Evaluacion Economica Cereales

Gobierno Autónomo Departamental de Potosí
Consultora Multidisciplinaria COANDINA S.R.L.

XI. EVALUACIÓN FINANCIERA Y SOCIOECONÓMICA
Por las características del presente proyecto, es necesario realizar un análisis ex – ante
detallado sobre la factibilidad del mismo, incorporando un análisis integral del Complejo de
Cereales del Norte de Potosí, para lo cual se debe demostrar la viabilidad financiera del
Complejo de Cereales del Norte de Potosí
Para lo cual, se proponen las siguientes premisas generales:
 La evaluación del Complejo de Cereales se realizará por planta de producción, de tal

forma que se logre establecer si cada planta es rentable y a su determinar la evaluación
integral.
 La capacidad de producción del Complejo de Cereales esta dimensionada por cada planta
de industrialización de cereales, toma en consideración que: Los primeros cinco años se
operará a un solo turno de 8 horas y a una capacidad real del 100%. Asimismo, se ha
definido que como estrategia para lograr hacer rentable al Complejo Industrial de
Cereales del Norte Potosí, a partir del sexto año se duplicará la capacidad para lo cual se
operará a dos turnos de ocho horas.
 Los Centros de Acopio se constituyen en la estrategia de extensión de la cadena de
suministro de materia prima conforme al tamaño de la potencial locación proveedora. Los
tiempos de funcionamiento son del orden de 100 días (período de cosecha).
 El precio de venta de los productos identificados, están definidos en basado en los
lineamientos de la estrategia de comercialización del presente documento. Sin embargo,
para cada uno de los productos se define el precio en base a la estructura de costos
totales.
 Los días trabajados corresponden a los 288 días de trabajo industrial, que representa la
relación resultante de la disminución de feriados, domingos, jornadas de mantenimiento
existentes a lo largo del año.
 La jornada laboral queda establecida por turnos de trabajo de 8 horas de duración,
empero el valor empleado en el cálculo corresponde solamente a un turno. Esto conlleva
dos ventajas: (1) la posibilidad de incrementar el volumen de producción aumentando los
turnos de trabajo por día, (2) dimensionar los equipos en función a un trabajo normalizado
de 8 horas diarias.
 El cálculo del gasto impositivo considera al IVA en sus dos componentes Débito Fiscal
proviente de las ventas y el Crédito Fiscal deducido de las compras. Para el proyecto se
prevee que el crédito fiscal representará un 3% de los costos fijos establecidos.
 El horizonte de planificación y vida útil del proyecto esta definido para 20 años de
operación del proyecto y un año para la implementación del proyecto.
XI.1 Análisis financiero
CONSTRUCCIÓN E IMPLEMENTACIÓN COMPLEJO INDUSTRIAL DE CEREALES REGIÓN NORTE

XI.2 Inversiones.
XI.2.1 Inversión área agrícola.
El Proyecto está orientado a la transformación de material prima en cereals, por lo cual no se ha

previsto ninguna inversion en este componente.
XI.2.2 Inversión industrial (beneficiado).
La inversión en la parte industrial o de transformación está constituida por tres partes: La

inversión en activos fijos, en activo diferido y capital de trabajo.
El detalle de inversiones y otros componentes se realizará por Planta Industrial
PLANTA INDUSTRIAL COLQUECHACA
XI.2.2.1 Inversiones en Activos Fijos de cada componente industrial del complejo.
a. Terrenos.
Los terrenos donde se emplazarán las planta de transformación y los centros de acopio
están ubicados en las comunidades de Colquechaca, Sacaca, Ocuri, Pocoata, Uncia,
Arampampa, Acasio ubicados al norte de Potosí, las superficies varían entre los 400
a700 m2. Los terrenos son aporte nominal de los beneficiarios. En razón a lo cual no se
consigna un costo de inversión.
b. Edificaciones.
c. Silos de Almacenamiento
d. Maquinaria y equipo de producción.

e. Equipos de transporte (Vehículos)

f. Equipo de Oficina y Muebles

XI.2.2.2 Inversiones en Activos Intangibles.
XI.2.2.3 Capital de trabajo.
XI.3 Costos de Operación.

i. Costos de Producción.
- Costos Fijos.
Del año 1 al año 5
Del año 6 al año 20
COSTO FIJO: ADMINISTRATIVO DEL AÑO 1 AL 20
COSTO FIJO: COMERCIALIZACION DEL AÑO 1 AL 5 (PRIMER TURNO)

COSTO FIJO: COMERCIALIZACION DEL AÑO 6 AL 20 (DOS TURNOS)
- Costos Variables.



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COSTO VARIABLE TOTAL
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ii. Costo de Mano de Obra

iii. Costo de Servicios.
iv. Depreciaciones.
v. Amortizaciones.
vi. Impuestos
vii. Otros que el proyecto requiera
XI.4. Planilla de costos y determinación del costo unitario de producto (por producto)
XI.5. Proyección de Ingresos del Proyecto.
viii. Ingresos por ventas.

ix. Otros ingresos.
XI.6. Gastos de Administración y Comercialización.
XI.7. Presupuesto.
XI.6.1 Presupuesto de implementación del proyecto.
XI.6.2 Presupuesto de operación del proyecto.
1. Presupuesto general del proyecto.

2. Presupuesto anual del proyecto.
XI.7 Flujo de Caja.
XI.8 Fuentes de Financiamiento.
XI.9 Evaluación Socioeconómica.
x. VANS.
xi. TIRS.
xii. PRIS.
xiii. RBCS.
XI.10 Evaluación Financiera.
xiv. VANP.
xv. TIRP.
xvi. PRIP.
xvii. RBCP.
xviii. B/C
XI.11 VIABILIDAD DE ENDEUDAMIENTO
24

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I.1..1 Evaluacion financiera
I.1..1.1 Tasa de Descuento
Por las características del proyecto y siendo financiado en su integridad por fuentes de
inversión pública, se considera como tasa de descuento aquella que es aplicada en
proyectos de inversión social, vale decir del 12,67%
I.1..1.2 Indicadores de Evaluación Financiera Privada
VAN 24.212.908,72
TIR 21,15%
R B/C 1,75
I.2 Evaluación financiera de la planta industrial de cereales ubicada en

Sacaca
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Para lo cual, se proponen las siguientes premisas generales:

 La evaluación del Complejo de Cereales se realizará por planta de producción, de tal

XI.1 Análisis financiero

CONSTRUCCIÓN E IMPLEMENTACIÓN COMPLEJO INDUSTRIAL DE CEREALES REGIÓN NORTE

XI.2.1 Inversión área agrícola.

El Proyecto está orientado a la transformación de material prima en cereals, por lo cual no se ha

XI.2.2 Inversión industrial (beneficiado).

La inversión en la parte industrial o de transformación está constituida por tres partes: La

El detalle de inversiones y otros componentes se realizará por Planta Industrial

PLANTA INDUSTRIAL COLQUECHACA

XI.2.2.1 Inversiones en Activos Fijos de cada componente industrial del complejo.

d. Maquinaria y equipo de producción.

CONSTRUCCIÓN E IMPLEMENTACIÓN COMPLEJO INDUSTRIAL DE CEREALES REGIÓN NORTE

e. Equipos de transporte (Vehículos)

CONSTRUCCIÓN E IMPLEMENTACIÓN COMPLEJO INDUSTRIAL DE CEREALES REGIÓN NORTE

f. Equipo de Oficina y Muebles

CONSTRUCCIÓN E IMPLEMENTACIÓN COMPLEJO INDUSTRIAL DE CEREALES REGIÓN NORTE

XI.2.2.2 Inversiones en Activos Intangibles.

XI.2.2.3 Capital de trabajo.

XI.3 Costos de Operación.

CONSTRUCCIÓN E IMPLEMENTACIÓN COMPLEJO INDUSTRIAL DE CEREALES REGIÓN NORTE

Del año 6 al año 20

COSTO FIJO: ADMINISTRATIVO DEL AÑO 1 AL 20

COSTO FIJO: COMERCIALIZACION DEL AÑO 1 AL 5 (PRIMER TURNO)

CONSTRUCCIÓN E IMPLEMENTACIÓN COMPLEJO INDUSTRIAL DE CEREALES REGIÓN NORTE

CONSTRUCCIÓN E IMPLEMENTACIÓN COMPLEJO INDUSTRIAL DE CEREALES REGIÓN NORTE

CONSTRUCCIÓN E IMPLEMENTACIÓN COMPLEJO INDUSTRIAL DE CEREALES REGIÓN NORTE

CONSTRUCCIÓN E IMPLEMENTACIÓN COMPLEJO INDUSTRIAL DE CEREALES REGIÓN NORTE

CONSTRUCCIÓN E IMPLEMENTACIÓN COMPLEJO INDUSTRIAL DE CEREALES REGIÓN NORTE

CONSTRUCCIÓN E IMPLEMENTACIÓN COMPLEJO INDUSTRIAL DE CEREALES REGIÓN NORTE

CONSTRUCCIÓN E IMPLEMENTACIÓN COMPLEJO INDUSTRIAL DE CEREALES REGIÓN NORTE

CONSTRUCCIÓN E IMPLEMENTACIÓN COMPLEJO INDUSTRIAL DE CEREALES REGIÓN NORTE

CONSTRUCCIÓN E IMPLEMENTACIÓN COMPLEJO INDUSTRIAL DE CEREALES REGIÓN NORTE

CONSTRUCCIÓN E IMPLEMENTACIÓN COMPLEJO INDUSTRIAL DE CEREALES REGIÓN NORTE

CONSTRUCCIÓN E IMPLEMENTACIÓN COMPLEJO INDUSTRIAL DE CEREALES REGIÓN NORTE

CONSTRUCCIÓN E IMPLEMENTACIÓN COMPLEJO INDUSTRIAL DE CEREALES REGIÓN NORTE

CONSTRUCCIÓN E IMPLEMENTACIÓN COMPLEJO INDUSTRIAL DE CEREALES REGIÓN NORTE

CONSTRUCCIÓN E IMPLEMENTACIÓN COMPLEJO INDUSTRIAL DE CEREALES REGIÓN NORTE

CONSTRUCCIÓN E IMPLEMENTACIÓN COMPLEJO INDUSTRIAL DE CEREALES REGIÓN NORTE

COSTO VARIABLE TOTAL

CONSTRUCCIÓN E IMPLEMENTACIÓN COMPLEJO INDUSTRIAL DE CEREALES REGIÓN NORTE

CONSTRUCCIÓN E IMPLEMENTACIÓN COMPLEJO INDUSTRIAL DE CEREALES REGIÓN NORTE

CONSTRUCCIÓN E IMPLEMENTACIÓN COMPLEJO INDUSTRIAL DE CEREALES REGIÓN NORTE

ii. Costo de Mano de Obra

XI.5. Proyección de Ingresos del Proyecto.

viii. Ingresos por ventas.

XI.6. Gastos de Administración y Comercialización.

XI.6.1 Presupuesto de implementación del proyecto.

XI.6.2 Presupuesto de operación del proyecto.

1. Presupuesto general del proyecto.

XI.7 Flujo de Caja.

XI.8 Fuentes de Financiamiento.

XI.9 Evaluación Socioeconómica.

XI.10 Evaluación Financiera.

XI.11 VIABILIDAD DE ENDEUDAMIENTO

CONSTRUCCIÓN E IMPLEMENTACIÓN COMPLEJO INDUSTRIAL DE CEREALES REGIÓN NORTE

CONSTRUCCIÓN E IMPLEMENTACIÓN COMPLEJO INDUSTRIAL DE CEREALES REGIÓN NORTE

I.1..1.1 Tasa de Descuento

I.1..1.2 Indicadores de Evaluación Financiera Privada

I.2 Evaluación financiera de la planta industrial de cereales ubicada en

CONSTRUCCIÓN E IMPLEMENTACIÓN COMPLEJO INDUSTRIAL DE CEREALES REGIÓN NORTE