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Caso : N°

Sumilla : INFORME PERICIAL

INFORME PERICIAL

, Contador Público con Matricula N° , con domicilio en Jr.


Lampa N° Ofic. - Lima, con teléfono , perito contable a solicitud de parte de
la Sra. , en los seguidos por El Estado he procedido a realizar el
trabajo encomendado considerando las siguientes partes:

I. Objeto de la Pericia

II. Antecedentes

III. Examen pericial

IV. Conclusiones

I. OBJETO DE LA PERICIA

Determinar si existe o no desbalance patrimonial de la Sra. de


los periodos de enero del 2011 al mes de febrero del 2015.

II. ANTECEDENTES

Tomo 1 - Caso: -2015-ANEXO D

Caso N° de fecha 26 de marzo de 2015.La 2° Fiscalía Supraprovincial


Corporativa Especializada en Delitos de Lavado de Activos, procedió a recabar la
continuación de la declaración de la investigada , por el delito
de lavado de Activos y otros en agravio del Estado. Investigación preparatoria.

SEGUNDA FISCALÍA SUPRAPROVINCIAL CORPORATIVA ESPECIALIZADA


EN DELITOS DE LAVADO DE ACTIVOS Y PÉRDIDA DE DOMINIO. -
DESPACHO B - ANEXO D (Pericia)

Investigado : y Otros ( ); Agraviado : El Estado -


Providencia N° , Caso: , de fecha 05.10.2015. Dando cuenta;
estando de oficio N° -2015-SUNARP-DTR150 remitido por la SUNARP;
téngase presente la información remitida; asimismo, estando que mediante
disposición número 14 de fecha 17.09.2015 se ha ordenado la designación de
dos peritos contables a fin de realizar una pericia que determine la existencia o
no de un desbalance patrimonial de los investigados, resulta necesario que los
documentos que se reciben para ello (tales como partidas y fichas
registrales ), las provenientes del levantamiento del secreto bancario,
tributario , bursátil y otros, se encuentran debidamente agrupados, permitiendo
con ello el orden y manejo adecuado para los fines de la pericia, en tal sentido,
fórmese un anexo de la carpeta fiscal, el cual será rotulado como “ Anexo D –
Pericia” y agréguese al mismo copia de la presente providencia, el original de
los documentos adjuntados mediante el oficio en mención, y todos los que se
reciben para la pericia contable ordenada en autos, estando dicho Anexo A –
Disposición de las partes para su lectura correspondiente. Notifíquese a todos
los sujetos procesales.

TOMO 7

Fojas 1,195 a 1,395.- Reporte de búsqueda a nivel nacional

Fojas 1,389 – Inscripción de Registro de Predios, Unidad Inmobiliaria N° -


Dpto. N° – Quinto Piso, Calle Domingo Elías N° – Urb Del Fundo de
Surquillo – Distrito de Miraflores – Partida , Oficina Registral de Lima.
Compra – Venta: La Sociedad Conyugal conformada por y con .
por USD 44,750.

Fojas 1390 .- Registro de Predios : Rubro Gravámenes y Cargas Hipotecarias :


Sociedad Conyugal con Banco Continental.

Fojas 1341 .- Levantamiento de hipoteca.

Fojas 1392.- Registro de Predios - rubro: Títulos de dominio. Adjudicación:


, casada con , bajo el régimen de separación de patrimonio.

Fojas 1393.-Rectificación de nombre del ex.-cónyuge:

Fojas 1394..-Anticipo de Legítima: y de su anterior


propietaria .

TOMO 8 (Fojas 1,396 a 1,560 foliados, los demás no foliados)

Fojas 1,399.-Transferencia de propiedad placa: , partida . Acto:


Separación de patrimonio. Persona Natural:

Fojas 1,399.- Inscripción de vehículo Placa partida , Marca:


HYUNDAY, Modelo: Elantra, Color: Plata.

Fojas 1,397.- Acto: Separación de patrimonio. , . Placa :

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TOMO 15

Fojas 12,001 al 12,279.- Documentos presentados notarialmente de boletas de


pago de remuneraciones percibidas por . Fecha 09.04.2015.

- Empresa Agrícola S.A.


- Poder Judicial
- Empresa Cía. Minera S.A.

Adjunta solicitudes de estados de cuentas bancarias de los bancos Scotiabank y


Ripley.

- Scotiabank : Tarjeta Visa Platinium N°


- Banco Ripley Perú S.A.C.

“La patrocinada no cuenta con boletas de pago de remuneraciones, ni recibos


por honorarios; debido a la precariedad laboral que ocurría en el caso de
durante los periodos de tiempo en los que laboró en el Estudio Orellana” Sin
embargo, conforme a lo referido en su declaración indagatoria, durante sus
periodos de trabajo en el Estudio , percibía aproximadamente S/.
4,000.00 nuevos soles mensuales netos.

Fojas 12001 al 12,133. Informe Registral del Registro de Propiedad Vehicular –


Sede Lima (de otras personas).

TOMO 21 (Fojas 15,919 al 16,229)

Fojas 16,058. Reporte de Cuenta del BCP de fecha 15.07.2015.

- Cuenta Ahorro BCP: - - - , Apertura: 15.11.2006, Estado:


Vigencia. No se ubicó el Contrato de Apertura.
- Cuenta Ahorro BCP: - - - , Apertura: 27.08.2007
(Cancelada, no se ubicó el contrato de apertura).
- Cuenta Ahorro BCP: - - - , Apertura: 15.10.2005
(Cancelada, no se ubicó el contrato de apertura).

Transferencia país y cheque de gerencia - La persona no


registra transferencias país y cheque de gerencia en el periodo solicitado.

Transferencia del y al exterior -La persona no registra


transferencias del y al exterior en el periodo solicitado. Contenido en un CD-R
que contiene una carpeta con el Título “ ” con un tamaño de 21.9 MB
( 23,065.419 bytes) conteniendo 671 archivos y 127 carpetas, conforme se
encuentra detallado en la impresión realizada a la ventana mediante la opción
Imp. Pant – .CD-R Marca Imation , CD-R , 52x/ 700mb/ 80 minutos, sin
inscripción, que contiene los anexos del oficio s/n remitido por , en su

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calidad de apoderado del Banco de Crédito del Perú. Fichas Registrales y
Estados de Cuentas del Banco de Crédito del Perú.

TOMO 33

Fojas 18,538.-Estado de cuentas BCP – . Cuenta N° - - -


Nuevos Soles. Nuevos Soles . Dólares Americanos

TOMO 34

Fojas 18,601 al 18,804.- Estado de cuenta BCP – .

TOMO 38

Fojas 20,329 al 20,699.- Estados de cuentas Banco de la Nación

- : cuenta de ahorros MN : - -

Fojas 20,344 al 20,351.- Estado de cuentas Scotiabank

- Ahorros Dólares - , abierta 28.09.2002, cancelado con


movimiento dentro del periodo.
- Ahorros Soles - , abierta 23.04.2008, cancelada con movimientos
dentro del periodo.

Fojas 20,483 al 20,487.- Tarjetas Scotiabank

N° - - - M.N.: Cancelada

N° - - - Dólares – Clásica Mastercard : Cancelada.

N° - - - Dólares – Visa Platinium Internacional: Activa.

N° - - - M.N. – XL Visa Platinium Internacional: Activa.

Cuenta Ahorros M.N. Scotiabank N° (Fojas 20590 al 25591) .

TOMOS: PRINCIPAL

TOMO V

Fojas 801 al 1,000.- Caso Arbitral Ad Hoc : ONCOSERV S.A.C. vs.


Gobierno Regional de : Audiencia de Conciliación: Asistencia de las partes:

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, Representante de ONCOSERV Arequipa S.A.C. y su Abogada Dra. ,
CAL ( Fojas 937 a 942).

III. EXAMEN PERICIAL

Se ha revisado la documentación obrante en el expediente a efecto de


determinar los ingresos percibidos en relación a los egresos realizados desde el
mes de enero del año 2011 al mes de febrero del año 2015, se está
considerando a partir de dicho ejercicio teniendo en cuenta que inicia sus labores
con el Estudio , a partir del mes de agosto del año 2011.

3.1 DESARROLLO PROFESIONAL

La señora , en febrero de 1995 empieza a laborar en el Estudio


S.A., hasta el 18 de setiembre de 1996.

A partir del 19 de setiembre del mismo año ingresa a laborar como secretaria del
mo Juzgado Laboral de la Corte Superior de Justicia de Lima hasta el 6 de abril
de 1997, con un contrato de Locación de Servicios.

A partir del 7 de abril de 1997 hasta el 22 de julio de 1999 se desempeñó en


diferentes dependencias como técnico y asistente de la Corte Suprema, y luego
como secretaria judicial de la Corte Superior de Justicia de Lima. El 22 de
febrero de 1999 contrae matrimonio y continúa desempeñándose como
secretaria del … Juzgado Civil de la Corte Superior de Justicia de Lima.

En julio de 1999 se traslada a vivir con su familia a la provincia ……., laborando


desde abril hasta octubre del año 2000 como asesora legal externa de la Unidad
Territorial de Salud UTES – .

Desde el mes de febrero del 2002 hasta el 31 de octubre del 2006, la señora
prestó servicios como asesora legal en la Compañía …….. S.A. percibiendo
renta de cuarta categoría. A partir del 31 de octubre del 2006 pasa a ser
trabajadora dependiente.

En febrero del 2007, como sociedad conyugal, obtienen un crédito hipotecario


con el BBVA para la compra de un departamento por el valor de USD 44,000.00;
según consta en la Escritura Pública de compra – venta de bien futuro y
préstamo dinerario con garantía hipotecaria celebrada en la Notaría ,
de fecha 14 de febrero del 2007; dando una inicial de Nueve mil dólares, y el
saldo de 35 mil dólares financiado en 15 años.

En la ciudad de Lima, en mayo del 2010, con Escritura Pública otorgada ante el
Notario , la sociedad conyugal pacta la separación patrimonial,
adjudicándose el 50% del valor del inmueble y el vehículo a favor de la
investigada. En junio del 2010 renuncia a la …………… S.A..

El 23 de diciembre del 2010, en la ciudad de ……., suscribió un Acta de


Conciliación con su cónyuge en la que fijan la pensión alimenticia en S/. 2,500

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mensuales, la cual incluía el pago del crédito hipotecario, la mensualidad del
colegio de sus dos hijos y un remanente a entregar para gastos.

El 21 de enero del 2011 firma un Contrato Temporal GPJ- /PS con la Corte
Superior de Justicia de Lima para laboral hasta el 28 de febrero del 2011 como
Especialista Legal, luego se firma otro Contrato Temporal de fecha 01 de abril del
2011 al 15 de mayo del 2011; este contrato es renovado del 16 al 31 de mayo del
2011, y, en el mes de julio del 2011 le abonan una productividad de S/. 1,246.00
nuevos soles neto. El sueldo de los meses de enero y febrero es pagado
conjuntamente con el sueldo del mes de marzo 2011.

En el mes de agosto del 2011 empezó a laborar en el Estudio , hasta el


mes de junio del 2012, interrumpiendo su labor por los meses de julio a octubre y
retornando nuevamente al mismo Estudio en el mes de Noviembre 2012 hasta el
mes de febrero del 2013.

El mes de marzo 2013 ingresa a ingresó a laborar como Juez de Paz Letrado del
Juzgado de ……….., hasta el mes de abril del 2013.

El mes de mayo 2013 retoma su vínculo laboral con el estudio ……. hasta el mes
de mayo del 2014.

En agosto del 2014 ingresa a laborar como Jefa del Área Legal de la empresa
Agrícola S.A., y continúa a la fecha del presente Informe.

Su ex esposo labora en el Poder Judicial, desde 1997, donde continúa a la fecha


del presente Informe.

3.2 INGRESOS

Como se ha mencionado la señora , desde el año 1997 ha venido


laborando en diversas empresas y entidades, por las cuales generaron
ingresos dinerarios. Para la presente pericia se ha hecho una reseña de sus
ingreso percibidos desde el año 2006 y su medición patrimonial toma como
saldo inicial el saldo final de sus movimiento bancario del Banco de Crédito al
31 de diciembre del año 2010 por el monto de S/. 4,709.65 reflejado en el
Estado de Cuenta de Ahorro Cuenta Sueldo BCP a efectos de mostrar sus
movimientos de ingresos y egresos hasta el mes de febrero del año 2015,
según se refiere a continuación.

3.2.1 CIA MINERA S.A.

POR HONORARIOS - RENTA DE CUARTA CATEGORÍA- MINERA


Desde el 9 de febrero del 2002, presto servicios a la Compañía Minera S.A.,
hasta el 31 de octubre del 2006, como Asesora Legal, percibiendo renta de
cuarta categoría.

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Como se puede apreciar la señora percibía honorarios a partir del mes
de enero de 2005 hasta octubre de 2006 como renta de cuarta categoría, los
mismos que ascendieron a la cantidad bruta de S/. 85,271.66, percibiendo la
cantidad neta de S/.76,744.50, según se detalla en el siguiente cuadro:

POR REMUNERACIONES-RENTA 5TA CATEGORIA – MINERA


A partir de noviembre del 2006 pasó a ser trabajadora dependiente de esa
empresa (Compañía Minera S.A.), percibiendo remuneraciones por los
meses de noviembre a diciembre del año 2006 el monto de S/. 9,427.97; por el
ejercicio económico 2007 la cantidad de S/. 44,040.60; por el ejercicio 2008 la
cantidad de S/.67,530.79; por el ejercicio 2009 percibió la cantidad de S/.
48,369.94; y, por el ejercicio 2010 la suma de S/. 21,834.88, según se detalla
seguidamente:

7
8
El sueldo de la Compañía Minera era abonado a través de la cuenta
sueldo N° - - - , del Banco de Crédito. Al retirarse de la Compañía Minera
, la Sra. deposita en la Cuenta Sueldo todo lo ahorrado por concepto de
CTS, así como sus beneficios sociales.

3.2.2 PODER JUDICIAL RENTA DE QUINTA CATEGORIA

El 21 de enero del 2011 firma un Contrato Temporal GPJ- /PS con la Corte
Superior de Justicia de Lima para laboral hasta el 28 de febrero del 2011 como
Especialista Legal, luego se firma otro Contrato Temporal de fecha 01 de abril del
2011 al 15 de mayo del 2011; este contrato es renovado del 16 de mayo del 2011
al 31 de mayo del 2011, percibiendo en remuneración y bono un total de S/.
6,558.44, y, en el mes de julio del 2011 le abonan una productividad de S/.
1,246.00 nuevos soles neto, que hace un total de S/. 7,804.44 Nuevos Soles en
el año 2011. El sueldo de los meses de enero y febrero es pagado
conjuntamente con el sueldo del mes de marzo 2011.
El mes de marzo del 2013 ingresa a laborar como Juez de Paz Letrado del
Cuarto Juzgado de , hasta el mes de abril del 2013, percibiendo en ese

9
periodo el total de S/. 5.610.55, conforme se muestra en el siguiente cuadro: (ver
Anexo 3.2.2).

3.2.3 ESTUDIO

Según lo manifestado en su declaración ante la Fiscalía por la Sra. ,y


según Declaración Jurada Notarial de fecha 04 de octubre del 2016, empezó a
laborar en el Estudio el mes de agosto hasta diciembre del año 2011,
percibiendo la cantidad de S/. 20,000.00 Nuevos Soles. Durante el año 2012
laboró por los meses de enero, a junio y de noviembre y diciembre, percibiendo
el total de S/. 32,000.00 Nuevos Soles. En el 2013 laboro los meses de enero y
febrero, y de mayo a diciembre, percibiendo el monto total de S/. 37,333.33
Nuevos Soles. En el año 2014, laboro por los meses de enero a mayo,
percibiendo remuneraciones por el monto de S/. 20,000.00 Nuevos Soles,
haciendo un total de ingreso de dicho Estudio de S/. 109,333.33 Nuevos Soles,
según detalle del cuadro siguiente:

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3.2.4 AGRÍCOLA :

En el mes de agosto a diciembre del año 2014 labora en la empresa Agrícola


-________percibiendo un total de remuneraciones netas de S/ 34,492.33
Nuevos Soles; entre enero y febrero del 2015 percibió remuneraciones netas el
total de S/. 11,701.81 haciendo un total de remuneración neta percibida por

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dichos periodos de S/. 46,5194.14 Nuevos soles, según detalle siguiente y
anexo 3.2.4:

De la relación laboral con las diversas empresas desde el ejercicio 2011 hasta el
mes de febrero del 2015 percibió S/.168,942.46 como ingreso neto, como se
detalla en el cuadro resumen siguiente en el cual está sustentado con los anexos
pertinentes:

3.2.5 CONCILIACIÓN EXTRAJUDICIAL

Mediante acta de conciliación extrajudicial del 23 de diciembre del 2010,


suscrita con su ex esposo, el Sr. (Ver Anexo
3.2.5), acordaron lo siguiente en el punto 2 alimentos:

El Sr. - asignará:
“Dos mil quinientos 00/100 Nuevo Soles (S/. 2,500.00) como asignación
mensual, a partir de diciembre del 2010, que incluye el pago de la pensión
escolar, el pago de la cuota mensual del crédito hipotecario que los
suscribientes mantienen con el Banco Continental, adicionalmente los meses
de julio y diciembre, el señor se obliga a pagar la cuota
doble del crédito hipotecario y el remanente que queda se aplicara a otros
gastos familiares. En el cuadro siguiente se puede apreciar que en el mes de
diciembre del 2010 percibió S/. 3,481.05 Nuevos soles y del mes de enero 2011
a febrero del 2015 percibió como pensión S/132,673.68 Nuevos soles. En total
los pagos fueron por colegios S/ 34,720.00, préstamo hipotecario S/.59,432.95,

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y un remanente de S/.42,001.78, la distribución de los ingresos percibidos se
detallan a continuación:

MONTO TOTAL DE PENSIÓN RECIBIDA ANUALMENTE

(*) La pensión incluye monto de abono de cuota doble por pago de préstamo hipotecario de vivienda
3.2.6 VENTA DE VEHÍCULO

Con fecha 19 de noviembre del 2013 la señora___________, vende al Señor


____________ , su automóvil Marca Suzuki de placa N° ____-______ color
plata, con N° de motor_________, (adquirido en el año 2006) por el valor de
S/.10,000.00 cancelado en efectivo, transacción realizada en la Notaria
. (Ver anexo 3.2.6)

3.2.7 PRÉSTAMO DE

En diciembre del año 2013, recibe un préstamo por S/. 28,000 Nuevos Soles
del señor ________________mediante depósitos en la cuenta Nº___-__-__-
del Banco de Crédito de la Señora__________, tal como se muestra en el
Anexo 3.2.7. Según contrato este préstamo se amortizará mediante cuotas
mensuales S/. 600 que incluye principal e intereses, hasta su total cancelación.

3.2.8 INGRESO POR BENEFICIOS SOCIALES DE COMPAÑÍA


MINERA_____(CTS).

La señora_______, el 06 de julio del 2010 depositó cheque de otro banco por


el importe de su liquidación de beneficios sociales (gratificaciones, vacaciones
truncas y por CTS truncas provenientes de su relación laboral en Cía. Minera
) en el Banco de Crédito del Perú cuenta de ahorro Cuenta Sueldo Nº___-
___-___-___, (ver anexo 3.2.8), acumulando un importe de S/17,605.12 nuevos

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soles y al 31 de diciembre del año 2010 le quedo un saldo en dicha cuenta de
S/. 4,709.65 el cual se refleja en su saldo inicial.

3.3 EGRESOS

3.3.1 Mantenimiento familiar (Ver Anexo 3.3.1)

El mantenimiento familiar fue asumido por Sociedad Conyugal hasta noviembre


de 2010, pero, en el mes de diciembre del 2010 los gastos por mantenimiento
familiar fueron depositados en la cantidad de S/. 3,481.05 Nuevos soles y del
mes de enero 2011 a febrero del 2015 como pensión S/132,673.68 Nuevos
soles. Los pagos en total fueron por colegios S/ 34,720.00, préstamo
hipotecario S/.59,432.95, y un remanente de S/.42,001.78, depositado en el
Banco de la Nación a nombre de_______, cuenta Nº___-___-__, además hay
montos cubiertos con uso de tarjetas de crédito del Banco Ripley y Scotiabank,
a nombre de la señora_________y con las mismas se canceló gastos por
compra de alimentos, ropa, medicinas, distracción de los niños, compra de
útiles, material de limpieza, combustible, atención médica y retiros en efectivo,
tal como se puede apreciar en los movimientos de las tarjetas, las que fueron
abonadas con su sueldo mensualmente, tal como se puede apreciar en el
movimiento de las tarjetas y la declaración jurada notarial presentada por .
La distribución de los gastos que se detallan a continuación:

Según Declaración Jurada de.

Seguidamente se muestra el movimiento de sus Tarjetas de Crédito de Ripley y


del Scotiabank en resumen donde se puede apreciar los cargos y los abonos
mensualmente y por años:

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15
16
3.3.2 COMPRA DE DEPARTAMENTO CON PRÉSTAMO HIPOTECARIO

La señora , cumple con cancelar la deuda proveniente de Contrato de


Crédito con Garantía Hipotecaria de acuerdo al Acta de Conciliación de
diciembre del 2010, por el contrato celebrado el 14 de febrero del año 2007
ante la Notaria , suscrito de una parte por Constructora S.A.C
y por la entonces vigente sociedad conyugal conformada por y
con intervención del Banco Continental, por el cual adquieren un departamento
en Miraflores a un valor de US$44,000.00, firmando una Escritura Pública en
esa fecha, el mismo que es cancelado pagando como cuota inicial la suma de
US$9,000.00 con recursos propios de la sociedad conyugal producto de sus
ahorros en esos años y el saldo de US$35,000.00 con el producto del
desembolso del crédito hipotecario otorgado por el Banco Continental por ese
monto, que en nuevos soles asciende a S/. 104,720.00 (T.C. 2.992).

Entre diciembre del 2010 y febrero del 2015 ha amortizado el monto total $
49,356.80 dólares americanos, equivalente a S/. 142,293.93 Nuevo Soles (Ver
anexo 3.3.2), según detalle consolidado por años el que se expresa en el
cuadro siguiente:

De acuerdo al cronograma de pago y a la Conciliación de la Sociedad Conyugal,


las amortizaciones se realizan mensualmente tal como se detalla a continuación:

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18
3.3.3 COMPRA DE VEHÍCULOS (ver anexo 3.3.3)

3.3.3.1 AUTOMÓVIL SUZUKY


El 30 de octubre del año 2006 adquiere de la EMPRESA H.A. S.R.L., con
boleta de venta N° un vehículo marca Suzuki, tipo Sedan de año de
fabricación 2001, modelo por el valor de $ 5,300.00, equivalente en nuevos
soles S/.17,066.00 (T.C. 3.22) dicha adquisición se efectuó con pago a través
de depósito en cuenta corriente del Banco de Crédito N° - - - de la
empresa. (ver Anexo 3.3.3.1)

3.3.3.2 AUTOMÓVIL HYUNDAY

El 30 de noviembre del 2013 adquiere de la Empresa Automotores –.


con boletas de ventas y un vehículo marca Hyunday, modelo
Elantra año de fabricación 2013, color plata por el valor de $ 16,650.20 dólares
Americanos, equivalente a S/. 46,620.00 Nuevos Soles. Este vehículo lo
cancela con los siguientes recursos:

- Según manifestación de la señora el producto de la venta de su


automóvil Marca Suzuki con placa de rodaje N° realizada el 19-11-

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2013, citada en el numeral 3.2.6, por el importe de S/.10,000.00
equivalente a US$3.572 al tipo de cambio de S/.2.800.
- Préstamo por S/.28,000, equivalente a US$10,000, que le otorgó el señor
mencionado en el numeral 3.2.8 precedente; y
- Con el producto de crédito de consumo por S/.12,461.05 y S/.623.05.que le
otorgó el Banco Scotiabank con cargo a su tarjeta de Crédito el 16-12-
2013, equivalente a US$4,672.00 en total, pagados a la empresa ,
empresa concesionaria que vende el automóvil.

Con tales recursos la señora realizó pagos a la empresa Automotores


para la compra de dicho automóvil, en las siguientes fechas y a través de los
Bancos que se indican en el siguiente cuadro:

3.3.4 PAGO DE ESTUDIOS

La , realizó estudios en las siguientes entidades:


- En la Academia de la desde el mes de julio del 2011 hasta marzo del
2012, habiendo cancelado el monto de S/. 2,992.14;
- Estudios de Maestría en la Universidad en la Facultad de
Derecho – Unidad Post Grado, a partir del mes de abril del año 2012 hasta el
mes de enero del 2014 cancelando el monto de S/ 9,776. Ver Anexo 3.3.4.

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3.3.5 PAGOS DE CUOTAS POR PRÉSTAMO DEL SEÑOR _______________
Según Declaración Jurada Notarial de fecha 26 de noviembre del 2016, de la
señora , ha pagado mensualmente al señor suma mensual de
S/.600.00 conforme a las condiciones del contrato de préstamo que le otorgo
dicho señor. Los pagos los realizó en los meses que se indican a continuación:

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CUADRO RESUMEN DE INGRESOS Y EGRESOS

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IV CONCLUSIÓN

De la revisión a los documentos presentados por la señora y los


documentos obrantes en el expediente se ha determinado lo siguiente:

1. Los ingresos que ha percibido guardan relación con sus gastos, manteniendo
el equilibrio entre lo que percibe y lo que gasta, con saldo a favor.

2. Entre enero del 2011 y febrero de 2015 el monto total de sus ingresos asciende
al monto total de S/. 352,700.24, más S/.4,709.65 de saldo inicial proveniente
del ejercicio 2010, da un total S/. 357,409.89; y, el monto total de los egresos
asciende al total de S/. 341,050.34; obteniendo un Superávit de S/. 16,359.55
Nuevo Soles.

3. La Sra. no presenta desbalance patrimonial.

4. La documentación mencionada en el presente informe se encuentra de


debidamente sustenta en los anexos correspondientes.

Lima, 30 de noviembre del 2016

_____________________________
PERITO CONTABLE JUDICIAL

23