EMPRESA TREBOL S.

A
BALANCE AJUSTADO
Del 1 al 30 de noviembre del 2017

N° CUENTAS
1 Caja
3 Bancos
4 Inventarios
5 Clientes
6 Inv. Suministros Oficina
7 Crédito Tributario
8 Arriendo Prepagado
9 Gastos de Constitución
10 Edificio
11 Muebles y Enseres
13 Proveedores
14 Hipotecas por Pagar
15 Publicidad Precobrada
16 Capital
17 Ventas
18 Comisiones Ganados
19 Publicidad Ganada
20 Gasto Sueldo
21 Gasto Aporte Patronal
22 Gasto Arriendo
23 Gasto Servicios Bancarios
24 Costo de Ventas
25 Gasto Interés
26 Gasto Comisiones
27 Gasto Publicidad
28 Gasto Depreciación Edificio
29 Depreciación Acumulada Edificio
30 Gasto Depreciación Muebles y Enseres
31 Depreciación Acumulada Muebles y Enseres
32 Gasto Amortización Gasto de Constitución
33 Amortización Acum. Gastos de Constitución
34 Cuentas Incobrables
35 Provisión Cuentas Incobrables
SUMAN
SE PIDE REALIZAR: ASIENTOS DE CIERRE, ESTADO DE RESULTADOS Y E

DE SITUACIÓN FINAL
 SALDOS
DEUDOR ACREEDOR
1,000.00
15,600.00
24,800.00
2,000.00
1,700.00
600
2,400.00
5,000.00
80,000.00
10,000.00
4,000.00
6,000.00
3,600.00
121,550.00
18,000.00
2,000.00
2,500.00
2,000.00
900
700
100
10,000.00
50
250
550
1,200.00
1,200.00
900
900
300
300
20
20
160,070.00 160,070.00
STADO DE RESULTADOS Y ESTADO
 LIBRO DIARIO
EMPRESA TREBOL S.A
Del 1 al 30 de noviembre del 2017
Libro Nº 1

Fecha Detalle Debe Haber

11/30/2012 -51-
Ventas $ 18,000.00
Comisiones ganadas $ 2,000.00
Publicidad ganada $ 2,500.00
Perdidas y Ganancias $ 22,500.00
P/R Cierre cuentas de renta
11/30/2012 -52-
Peridas y Ganancias $ 16,970.00
Gasto Sueldo $ 2,000.00
Gasto Aporte patronal $ 900.00
Gasto Arriendo $ 700.00
Gasto Servicio Bancario $ 100.00
Costo de ventas $ 10,000.00
Gasto Intéres $ 50.00
Gasto Comisiones $ 250.00
Gasto publicidad $ 550.00
Gasto Depreciación Edificio $ 1,200.00
Gasto Depreciación Muebles Enseres $ 900.00
Gasto Amor. Gasto de consti. $ 300.00
Cuentas Incobrables $ 20.00
P/R ejercicio cuentas de gasto
11/30/2012 -53-
Perdida Y ganancia $ 5,530.00
Participación Trabajadores $ 829.50
Impuesto Renta $ 1,034.11
Renta Legal $ 366.64
Ganancia Ejercicio $ 3,299.75
P/R Cierre perdida y ganancia
 Ventas Comisiones ganadas
DEBE HABER DEBE HABER
-52- 18000 18000 -52- 2000 2000

18000.00 18000.00 2000.00 2000.00

CERRADO CERRADO

Gasto Sueldo Gasto Servicio Bancario

DEBE HABER DEBE HABER
-52- 2000 2000 -52- 100 100

2000.00 2000.00 100.00 100.00

CERRADO CERRADO

Gasto Comisiones Gasto Publicidad

DEBE HABER DEBE HABER
-52- 250 250 -52- 550 550

2500.00 250.00 550.00 550.00

CERRADO CERRADO
 Mayorización
EMPRESA TREBOL S.A
Del 01 al 31 de Noviembre

Publicidad Ganada Gasto Aporte patronal Gasto Amortizacion

DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
-52- 2500 2500 -52- 900 900 -52- 300 300

2500.00 2500.00 900.00 900.00 300.00 300.00

CERRADO CERRADO CERRADO

Costo de Venta Gasto Interes Cnts. Incobrables

DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
-52- 10000 10000 -52- 50 50 -52- 20 20

10000.00 10000.00 50.00 50.00 20.00 20.00

CERRADO CERRADO CERRADO

Gasto Depre. Edificio Gasto Depre. Mu y Ense Participacion trabajador

DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
-52- 1200 1200 -52 - 900 900 829,50 -52-

1200.00 1200.00 900.00 900.00 829.50

CERRADO CERRADO ACREEDOR
 Impuesto a la Renta PERDIDA Y GANANCIA
DEBE HABER DEBE HABER
1034,11 19970 22500
5530

1034.11 22500.00 22500.00

ACREEDOR CERRADO

Renta legal
DEBE HABER
366,64

366.64
ACREEDOR

Ganancia Ejercisio
DEBE HABER
3299,75

3299.75
ACREEDOR
 Estado de Resultados
EMPRESA TREBOL S.A
Del 01 al 30 de Noviembre

Ventas $ 18,000.00
(-) Costo de Venta $ 10,000.00
(=) Utilidad Bruta
-
(-) Gasto Operacional
Sueldo $ 2,000.00
Aporte Patronal $ 900.00
Arriendo $ 700.00
Servicio Bancario $ 100.00
Gasto Interes $ 50.00
Gasto Comisiones $ 250.00
Publicidad $ 550.00
Depre. Edificio $ 1,200.00
Amortizacion Gasto Constitucional $ 300.00
(=)Utilidad Operacional
Gasto de Venta -

Depre.Muebles y enseres $ 900.00

Cuentas Incobrables $ 20.00 +

+/- Ingreso G. No opera

Comisiones Ganadas $ 2,000.00
Publicidad Ganada $ 2,500.00

(=) Ganancia Ejercicio

15% Partc. Trabajador

22% Impuesto Renta

10% Renta Legal

(=) Utilidad Ejercicio
$ 8,000.00

$ 6,050.00

$ 1,950.00
$ 920.00
$ 1,030.00

$ 4,500.00

$ 5,530.00
$ 829.50
$ 4,700.50
$ 1,034.11
$ 3,666.39
$ 366.64
$ 3,299.75
 Estado de situación final
EMPRESA TREBOL S.A.
Del 01 al 30 de Noviembre
Activo
Corriente
Caja
Bancos
Inventarios
Clientes $ 2,000.00
Prov. Cuentas Incobradas $ 20.00
Inv. Sumin. Ofic.
Credito Tributario
Arriendo Prepagado
Gasto Constitucion $ 5,000.00
Amort.Acmulada gasto de Const. $ 300.00
Planta y Equipo
Edificio $ 80,000.00
Depre.acm Edificio $ 1,200.00
Muebles Y enseres $ 10,000.00
Depre.acm mue y enseres $ 900.00
TOTAL ACTIVO

Pasivo
Proveedores
Hipoteca por Pagar
Publicidad Precobr
Parti. Trabajadores
Impuesto Renta
TOTAL PASIVO

Patrimonio
Capital
Renta legal
Utilidad Ejercicio
TOTAL PATRIMONIO

ACTIVO + PATRIMONIO
 $ 52,780.00
$ 1,000.00
$ 15,600.00
$ 24,800.00
$ 1,980.00

$ 1,700.00
$ 600.00
$ 2,400.00
$ 4,700.00

$ 87,900.00
$ 78,800.00

$ 9,100.00

$ 140,680.00

$ 15,463.61
$ 4,000.00
$ 6,000.00
$ 3,600.00
$ 829.50
$ 1,034.11
$ 15,463.61

$ 125,216.39
$ 121,550.00
$ 366.64
$ 3,299.75
$ 125,216.39

$ 140,680.00