.- Se paga mantenimiento de equipo con gastos de mantenimiento

25.-Se compraron hojas blancas y lapiceros papelería y útiles

29.-pagamos $30,000 en cheque por el gastos de mantenimiento

31.-compramos mercancías por $350,000 de almacén

47.-expedimos un cheque por $8,000 para bancos

49.- pagamos con cheque una letra de bancos

ACREEDORES DIVERSOS DOCUMENTOS POR PAGAR

MAQUINARIA MOBILIARIO DE OFICINA

CUMENTOS POR PAGAR CAPITAL SOCIAL

EQUIPO DE OFICINA EQUIPO DE COMPUTO

TOTAL ACTIVO $ 3,216,685.00 TOTAL PASIVO + CAPITAL

FECHA: 10/16/2017 No. Póliza: 1

CONTROL HECHO POR REVISADO AUTORIZADO AUXILIARES

agado con un cheque.

FECHA: 10/16/2017 No. Póliza: 2

CONTROL HECHO POR REVISADO AUTORIZADO AUXILIARES DIARIO

FECHA: 10/16/2017 No. Póliza: 3

CONTROL HECHO POR REVISADO AUTORIZADO AUXILIARES DIARIO

FECHA: 10/16/2017 No. Póliza: 4

CONTROL HECHO POR REVISADO AUTORIZADO AUXILIARES DIARIO

FECHA: 10/16/2017 No. Póliza: 5

CONTROL HECHO POR REVISADO AUTORIZADO AUXILIARES DIARIO

FECHA: 10/16/2017 No. Póliza: 6

CONTROL HECHO POR REVISADO AUTORIZADO AUXILIARES

FECHA: 10/16/2017 No. Póliza: 7

CONTROL HECHO POR REVISADO AUTORIZADO AUXILIARES DIARIO

FECHA: 10/17/2017 No. Póliza: 8

CONTROL HECHO POR REVISADO AUTORIZADO AUXILIARES DIARIO

FECHA: 10/17/2017 No. Póliza: 9

CONTROL HECHO POR REVISADO AUTORIZADO AUXILIARES DIARIO

FECHA: 10/17/2017 No. Póliza: 10

CONTROL HECHO POR REVISADO AUTORIZADO AUXILIARES DIARIO

FECHA: 10/17/2017 No. Póliza: 11

CONTROL HECHO POR REVISADO AUTORIZADO AUXILIARES DIARIO

FECHA: 10/17/2017 No. Póliza: 12

CONTROL HECHO POR REVISADO AUTORIZADO AUXILIARES DIARIO

FECHA: 10/18/2017 No. Póliza: 13

CONTROL HECHO POR REVISADO AUTORIZADO AUXILIARES DIARIO

FECHA: 10/18/2017 No. Póliza: 14

CONTROL HECHO POR REVISADO AUTORIZADO AUXILIARES DIARIO

FECHA: 10/18/2017 No. Póliza: 15

CONTROL HECHO POR REVISADO AUTORIZADO AUXILIARES DIARIO

FECHA: 18/10/2017 No. Póliza: 16

La empresa compró materiales por $ 4,000 a crédito

CONTROL HECHO POR REVISADO AUTORIZADO AUXILIARES DIARIO

FECHA: 18/10/2017 No. Póliza: 17

CONTROL HECHO POR REVISADO AUTORIZADO AUXILIARES DIARIO

FECHA: 19/10/2017 No. Póliza: 18

Se realiza una venta de $3,200 recibiendo el pago en efectivo .

CONTROL HECHO POR REVISADO AUTORIZADO AUXILIARES DIARIO

FECHA: 19/10/2017 No. Póliza: 19

La empresa cobra efectivo de $3,600 por concepto de préstamos

CONTROL HECHO POR REVISADO AUTORIZADO AUXILIARES

FECHA: 19/10/2017 No. Póliza: 20

Se compra equipo de oficina por $2,100 en efectivo.

CONTROL HECHO POR REVISADO AUTORIZADO AUXILIARES

FECHA: 19/10/2017 No. Póliza: 21

Se abre cuenta en el banco Bancomer por un efectivo de $5,000

CONTROL HECHO POR REVISADO AUTORIZADO AUXILIARES

FECHA: 19/10/2017 No. Póliza: 22