Nnotas A Los Eeff 2015

Mun1c1pahtlad
=Línce
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2015
NOTA Nº 1: ACTIVIDAD ECONOMICA
La Municipalidad Distrital de Lince fue creada por Ley Nº8261 del 18 de mayo de 1936, cuyo
desempeño se encuentra normado por la Constitución Política del Estado, la Ley Orgánica de
Municipalidades - Ley Nº 27972 y con sujeción al ordenamiento jurídico.
La Municipalidad Distrital de Lince es un Órgano de Gobierno promotor del desarrollo local, con
personería jurídica de derecho público y con plena capacidad para el cumplimiento de sus fines.
Goza de autonomía política, económica y administrativa en los asuntos de su competencia,
conforme a la Constitución Política del Perú, ejerce actos de gobierno, administrativos y de
administración, con sujeción al ordenamiento jurídico.
La Municipalidad Distrital de Lince tiene por finalidad representar al vecindario del distrito,
promoviendo la eficiente prestación de los servicios públicos locales y el efectivo desarrollo integral,
sostenible, participativo y armónico del distrito, con la participación de los vecinos con el propósito
de mejorar la calidad de vida de la comunidad.
La Administración pertenece al Sector Público en lo que le compete, bajo la Dirección del Alcalde
elegido por voluntad popular, en su organización están definidos los niveles de autoridad y
responsabilidad, coherente con el objetivo institucional, para asegurar la eficaz, eficiente y oportuna
atención de los servicios públicos.
CARACTERÍSTICAS GENERALES DEL DISTRITO

./ Creación: El 18 de Mayo de 1936
../ Área: Se levanta sobre alrededor de 290 hectáreas y está situado a 117 msnm
../ Población 2014 según INEI: 51,144 habitantes
../ La población flotante que acude a Lince a trabajar, estudiar o para realizar trámites diversos,
se estima en más de diez veces la población residente, intensificándose en horas punta con la
población en tránsito. Lo que implica mayor demanda de servicios de seguridad ciudadana,
limpieza pública, entre otros .
./ Predios: 25,611 y Contribuyentes: 20,472
./ Ubicación: El distrito de Lince ocupa el centro geográfico dentro del plano de Lima, es el
corazón de Lima, se ha convertido en una vía de paso obligado para cruzar la ciudad capital.
Su estratégica ubicación, también lo ha convertido en uno de los distritos comerciales más
pujantes y progresistas de la capital.
./ Límites: Su perímetro lo constituyen principalmente las avenidas Paseo de la República,
Javier Prado, Dos de Mayo, General Felipe Salaverry y Guillermo Prescott; jirón Domingo
Cueto, Manuel Segura, Belisario Flores, Capac Yupanqui y Soledad; calle Percy Gibson Moller.
La gestión del año 2015 tuvo como signo distintivo el apoyo prioritariamente el desarrollo humano
de la comunidad de Lince, mejorando la calidad de los servicios a la comunidad, protección del
medio ambiente, la rehabilitación de infraestructura urbana, el fortalecimiento de la seguridad
ciudadana, la culminación de importantes inversiones con los ingresos extraordinarios recibidos del
Ministerio de economía y finanzas por el cumplimiento de metas del plan de incentivos.
Mediante Credencial del Jurado Electoral Especial de Lima Oeste 1, del 07 de noviembre 2014, el
Dr. FORTUNATO MARTÍN PRÍNCIPE LAINES, es designado Alcalde de la Municipalidad Distrital de
Lince por el Período 2015-2018, por tercera gestión consecutiva.
REGIDORES: Período 2015-2018

Srta. Emily Roncal Olaya
Sr. José Ray Diego Quedena Reátegui
Sr. Pedro Jesús Castiglioni Ghiglino
Mun1<1p,1!1da,I
de Lince
Sr. Alfredo Miguel Angel Ortiz Niño

Srta. Jacqueline Palomino Espinoza
Sra. Sulma Peñaherrera Mendoza
Sr. Sandro Mauricio Cavero Carozzi
Sr. Osear Humberto Rubio Betancourt
Sr. Francisco Xavier Barrón de Olarte
Base Legal
../ Ley Nº 27972 "Ley Orgánica de Municipalidades"

../ Ley Nº 28708 "Ley del Sistema Nacional de Contabilidad"
../ Ley Nº 28411 "Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto"
../ Ley Nº 30281 "Ley de Presupuesto del Sector Público para el Año Fiscal del 2015"
../ Ley Nº 30282 "Ley de Equilibrio Financiero del Presupuesto del Sector Publico para el Año
Fiscal 2015"
,/ Ley Nº 30283 "Ley de Endeudamiento del Sector Publico para el Año Fiscal 2015"
,/ Decreto Legislativo Nº 1017 publicado el 04.06.08 "Ley de Contrataciones del Estado."
,/ Decreto Supremo Nº 184-2008-EF publicado el 01.01.09 "Reglamento de la Ley de
Contrataciones del Estado "
../ Decreto Supremo Nº 021-2009 publicado el 01.02.09 que modifica diversos artículos del
Reglamento de la ley de Contrataciones del Estado .
../ Ley Nº 28693 "Ley del Sistema Nacional de Tesorería"
,/ Resolución Directora! Nº 002-2007-EF/77.15 que aprueba la Directiva de Tesorería Nº 001-
2007-EF/77 .15
,/ Resolución Directora! Nº 004-2009-EF/77.15 - Modifican la Directiva de Tesorería Nº 001-
2007-EF/77 .15
../ Resolución Nº 029-2002-EF/93.01 y Resolución Directora! Nº 001-2006-EF/93.01
"Oficializan Normas Internacionales de Contabilidad para el Sector Publico" .
../ Resolución Directora! Nº 007-2006-EF/77.15 que aprueba la Directiva Nº 002-2006-
EF/77.15 "Directiva de Tesorería para Gobiernos locales" aprobada por Resolución
Directora! Nº 007-2006-EF/77.15 de fecha 04.02.06 que establece la obligatoriedad de la
utilización del Sistema Integrado de Administración Financiera para Gobiernos Locales
(SIAF-GL)
../ Resolución de Contraloría Nº 320-2006-CG "Aprueban Normas de Control Interno"
/ Directiva Nº 004-2015-EF/51.01 "Presentación de la información financiera, presupuestaria
y complementaria de cierre contable por las entidades gubernamentales del Estado para la
elaboración de la Cuenta General de la República" aprobada con la Resolución Directora! Nº
016-2015-EF/51.01
/ Resolución Directora! N° 013-2015-EF/51.01
/ Instructivos Contables emitidos por la Contaduría Publica de la Nación.
NOTA Nº 2: PRINCIPALES PRACTICAS CONTABLES
Los pnnopios y prácticas contables principales aplicados para el registro de operaciones y

preparación de estados financieros son los siguientes:
a) Base de preparación y presentación

Los Estados Financieros han sido preparados de acuerdo a Principios de Contabilidad
Generalmente Aceptados complementado por los Instructivos Contables emitidos por la
Dirección General de Contabilidad Pública, las Normas Internacionales de Contabilidad (NIC's) ,
Normas Internacionales de Interpretación Financiera (NIIF's) y las Normas Internacionales de
Contabilidad para el Sector Publico (NJCSP).
\lunicipaltJJ<I
.i, Lince
El proceso de Contabilización de las Operaciones Contables Administrativas se efectúa de

conformidad con el Anexo Nº 6 de la Directiva Nº 002-2006-EF/77.15 "Directiva de Tesorería
para Gobiernos locales" aprobada por Resolución Directora! Nº 007-2006-EF/77.15 de fecha
04.02.06 que establece la obligatoriedad de la utilización del Sistema Integrado de
Administración Financiera para Gobiernos Locales (SIAF-GL) para el registro de los datos relacionados
con la ejecución de ingresos y gastos.
A partir del año 2009 mediante Resolución Directora! Nº 001-2009-EF/93.0l de la Dirección

General de Contabilidad Pública de fecha 30.Ene.09 se aprobó el uso obligatorio del Plan
Contable Gubernamental 2009 por lo que las operaciones contables se han registrado utilizando
las nomenclatura de cuentas señaladas en esta normativa.
b) Caja y Bancos
Incluye todos los saldos en efectivo y sus equivalentes.
e) Cuentas por cobrar

Las cuentas por cobrar han sido registradas a su valor nominal netas de la provisión para
cuentas de cobranza dudosa la cual ha sido calculada de acuerdo a lo dispuesto por el
Instructivo Contable Nº 3 "Provisión y Castigo de las cuentas Incobrables"
d) Existencias
Las existencias se registran al costo de compra.
e) Inmuebles, Maquinaria y Equipo

Los Activos Fijos e Infraestructura Pública han sido registrados a su costo de adquisición que es
menor al valor neto de realización y su determinación como bien depreciable se ha realizado de
acuerdo al Instructivo Contable Nº 2 titulado "Criterio de valuación de los bienes de Activo
Fijo, Método y Porcentajes de Depreciación y Amortización de los Bienes de Activo Fijo e
Infraestructura Pública."
Para la determinación de un bien como Activo Fijo se ha tomado en cuenta el referido

Instructivo que señala importes mayores a 1/8 de la UIT vigente a la fecha de su adquisición.
Las obras en curso incluyen los costos de construcción y otros costos directos: las
construcciones en proceso no se deprecian hasta que los activos relevantes se terminen y estén
operativos.
La depreciación de los activos fijos e infraestructura pública se reconoce como gastos y ha sido
calculada utilizando el método de línea recta de acuerdo al Instructivo Contable Nº 2 utilizando
las siguientes tasas de depreciación:
Tasas ºlo
Edificios 3%
Maquinaria y Equipo 10%
Equipos de Transporte 25%
Equipos de Computo 25%
Muebles y Enseres 10%
Parque y Jardines 3%
Sardineles y veredas 3%
Pistas y otras obras 3%
El costo de las mejoras se incorporaron al Activo Fijo e Infraestructura Publica, los gastos de
mantenimiento y reparaciones rutinarias se aplicaron directamente a gastos.
Jtfl
� Mun1C1p,1hdad
de Lince
El costo y la depreciación acumulada de los Activos Fijos que han sido vendidos se han
eliminado y la ganancia o pérdida resultante se reconoce como ingreso o gasto.
f) Provisión de Beneficios Sociales

El cálculo de la 'provisión para Beneficios Sociales de los trabajadores en planilla se ha
efectuado de acuerdo al inciso c) Art.54 del Decreto Legislativo Nº 276 "Ley de Bases de la
Carrera Administrativa y de Remuneraciones del Sector Público" modificado por la Ley Nº
25224.
g) Ingresos y gastos
Los ingresos se han registrado en base a lo devengado y los gastos se reconocen a medida
que se devengan independientemente del momento en que se paguen
h) Contingencias
Los pasivos contingentes son registrados en los Estados Financieros solo cuando se tiene la
probabilidad y cuantificación, hasta antes de este evento se consideran en Nota a los Estados
Financieros.
Murncipahdad
de Lince
NOTA N2 3: EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
El saldo de este rubro incluye las siguientes cuentas

CODIGO CUENTA 31/12/2015 31/12/2014 VAR.(%)
1101 CAJA Y BANCOS
1101.01 Caja 122,764.04 184,183.10 -33.35%
1101.02 Fondos fiJos 0.00 0.00 000%
1101.03 Depósitos en Instituciones Financeras Públicas 909,041.55 99,007.16 818.16%
1101.04 Depósitos en Instituciones Financeras Privadas 3,286,106.39 2, 185,603.99 50.35%
1101.12 Recursos Centralizados de la Cuenta Unica de Tesoro 1, 756,911.90 4,490,323. 73 100.00%
TOTAL 6,074,823.88 6,959,117.98 -12.71%
La Cuenta Ca1a y Bancos al 31.12 2015 asciende a S/. 6'074,823.88 v se encuentra conformado por los saldos en Ca¡a M/N, y las Cuentas Comentes en
Instituciones Financieras Pnvadas, Financieras Públicas y los Recursos Centralizados de la Cuenta Única de Tesoro (CUT) que corresponden a los recursos de
FONCOMUN, Canon y Sobrecenan (Plan de Incentivos) y que comparado al E¡erc1cio 2014 se refleja un disminución de 12.71%
NOTA N2 4: INVERSIONES DISPONIBLES

CODIGO 1 CUENTA 31/12/2015 31/12/2014 VAR.(%)
1102 ! INVERSIONES DISPONIBLES 0.00 0.00 0.00%
TOTAL 0.00 0.00 0.00%
NOTA N2 S: CUENTAS POR COBRAR

CODIGO CUENTA 31/12/2015 31/12/2014 VAR. (%)
1201 CUENTAS POR COBRAR
1201.01 Impuestos y Contribuciones Obligatorias 1,274,306.91 1,684,778.77 -24.36%
1201.04 Rentas de la propiedad 53,480.50 53,767.25 ·0.53%
1201.98 Otras Cuentas por cobrar 2, 756,461.38 3,858,460.18 -28.56%
1201.99 Cuentas por cobrar de dudosa recup. 6,161,187.39 4,382,323.40 40.59%
Sub Total 10,245,436.18 9,979,329.60 2.67%
MENOS:
1209.01 Cuentas por Cobrar 6,161,187 .38 4,382,323.39 40.59%
TOTAL 4,084,248.80 5,597,006.21 -27.03%
La Cuentas 1201.- Cuentas por Cobrar ascienden a S/. 10,245,436 18 y para presentación en los fEFF. esra cuenta se muestra disminuyendo la provisión de
cobranza dudosa, la cual ha sido remitida por la Subgerencia de Rentas, quedando un saldo de S/. 4,084,2118 80, y que en comparación al E¡erc1c10 2014
muestra un disminución del 27.03%
NOTA N2 6: OTRAS CUENTAS POR COBRAR

1202 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS
1202.09 Multas y Sanciones 1,021,137.42 2,509,493.13 ·59.31%
1202.99 Cuentas por cobrar de dudosa recuperación 4, 769,451. 77 3,860,008.67 23.56%
Sub Total 5,790,589.19 6,369,501.80 ·9.09%
MENOS:
1209.02 Cuentas por Cobrar Diversas 4,769,451.78 3,860,008.69 23.56%
TOTAL 1,021,137 .41 2,509,493.11 ·59.31%
La Cuenta 1202.· Cuentas Por Cobrar Diversas ascienden a S/. 5,790,589.19 y para presentao-o
· n en los EEFF, esta cuenta se muestra disminuyendo la
provisión de cobranza dudosa, ta cual ha sido remitida por la Subgercnc1a de Rentas quedando un saldo de 5/. 1,021,137.41, y que en comparación al
E1ercicio 2014 muestra un disminución de 59.31 %. Con la finalidad de sincerar los Estados Financieros y mostrar la real srtuaoón de cobranza se ha
efectuado el retiro de las sobretasas de los saldos por cobrar (reajustes. moras e intereses) por un importe de S/. 7,754,202.37 la misma que se encuentra
registrada en Cuentas de Orden
Municipalidad
de Lince
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DEL 201S
NOTAN!! 7: EXISTENCIAS

1301 BIENES Y SUMINISTROS DE FUNCIONAMIENTO 68,979.32 62,848.98 9.75%
1301.05 Materiales y utiles 65,933.32 49,039.54 34.45%
1301.06 Respuestos y accesorios 2,790.00 13,809.44 -79.80%
1301.99 Otros Bienes 256.00 0.00 0.00%
TOTAL 68,979.32 62,848.98 9.75%
Con relación a los Surmrustros de Funcronarruento el saldo reportado en el Almacén de la Municipalidad es de S/. 68,979.32, de acuerdo al Inventario de
Almacen efectuado al 31.12.2015
NOTA N2 8: GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO

CODIGO CUENTA 31/12/ZOlS 31/12/2014 VAR.(%)
1205 SERVICIOS Y OTROS CONTRATOS POR ANTICIPADO 3,383,301.54 3, 766,992.47 -10.19%
1205.05 Entregas a Rendir Cuentas 1,568.05 1,568.05 0.00%
1205.98 Otros 3,381, 733.49 3, 765,424.42 -10.19%
TOTAL 3,383,301.54 3, 766,992.47 -10.19%
Esta cuenta considera los intereses por un total de S/. 3'299,116.25 que corresponden al Fraccionamiento aprobado por la SUNAT en el ejercicio 2014
(Acogimiento del Slncerarmento de la Deuda Mun1c,pal por S/ 7,189,671.25 a 15 años - Ley NV 30059)
NOTAN!! 9: OTRAS CUENTAS DEL ACTIVO

1205 SERVICIOS Y OTROS CONTRATOS POR ANTICIPADO 0.00 3,394.74 -100.00%
1205.99 Anticipo por servicios y otros no recuperados 000 3,394.74 -100.00%
1206 RECURSOS - TESORO PUBLICO 4,571.00 35,747.00 -87.21%
1206.01 Tesoro Público 4,571.00 35,747.00 -87.21%
TOTAL 4,571.00 39,141.74 -88.32%
NOTA N2 10: CUENTAS POR COBRAR A LARGO PLAZO

!CUENTAS POR COBRAR A LARGO PLAZO 0.00 0.00 0.00%
TOTAL 0.00 0.00 0.00%
NOTANº 11: OTRAS CUENTAS POR COBRAR A LARGO PLAZO

!OTRAS CUENTAS POR COBRAR A LARGO PLAZO 0.00 0.00 0.00%
TOTAL 0.00 0.00 0.00%
NOTA N2 12: INVERSIONES

1402 ACCIONES Y PARTICIPACIONES DE CAPITAL
1402.97 En Otros 19,937.40 38,023.47 -47.57%
TOTAL 19,937.40 38,023.47 -47.57%
..
la disrnlnuc ión de esta cuenta corresponde al valor de las acciones considerando el preoo de mercado de acuerdo a lo señalado en la Bolsa de Valores de
Lima al 31.12.2015
14,241 Acciones x 5/. 2.67 = 5/. 38,023.47 14,241 Acciones x S/ 1.40 = SI. 19.937.40 Ajuste Contable: S/.18,086.07
NOTA N2 13: PROPIEDADES DE INVERSION
� 'h¡ saldo de este rubro incluye las siguientes cuentas
� �)
I
,CODIGO
!OTRAS CUENTAS POR COBRAR A LARGO PLAZO
CUENTA
31/12/2015
0.00
31/12/2014
0.00
VAR.{%)
0.00%
TOTAL
0.00 0.00 0.00%
Munícipahdad
Je Lince
NOTAN!! 14: EDIFICIOS, ESTRUCTURAS Y ACTIVOS NO PRODUCIDOS

1501 EDIFICIOS Y ESTRUCTURAS 59,030,983.18 57,597,853.88 2.49%
1501.02 Edificios o Unidades No Residenciales 11,820,358.67 11,820,358.67 0.00%
1501.03 Estructuras 47,195,191.31 36,257,780.90 30.17%
1501.08 Construcción de Estructuras 15,433.20 9,519, 714.31 -99.84%
1502 ACTIVOS NO PRODUCIDOS 9,893,585. 72 9,893,585.72 0.00%
1502.01 Tierras y Terrenos 9,893,585. 72 9,893,585. 72 0.00%
1503 VEHICULOS MAQUINARIAS Y OTROS 6,921,009.58 7,292,394.91 ·S.09%
1503.01 Vehículos 2,193,531.55 2,316,058 42 ·5.29%
1503.02 Maquinaria, Equipo, Mobiliario y Otros 4,727,478.03 4,976,336.49 -5.00%
Sub Total 75,845,578.48 74,783,834.51
1.42% MENOS:
1508 DEPRECIACION, AMORTIZACION Y AGOTAMIENTO (CR) 17,564,469.68 15,913,525.23 10.37%
1508.01 Depreciación Acumulada Edificios y Estructuras 12,662,220.08 11,063,887.44 25.99%
1508.02 Depreciación Acumulada de Vehículos, Maquinarias y Otros 4,902,249.60 4,849,637.79 0.00%
TOTAL 58,281,108.80 58,870,309.28 ·8.95%
Con relación a Propiedades, Planta v Equipo para su presentación en los Estados Financieros. esta cuenta ha dlsrmnurdos en 8.95% como consecuencia de la
depreciacron propia del ejercicio.
Las obras ejecutadas en el Ejercicio 2014 (Cuenta 1501.08 Construccion de Estructuras) se liquidaron en el presente ejercicio siendo reclasificadas en la
Cuenta 1501.03 Estructuras.
Cabe precisar que en el año 2015 se culminó con la Obra "REHABILITACION INTEGRAL DE PISTAS Y VEREDAS SECTOR S", y se ejecuté la Obra
"MEJORAMIENTO DE LA SEÑALIZACION DE DISPOSITIVOS REDUCTORES DE VELOCIDAD"
NOTAN!! 15: OTRAS CUENTAS DEL ACTIVO

1204 FIDEICOMISO 420,564.02 449,843.40 ·6.51%
1204.01 Fideicomiso 420,564.02 449,843.40 -6.51%
1504 INVERSIONES INTANGIBLES 9,140,186.55 6,914,386.61 32.19%
1504.04 Diseño de Instrumentos para mejora la calidad del servicio 4,547,971.78 2, 773,453.95 63.98%
1504.05 Formacion y Capacitacion 0.00 10,085.60 0.00%
1504.07 Otras Inversiones Intangibles 4,592,214.77 4,130,847.06 11.17%
1505 ESTUDIOS Y PROYECTOS 1,083,878.29 1,187,423.06 ·8.72%
1505.01 Estudios de Preinversion 169,780.00 137,000.00 0.00%
1505.02 Elaboración de Expediente Técnico 878,550.30 923,150.30 -4.83%
1505.03 Otros Gastos Diversos de Activos No Financieros 35,547.99 127,272.76
1506 OBJETOS DE VALOR 700.00 700.00 0.00%
1506.02 Pinturas y Esculturas 700.00 700.00 0.00%
1507 OTROS ACTIVOS 979,323.12 919,585.12 6.50%
1507.01 Bienes Agropecuarios, Mineros y Otros 262,680.00 211,292.00 24.32%
1507.02 Bienes Culturales 104,434.60 104,434.60 0.00%
1507.03 Activos Intangibles 523,406.98 515,056.98 1.62%
1507.99 Otros 88,801.54 88,801.54 0.00%
Sub Total 11,624,651.98 9,471,938.19 22.73%
MENOS:
1508 DEPRECIACION, AMORTIZACION Y AGOTAMIENTO (CR) 781,279.32 743,543.12 5.08%
1508.03 Amortización Acumulada de Intangibles 781,275.32 739,623.12 5.63%
1508.04 Agotamiento de Bienes Agropecuarios, Mineros y Otros 4.00 3,920.00 -99.90%
TOTAL 10,843,372.66 8, 728,395.07 24.23%
Municipalidad
de Lince
NOTAN!! 16: SOBREGIROS BANCARIOS

!SOBREGIROS BANCARIOS 0.00 0.00 0.00%
TOTAL 0.00 0.00 0.00%
NOTA N2 17: CUENTAS POR PAGAR A PROVEEDORES

2103 CUENTAS POR PAGAR 548,547.50 1,726,668.28 -68.23%
2103.01 Bienes y Servicios por Pagar 452,221.70 801,840.02 -43.60%
2103.02 Activos No Financieros por Pagar 93,433.14 649,022.04 ·85.60%
2103.03 Depósitos recibidos en garantía 2,892.66 275,806.22 -98.95%
TOTAL 548,547.50 1, 726,668.28 -68.23%
El saldo de las Cuentas por pagar a proveedores al 31.12.2015 asciende al monto de S/ 548,547.50 el cual corresponden a Deuda por adqu,s,ción de Bienes
y prestación de Servicios, activos no financieros por pagar y depósitos en garantía, la misma que representa el 2.49% del total Pasivo.
NOTA N2 18: IMPUESTOS, CONTRIBUCIONES Y OTROS

r
2101 IMPUESTOS, CONTRIBUCIONES Y OTROS 3,938,483.48 4,397,368.77 -10.44%
2101.01 Impuestos y Contribuciones 69,436.25 88,778.46 -21.79%
2101.03 Seguridad Social 91, 764.34 267,197.77 ·65.66%
2101.09 Otros 3,777,282.89 4,041,392.54 -6.54%
TOTAL 3,938,483.48 4,397,368. 77 ·10.44%
Impuestos, Contribuciones y Tasas, se muestra un total de S/. 3,938,483.48 en donde el Rubro Otros por S/. 3,777,998.92, corresponde a parte del
fraccionamiento por el Acogimiento del Sinceramiento de la Deuda Municipal - Ley N9 30059
NOTA N2 19: REMUNERACIONES Y BENEFICIOS SOCIALES

2102 REMUNERACIONES, PENSIONES Y BENEFICIOS POR PAGAR 86,383.59 351,442.83 ·75.42%
2102.01 Remuneraciones por pagar 19,744.31 19.744.31 0.00%
2102.02 Pensiones por pagar 52,134.53 51.751.53 0.74%
2102.04 Otros Beneficios por pagar 1,098.42 1,098.42 0.00%
2102.99 Otras Remuneraciones, Pensiones y Beneficios por pagar 13,406.33 278,848.57 -95.19%
TOTAL 86,383.59 351,442.83 -75.42%
Remuneraciones y Beneficios por pagar, se muestra un total de S/ 86,383.59 y representa el 0.39% del total pasivo el mismo que se encuentra conformada
Remuneraoones por Pagar, Pensiones por Pagar. Otros Beneficios por Pagar y Otras remuneraciones, pensiones y beneficios por pagar
NOTA N2 20: OBLIGACIONES PREVISIONALES

!OBLIGACIONES PREVISIONALES 0.00 0.00 0.00%
TOTAL 0.00 0.00 0.00%
Mumcipahdad
de Lince
NOTA N2 21: OPERACIONES DE CREDITO
El saldo de este rubro incluye las stgurerues cuentas

!OPERACIONES DE CREDITO 0.00 0.00 0.00%
TOTAL 0.00 0.00 0.00%
NOTA N2 22: PARTE CORRIENTE DEUDA A LARGO PLAZO

2302 !DEUDAS DIRECTAS A LARGO PLAZO 1,415,022.53 1,319,869.11 7.21%
TOTAL 1,415,022.53 1,319,869.11 7.21%
Cuenta Corriente Deuda a Largo Plazo, durante el E¡erc1c10 2013 se gestionó un prestamo con el Scouabank Peru SAA por la suma de S/. 6 000.000.00 ( plazo
6 años) para el financiamiento de obras, en ese sentido por cada desembolso efectuado dicha entidad generó un cronograma de pago, por lo tanto en la
Cuenta Parte Comente de la Deuda a largo plazo se aprecia un saldo de S/. 1"415,022.53 que corresponde a la suma que se pagará en el E¡erc1c10 2016, de
acuerdo a lo señalado en dichos cronogramas, el cual corresponde el 6.41% del total pasivo
NOTAN!! 23: OTRAS CUENTAS DEL PASIVO

2103 CUENTAS POR PAGAR
2103.99 Otras Cuentas por Pagar 2,550,228.95 1,949,001.42 30.85%
TOTAL 2,550,228.95 1,949,001.42 30.85%
En la Cuenta Otras Cuentas del Pasivo se muestra un importe S/. 2,544,228.95 y representa el 11.54% del total pasivo. y de los cuales S/. 1,512,845.62
corresponden a sentencias judiciales en calidad de cosa juzgada en ejecuctón.
NOTAN!! 24: DEUDAS A LARGO PLAZO

2302 !DEUDAS DIRECTAS A LARGO PLAZO 7,751,875.17 8,908,01371 -12.98%
TOTAL 7, 751,875.17 8,908,013. 71 -12.98%
En la Cuenta Deuda a largo plazo se mantiene un saldo de S/. 7,751,875.17 que corresponde a la deuda de la SUNAT en rectamaoon ¡ud1cial por un total de
S/. 5,168,021.00; asimismo, se está considerando la suma de S/. 2,583,854.17 que corresponde a los adeudos SBP que se pagarán hasta el año 2018. Esta
cuenta representa el 35.16% del total pasivo.
NOTAN!! 25: CUENTAS POR PAGAR A PROVEEDORES

2103 !CUENTAS POR PAGAR 0.00 0.00 0.00%
TOTAL 0.00 0.00 0.00%
NOTAN!! 26: BENEFICIOS SOCIALES

2102 REMUNERACIONES, PENSIONES Y BENEFICIOS POR PAGAR
2102.03 Compensación por Tiempo de Servicio 1,256,458.41 997,174.59 26.00%
TOTAL 1,256,458.41 997,174.59 26.00%
Municipalidad
de Lince
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS Al 31 DE DICIEMBRE DEL 201S
NOTA N2 27: OBLIGACIONES PREVISIONALES

CODIGO CUENTA 31/12/201S 31/12/2014 VAR.(%)
2102 REMUNERACIONES, PENSIONES Y BENEFICIOS POR PAGAR
2102.05 Obligaciones Previsionales 11,421.90 0.00 0.00%
TOTAL 11,421.90 0.00 0.00%
NOTA N2 28: PROVISIONES

2401 PROVISIONES
2401.01 Provisiones Sentencias Judiciales, Laudos Arbitrales y Otros 5,250.00 0.00 0.00%
TOTAL S,250.00 0.00 0.00%
NOTA N2 29: OTRAS CUENTAS DEL PASIVO

CODIGO 1 CUENTA 31/12/2015 31/12/2014 VAR. (%)
2101.03 I Seguridad Social 2,737,381.76 2,733,822.15
TOTAL 2,737,381.76 2,733,822.15 0.00%
NOTA N2 30: INGRESOS DIFERIDOS

2501 INGRESOS DIFERIDOS
2501.04 Tributos Diferidos 1,750,313.20 2,063,119.23 ·15.16%
TOTAL 1, 750,313.20 2,063,119.23 ·15.16%
Esta es una cuenta de enlace del total de la emisión de los impuestos tributarios y no tnbutarios del ejercicio con la recaudacion informado por la
Subgerenc,a de Rentas
NOTA N2 31: HACIENDA NACIONAL

3101 HACIENDA NACIONAL
3101.01 Capitalización Hacienda Nacional Adicional 26,062,229.87 26,062,229.87 0.00%
3101.02 Capitalización Reservas 9,365.72 9,365.72 0.00%
3101.03 Capitalización Resultados Acumulados 13,409,989.97 13,409,989.97 0.00%
TOTAL 39,481,585.56 39,481,585.56 0.00%
NOTAN!! 32: HACIENDA NACIONAL ADICIONAL

3201 i HACIENDA NACIONAL ADICIONAL 0.00 0.00 0.00%
TOTAL 0.00 0.00 0.00%
NOTAN!! 33: RESULTADOS NO REALIZADOS

1 CODIGO 1 CUENTA 31/12/2015 31/12/2014 VAR.(%)
1 !RESERVAS 6,608,111.90 6,608,111.90 0.00%
TOTAL 6,608,111.90 6,608,111.90 0.00%
·..-s ISTR Esta cuenta muestra saldo debido a la aplicación de la Metodolog,a de la revalucron de ediñcros y moducaoon de la de la vida utll
1
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Municipalidad
• de Lince
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS Al 31 DE DICIEMBRE DEL 2015
NOTA N2 34: RESULTADOS ACUMULADOS
El saldo de este rubro mcluve las siguientes cuentas

3401 RESULTADOS ACUMULADOS
3401.01 Superavít Acumulado 36, 779, 758.91 36,345,078.51 1.20%
3401.02 Deficít Acumulado ·18,316,348.63 ·16,683,910.10 9.78%
3401.03 Efectos del Saneamiento Contable Ley N2 29608 ·2,822,993.42 ·3,626,017 .65 ·22.15%
TOTAL 15,640,416.86 16,035,150.76 ·2.46%
NOTA N2 35: CUENTAS DE ORDEN {ACTIVO)
El saldo de este rubro íncluye las siguientes cuentas

9101 CONTRATOS Y COMPROMISOS APROBADOS 3.454, 789.97 3,257,282.58 6.06%
9103 VALORES Y GARANTIAS 18.030, 731.41 17,131,650.31 5.25%
9105 BIENES EN PRESTAMO, CUSTODIA Y NO DEPRECIABLES 121,260.75 120,749.05 0.42%
9107 OBLIGACIONES PREVISIONALES 24,686,838.96 27,039,564.90 ·8.70%
9109 CUENTAS DE CONTINGENCIAS 362,880.45 40,749,634.34 ·99.11%
9111 SANEAMIENTO DEL ACTIVO 3, 706,376.82 3,706,376.82 0.00%
9113 SANEAMIENTO DEL PASIVO 435,629.80 435,629.80 0.00%
TOTAL 50,798,508.16 92,440,887 .80 -45.05%
.. .
En la Cuenta 9109, se esta tomando como criterio registrar los Procesos Judíciales iniciados en el ano 2015, teniendo en ccnsrderacron el proceso de
,mplementacion del Aplicativo "Demandas Judiciales y Arbitrales en contra del Estado", contenida en la Directiva N' 004-2015·EF/Sl.01. y al proceso de
evaluacron a cargo del Procurador Público Municipal
NOTA N2 35: CUENTAS DE ORDEN (PASIVO)

CODIGO CUENTA 31/12/2015 31/12/2014 VAR.{%)
9102 CONTRATOS Y COMPROMISOS POR CONTRATA 3,454,789.97 3,257,282.58 6.06%
9104 VALORES Y GARANTIAS POR El CONTRARIO 18,030,731.41 17,131,650.31 5.25%
9106 CONTROL BIENES EN PRESTAMO, CUSTODIA Y NO DEPREC. 121.260.75 120,749.05 0.42%
9108 CONTROL DE OBLIGACIONES PREVISIONALES 24,686,838.96 27,039,564.90 ·8.70%
9110 CUENTAS DE CONTINGENCIAS POR CONTRA 362,880.45 40,749,634.34 ·99.11%
9112 CONTROL DE SANEAMIENTO DEL ACTIVO 3, 706,376.82 3,706,376.82 0.00%
9113 SANEAMIENTO DEL PASIVO 435,629.80 435,629.80 0.00%
TOTAL SO, 798,508.16 92,440,887.80 -45.05%
En la Cuenta 9110, se esta tomando como criterio registrar los Procesos Judrcíates rmcíados en el año 2015, reruendo en consideracíon el proceso de
implementacion del Aplicativo "Demandas Judiciales y Arbilfales en contra del Estado", contenida en la D,recuva N" 004·201S·EF/Sl .01, y al proceso de
evaluacton a cargo del Procurador Público Mun1c,pal
Mumcipahdad
de Lince
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS Al 31 DE DICIEMBRE DEL 201S
NOTA N2 36: INGRESOS TRIBUTARIOS NETOS

4102 IMPUESTO A LA PROPIEDAD 11,940,859.02 11, 759, 743.97 l.S4%
4102.01 Impuesto sobre la propiedad inmuebles (Predial y Alcabala) 11,940,859.02 11, 759, 743.97 1.54%
4103 IMPUESTO A LA PRODUCCION Y El CONSUMO 2,786,456. 71 2,839,309.50 -1.86%
4103.03 Impuesto Selectivo a Productos Específicos (Casinos, Tragam.) 2, 786.456. 71 2,839,309.50 -1.86%
4105 OTROS INGRESOS IMPOSITIVOS 1,536.35 1,236.33 24.27%
4105.02 Fraccionamiento Tnbutano 1,536.35 1,236.33 24.27%
TOTAL 14, 728,852.08 14,600,289.80 0.88%
Los Ingresos Tributarios Netos. agrupa las Cuentas 4102 Impuesto a la Propiedad, Cuenta 4103.- Impuesto a la Producción y el Consumo y Cuenta 4105.·
Otros Ingresos Impositivos que son aquellas que se obtienen por la recaudación de tributos reportados al 31.12.2015 v que ascienden a S/. 14"728,852.08,
que representa corresponde al 46.20% del total de los Ingresos.
NOTAN!! 37: INGRESOS NO TRIBUTARIOS

4301 VENTA DE BIENES 100.00 0.00 0.00%
4301.09 Venta de Otros Bienes 100.00 0.00 0.00%
4302 VENTA DE DERECHOS Y TASAS ADMINISTRATIVAS 1,354,659.83 1,910,971.27 -29.11%
4302.01 Derechos Administrativos Generales 304,829.31 307,318.31 ·0.81%
4302.03 Derechos Administrativos de Educación 1,638.00 387.00 323.26%
4302.04 Derechos Administrativos de Salud 35,777.40 41,897.00 ·14.61%
4302.05 Derechos Administrativos de Vivienda y Construcción 485,954.33 1,169,144.09 ·58.44%
4302.08 Derechos Administrativos de Transporte y Comunicaciones 176,118.81 120,000.00 46.77%
4302.09 Derechos Administrativos de Industria y Comercio 350,340.48 272,223.37 28.70%
4302.10 Otros Derechos Administrativos 1.50 1.50 0.00%
4303 VENTA DE SERVICIOS 11,684,319.84 10,852,850.68 7.66%
4303.03 Servicios de Educación Recreación y Cultura 650.020.50 503,030.50 29.22%
4303 04 Servicios de Salud 11.790.00 29,966.00 -60.66%
4303.05 Ingresos por Alquileres 89,597.40 61,015.00 46.84%
4303.09 Otros Ingresos por Prestación de Servicios (ARBITRIOS: R, BC, S, PyJ) 10,932,911.94 10,258,839.18 6.57%
TOTAL 13,039,079.67 12,763,821.95 2.16%
Los Ingresos No Tributarios Netos, consisten en aquellos ingresos que se obtienen por la venta de bienes. derechos y tasas administrativas y servicios
brindados por la entidad al 31.12.2015 por un total de S/. 13.039,079.67 y que corresponde al 40.90% del total de los Ingresos.
NOTAN!! 38: TRASPASOS Y REMESAS RECIBIDAS

4402 TRASPASOS Y REMESAS CORRIENTES RECIBIDOS 1,971,285.87 2,127,766.70 -7.35%
4402.01 Traspasos del Tesoro Público (PVL) 210,416.30 232,562.65 -9.52%
4402.03 Por Participaciones de Recursos Determinados (FONCOMUN, CANON) 1,760,869.57 1,895,204 .05 -7.09%
4404 TRASPASOS Y REMESAS DE CAPITAL RECIBIDOS 0.00 447,940.18 -100.00%
4404.01 Traspasos del Tesoro Público 0.00 129,296.00 0.00%
4404.03 Por Participaciones de Recursos Determinados 0.00 318,644.18 -100.00%
TOTAL 1,971,285.87 2,575, 706.88 -23.47%
NOTAN!! 39: DONACIONES Y TRANSFERENCIAS RECIBIDAS

4401 DONACIONES CTES RECIBIDAS EN EFECTIVO Y BIENES 25,882.86 3,357.58 670.88%
4401.01 En Efectivo 25,882.86 3,357.58 670.88%
TOTAL 25,882.86 3,357.58 670.88%
ila._ Mu rncipahdad
W delinee )}
NOTA Ni 40: INGRESOS FINANCIEROS

4501 RENTAS DE LA PROPIEDAD
4501.01 Rentas de la Propiedad Financiera 38,098.64 31,083.82 22.57%
TOTAL 38,098.64 31,083.82 22.57%
Corresponde a intereses por cuentas remuneradas
NOTA N2 41: OTROS INGRESOS

4502 MULTAS Y SANCIONES NO TRIBUTARIAS 1, 706,390.21 1,158,487 .64 47.29%
4502.01 Multas No Tributarias 1,213,230.21 960.826.13 26.27%
4502.02 Sanciones No Tributarias 493,160.00 197,661.51 149.50%
4504 TRANSF. VOLUNTARIAS DISTINTA A DONACIONES 24,916.80 55,836.22 -55.38%
4504.02 Transf. Voluntarias Corrientes distinta de donaciones en bienes 0.00 9,819.22 -100.00%
4504.04 Transf. Voluntarias de Capital distinta de donaciones en bienes 24,916.80 46,017.00 -45.85%
4505 INGRESOS DIVERSOS 344,978.91 330,787.60 4.29%
4505.01 Ingresos Diversos 344,978.91 330,787.60 4.29%
TOTAL 2,076,285.92 1,545,111.46 34.38%
NOTA N2 42: COSTO DE VENTAS

!COSTOS DE VENTAS 0.00 0.00 0.00%
TOTAL 0.00 0.00 0.00%
NOTA N2 43: GASTOS EN BIENES Y SERVICIOS

5301 CONSUMO DE BIENES 1,087,959.43 1,944,018.76 -44.04%
5301.01 Alimentos y bebidas 72,442.29 126,261.99 -42.63%
5301.02 Vestuarios y textiles 50,408.00 158,881.99 -68.27%
5301.03 Combustibles, carburantes y otros 319,543.44 559,642.57 -42.90%
5301.05 Materiales y utiles 311,709.76 459,767.76 -32.20%
5301.06 Respuestos y accesorios 71,188.14 150,418.46 -52.67%
5301.08 Suministros medicos 9,800.85 9,256.31 5.88%
5301.09 Materiales y utiles de enseñanza 1,627.28 760.00 0.00%
5301.10 Suministros para uso agropecuario, forestal y veterinario 30,200.00 110,740.00 -72.73%
5301.11 Suministros para mantenimiento y reparacion 144,750.70 227,251.46 -36.30%
530199 Otros Bienes 76,288.97 141,038.22 -45.91%
5302 CONTRATACION DE SERVICIOS 14,920, 715.06 17,328,764.33 -13.90%
5302.01 Viajes 30,116.29 21,633.70 39.21%
5302.02 Servicios Básicos de Comunicación, Publicidad y Difusión 1,400,606.06 1,682,566.26 ·16.76%
5302.03 Servicio de Limpieza y Seguridad 2,822,164.29 2,661,747.86 6.03%
5302.04 Servicio de Mantenimiento, Acondicionamiento y Reparaciones 216,488.43 554,935.42 -60.99%
5302.05 Alquileres de Muebles e Inmuebles 167.750.00 260,957.41 -35.72%
5302.06 Servicios Administrativos, Financieros y de Seguros 631,606.21 599,336.12 5.38%
5302.07 Servicios Profesionales y Técnicos 1,081 ,279.43 2, 746,125.96 -60.63%
5302.08 Contratos de Administración de Servicios 8,570,704.35 8,801,461.60 -2.62%
TOTAL 16,008,674.49 19,272,783.09 -16.94%
Gastos en Bienes y Servicios. En esta cuenta se agrupan la salida de bienes del almacén para uso o consumo de la entidad y los gastos por servicios prestados
a la entidad por terceras personas, naturales jurídicas. El saldo de esta cuenta es S/. 16,008,674.49 y corresponde al 50.77% del total de los Gastos.
Murncipahdad
=Lince
)3
NOTA N2 44: GASTOS DE PERSONAL

5101 PERSONAL Y OBLIGACIONES SOCIALES 9,109,258.57 9,377,770.54 -2.86%
5101.01 Personal Administrativo 5,183,829.21 5,267,600.17 ·1.59%
5101.08 Personal Obrero 246,492.97 272,511.61 -9.55%
5101.09 Gastos Variables y Ocasionales 1,127,802.12 1,242,264.73 ·9.21%
5101.10 Dietas 198,408.33 197,925.23 0.24%
5101.11 Obligaciones Prevrsíonates 2,352, 725.94 2,397,468.80 0.00%
5102 CONTRIBUCIONES A LA SEGURIDAD SOCIAL 33,488.00 0.00 0.00%
5102.01 Uniforme Personal Administrativo 33,488.00 0.00 0.00%
5103 CONTRIBUCIONES A LA SEGURIDAD SOCIAL 142,366.20 146,644.85 ·2.92%
5103.01 Obligaciones del Empleador 142,366.20 146,644.85 ·2.92%
TOTAL 9,285,112.77 9,524,415.39 ·2.51%
Gastos de Personal. Esta cuenta se conforma por las remuneraciones del personal administrativo, es decir funcionarios, empleados y obreros, así como las
dietas de regidores. El saldo de esta cuenta es S/. 9º285,112.77 y corresponde al 29.45% del total de los Gastos
NOTA N2 45: GASTOS POR PENSIONES, PRESTACIONES Y ASISTENCIA SOCIAL

5202 PRESTACIONES Y ASISTENCIA SOCIAL 228,256.02 231,128.82 -1.24%
5202.03 Bienes de Asistencia Social (PVL y Soyalin) 228,256.02 231,128.82 -1.24%
TOTAL 228,256.02 231,128.82 -1.24%
NOTA N2 46: DONACIONES Y TRANSFERENCIAS OTORGADAS

5401 DONACIONES CTES RECIBIDAS EN EFECTIVO Y BIENES
5401.01 En Efectivo 0.00 10,347.20 0.00%
TOTAL 0.00 10,347.20 0.00%
NOTA N2 47: TRASPASOS Y REMESAS OTORGADAS

!TRASPASOS Y REMESAS OTORGADAS 0.00 0.00 0.00%
TOTAL 0.00 0.00 0.00%
NOTA N2 48: ESTIMACIONES Y PROVISIONES DEL EJERCICIO

5801 ESTIMACIONES DEL EJERCICIO 4,873,015.39 2,298,183.98 112.04%
5801.01 Depreciación Acumulada Edificios y Estructuras 1,598,332.64 1,274,542. 70 25.40%
5801.02 Depreciación Acumulada Maquinaria y Equipo 544,894.27 500,957.21 8.77%
5801.03 Amortización Acumulada y Agotamiento Otros Activos Fijos 41,652.20 35,414.87 17.61%
5801.05 Estimaciones de Cobranza Dudosa y Reclamaciones 2,688, 136.28 487,269.20 451.67%
5802 PROVISIONES DEL EJERCICIO 0.00 12,531.59 0.00%
5802.01 Sentencias Judiciales, Laudos Arbitrales y Otros 0.00 12,531.59 0.00%
TOTAL 4,873,015.39 2,310,715.57 110.89%
Las Estimaciones de Cobranza Dudosa y Reclamaciones se sustentan en los Informes de la Subgerencía de Rentas
Munmpahdad
de Lince
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS Al 31 DE DICIEMBRE DEL 2015
NOTA N2 49: GASTOS FINANCIEROS

5601 INTERESES DE LA DEUDA 330,747.67 370,859.84 -10.82%
5601.02 Intereses de Deuda Interna (SBP) 330,747.67 370,859.84 ·10.82%
5602 COMISIONES Y OTROS GASTOS DE LA DEUDA 730.00 690.00 5.80%
5602.02 Cormsrones y Otros Gastos de la Deuda Interna (SBP) 730.00 690.00 5.80%
TOTAL 331,477.67 371,549.84 ·10.79%
NOTA N2 50: OTROS GASTOS

5504 PAGO DE IMPUESTOS, DERECHOS ADM. Y MULTAS 35,450.96 52,269.88 -32.18%
5504.01 Al Gobierno Nacional 30,265.64 47,084.56 ·35.72%
5504.03 Al Gobierno Local 5,185.32 5,185.32 0.00%
5506 OTROS GASTOS DIVERSOS 769,059.81 549,185.93 40.04%
5506.01 Baja de Bienes 11.00 O 00 0.00%
5506.99 Otros Gastos Diversos 769,048.81 549,185.93 40.03%
TOTAL 804,510.77 601,455.81 33.76%

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NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2015

NOTA Nº 1: ACTIVIDAD ECONOMICA

CARACTERÍSTICAS GENERALES DEL DISTRITO

REGIDORES: Período 2015-2018

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2015

Sr. Alfredo Miguel Angel Ortiz Niño

../ Ley Nº 27972 "Ley Orgánica de Municipalidades"

NOTA Nº 2: PRINCIPALES PRACTICAS CONTABLES

Los pnnopios y prácticas contables principales aplicados para el registro de operaciones y

a) Base de preparación y presentación

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2015

El proceso de Contabilización de las Operaciones Contables Administrativas se efectúa de

A partir del año 2009 mediante Resolución Directora! Nº 001-2009-EF/93.0l de la Dirección

e) Cuentas por cobrar

e) Inmuebles, Maquinaria y Equipo

Para la determinación de un bien como Activo Fijo se ha tomado en cuenta el referido

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2015

f) Provisión de Beneficios Sociales

NOTA N2 3: EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

El saldo de este rubro incluye las siguientes cuentas

NOTA N2 4: INVERSIONES DISPONIBLES

El saldo de este rubro incluye las siguientes cuentas

NOTA N2 S: CUENTAS POR COBRAR

El saldo de este rubro incluye las siguientes cuentas

NOTA N2 6: OTRAS CUENTAS POR COBRAR

El saldo de este rubro incluye las siguientes cuentas

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DEL 201S

El saldo de este rubro incluye las siguientes cuentas

NOTA N2 8: GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO

El saldo de este rubro incluye las siguientes cuentas

NOTAN!! 9: OTRAS CUENTAS DEL ACTIVO

El saldo de este rubro incluye las siguientes cuentas

NOTA N2 10: CUENTAS POR COBRAR A LARGO PLAZO

El saldo de este rubro incluye las siguientes cuentas

NOTANº 11: OTRAS CUENTAS POR COBRAR A LARGO PLAZO

El saldo de este rubro incluye las siguientes cuentas

NOTA N2 12: INVERSIONES

El saldo de este rubro incluye las siguientes cuentas

NOTA N2 13: PROPIEDADES DE INVERSION

� 'h¡ saldo de este rubro incluye las siguientes cuentas

NOTAN!! 14: EDIFICIOS, ESTRUCTURAS Y ACTIVOS NO PRODUCIDOS

El saldo de este rubro incluye las siguientes cuentas

NOTAN!! 15: OTRAS CUENTAS DEL ACTIVO

El saldo de este rubro incluye las siguientes cuentas

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DEL 201S

NOTAN!! 16: SOBREGIROS BANCARIOS

El saldo de este rubro incluye las siguientes cuentas

NOTA N2 17: CUENTAS POR PAGAR A PROVEEDORES

El saldo de este rubro incluye las siguientes cuentas

NOTA N2 18: IMPUESTOS, CONTRIBUCIONES Y OTROS

NOTA N2 19: REMUNERACIONES Y BENEFICIOS SOCIALES

El saldo de este rubro incluye las siguientes cuentas

NOTA N2 20: OBLIGACIONES PREVISIONALES

El saldo de este rubro incluye las siguientes cuentas

NOTA N2 21: OPERACIONES DE CREDITO

El saldo de este rubro incluye las stgurerues cuentas

NOTA N2 22: PARTE CORRIENTE DEUDA A LARGO PLAZO

El saldo de este rubro incluye las siguientes cuentas

NOTAN!! 23: OTRAS CUENTAS DEL PASIVO

El saldo de este rubro incluye las siguientes cuentas

NOTAN!! 24: DEUDAS A LARGO PLAZO

El saldo de este rubro incluye las siguientes cuentas