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PERÚ Ministerio de Economía y Finanzas OFICINA GENERAL DE TECNOLOGIAS DE LA INFORMACIÓN Resolución Directoral
PERÚ
Ministerio de
Economía y Finanzas
OFICINA GENERAL DE TECNOLOGIAS DE
LA INFORMACIÓN
Resolución Directoral Nº 009-2016EF/51.01
y su Directiva N° 003-2016-EF/51.01
Preparación y Presentación Información
Financiera Presupuestal
PERÚ Ministerio de Economía y Finanzas OFICINA GENERAL DE TECNOLOGIAS DE LA INFORMACIÓN 1. OBJETIVO
PERÚ
Ministerio de
Economía y Finanzas
OFICINA GENERAL DE TECNOLOGIAS DE
LA INFORMACIÓN
1. OBJETIVO
Uniformizar
los
procedimientos
de
cierre
contable
y
presentación de la información financiera, presupuestaria
y complementaria de acuerdo con los dispositivos legales
vigentes.
Establecer
los
lineamientos
para
la
preparación
y
presentación de la información contable con periodicidad:
mensual, trimestral y semestral por las entidades usuarias
del Sistema de Contabilidad Gubernamental.
PERÚ Ministerio de Economía y Finanzas OFICINA GENERAL DE TECNOLOGIAS DE LA INFORMACIÓN SE RESUELVE:
PERÚ
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Economía y Finanzas
OFICINA GENERAL DE TECNOLOGIAS DE
LA INFORMACIÓN
SE RESUELVE:
Artículo 1.- Aprobar la Directiva y su vigencia
Aprobar la Directiva N° 003-2016-EF/51.01 “Información
Financiera, Presupuestaria y Complementaria con
Periodicidad Mensual, Trimestral y Semestral por las
Entidades Gubernamentales del Estado” y sus formatos,
que forman parte de la presente Resolución; y
establecer su vigencia a partir del período contable
2016, dentro de los plazos y disposiciones específicas
que establece la indicada Directiva.
PERÚ Ministerio de Economía y Finanzas OFICINA GENERAL DE TECNOLOGIAS DE LA INFORMACIÓN Artículo 2.-
PERÚ
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OFICINA GENERAL DE TECNOLOGIAS DE
LA INFORMACIÓN
Artículo 2.- Derogatorias
Deróguese la Directiva N° 005-2014-EF/51.01 “Preparación y
Presentación de Ia Información Financiera y Presupuestaria Trimestral y
Semestral por las Entidades Gubernamentales del Estado”, aprobada
con Resolución Directoral N° 010-2014-EF/51.01, modificada con
Resolución Directoral N° 006-2015-EF/51.01 y Resolución Directoral N°
013-2015-EF/51.01.
Artículo 3.- Difusión de la Resolución, Directiva y formatos
Difundir la presente Resolución Directoral, la Directiva N° 003-2016-
EF/51.01 y sus respectivos formatos, en el portal institucional del
Ministerio de Economía y Finanzas: http://www.mef.gob.pe, en la misma
fecha de publicación de la presente Resolución en el Diario Oficial “El
Peruano”.
PERÚ Ministerio de Economía y Finanzas OFICINA GENERAL DE TECNOLOGIAS DE LA INFORMACIÓN DIRECTIVA Nº
PERÚ
Ministerio de
Economía y Finanzas
OFICINA GENERAL DE TECNOLOGIAS DE
LA INFORMACIÓN
DIRECTIVA Nº 003 -2016-EF/51.01
INFORMACIÓN FINANCIERA, PRESUPUESTARIA
Y COMPLEMENTARIA CON PERIODICIDAD
MENSUAL, TRIMESTRAL Y SEMESTRAL POR
LAS ENTIDADES GUBERNAMENTALES DEL
ESTADO
PERÚ Ministerio de Economía y Finanzas OFICINA GENERAL DE TECNOLOGIAS DE LA INFORMACIÓN BASE LEGAL
PERÚ
Ministerio de
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LA INFORMACIÓN
BASE LEGAL :
Ley Nº 27444 – Ley del Procedimiento Administrativo
General.
Ley N° 28708 – Ley General del Sistema Nacional de
Contabilidad y su modificatoria Ley Nº 29537.
Ley Nº 29401 – Ley de reforma de los artículos 80° y
81° de la Constitución Política del Perú.
Ley N° 28112 – Ley Marco de la Administración
Financiera del Sector Público.
Ley Nº 30381, que modifica la denominación de la
unidad monetaria del Perú de “Nuevo Sol” a “Sol”.
Circular Nº 047-2015-BCRP, Regularización para la
adecuación del cambio de nombre de la unidad
monetaria “Nuevo Sol” a “Sol”.
PERÚ Ministerio de Economía y Finanzas OFICINA GENERAL DE TECNOLOGIAS DE LA INFORMACIÓN Resolución Directoral
PERÚ
Ministerio de
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OFICINA GENERAL DE TECNOLOGIAS DE
LA INFORMACIÓN
Resolución Directoral Nº 005-2016-EF/51.01 que aprueba la versión
actualizada de la Directiva Nº 004-2015-EF/51.01 “Presentación de
Información Financiera, Presupuestaria y Complementaria del Cierre
Contable por las Entidades Gubernamentales del Estado para la
elaboración de la Cuenta General de la República”.
Resolución Directoral N° 010-2015-EF/93.01, que aprueba el Plan
Contable Gubernamental 2015 y su modificatoria.
Resolución Directoral Nº 003-2016-EF/51.01 que aprueba la Directiva
Nº 001-2016-EF/51.01 “Conciliación del Marco Legal y Ejecución del
Presupuesto para las Entidades Gubernamentales del Gobierno
Nacional, Gobiernos Regionales y Gobiernos Locales”.
Resolución Directoral Nº 006-2011-EF/93.01 que aprueba la Directiva
Nº 002-2011-EF/93.01 “Instrucciones Generales para Conciliación de
Saldos por Operaciones Recíprocas entre Entidades del Sector
Público”.
PERÚ Ministerio de Economía y Finanzas OFICINA GENERAL DE TECNOLOGIAS DE LA INFORMACIÓN ALCANCE: Se
PERÚ
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Economía y Finanzas
OFICINA GENERAL DE TECNOLOGIAS DE
LA INFORMACIÓN
ALCANCE:
Se encuentran comprendidas las entidades siguientes:
Ministerios, Poderes y Otras Entidades del Estado,
Entidades Captadoras de Recursos Financieros,
Instituciones Públicas Descentralizadas, Universidades
Públicas, Organismos Descentralizados Autónomos, Fondo
Consolidado de Reservas Previsionales – FCR,
Superintendencia de Banca, Seguros y AFP, Sociedades
de Beneficencia Pública, Gobiernos Regionales,
Mancomunidades Regionales, Gobiernos Locales, Institutos
Viales
Provinciales
y
Mancomunidades
Municipales,
así
como Otras Entidades públicas señaladas por dispositivo
legal expreso, usuarias del Sistema Contable
Gubernamental, con excepción de las Empresas del Estado.
PERÚ Ministerio de Economía y Finanzas OFICINA GENERAL DE TECNOLOGIAS DE LA INFORMACIÓN LINEAMIENTOS PARA
PERÚ
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LA INFORMACIÓN
LINEAMIENTOS PARA EL ENVÍO PRESENTACIÓN
DE INFORMACIÓN FINANCIERA PRESUPUESTARIA
Las entidades del sector público comprendidas en el alcance de la presente
Directiva enviarán información financiera y presupuestal a través del aplicativo
Web “SIAF – Módulo Contable – Información Financiera y Presupuestaria” y
presentarán la carpeta física, según corresponda, los periodos siguientes:
INFORMACIÓN MENSUAL :
Las entidades comprendidas en el alcance de la presente Directiva, enviarán
vía WEB la información siguiente:
Información Financiera :
EF-1 Estado de Situación Financiera (No Comparativo)
EF-2 Estado de Gestión (No Comparativo)
PERÚ Ministerio de Economía y Finanzas OFICINA GENERAL DE TECNOLOGIAS DE LA INFORMACIÓN Información
PERÚ
Ministerio de
Economía y Finanzas
OFICINA GENERAL DE TECNOLOGIAS DE
LA INFORMACIÓN
Información Presupuestaria :
PP-1 Presupuesto Institucional de Ingresos
PP-2 Presupuesto Institucional de Gastos
Anexos al PP-1 y PP-2 (Por específicas)
EP-1 Estado de Ejecución del Presupuesto de Ingresos
y Gastos
Anexo al EP-1 por Tipo de Financiamiento y Tipo de
Recurso
PERÚ Ministerio de Economía y Finanzas OFICINA GENERAL DE TECNOLOGIAS DE LA INFORMACIÓN AL PRIMER
PERÚ
Ministerio de
Economía y Finanzas
OFICINA GENERAL DE TECNOLOGIAS DE
LA INFORMACIÓN
AL PRIMER Y TERCER TRIMESTRE
Las entidades comprendidas en el alcance de la presente Directiva,
enviarán vía WEB y presentarán la carpeta con la información siguiente:
Información Financiera
EF-1 Estado de Situación Financiera (Comparativo)
EF-2 Estado de Gestión (Comparativo)
EF-3 Estado de Cambios en el Patrimonio Neto (Comparativo)1
EF-4 Estado de Flujos de Efectivo (Comparativo)2
Notas a los Estados Financieros
Hoja de Trabajo para la formulación del Estado de Situación Financiera
Hoja de Trabajo para la formulación del Estado de Flujos de Efectivo
Balance de Comprobación
PERÚ Ministerio de Economía y Finanzas OFICINA GENERAL DE TECNOLOGIAS DE LA INFORMACIÓN Anexos a
PERÚ
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OFICINA GENERAL DE TECNOLOGIAS DE
LA INFORMACIÓN
Anexos a los Estados Financieros respecto a
los Fondos que Administra la DGETP
AF-9 Movimiento de Fondos que administra la Dirección
General de Endeudamiento y Tesoro Público
AF-9A Movimiento de Fondos que administra la Dirección
General de Endeudamiento y Tesoro Público (Gastos)
AF-9B Movimiento de Fondos que administra la Dirección
General de Endeudamiento y Tesoro Público (Ingresos)
AF-9C Otras Operaciones con Tesoro Público
PERÚ Ministerio de Economía y Finanzas OFICINA GENERAL DE TECNOLOGIAS DE LA INFORMACIÓN Información
PERÚ
Ministerio de
Economía y Finanzas
OFICINA GENERAL DE TECNOLOGIAS DE
LA INFORMACIÓN
Información Presupuestaria
PP-1 Presupuesto Institucional de Ingresos
PP-2 Presupuesto Institucional de Gastos
Anexos al PP-1 y PP-2 (Por específicas)
EP-1 Estado de Ejecución del Presupuesto de Ingresos y Gastos
Anexo al EP-1 por Tipo de Financiamiento y Tipo de Recurso
Información sobre Transferencias Financieras Recibidas
y Otorgadas
TFR Transferencias Financieras Recibidas (A nivel Pliego)
Anexo 1 TFR Transferencias Financieras Recibidas (A nivel UE
TFO-1 Transferencias Financieras Otorgadas (A nivel Pliego)
Anexo 1 TFO-1 Transferencias Financieras Otorgadas (A nivel UE
TFO-2 Clasificación Funcional de las Transferencias Financieras
Otorgadas (A nivel Pliego)
PERÚ Ministerio de Economía y Finanzas OFICINA GENERAL DE TECNOLOGIAS DE LA INFORMACIÓN Información sobre
PERÚ
Ministerio de
Economía y Finanzas
OFICINA GENERAL DE TECNOLOGIAS DE
LA INFORMACIÓN
Información sobre Transferencias Financieras
Recibidas y Otorgadas
Anexo 1 TFO-2 Clasificación Funcional de las Transferencias
Financieras Otorgadas (A nivel Unidad Ejecutora)
TFO-3 Distribución Geográfica de las Transferencias Financieras
Otorgadas (A nivel Pliego)
Anexo 1 TFO-3 Distribución Geográfica de las Transferencias
Financieras Otorgadas (A nivel Unidad Ejecutora)
Actas de Conciliación por las Transferencias Financieras Recibidas
y Otorgadas entre Entidades del Estado.
PERÚ Ministerio de Economía y Finanzas OFICINA GENERAL DE TECNOLOGIAS DE LA INFORMACIÓN AL PRIMER
PERÚ
Ministerio de
Economía y Finanzas
OFICINA GENERAL DE TECNOLOGIAS DE
LA INFORMACIÓN
AL PRIMER SEMESTRE
Las entidades comprendidas en el alcance de la presente Directiva,
enviarán vía WEB y presentarán la carpeta con la información
siguiente:
Información Financiera
EF-1 Estado de Situación Financiera (Comparativo)
EF-2 Estado de Gestión (Comparativo)
EF-3 Estado de Cambios en el Patrimonio Neto (Comparativo)
EF-4 Estado de Flujos de Efectivo (Comparativo)
Notas a los Estados Financieros
Hoja de Trabajo para la formulación del Estado de Situación
Financiera
Hoja de Trabajo para la formulación del Estado de Flujos de
Efectivo
Balance de Comprobación
PERÚ Ministerio de Economía y Finanzas OFICINA GENERAL DE TECNOLOGIAS DE LA INFORMACIÓN Anexos a
PERÚ
Ministerio de
Economía y Finanzas
OFICINA GENERAL DE TECNOLOGIAS DE
LA INFORMACIÓN
Anexos a los Estados Financieros
AF-7 Hacienda Nacional Adicional
AF-8 Fideicomiso, Comisiones de Confianza y Otras Modalidades
AF-8A Asociaciones Público Privadas, Usufructo y Otros
AF-9 Movimiento de Fondos que administra la Dirección General de
Endeudamiento y Tesoro Público
AF-9A Movimiento de Fondos que administra la Dirección General de
Endeudamiento y Tesoro Público (Gastos)
AF-9B Movimiento de Fondos que administra la Dirección General de
Endeudamiento y Tesoro Público (Ingresos)
AF-9C Otras Operaciones con Tesoro Público
AF-10 Declaración Jurada
AF-12 Donaciones y Transferencias Recibidas
AF-13 Donaciones y Transferencias Otorgadas
PERÚ Ministerio de Economía y Finanzas OFICINA GENERAL DE TECNOLOGIAS DE LA INFORMACIÓN Otros Anexos
PERÚ
Ministerio de
Economía y Finanzas
OFICINA GENERAL DE TECNOLOGIAS DE
LA INFORMACIÓN
Otros Anexos por Operaciones Recíprocas y registro de
Contadores
OA-3B Reporte de Cuentas de Gestión por Operaciones Recíprocas
entre Entidades del Sector Público.
• Anexo OA-3B Reporte de Cuentas de Gestión por Operaciones
Recíprocas entre Entidades del Sector Público (Sólo para Unidades
Ejecutoras).
• Acta de Conciliación de Saldos de Cuentas de Gestión por
Operaciones Recíprocas entre Entidades del Sector Público – Estado
de Gestión.
• OA-7 Registro de Contadores del Sector Público.
PERÚ Ministerio de Economía y Finanzas OFICINA GENERAL DE TECNOLOGIAS DE LA INFORMACIÓN Información
PERÚ
Ministerio de
Economía y Finanzas
OFICINA GENERAL DE TECNOLOGIAS DE
LA INFORMACIÓN
Información Presupuestaria
PP-1 Presupuesto Institucional de Ingresos
PP-2 Presupuesto Institucional de Gastos
Anexos al PP-1 y PP-2 (Por específicas)
EP-1 Estado de Ejecución del Presupuesto de Ingresos y
Gastos
Anexo al EP-1 por Tipo de Financiamiento y Tipo de Recurso
Notas a los estados presupuestarios.
PERÚ Ministerio de Economía y Finanzas OFICINA GENERAL DE TECNOLOGIAS DE LA INFORMACIÓN Información sobre
PERÚ
Ministerio de
Economía y Finanzas
OFICINA GENERAL DE TECNOLOGIAS DE
LA INFORMACIÓN
Información sobre el Presupuesto de Inversión Pública
PI-1 Marco Legal y Ejecución del Presupuesto de Inversión Pública –
Proyectos
Análisis y comentarios de los principales proyectos de inversión
incluyendo el avance de las metas físicas al primer semestre
Información sobre el Presupuesto de Gasto Social
GS-1 Marco Legal y Ejecución del Presupuesto de Gasto Social
Análisis y comentarios del Gasto Social en los principales proyectos y
productos (actividades) de los Programas Presupuestarios.
PERÚ Ministerio de Economía y Finanzas OFICINA GENERAL DE TECNOLOGIAS DE LA INFORMACIÓN Información sobre
PERÚ
Ministerio de
Economía y Finanzas
OFICINA GENERAL DE TECNOLOGIAS DE
LA INFORMACIÓN
Información sobre el Presupuesto de Gastos
por Resultados
PPR-G1 Programación y Ejecución de los Programas
Presupuestales con Enfoque de Resultados
PPR-G2 Programación y Ejecución de los Programas
Presupuestales con Enfoque de Resultados por Fuente de
Financiamiento
PPR-G3 Clasificación Funcional de la Ejecución de los Programas
Presupuestales con Enfoque de Resultados
PERÚ Ministerio de Economía y Finanzas OFICINA GENERAL DE TECNOLOGIAS DE LA INFORMACIÓN Información sobre
PERÚ
Ministerio de
Economía y Finanzas
OFICINA GENERAL DE TECNOLOGIAS DE
LA INFORMACIÓN
Información sobre Transferencias Financieras Recibidas
y Otorgadas
TFR Transferencias Financieras Recibidas (A nivel Pliego)
Anexo 1 TFR Transferencias Financieras Recibidas (A nivel UE
TFO-1 Transferencias Financieras Otorgadas (A nivel Pliego)
Anexo 1 TFO-1 Transferencias Financieras Otorgadas (A nivel UE
TFO-2 Clasificación Funcional de las Transferencias Financieras
Otorgadas (A nivel Pliego)
Anexo 1 TFO-2 Clasificación Funcional de las Transferencias
Financieras Otorgadas (A nivel Unidad Ejecutora)
PERÚ Ministerio de Economía y Finanzas OFICINA GENERAL DE TECNOLOGIAS DE LA INFORMACIÓN Información sobre
PERÚ
Ministerio de
Economía y Finanzas
OFICINA GENERAL DE TECNOLOGIAS DE
LA INFORMACIÓN
Información sobre Transferencias Financieras
Recibidas y Otorgadas
TFO-3 Distribución Geográfica de las Transferencias Financieras
Otorgadas (A nivel Pliego)
Anexo 1 TFO-3 Distribución Geográfica de las Transferencias
Financieras Otorgadas (A nivel Unidad Ejecutora)
Actas de Conciliación por las Transferencias Financieras Recibidas
y Otorgadas entre Entidades del Estado.
PERÚ Ministerio de Economía y Finanzas OFICINA GENERAL DE TECNOLOGIAS DE LA INFORMACIÓN RECOMENDACIONES PARA
PERÚ
Ministerio de
Economía y Finanzas
OFICINA GENERAL DE TECNOLOGIAS DE
LA INFORMACIÓN
RECOMENDACIONES PARA CIERRE MENSUAL,
TRIMESTRAL, SEMESTRAL Y ANUAL
1. Realizar las conciliaciones de cuentas bancarias.
2. Efectuar el análisis contable de los saldos del balance de
comprobación.
3. Conciliar con la Base de datos del Oracle, el marco y ejecución de
Ingresos y Gastos, a través del módulo de conciliación de operaciones
SIAF.
4. Verificar que todos los registros administrativos estén en situación de
aprobado.
5. Si han realizado alguna modificación de los registros administrativos,
verificar que se encuentren en situación de aprobado.
PERÚ Ministerio de Economía y Finanzas OFICINA GENERAL DE TECNOLOGIAS DE LA INFORMACIÓN RECOMENDACIONES PARA
PERÚ
Ministerio de
Economía y Finanzas
OFICINA GENERAL DE TECNOLOGIAS DE
LA INFORMACIÓN
RECOMENDACIONES PARA CIERRE MENSUAL,
TRIMESTRAL, SEMESTRAL Y ANUAL
7. Verificar que la ejecución de ingresos y gastos se encuentre equilibrada
(o con superávit).
8. Verificar que las notas de modificaciones presupuestarias (tipo 003) se
encuentren regularizadas con resoluciones aprobadas por el titular del
pliego.
9. Revisar que la ejecución de ingresos versus ejecución de gastos en el
rubro 13 a nivel de cada tipo de financiamiento (donación o transferencia)
se encuentre equilibrada o con superávit.
10. Revisar que el PIM sea mayor o igual que la ejecución de gastos en el
rubro 13 a nivel de cada tipo de financiamiento (Donación o transferencia
y por tipo de recurso).
PERÚ Ministerio de Economía y Finanzas OFICINA GENERAL DE TECNOLOGIAS DE LA INFORMACIÓN EQUIPO DE
PERÚ
Ministerio de
Economía y Finanzas
OFICINA GENERAL DE TECNOLOGIAS DE
LA INFORMACIÓN
EQUIPO DE IMPLANTADORES SIAF AYACUCHO
MINISTERIO DE ECONOMIA Y FINANZAS