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El objetivo principal de estas nuevas versiones de los formatos es obtener mayor calidad y más precisión
en las informaciones remitidas, así como también reducir el costo de cumplimiento de los
contribuyentes respecto a sus declaraciones juradas.
La nueva versión de Declaración Informativa de Operaciones entre partes Relacionadas (DIOR) entrará
en vigencia a partir del mes de septiembre de 2017, las nuevas versiones de los Formatos de Envío 606,
607, 608, 609 y los nuevos Formatos de Envíos de Compra de Combustibles y Ventas de Combustibles
a partir de enero 2018.
Esta norma determina la fecha y forma de remisión de los Costos y Gastos (606), Ventas y Operaciones
(607), Comprobantes anulados (608) y Pagos al exterior (609). En la misma se plasma el carácter de
obligatoriedad para dichos envíos a todas las personas jurídicas, personas físicas, negocios de único
dueño y entidades gubernamentales para sustentar las operaciones como contribuyentes del Impuesto
Sobre la Renta e ITBIS.
Estas informaciones deben ser remitidas por las opciones disponibles para estos fines en la Oficina
Virtual del contribuyente, en el entendido de que la presentación de los reportes antes mencionados será
considerada como parte integral de las declaraciones del Impuesto Sobre la Renta e ITBIS. La no
presentación de dichas informaciones es considerada un incumplimiento de los deberes formales del
contribuyente.
Según se estipula en esta norma los formatos de envío deben ser remitidos a más tardar los primeros 20
días del mes siguiente al de la facturación del bien o servicio.
RNC o Cédula
Tipo Id
Aspectos a modificar.
En los campos “Servicios” y “Bienes” se colocará el monto por servicios o bienes según
corresponda.
El campo “ITBIS Retenido”. No ha sido modificado con relación a la versión hasta el periodo
12/2017. En este campo se colocará el monto del ITBIS retenido en el NCF.
Retención Renta
El campo “Tipo de Renta” tendrá una lista desplegable con los tipos de retenciones de renta
que están incluidos en la declaración de “Otras Retenciones y Retribuciones Complementarias
(R17)” y que requieren de un Comprobante Fiscal.
TIPO DE RETENCIÓN
01 - ALQUILERES
02 - HONORARIOS POR SERVICIOS
03 - OTRAS RENTAS
04 - OTRAS RENTAS (Renta presunta)
05 - INTERESES PAGADOS A PERSONAS JURIDICAS RESIDENTES
06 - INTERESES PAGADOS A PERSONAS FISICAS RESIDENTES
07 - RETENCION POR PAGO PROVEEDORES DEL ESTADO
08 - JUEGOS TELEFONICOS
Impuesto Selectivo al
Campos consumo
agregados en la
nueva versión Otros Impuestos/Tasas
del Formato 606
Monto Propina Legal
El campo “Impuesto Selectivo al Consumo” deberá contener el monto correspondiente a este
impuesto y que esté contenido en el Comprobante Fiscal.
El campo “Monto Propina Legal” deberá contener el monto correspondiente a la Propina Legal
establecido en la Ley 5432, que esté contenido en el Comprobante Fiscal.
El campo “Forma de Pago” contendrá una lista desplegable que le permitirá al contribuyente
seleccionar la forma en que realizó el pago. La lista contendrá las siguientes opciones:
En la nueva versión del Formato 607 estos campos no han sido modificados:
En esta nueva versión del Formato de Envío 607 serán agregados los siguientes campos:
A continuación los conceptos para cada campo agregado en la nueva versión del Formato 607:
Tipos de Ingresos contiene una lista desplegable con los distintos tipos de ingresos:
TIPOS DE INGRESOS
01 - INGRESOS POR OPERACIONES (No Financieras)
02 - INGRESOS FINANCIEROS
03 - INGRESOS EXTRAORDINARIOS
04 - INGRESOS POR ARRENDAMIENTOS
05 - INGRESOS POR VENTAS DE
ACTIVOS DEPRECIABLE
06 - OTROS INGRESOS
Fecha Retención se colocará la fecha en que se realizó el cobro del monto facturado a los diferentes
pagos parciales realizados a un mismo NCF.
ITBIS Retenido por Terceros se deberá digitar el monto retenido por tercero por concepto de ITBIS.
Retención Renta por Terceros se digitará el monto retenido por terceros por concepto de Renta.
Otros Impuestos/Tasas deberá contener el monto correspondiente a otros impuestos y/o tasas no
especificado detalladamente dentro del formato.
Monto Propina Legal deberá contener el monto correspondiente a la Propina Legal establecido en la
Ley 5432, que esté contenido en el Comprobante Fiscal.
Tipo de Venta estará subdivido por renglones de las diferentes formas de venta. Deberá ser colocado
el monto del pago recibido. La cantidad a colocar deberá incluir el impuesto cobrado.
TIPO DE ANULACIÓN
01 - DETERIORO DE FACTURA PRE-IMPRESA
02 - ERRORES DE IMPRESIÓN (FACTURA PRE-IMPRESA)
03 - IMPRESIÓN DEFECTUOSA
04 - DUPLICIDAD DE FACTURA *
05 - CORRECCIÓN DE LA INFORMACIÓN
06 - CAMBIO DE PRODUCTOS
07 - DEVOLUCIÓN DE PRODUCTOS
08 - OMISIÓN DE PRODUCTOS
09 - ERRORES EN SECUENCIA DE NCF
10 - POR CESE DE OPERACIONES **
11 - PÉRDIDA O HURTO DE TALONARIO(S) **
* Inhabilitado
** Agregado
Formato de Envío de Pago al Exterior (609)
Los campos “Nombre / Razón Social”, “Monto Facturado”, “Fecha de Retención ISR” e “ISR
Retenido” se mantienen invariables con relación a la versión actual del Formato 609.
Fecha Factura
A continuación los conceptos para cada campo agregado en la nueva versión del Formato 609:
El campo “Tipo ID Tributaria” se utilizará para identificar el tipo de persona que recibe el pago. El
mismo tendrá una lista desplegable con las opciones: Persona Jurídica y Persona Física.
TIPO ID TRIBUTARIA
01 - PERSONA JURÍDICA
02 - PERSONA FÍSICA
En el campo “ID Tributaria” se digitará el número de identificación tributaria según el país del
proveedor que recibirá el pago.
En el campo “Parte Relacionada” se indicará si la operación que dio origen al pago fue entre partes
relacionadas o vinculadas. Este campo contendrá una lista desplegable con las siguientes opciones.
PARTE RELACIONADA
01 - SI
02 - NO
En el campo “País Destino” se deberá seleccionar el país hacia donde se dirige el pago. Contará con
una lista desplegable con 246 países diferentes en orden alfabético.
PAÍS DE DESTINO
004 - AFGANISTÁN
248 - ÅLAND
008 - ALBANIA
276 - ALEMANIA
020 - ANDORRA
024 - ANGOLA
Servicio Detalle
Sueldos y salarios
Gastos de personal
Otros gastos de personal
La DIOR cambia de formato; de un archivo de texto generado en la herramienta de Excel y enviado por
la Oficina Virtual sin previa validación, a una modalidad Web en la Oficina Virtual y validación en
línea.
Cambio en la estructura del formato para modificar y agregar
Pantalla 1: Información del contribuyente
Pantalla 2: Desglose de Empresas
Pantalla 3: Desglose de las Operaciones
Pantalla “Contribuyentes”
La pantalla “Contribuyentes” cambia de nombre a “Información Contribuyente”.
En la nueva versión de la Declaración Informativa de Operaciones entre Relacionados –DIOR- estos
campos No serán modificados:
* Se completarán automáticamente.
** Este campo/pregunta fue eliminada por ambigüedad.
Esta pregunta se agrega con la finalidad de identificar aquellos contribuyentes que se encuentran
acogidos a los Acuerdos de Precios Anticipados y las operaciones afectadas por los mismos.
Pantalla “Empresas”
La pantalla “Empresas” cambia de nombre a “Desglose de Empresas”.
En la nueva versión de la Declaración Informativa de Operaciones entre Relacionados –DIOR- estos
campos No serán modificados:
* Se agregarán
** Eliminados
A continuación los conceptos para cada campo agregado en la pantalla de Desglose de Operaciones:
Margen o Precio de Transferencia deberá contener el Margen o Precio de Transferencia obtenido por
la parte analizada.
APA se deberá seleccionar Si o No en caso de registrar una operación bajo Acuerdo de Precio
Anticipado.
Formato de Envío Ventas de Combustible
Se crea un nuevo formato de envío para el reporte de las compras y ventas de combustibles fósiles y
derivados de petróleo. Este formato de envío incluirá los siguientes campos:
Descripción
Gas Lícuado
Gas Butano
Gasolina Premium
Gasolína Regular
Gasoíl Regular
Gasoíl Regular EGP-T (Interconectado)
Gasoíl Regular EGP-T (No-Interconectado)
Gasoíl Regular EGP-C (No Interconectado)
Gasoíl Regular EGP-C ( Interconectado)
Gasoíl Optimo
Avtur
Av-gas
Kerosen
Fuel Oíl Normal
Fuel Oíl EGP-C (Interconectado)
Fuel Oíl EGP-C (No Interconectado)
Fuel Oíl EGP-T(Interconectado)
Fuel Oíl EGP-T (No Interconectado)
Gas Natural
Carbón
Nafta
Unidad medida contiene una lista desplegable con las posibles unidades de medida:
Unidad
Galones
MMBTU
KGRS
Toneladas
Fecha despacho y/o conduce: se deberá digitar la fecha en que el combustible fue despachado desde
la terminal al cliente.
Cantidad combustible: se digitará el volumen de combustible despachado y/o vendido.
Precio unitario: se colocará por unidad de medida del combustible despachado y/o vendido.
Descuento: incluirá cualquier descuento otorgado sobre el monto total de la factura, no por unidad de
medida.
Monto facturado por combustible: valor total de la factura correspondiente a combustible.
Destino contiene una lista desplegable que permite especificar si el destino de la venta es un consumo
local o una exportación.
Se crea un nuevo formato de envío para el reporte de las compras de combustibles fósiles y derivados
de petróleo. Este formato de envío incluirá los siguientes campos:
A continuación los conceptos para cada campo:
Tipo Combustible contiene una lista desplegable con los tipos de combustible:
Descripción
Gas Lícuado
Gas Butano
Gasolina Premium
Gasolína Regular
Gasoíl Regular
Gasoíl Regular EGP-T (Interconectado)
Gasoíl Regular EGP-T (No-Interconectado)
Gasoíl Regular EGP-C (No Interconectado)
Gasoíl Regular EGP-C ( Interconectado)
Gasoíl Optimo
Avtur
Av-gas
Kerosen
Fuel Oíl Normal
Fuel Oíl EGP-C (Interconectado)
Fuel Oíl EGP-C (No Interconectado)
Fuel Oíl EGP-T(Interconectado)
Fuel Oíl EGP-T (No Interconectado)
Gas Natural
Carbón
Nafta
Unidad medida contiene una lista desplegable con las posibles unidades de medida:
Unidad
Galones
MMBTU
KGRS
Toneladas
Fecha despacho y/o conduce: se deberá digitar la fecha en que el combustible fue despachado desde
la terminal al cliente.
Cantidad combustible: se digitará el volumen de combustible despachado y/o vendido.
Precio unitario: se colocará el precio por unidad de medida del combustible despachado y/o vendido.
Descuento: incluirá cualquier descuento otorgado sobre el monto total de la factura correspondiente a
combustible, no por unidad de medida.
Monto facturado por combustible: valor total de la factura correspondiente a combustible.