LIBRO DIARIO

FECHA DESCRIPCIÓN
----1----
CAJA - BANCOS
CAPITAL
Constitución de la sociedad.
----2----
EQUIPO DE COMPUTO
CAJA - BANCOS
Adquisición de equipos informáticos pagados al contado.
----3----
CAJA - BANCOS
PRESTAMOS(Cuentas por pagar)
Solicitud de crédito a 1 año plazo
----4----
INVENTARIOS
CAJA - BANCOS
PROVEEDORES(Cuentas por pagar)
Adquisición de existencias (3000 TV de 32")(3000 TV a $600)
----5----
CAJA - BANCOS
CLIENTES(Cuentas por cobrar)
VENTAS
Venta de 1500 TV, mitad al contado y mitad a plazo 120 días.
----6----
VARACIÓN DE INVENTARIOS
INVENTARIOS
Consumo de inventarios debido a la venta de 1500 TV
----7----
GASTOS DE PERSONAL
CAJA - BANCOS
Pagos al personal por el trimestre.
----8----
PRESTAMOS(Cuentas por pagar)
GASTO POR INT. BANCARIO
CAJA - BANCOS
Amortización del 50% del crédito y pago de sus intereses
----9----
ARRIENDOS
CAJA - BANCOS
Pago del alquiler del locar por 3 meses.
 DEBE HABER

$ 1,000,000.00
$ 1,000,000.00

$ 600,000.00
$ 600,000.00

$ 1,500,000.00
$ 1,500,000.00

$ 1,800,000.00
$ 1,000,000.00
$ 800,000.00

$ 750,000.00
$ 750,000.00
$ 1,500,000.00

$ 900,000.00
$ 900,000.00

$ 500,000.00
$ 500,000.00

$ 750,000.00
$ 50,000.00
$ 800,000.00

$ 10,000.00
$ 10,000.00
 CAJA - BANCOS CAPITAL
DEBE HABER DEBE HABER
$ 1,000,000.00 $ 600,000.00 $ 1,000,000.00
$ 1,500,000.00 $ 1,000,000.00 $ 1,000,000.00
$ 750,000.00 $ 500,000.00
$ 800,000.00
$ 10,000.00
$ 3,250,000.00 $ 2,910,000.00
$ 340,000.00

INVENTARIOS PROVEEDORES(Cuentas por pagar)

DEBE HABER DEBE HABER
$ 1,800,000.00 $ 900,000.00 $ 800,000.00
$ 900,000.00 $ 800,000.00

VARACIÓN DE INVENTARIOS GASTOS DE PERSONAL

DEBE HABER DEBE HABER
$ 900,000.00 $ 500,000.00
$ 900,000.00 $ 500,000.00
 EQUIPO DE COMPUTO PRESTAMOS(Cuentas por pagar)
DEBE HABER DEBE HABER
$ 600,000.00 $ 750,000.00 $ 1,500,000.00
$ 600,000.00 $ 750,000.00

CLIENTES(Cuentas por cobrar) VENTAS

DEBE HABER DEBE HABER
$ 750,000.00 $ 1,500,000.00
$ 750,000.00 $ 1,500,000.00

GASTO POR INT. BANCARIO ARRIENDOS

DEBE HABER DEBE HABER
$ 50,000.00 $ 10,000.00
$ 50,000.00 $ 10,000.00
 ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
ACTIVOS PASIVOS
CAJA - BANCOS $ 340,000.00 PRESTAMOS(Cuentas por pagar) $ 750,000.00
EQUIPO DE COMPUTO $ 600,000.00 PROVEEDORES(Cuentas por pagar) $ 800,000.00
INVENTARIOS $ 900,000.00
CLIENTES(Cuentas por cobrar) $ 750,000.00 PATRIMONIO
CAPITAL $ 1,000,000.00
UTILIDAD DEL PERIODO $ 40,000.00

TOTAL DE ACTIVOS $ 2,590,000.00 TOTAL PASIVOS + PATRIMONIO $ 2,590,000.00

 ESTADO DE RESULTADOS
INGRESOS EGRESOS
VENTAS $ 1,500,000.00 VARACIÓN DE INVENTARIOS $ 900,000.00
GASTOS DE PERSONAL $ 500,000.00
GASTO POR INT. BANCARIO $ 50,000.00
ARRIENDOS $ 10,000.00

TOTAL INGRESOS $ 1,500,000.00 TOTAL EGRESOS $ 1,460,000.00

UTILIDAD DEL PERIODO $ 40,000.00