GESTION EN EL

PROCESO DE
FACTURACION

MINISTERIO DE SALUD
1.- FACTURACION
• DEFINICIONES
• ASPECTOS QUE SE DEBEN TENER EN
CUENTA
• COMO FACTURAR :
TIPOS DE USUARIOS
TIPOS DE EMPRESAS
TIPOS DE SERVICIOS
 QUE ES FACTURAR
DADAS LAS CARACTERISTICAS DEL SGSSS, LOS
HOSPITALES ESE E IPS DEBEN REALIZAR UN
REGISTRO SISTEMÁTICO E INDIVIDUAL DE LOS
PROCEDIMIENTOS REALIZADOS Y SERVICIOS
PRESTADOS A CADA USUARIO, LIQUIDARLOS A LAS
TARIFAS ESTABLECIDAS POR LA CRES Y REALIZAR EL
COBRO A LAS INSTANCIAS PERTINENTES.

FACTURA DE VENTA
SE ENTIENDE COMO FACTURA EL DOCUMENTO QUE
SOPORTA UNA TRANSACCIÓN DE VENTA DE BIENES O
PRESTACIÓN DE SERVICIOS.
 REQUISITOS DE LA FACTURA DE VENTA
SE DEBE EXPEDIR LA FACTURA CON EL LLENO DE LOS SIGUIENTES REQUISITOS >

1. ESTAR DENOMINADA EXPRESAMENTE COMO FACTURA DE VENTA

2. APELLIDOS Y NOMBRES O RAZON - NIT DEL VENDEDOR O DE QUIEN

PRESTA DEL SERVICIO.

3. LLEVAR UN NUMERO QUE CORRESPONDA A UN SISTEMA DE NUMERACION

CONSECUTIVA DE FACTURAS DE VENTA.

4. FECHA DE EXPEDICIÓN

5. DESCRIPCION ESPECIFICA O GENERICA DE LOS ARTICULOS VENDIDOS O

SERVICIOS PRESTADOS.

6. VALOR TOTAL DE LA OPERACIÓN

 AL MOMENTO DE LA EXPEDICIÓN DE LA FACTURA CUANDO SEA POR
TALONARIO LOS REQUISITOS DE LOS LITERALES 1, 2, 4, Y 8 DEBERÁN
ESTAR PREVIAMENTE IMPRESOS A TRAVÉS DE MEDIOS LITOGRÁFICOS,
TIPOGRÁFICOS O DE TÉCNICAS INDUSTRIALES DE CARÁCTER SIMILAR.

CUANDO SE UTILICE UN SISTEMA DE FACTURACIÓN POR COMPUTADOR O MAQUINAS

REGISTRADORAS, CON LA IMPRESIÓN EFECTUADA POR TALES MEDIOS SE ENTIENDE
LOS REQUISISTOS DE IMPRESIÓN PREVIA. NUMERACION CONSECUTIVA.

 FACTURA POR COMPUTADOR

CUMPLIR LOS REQUISITOS

 EL SOFTWARE DEBE ASOCIAR LA IDENTIFICACIÓN DEL ARTÍCULO O SERVICIO A
LA TARIFA DEL IMPUESTO A LAS VENTAS CORRESPONDIENTE.

 EXPEDICION DE LAS FACTURAS

ENTREGA DEL ORIGINAL CON EL LLENO DE LOS REQUISISTOS.

  NUMERACION CONSECUTIVA

 UN NUMERO QUE CORRESPONDA AL SISTEMA DE NUMERACIÓN

CONSECUTIVA .

 SE DEBE REALIZAR LA INDICANDO DE LOS RANGOS

CONSECUTIVOS O EL PREFIJO O SERIE ALFABETICA NUMERICA
O ALFANUMERICA ESCOGIDA PARA SU DIFERENCIACION POR
TIPO DE FACTURA Y MANTENER A DISPOSICIÓN DE LA
DIRECCION DE IMPUESTOS Y ADUANAS NACIONALES, UN
REGISTRO EN EL CUAL CONSTE LA FORMA
Y DISTRIBUCIÓN DE LA FACTURACIÓN..

 UTILIZACIÓN DE MAS DE UNA HOJA DE FACTURA O TALONARIO DE

PAPEL.

 SOLICITUD DE AUTORIZACION
 TIPOS DE USUARIOS

TIPO DE CLASIFICAC. QUE PAGA

REGIMEN EMPRESA
USUARIO ESPECIFICA EL USUARIO
E.P.S. AFIL. BENEFICIA.  CUOTAS MOD.
CONTRIBUTIVO
 COPAGOS
AFILIADO
AFIL. COTIZANTE COPAGO

EPS-S NIVEL 0 SISBEN.

SUBSIDIADO 0%

NIVEL 1 SISBEN. COPAGOS

5%
NIVEL 2 SISBEN.
10%

NO POBLACION  CON SISBEN 1-2-3- 5% - 10% - 30%

AFILIADO POBRE Y  D.D.S.
 D.L.S  SIN SISBEN
VULNERABLE NEGOCIAR

PARTICULARES 100 %
 EMPRESAS VS PLANES DE BENEFICIOS

TIPO D PLAN DE
USUARIO REGIMEN BENEFICIOS

CONTRIBUTIVO POS
AFILIADO

SUBSIDIADO POS-

OFERTA
NO POBLACION INTRAINSTITUCIONAL/P
AFILIADO POBRE Y OR CONVENIO
VULNERABLE
OFERTA
PARTICULARES INTRAINSTITUCIONAL
  TIPO DE EVENTO A SER ATENDIDO

QUIEN ? EVENTO EMPRESA PAGO SERVICIOS

TODO LO QUE
ACCIDENTE ASEGURADORA NECESITE
Y XXXX 100%
TRANSITO EMPRESAS

EVENTO 100% TODO LO QUE

CATASTROFICO FXXXX NECESITE
EMPRESAS

RESOLUCION
POBLACION EL ESTADO A
100% 4288 - 96
BENEF . PROG TRAVES DE EMPRESAS
ESP MUNICIPIOS

POBLACION SEGUN EL TIPO DE TODO LO QUE

ATENCION INICIAL ASEGURADORA O 100%
EMPRESAS NECESITE
URGENCIAS RESPONSABLE
 MOMENTOS DE LA ATENCIÓN

Independientemente, del tipo de servicio que

requiera el usuario por parte del Hospital E.S.E. siempre
habrá una secuencia ordenada de actividades que se
desarrollan y que podrían agruparse en tiempos diferentes:
La forma de definir los límites entre uno Y otro momento, esta
dada por el tipo de servicio alrededor del respectivo centro de
producción en los diferentes servicios asistenciales.
PROMER
• MOMENTO
ADMITIR AL USUARIO

• SEGUNDO PRESTAR AL USUARIO LOS

MOMENTO SERVICIOS ASISTENCIALES

• TERCER
EGRESAR AL USUARIO
MOMENTO
MOMENTOS DE ATENCIÓN EN SALUD:

CENTRO DE
PRODUCCION

Prestar Servicios Egresar al Usuario

Admitir al Usuario
 1. ADMISION DEL USUARIO A LOS
SERVICIOS

 LA INSTITUCIÓN ACOGE AL USUARIO

LE GARANTIZA PLENA SATISFACCIÓN DE SUS
REQUERIMIENTOS Y CUMPLIMIENTO DE LOS
REQUISITOS ADMINISTRATIVOS Y
ASISTENCIALES
LO PREPARA PARA RECIBIR LOS SERVICIOS DE
SALUD
ADMISIONES Y TRASLADO

§ Saludo de Bienvenida, momento de

verdad importantísimo
§ Identificación del paciente
§ Ubicación del paciente dentro del sistema
§ Chequeo de documentación de ingreso
§ Apertura o Ubicación de Historia Clínica
§ Coordinar la asignación de citas
 FLUJO DE LA DINÁMICA DE LA PRESTACIÓN DE SERVICIOS

SERVICIO DE
QUIROFANOS

SERVICIO
AMBULATORIO

SERVICIO DE
USUARIO SERVICIO
HOSPITALARIO
APOYO
DIAGNOSTICO

SERVICIO
URGENCIAS

SERVICIO DE
SOPORTE
TERAPEUTICO
 MAPA DE LOS SERVICIOS DE ATENCIÓN
1. SERVICIOS AMBULATORIOS: prestar consulta externa
1.1 PROCESO: Presta C.E.
1.2 SUBPROCESO: Prestar medicina gral./
Codigo:
Producto: Med. Gral..=1 , Internista=2
2. LAB CLINICO :
2.1 L. C. Hematología/ No. / Código:/ Productos:
Hemoglobina, leucograma, etc./
2.2 L. C. Química sanguínea: glicemia, creatinina/
2.3 L.C. Microbiología: Cultivos, antibíograma
2.4 L.C Bacteriología: Coprológicos, anáisis orinas
 MAPA DE LOS SERVICIOS
AMBULATORIOS

PROCESOS SUBPROCESO CODIGO PRODUCTOS

1 PRESTAR 1.1 Pr. Sr. CxEx. Medicina General CxEx por Médico General
SERVICIOS 1.2 Pr. Sr. CxEx. Medicina Especialista CxEx por Médico Pediatra
DE CX. EX.
CxEx por Médico Internista
1.3 Pr. Sr. CxEx. Otros Profesionales CxEx por Psicología
2 PRESTAR 2.1 Pr Sr CxEx Px Dx Tx por MD Gral Extracción cuerpo extraño
SERV. PX. Inmovilización
DX. O TX. 2.2 Pr Sr CxEx Px Dx Tx por Enfermera Cambio de Cateter
2.3 Pr Sr CxEx Px Dx Tx por Md Ortop. Reducción cadera fractura
3 PRESTAR 3.1 Pr Sr Promoción y preven. Grupo Consulta prenatal
SERV. Gestantes
Educación
PROM. Y 3.2 Pr Sr Promoción y preven. Grupo > 5 Vacunación
PREV. años
3.3 Pr Sr Promoción y preven. Grupo Charlas sobre hábitos
Hipertensos alimenticios
PROCESOS PARA LA ATENCION DEL
USUARIO
 Entregar y Recibir Información del Usuario
 Disponer los Registros Clínicos del Usuario
 Programar la Atención y Citar al Usuario
 Facturar los Servicios a los Usuarios y Recaudar el
Pago Directo
 Admitir al Usuario a la Hospitalización o a la
Observación en Urgencias y Apertura Cuenta
 Recepción Usuario Centros de Producción
 Tramitar Salida y Orientar al Usuario
MATRIZ DE MOMENTOS Y LA PRESTACIÓN DE SERVICIOS

Servicios Ambulatorios Servicios de Servicios de

Hospitalización Urgencias
ADMISION Entregar y recibir ->Servicio Recibir Al Usuar.
DEL información. ambulatorio. Prst. Serv. Cx o
USUARIO Disponer de los Entregar y recibir Px de Urg.
registros clínicos. información. Disp. R. Clínicos.
Ingresar y apertura
Programar
de cuenta.
y verificar la Registrar Servs.
atención.
Facturar y cobrar. ->Observ urg./Hospt. Prst. Serv. Obs y
Verificar el traslado. hosp Urg.
Ingreso y
->Cx/Pr Urg. o Qx apertura de Cta.
Cirugía de Urg. Registro de Srv.
Ingresar y apertura de Entregar Inform.
cuenta. al Usuario.
PRESTACIÓN Recibir en el servicio. Recibir en el servicio.
SERVICIOS Prestar el servicio. Prestar servicios. Traslado hacia
DE SALUD Trasladar hospitalización o
Registrar servicios Qirófanos

SALIDA DEL Orientar al usuario y a Domicilio,Remisión, Domicilio,

USUARIO su familia Defunción-> Remisión,
Facturar y recaudo Defunción->
Tramitar Facturar y cobrar
Orientar al (usuario) y Tramitar la Salida
familia. Orientar al
Usuario y familia.
 ESQUEMA GENERAL DEL PROCESO DE FACTURACIÓN
EN LA PRESTACIÓN DE SERVICIOS
Servicios
Servicios Complementarios
Básicos

ÁREAS GERENCIALES
UNIDAD FUNCIONAL FINANCIERA
Procedimientos
UNIDADES PRODUCCIÓN Ambulatorios Q. Ambulatoria
Soporte
Consulta Externa Lab. Clínico Banco Sangre

Promoción
Información Lab. Patología Rehabilitación
Prevención
Gerencial/Operat.
AMBULATORIO
Odontología Imagenología Farmacia

UNIDAD
U.A.U. FACTURACION
.INFORMAR .REGISTRAR UCI Q. Electiva
.PROGRAMAR .LIQUIDAR Soportes
.REGISTRO .EMITIR FACTURA Pediatría
USUARIO HOSPITALARIO
.CLINICO
Lab. Clínico Banco Sangre
.RECAUDAR
.ASIGNAR CAMA
Ginecobstetri
.ADMITIR/EGRESAR Lab. Patología Rehabilitación
cia
Medicina
Imagenología Farmacia
Interna

URGENCIAS Quirúrgicas

Otras Unidades
Hospitalización

Q. Urgencias
Consulta
Urgencia
Lab. Clínico Banco Sangre
Soportes Procedimientos

Observación Lab. Patología Rehabilitación

Hospitalización
Imagenología Farmacia
Partos
FACTURACION RELACION DE
CUENTAS
§ Consolidado de facturas por cliente
y contrato
§ Entrega de consolidados dentro de
los plazos definidos
§ Informes a Contabilidad y Cartera
y/o Tesorería
 ASPECTOS TRIBUTARIOS DE LA
FACTURACION

Decreto 1001, Ministerio de Hacienda, establece los requisitos

de la factura y establece el documento equivalente a la
factura de venta.

REQUISITOS DE LA FACTURA: Denominación , apellidos

y nombres o razón y NIT del vendedor, llevar un número
correspondiente consecutivo, fecha de expedición
descripción de los productos vendidos o servicios
prestados, valor de la operación.

Factura por computador, electrónica

Conceptos Tributarios y contables de la
Factura de Venta
 Fuente principal del registro Contable
 Cumplir con los requerimientos de la DIAN
 Numeración de las facturas en consecutivo
 Si es facturación por computador debe ser
aprobado previamente por la DIAN
 Numeración aprobada por la DIAN (no aplica en
las ESES)
 Conservar las facturas por un periodo mín 5 años
 El Recibo de Caja no reemplaza la factura
 ASPECTOS PROCESO FACTURACION
Recibo de Caja

1.- RECIBO DE CAJA: Soporte con el cual

se recauda el dinero por venta de un bien o
servicio.

2.- CARACTERISTICAS
Soporta Tesorería y Contabilidad
No remplaza la Factura
Se debe generar por todo ingreso
ASPECTOS PROCESO FACTURACION
Recibo de Caja

3. REQUISITOS RECIBO DE CAJA

 Apellidos y Nombres o Razón Social y Nit Vendedor
 Identificador de cada Caja
 Númeración Consecutiva por cada Caja
 Fecha expedición
 Concepto respectivo del ingreso
 Valor total recibido
 Forma de Pago
FACTURACION RELACION DE
CUENTAS
§ Consolidado de facturas por cliente
y contrato
§ Entrega de consolidados dentro de
los plazos definidos
§ Informes a Contabilidad y Cartera
y/o Tesorería
 SISTEMA DE INFORMACION HOSPITALARIO

CONTABI. CONTABI. PRESU- TESORE-

CARTERA
GENERAL COSTOS PUESTO RIA

NOMINA
ESTADISTICA

CAJA FACTURACION
INVENTARIO

Sala Sala Unidad Urgen-

Almacén Farmacia Rx. Lab. Etc.
Cirugía Partos Rec.Nac cias
 R EG IS T R O IN D IV I D U A L D E :
FA C T U R A
P R O C ED IM IEN TO S

N O MBR E I D EN T IF IC AC I ON F EC H A R E G IS T R O IN D I VID U A L D E :
DA T O DE S CR IP C I O N L O NG I T UD V R. P E RM IT .
N IT A S E GU R A DO R A N o. F AC T U R A
PAR TO S Y N AC I M IE NT O S

D E T A L L ES R E G IS T R O IN D IV I D U A L D E :
D AT O D E S C RI P C IO N L O N G I TU D V R . PE R MI T .
H O SP I T A L IZ A C I O N
P R O D U C TO C AN TI D AD V AL OR V AL O R
U NI T A RI O TO T AL R EG IS T RD
OAINT DO
I V ID U A L DDEE: S C R I P C IO N LO NG ITUD V R. P E R M I T .

CO N S U LT A

R E G IS T R O IN D IV ID U A L D E :
D ATO D E S C R IP C I O N L O N G I T UD V R . P E R M IT .

U R G E NC IA S

D AT O D E S C R IP C IO N LO N G I T U D V R. P E R M IT .

T o ta l
De sc ue n to s
F ir ma s T o ta l a p a ga r

INFORME

INFORME
O
“SI UNO NO ESTA MEJORANDO
ESTA EMPEORANDO”.
HAMMER

GRACIAS
POR SU
PARTICIPACION
GESTION EN EL
PROCESO DE
CARTERA

MINISTERIO DE SALUD
 CARTERA

• DEFINICIONES
 COMO SE PREPÁRA Y QUE DEBE
CONTENER LA CUENTA DE COBRO
 COMO SE RECAUDA

 MECANISMOS DE CONTROL
 1.- DEFINICIONES
 ¿ QUÉ ES UNA CUENTA DE COBRO?

Es el documento donde se registran el total de los servicios

prestados a los usuarios en un periodo de tiempo, soportado por
las facturas y demás documentos especificados que se generaron
en la prestación del mismo, y con base en el cual se realiza su
cobro.

 ¿Qué es enviar cuentas?

Es la actividad a través de la cual se elabora la remisión,
programación de visitas a contratantes y entrega de cuentas a las
Aseguradoras.
Mc”Nader
 2.- DEFINICIONES
 ¿Qué es contabilizar cuentas?
Es el registro contable de las cuentas de cobro
que son enviadas a las aseguradoras dando
origen a las cuentas por cobrar.

 Tesis Jurídica:
En materia tributaria, la cuenta de cobro, la cual
consolida el valor total de los servicios prestados, no
se considera como factura ni documento equivalente
o sustitutivo de la misma. ( Legislación de Impuestos
y Aduanas Nacionales).
 ¿CÓMO SÉ PODRIAN DEFINIR LOS
SOPORTES?

Son todos los documentos que acompañan la

cuenta de cobro, y que son exigidos por las
Entidades Aseguradoras y/o Responsables,
como soporte de la prestación de los
servicios de salud, los cuales en términos
generales son las facturas y los registros
individuales de Prestación. Resolución No.
003374 de Dic 28 de 2000 y demás normas.
 ¿CÓMO SE PREPARA LA CUENTA DE
COBRO?

RESOLUCIÓN No. 03374 /2000 y demás normas

Qué debe contener una Cuenta de

Cobro?
 1. Consolidado
• IDENTIFICACION DEL PRESTADOR DE SERVICIO

• IDENTIFICACION DE LOS DATOS DE COBRO

 2. Soportes
• Factura Individual ( por paciente).

• Registros Individuales de Prestaciones de Salud – RIPS.

 ACCIDENTES DE TRABAJO Y ENFERMEDAD
PROFESIONAL

Se cobra a la E.P.S. y ésta a la A.R.P.

Soportes Administrativos :

Informe Patronal de Accidente de Trabajo (Ipat).

 Factura de Reembolso (original) expedida por la
Superintendencia Nacional de Salud.
 ACCIDENTES DE TRANSITO:

Se cobra ante la Aseguradora respectiva o ante el FOSYGA

Soportes Administrativos :
• FUSOAT 01:Datos de Institución, del accidentado,
del accidente, vehículo, atención del accidente, muerte
y declaración de la institución.
• FUSOAT 02:
Uno cualquiera de los siguientes documentos:
Certificación expedida por la autoridad de tránsito o en
su defecto fotocopia del croquis del accidente.
Certificado de atención medica (Resolución 4746-95)
Denuncia penal de ocurrencia del accidente
 EVENTOS CATASTROFICOS Y TERRORISTAS

Se cobra ante el FOSYGA

Soportes Administrativos :

 Formato FOSGA -01. resolución 1591 de 1.995

 FOSGA –02
 Certificación de que el paciente está incluido en el
censo de víctimas. decreto 1283 de 1.996.
 Cuando se trate de víctimas de eventos terroristas, el
alcalde de la respectiva localidad, deberá informar del
hecho de manera inmediata al FOSYGA y expedir el
certificado .
 DEVOLUCIÓN DE LAS CUENTAS

Cuando en una cuenta se presentan inconsistencias, la

ASEGURADORA la devolverá a la IPS para su
corrección. Decreto 723 de 1997

¿Qué es una Glosa? Son las Objeciones que se presentan a las

cuentas de cobro.
Documentos sin diligenciar o mal diligenciados.
 documentos enmendados.
 Inconsistencias en los soportes anexos.
  Cobros sin la comprobación de los derechos de
usuario, tarjeta, cédula
 Falta de información estadística

 Errores en los cobros, tarifas mal aplicadas, sumas mal

realizadas
 falta de la relación de pacientes
 falta de documentos
 Prestaciones por fuera de contratos que no son urgencias
 No existencia de pertinencia médica.
 Documentos sin firma del paciente
 7.- ¿ EN QUÉ CONSISTE LA
AUDITORIA DE CUENTAS?

Verificar el cumplimiento de los requisitos.

 Conocimiento de la Legislación Vigente

 Datos del ingreso del Paciente (RIPS)
 Datos de egreso del paciente (RIPS).
 Datos de la Atención (RIPS).
 Soporte de los servicios prestados (En caso de solicitud
por las aseguradoras).
 Cláusulas y Condiciones del Contrato
 MECANISMOS DE
CONTROL

Realizar una ficha por cada Administradora y/o

Responsable.

Esto permite:
 Verificar requisitos, soportes y términos para el pago de
los servicios.
 Clasificar y archivar los soportes por aseguradora y por
tipo de servicio.
RECAUDO DE LAS CUENTAS DE
COBRO

CLIENTE
GESTOR
CARTERA

OBLIGACION
 ETAPAS DEL PROCESO DE
RECAUDO

 PRECOBRANZA : Etapa de planeación y

organización de actividades de cobranza

 COBRANZA: El Cara a Cara

 POSTCOBRANZA : Seguimiento y control

 TIPOS DE CLIENTES

C L IE N T E S
C C C L IE N T
Q UEI E S
R EC A N
Q U IE R E
NO PUEDE
PUEDE

N O Q U IE R E N O Q U IE R E
Y PUEDE NO PUEDE
 ETAPAS, TECNICAS Y METODOS
DE RECAUDO, ESTRATEGIAS

ETAPAS
1 PISO : Atención
2 PISO : Interes 5
3 PISO : Convicción
4 PISO : Deseo 4

Cobranza
5 Piso : Pago 3
2
1

piso- cimiento
precobranza
 CONTROL DE GESTION DE CARTERA

Rotación de Edades de
Cartera Cartera

Cuadro de Antiguedad
 CONTROL DE GESTION DE CARTERA

 1.- EDADES DE LA CARTERA:

 CARTERA CORRIENTE: DE 1 A 30 DIAS

 CARTERA VENCIDA: DE 30 A 60 DIAS

CARTERA MOROSA: DE 60 A 90 DIAS

 PREJURIDICA: DE 90 A 120 DIAS

 JURIDICA: DE MAS DE 120DIAS

 2.- ROTACION DE CARTERA
La rotación de cartera es un índice que mide el período
medio de cobro de las cuentas por cobrar de la empresa;
es decir, el tiempo que debe esperar después de efectuar
una venta de un bien y/o servicio, para recibir el pago
efectivo. Ej: En el año de 2000:
Tiempo 1. Rotación de cartera:
Valor factura
de pago 360 x20/ 100= 72 dias
$ 100 millones = 2.5 meses

Saldo por cobrar a 31 de dic.

$ 20 millones.
 CONTROL DE GESTION DE CARTERA

 3.- CUADRO DE ANTIGÜEDAD:

 EDAD VALOR PORCENTAJE DEL VALOR

0 - 30 12.000 60 %

30 - 60 4.000 20 %

60 - 120 2.000 10 %

MAS DE 120 2.000 10 %

 FORMATOS DE GESTION DE CARTERA

FUSOAT 02: CODIGO, CONCEPTO, CANTIDAD, VALOR

 UNITARIO Y TOTAL

 DEVOLUCION DE DOCUMENTOS DE FACT.: Fecha,

unidad de producción, motivo funcionario, documentación.

 DEVOLUCION DE CENTAS: fecha, nombre paciente,

cuenta No, número de veces, nombre funcionario, motivo.

 FICHA DE CLIENTE: Cuenta No, valor fecha entrega y

pago, glosa valor y fecha, respuesta, aceptación en fecha y
valor, pagoas en valor y fecha, saldo.

 INFORME SALDOS DE CARTERA: Cuenta, código, cliente,

saldo, tiempo ( a tiempo, 30-60 días, 60 a 90 días, 90 a 120 y mas).
 ROTACION CARTERA, MOVIMIENTOS MERNSUAKLES DE
CARTERA, CARTERA PARTICULAR, ETC.
 PLAZOS ESTABLECIDOS PARA EL PAGO DE
LAS CUENTAS POR PRESTACION DE LOS
SERVICIOS.

cartera corriente = 30 días calendario

El decreto 882 de mayo de 1998, establece algunas exigencia

a las IPS cuando los plazos sobrepasen los 30 días y 60 días.

 INCUMPLIMIENTO DE LOS TERMINOS DE LOS

PAGOS

 ACCIONES DE COBRO PREJURIDICO

 ACCIONES DE COBRO JURIDICO

 ESQUEMA DEL SOPORTE TECNICO
DEL AREA DE CARTERA
4
1 INFORMACIOM
FACTUTRACION
CENTRO COMPUTO

2 REEGISTRO DE LAS CUENTAS

DE COBRO.

SERVICIO SOLICITANTE ACCESO

AL INFORME FINAL

3 ANALISIS DE LA INFORMACION 5

IMPRESION DE EL INFORME
SOLO EL ORIGINAL EN
FORMA CONTINUA CUSTODIA PERIODICA
DE LA INFORMACION
 VISION DE NUESTRA COLOMBIA
“En el año xxxx Colombia es el país de las
oportunidades, pacífico, tolerante,
democrático y pluralista, que garantiza la
seguridad y la justicia a sus ciudadanos,
quienes son respetuosos de las leyes y
comparten principios éticos, con una
población educada y comprometida que ha
satisfecho sus necesidades básicas; una
sociedad que ha alcanzado un alto nivel de
desarrollo, basado en la competitividad de sus
organizaciones, la equidad, el empleo y la
preservación del ambiente”.
FIN