AGUA RANGEL

ASIENTOS DE DIARIO.

01/07/2012 se compra mobiliario de oficina (mesa de etiquetar) por valor de

30,500.00 pagando el 25% en efectivo y el resto en dos meses.

5/07/2012 se vende 35,000.00 botellones a 35 pesos c/u a colmado José a

crédito.

6/07/2012 se vende 20,000.00 a 35.00 c/u a supermercados pena Ruíz pagando

con un cheque del popular.

10/07/2012 se compran 500 galones de gasoil a 190 c/u.

12/07/2012 colmado José paga la cuenta del día 5.

15/07/2012 se paga publicidad por un valor de 12, 000.00 a grupo Medrano.

16/07/2012 se paga 9,300.00 por mantenimiento y reparación de la planta de

ozono.

18/07/2012 se vende a crédito 13,200 botellones a 35 c/u a surtidora vegana.

19/07/2012 firma un documento por pagar por $754,311.23 para pagar a 5

años otros pasivos, como servicios adicionales ofrecidos a través del agua
Rangel.

20/07/2012 se compra equipo de transporte por 300,000.00 pagando el 50% en

efectivo y el resto a 4 meses.

22/07/2012 se venden 22,000.00 botellones a 35 c/u a surtidora lam a al

contado.

23/07/2012 se venden 16,000.00 botellones a 35 c/u a distribuidora de agua

ranchito. Pagando el 75% en efectivo y el resto a 25 días.

26/07/2012 se venden 12,500 botellones a la sirena pagando con un cheque del

banco popular.

27/07/2012 se vende a crédito 13,200.00 botellones a 35 c/u a distribuidora

Yohanny.

28/07/2012 se paga salario del mes por 293,027.62.

29/07/2012 surtidora vegana paga la deuda anterior.

30/07/2012 distribuidora Johanny salda la deuda anterior.

31/07/2012 se paga electricidad por $75,000.00, teléfono por $28,300.00,

basura por $2,175.00 A final del mes hay otros pasivos por un valor de
250,678.33
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ASIENTOS PRODUCCION.

Inv. Inicia de Materia prima. 8,000.00 botellones. A $75.00 c/u

Inv. Inicial de producción en proceso. 0.00

Inv. Inicial de producto terminado 0.00

inv. Inicial materiales etiquetas. 10,00.00 a $5.00

Inv. Inicial materiales tapas. 6,000.00 a $3.00

Inv. Inicial sellos. 2,500 a $2.00

Inv inicial del cloro 800 a $99.00

01/07/2012 compra 2,700.00 botellones a $76.00 c/u, 300 galones de cloro a 100.00 c/u.

5/07/2012 compra 700.00 etiquetas a 5.8 c/u

5/07/2012 transfiere a producción 500 galones de cloro.

6/07/2012 transfiere a producción 5,000 botellones, 300 etiquetas y 200 sellos.

7/07/2012 transfiere a producción 400 galones de cloro.

8/07/2012 compra 6,000.00 tapas a 3.5 c/u y 600.00 etiquetas a 3.00 c/u

10/07/2012 compra 550 galones de cloro a 102.00 c/u

12/07/2012 transfiere a producción 700 etiquetas, 800 botellones, 300 sellos y 500 tapas.

15/07/2012 compra 3,200 botellones a $76.7 c/u, 600 galones de cloro a 105.00 c/u

18/07/2012 transfiere a producción 1,200 botellones.

20/07/2012 compra 200 etiquetas, 1,300 tapas a 4 c/u, 1500 sellos a 3.5 c/u y 300 botellones.

25/07/2012 paga energía eléctrica por $58,049.88, teléfono $29, 360.00, basura $2,920.00

28/07/2012 compra 1,900 tapas a 3.9 c/u, 3,000 botellones a 77 c/u, 1000 etiquetas a 6.5 c/u.

30/07/2012 transfiere a producción 5,000 botellones, 3,000 etiquetas, 2,000 tapas y 900 sellos.

30/07/2012 paga nomina del mes por 6,863.04 horas a 34.64 c/h.
El inventario final de producción en proceso fue de 50,654.56 quedando en proceso 1,100 uds y
el inventatario final de producto terminado fue de 2,734,700.00 terminando 118,900 uds.

El inventario final de materia prima fue de botellones fue de 2,900. tapas 1,250. etiquetas 5,900.
sellos 2,600 y cloro 1,250.00. la empresa presenta un margen de un 34 %. El costo de mano de
obra a 34.64 , 12 horas diarias.
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Registro transacciones.

Fecha Detalle. Aux. Dr. Cr.

01/7/12 Mov. Y equipos 30,500.00

@
Efectivo 7,625.00
Cuenta por pagar 22,875.00
Para registrar la mesa de
etiquetar, pagando el 25%
en efectivo y el resto a
crédito.

5/7/12 Cuenta por cobrar 1,225,000.00

Colmado José. 1,225,000.00
@
Ingreso por Ventas 1,225,000.00
Para registrar venta a
crédito

5/7/12 Costo de venta 805,000.00

@
Inv. Producto terminado. 805,000.00
Para registrar el costo de
venta.

6/7/12 Efectivo caja y banco 700,000.00

Pena Ruiz 700,000.00
Banco Popular 700,000.00
@
Ingreso por ventas 700,000.00
Para registrar venta al
contado.

6/7/12 Costo de venta 460,000.00

@
Inv. Producto terminado 460,000.00
Para registrar costo de
venta.

10/7/12 Gasto combustible 95,000.00

@
Efectivo C o B 95,000.00
Para registrar compra de
combustible.
 Efectivo C o B 1,225,000.00
12/7/12 @
Cuenta por Cobrar 1,225,000.00
Colmado José. 1,225,000.00
Para registrar pago de la
venta del día 5
15/7/12 Gasto de publicidad 12,000.00
Grupo Medrano 12,000.00
@
Efectivo C o B 12,000.00
Para registrar gastos de
publicidad del mes.

16/7/12 Gasto de mant. Y rep. 9,300.00

@
Efectivo C o B 9,300.00
Para registrar gasto de
mant. Y rep.

18/7/12 Cuenta por cobrar 462,000.00

Surtidora vegana 462,000.00
@
Ingreso por ventas 462,000.00
Para registrar venta a
crédito.

18/7/12 Costo de ventas 303,600.00

@
Inv. De producto 303,600.00
terminado.
Para registrar el costo de
venta.

20/7/12 Equipo de transporte 300,000.00

@
Efectivo C o B 150,000.00
Cuenta por pagar 150,000.00
Para registrar compra de
camión pagando el 50% en
efectivo y el resto a 4
meses.

22/7/12 Efectivo C o B 770,000.00

@
Ingreso por ventas. 770,000.00
Para registrar venta al
 contado.

22/7/12 Costo de venta 506,000.00

@
Inv. Producto terminado. 506,000.00
Para registrar el costo de
venta.

23/7/12 Efectivo C o B 420,000.00

Cuenta por cobrar 140,000.00
Súper alba 560,000.00
@
Ingreso por venta 560,000.00
Para registrar venta.

23/7/12 Costo de ventas 368,000.00

@
Inv. Producto terminado. 368,000.00
Para registrar costo de
venta.

26/7/12 Efectivo C o B 437,500.00

Banco popular 437,500.00
@
Ingreso por ventas. 437,500.00
Para registrar venta al
contado.

26/7/12 Costo de venta 287,500.00

@
Inv. Producto terminado. 287,500.00
Para registrar el costo de
venta

27/7/12 Cuenta por cobrar 7,000.00

Surtidora Yohanny 7,000.00
@
Ingreso por ventas. 7,000.00
Para registrar venta a
crédito.

27/7/12 Costo de venta 4,600.00

@
Inv. Producto terminado. 4,600.00
Para registrar el costo de
venta.
28/7/12 Gastos electricidad 75,000.00
Gasto teléfono 28,300.00
Gasto basura 2,175
@
Efectivo C o B 105,475.00
Para registrar gastos
generales del mes en
producción.

29/7/12 Efectivo C o B 462,000.00

@
Cuenta por cobrar 462,000.00
Surtidora Vegana (462,000.00)
Para registrar saldo de una
venta a crédito.

30/7/12 Efectivo C o B 462,000.00

@
Cuenta por cobrar 462,000.00
Surtidora Yohanny (462,000.00)
Para registrar saldo de una
venta a crédito.

31/7/12 Gasto salario 293,027.62

@
Efectivo C o B 293,027.62
Para registrar el pago de la
nomina dl mes de
producción.
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Asiento producción

AL 31/07/12

Fecha Detalle Aux. Dr. Cr.

30/7/12 Inv. De materia prima 743,200.00

Cuenta por pagar. 743,200.00

Botellones (600,000.00)

Tapas (9,000.00)

Cloro (79,200.00)

(50,000.00)
Etiquetas
(5,000.00)
sellos

Para registrar compra de

materiales del mes. Y llevar
a producción
120,000.00uds.

30/7/12 Producción en proceso 743,200.00

MTS.
275,713.90
Producción en proceso m.o
1,507,336.00
Producción en proceso c.i.f

@
743,200.00
Inv. De materia prima
275,713.90
Nomina por distribuir
1,507,336.00
Costo indirectos aplicados.
 Para llevar a producto
terminado

Inv producción en proceso. 50,654.56

producción en proceso 33,660.00

materiales
12,955.36
producción en proceso m.o
4,039.2
producción en proceso c. I .f

Para registrar la producción

en proceso del mes.

30/7/12 Nomina por distribuir 293,02.62

nomina por pagar 275,713.90

Retensiones. 17,313.72

AFP
(8,408.91)
ARL
(8,904.81)
Para registrar la nomina del
mes.

30/7/12 Costo de Venta 2,734,700.00

Inv. De producto terminado. 2, 734,700.00

Para registrar el costo de las

mercancías vendidas.
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ASIENTOS DE CIERRE.

FECHA DETALLE AUX DR CR.

1) Resultados 698,588.62

gasto publicidad 12,000.00

gasto electricidad 75,000.00
Gasto salario
293,027.62
Gasto mant. Y
rep. 9,300.00

Gasto teléfono 28,300.00

Gasto combustible 95,000.00

Gasto basura 2,175.00

Gasto 183,786.00
depreciación del
mes.

Para cerrar la
cuenta de gastos.

2) Ingreso por venta 4,161,500.00

resultados 4,161,500.00

para cerrar la
cuenta de ingresos

3) Resultados 2,734,700.00

Costo de venta. 2,734,700.00

Para cerrar los

costos de venta.

4) Resultado 728,211.4

Capital 728,211.4
Para cerrar la Cta.
resultados