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CYCLE FINANCEMENT – TRESORERIE

CAS ARUM – Etablissement d’un rapprochement bancaire Page 1/13

Exercice 3

CAS ARUM - ETABLISSEMENT D’UN RAPPROCHEMENT BANCAIRE

ENONCE

Vous disposez :

- des relevés bancaires CREDIT LYONNAIS de ARUM

 au 30/11/N
 au 31/12/N
 au 31/01/N+1

- d’un extrait du compte 512001 Crédit Lyonnais tel qu’il ressort du grand livre de ARUM

- d’un extrait du journal de banque de ARUM

 novembre N : dépenses/recettes
 décembre N : dépenses/recettes
 janvier N+1 : dépenses/recettes

Travail demandé :

Etablir le rapprochement bancaire de ARUM au 30/11/N.

376507920.doc 1
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relevé d’identité bancaire


Ce relevé est destiné à être remis, sur
leur demande, à vos créanciers ou
débiteurs appelés à faire inscrire des CREDIT
opérations à votre compte (virements,
paiement de quittances, etc).
LYONNAIS
code banque code guichet numéro de compte domiciliation
Son utilisation vous garantit le bon
enregistrement des opérations en cause 30002 00509 059509 E C.L. COLOMBES CO
et vous évite ainsi des réclamations
pour erreurs ou retards d’imputation
TITULAIRE DU COMPTE :

ARUM

64, rue Monge


75 005 PARIS

Pour utiliser votre relevé d’identité bancaire, découpez suivant ce


trait________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

CREDIT LYONNAIS extrait de compte


Fondé en 1863
S.A. au capital de F 480 000 000
R.C. Lyon 54 b 974 - l.b.f. 54
Nous avons l’honneur de vous adresser le relevé des opérations effectuées pour votre compte
DATE Libellé valeur déb
Crédit
Siège Central
19 boulevard des SOLDE AU 01/11/N 525 324
Italiens
PARIS 2e
6 11 CH 1500 31 415
Boîte postale
12.02 7 11 CH 1502 74 090
75060 PARIS 10 11 CH 1501 98 690
CEDEX 02 10 11 CH 1504 282 840
12 11 CH 1506 34 470
14 11 CH 1503 53 095

17 11 DOM 123 088


17 11 REMISE 801 270
19 11 CH 1505 185 665

22 11 DOM 360 190


23 11 CH 1509 66 265
24 11 CH 1507 118 820
27 11 CH 1508 21 780
28 11 CH 1513 13 820
28 11 CH 1514 19 100
29 11 CH 1510 43 910
29 11 CH 1512 37 177
29 11 CH 1515 14 000


La Direction de votre Agence est à votre Montant des effets dont nous assurons le
disposition pour vous fournir tous recouvrement, inclus dans le solde ci-contre Totaux 1 578 415 1 326 594
renseignements relatifs au présent extrait
de compte.
Agence COMPTE N° LC Feuillet n°1
251 821
509 59509 E F SOLDE AU : 30/11/N
F : dernier feuillet sauf erreur ou omission

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relevé d’identité bancaire


Ce relevé est destiné à être remis, sur
leur demande, à vos créanciers ou
débiteurs appelés à faire inscrire des CREDIT
opérations à votre compte (virements,
paiement de quittances, etc).
LYONNAIS code guichet numéro de compte domiciliation
code banque
Son utilisation vous garantit le bon
enregistrement des opérations en cause 30002 00509 059509 E C.L. COLOMBES CO
et vous évite ainsi des réclamations
pour erreurs ou retards d’imputation
TITULAIRE DU COMPTE :

ARUM

64, rue Monge


75 005 PARIS
Pour utiliser votre relevé d’identité bancaire, découpez suivant ce
trait_______________________________________________________________________________________________________________________________________________________

CREDIT LYONNAIS extrait de compte


Fondé en 1863
S.A. au capital de F 480 000 000
R.C. Lyon 54 b 974 - l.b.f. 54
Nous avons l’honneur de vous adresser le relevé des opérations effectuées pour votre compte
DATE Libellé valeur déb
Crédit
Siège Central
19 boulevard des SOLDE AU 01/12/N 251 821
Italiens
PARIS 2e
3 12 REMISE 511 429
Boîte postale
12.02 4 12 CH 1520 20 440
75060 PARIS 5 12 CH 1516 72 442
CEDEX 02 7 12 CH 1524 92 830
9 12 CH 1523 30 460
11 12 CH 1519 85 390
11 12 REMISE 695 845
12 12 CH 1522 174 550
12 12 CH 1521 41 780
13 12 CH 1526 27 430
14 12 CH 1511 19 280
19 12 CH 1527 7 390
23 12 CH 1528 54 595
27 12 CH 1534 23 155
27 12 CH 1532 39 010
27 12 CH 1525 86 180
28 12 REMISE 406 007
29 12 CH 1529 62 350
30 12 CH 1537 18 650


La Direction de votre Agence est à votre Montant des effets dont nous assurons le
disposition pour vous fournir tous recouvrement, inclus dans le solde ci-contre Totaux 1 107 753 1 613 281
renseignements relatifs au présent extrait
de compte.
Agence COMPTE N° LC Feuillet n°1
509 59509 E SOLDE AU : 31/12/N
F : dernier feuillet sauf erreur ou omission

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relevé d’identité bancaire


Ce relevé est destiné à être remis, sur
leur demande, à vos créanciers ou
débiteurs appelés à faire inscrire des CREDIT
opérations à votre compte (virements,
paiement de quittances, etc).
LYONNAIS code guichet numéro de compte domiciliation
code banque
Son utilisation vous garantit le bon
enregistrement des opérations en cause 30002 00509 059509 E C.L. COLOMBES CO
et vous évite ainsi des réclamations
pour erreurs ou retards d’imputation
TITULAIRE DU COMPTE :

ARUM
64, rue Monge
75 005 PARIS
Pour utiliser votre relevé d’identité bancaire, découpez suivant ce
trait________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

CREDIT LYONNAIS extrait de compte


Fondé en 1863
S.A. au capital de F 480 000 000
R.C. Lyon 54 b 974 - l.b.f. 54
Nous avons l’honneur de vous adresser le relevé des opérations effectuées pour votre compte
DATE Libellé valeur déb
Crédit
Siège Central
19 boulevard des
Italiens
PARIS 2e

Boîte postale
12.02 REPORT 1 107 753 1 613 281
75060 PARIS
CEDEX 02 30 12 CH 1535 20 780
30 12 CH 1538 34 790
30 12 DOM 197 630
30 12 CH 1517 19 350


La Direction de votre Agence est à votre Montant des effets dont nous assurons le
disposition pour vous fournir tous recouvrement, inclus dans le solde ci-contre Totaux 1 380 303 1 613 281
renseignements relatifs au présent extrait
de compte.
Agence COMPTE N° LC Feuillet n°2
232 978
509 59509 E F SOLDE AU : 31/12/N
F : dernier feuillet sauf erreur ou omission

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relevé d’identité bancaire


Ce relevé est destiné à être remis, sur
leur demande, à vos créanciers ou
débiteurs appelés à faire inscrire des CREDIT
opérations à votre compte (virements,
paiement de quittances, etc).
LYONNAIS code guichet numéro de compte domiciliation
code banque
Son utilisation vous garantit le bon
enregistrement des opérations en cause 30002 00509 059509 E C.L. COLOMBES CO
et vous évite ainsi des réclamations
pour erreurs ou retards d’imputation
TITULAIRE DU COMPTE :

ARUM

64, rue Monge


75 005 PARIS
Pour utiliser votre relevé d’identité bancaire, découpez suivant ce
trait________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

CREDIT LYONNAIS extrait de compte


Fondé en 1863
S.A. au capital de F 480 000 000
R.C. Lyon 54 b 974 - l.b.f. 54
Nous avons l’honneur de vous adresser le relevé des opérations effectuées pour votre compte
DATE Libellé valeur déb
Crédit
Siège Central
19 boulevard des SOLDE AU 01/01/N+1 232 978
Italiens
PARIS 2e

Boîte postale
12.02 6 1 CH 1530 18 405
75060 PARIS 7 1 CH 1541 15 950
CEDEX 02 7 1 REMISE 537 920
9 1 REMISE 493 270
14 1 DOM 74 867
14 1 REMISE 220 945
14 1 CH 1544 58 770
14 1 CH 1531 12 255
14 1 CH 1540 81 540
14 1 CH 1536 43 190
16 1 CH 1546 106 725
16 1 CH 1539 24 270
16 1 CH 1543 35 673
16 1 CH 1533 152 220
18 1 CH 1549 109 327
19 1 CH 1547 47 430
23 1 CH 1542 18 880
25 1 CH 1552 15 015
26 1 CH 1553 50 830


La Direction de votre Agence est à votre Montant des effets dont nous assurons le
disposition pour vous fournir tous recouvrement, inclus dans le solde ci-contre Totaux 865 347 1 485 113
renseignements relatifs au présent extrait
de compte.
Agence COMPTE N° LC Feuillet n°1
509 59509 E SOLDE AU : 31/01/N+1
F : dernier feuillet sauf erreur ou omission

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relevé d’identité bancaire


Ce relevé est destiné à être remis, sur
leur demande, à vos créanciers ou
débiteurs appelés à faire inscrire des CREDIT
opérations à votre compte (virements,
paiement de quittances, etc).
LYONNAIS code guichet numéro de compte domiciliation
code banque
Son utilisation vous garantit le bon
enregistrement des opérations en cause 30002 00509 059509 E C.L. COLOMBES CO
et vous évite ainsi des réclamations
pour erreurs ou retards d’imputation
TITULAIRE DU COMPTE :

ARUM
64, rue Monge
75 005 PARIS
Pour utiliser votre relevé d’identité bancaire, découpez suivant ce
trait________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

CREDIT LYONNAIS extrait de compte


Fondé en 1863
S.A. au capital de F 480 000 000
R.C. Lyon 54 b 974 - l.b.f. 54
Nous avons l’honneur de vous adresser le relevé des opérations effectuées pour votre compte
DATE Libellé valeur déb
Crédit
Siège Central
19 boulevard des
Italiens
PARIS 2e

Boîte postale
12.02 REPORT 865 347 1 485 113
75060 PARIS
CEDEX 02 28 01 CH 1554 25 840
29 01 CH 1556 44 590
30 01 CH 1557 19 885
31 01 DOM 152 690


La Direction de votre Agence est à votre Montant des effets dont nous assurons le
disposition pour vous fournir tous recouvrement, inclus dans le solde ci-contre Totaux 1 108 352 1 485 113
renseignements relatifs au présent extrait
de compte.
Agence COMPTE N° LC Feuillet n°2
376 761
509 59509 E F SOLDE AU : 31/01/N+1
F : dernier feuillet sauf erreur ou omission

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COMPTE CREDIT LYONNAIS n° 512 0001


Ecriture Date Journa Libellé N° Débit Crédit Solde
origine écriture l pièce
solde au 1/11 1 525 324 1 000 000 525 324 ok, relevé CL 31/10
30/11 56 recettes novembre 1 323 415 1 848 739
30/11 56 dépenses novembre 1 718 533 130 206
31/12 56 centralisation décembre 1 130 372 1 260 578
31/12 56 centralisation décembre 1 217 740 42 838
OD 31/12 99 regul ch 1528 415 100 000 -57 162
OD 31/12 99 remise à l’escompte 416 558 160 500 998
OD 31/12 99 agios 416 20 240 480 758
OD 31/12 99 annulation ch 1518 417 37 430 518 188
31/01 56 recettes janvier 718 735 1 236 923
31/01 56 dépenses janvier 1 456 882 -219 959

JOURNAL DE BANQUE

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Dépenses de novembre N

Date Libellé Montant N° de compte

01/11 1500 31 415 40 000


03/11 1501 98 690 40 000
03/11 1502 74 090 40 000
05/11 1503 53 095 40 000
09/11 1504 282 840 40 400
10/11 dom 80 000 40 300
10/11 dom 43 088 40 300
11/11 1505 185 665 40 000
11/11 1506 34 470 40 000
19/11 1507 118 820 40 000
19/11 effet 14 120 40 300
19/11 effet 178 570 40 300
19/11 effet 31 880 40 300
19/11 effet 101 680 40 300
19/11 effet 33 940 40 000
20/11 1508 21 780 40 000
22/11 1509 66 265 40 000
25/11 1510 43 910 40 000
26/11 1511 19 280 62 310
26/11 1512 37 177 40 000
26/11 1513 13 820 42 100
26/11 Agios sur remise 10 716 66 160
27/11 1515 14 000 58 000
27/11 1516 72 442 40 000
27/11 1517 19 350 62 200
27/11 1518 37 430 40 000
________
1 718 533

JOURNAL DE BANQUE

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Recettes de novembre N

Date Libellé Montant N° de compte

13 /11 Remise encaissement 470 600 51 130


13 /11 Remise encaissement 22 520 51 130
13 /11 Remise encaissement 50 730 51 130
13 /11 Remise encaissement 257 420 51 130
27 /11 Remise escompte 364 910 51 140
27 /11 Remise escompte 15 395 51 140
27 /11 Remise escompte 11 540 51 140
27 /11 Remise escompte 130 300 51 140
________
1 323 415

JOURNAL DE BANQUE

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Dépenses de décembre N

Date Libellé Montant N° de compte

02/12 1519 85 390 40 000


03/12 1520 20 440 40 000
03/12 1521 41 780 40 000
04/12 1522 174 550 44 400
05/12 1523 30 460 40 000
05/12 1524 92 830 40 000
05/12 1525 86 180 40 000
09/12 1526 27 430 40 000
11/12 1514 19 100 42 100
1527 Agios 28 520 66 160
15/12 1528 7 390 40 000
19/12 1529 154 595 40 400
23/12 1530 62 350 40 000
27/12 1531 18 405 62 200
27/12 1532 12 255 62 300
27/12 1533 39 010 40 000
27/12 1534 152 220 44 400
27/12 1535 23 155 41 000
28/12 1536 20 780 40 000
28/12 1537 43 190 58 000
28/12 1538 18 650 40 000
28/12 1539 34 790 40 000
28/12 24 270 40 000
________
1 217 740

JOURNAL DE BANQUE

Recettes de décembre N

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Date Libellé Montant N° de compte

05 /12 Remise escompte 75 250 51 140


05 /12 Remise escompte 56 620 51 140
05 /12 Remise escompte 320 665 51 140
05 /12 Remise escompte 271 830 51 140
20 /12 Remise encaissement 236 205 51 130
20 /12 Remise encaissement 28 750 51 130
20 /12 Remise encaissement 95 642 51 130
20 /12 Remise encaissement 45 590 51 130
________
1 130 372

JOURNAL DE BANQUE

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Recettes de janvier N+1

Date Libellé Montant N° de compte

07 /01 Remise escompte 125 230 51 140


07 /01 Remise escompte 134 980 51 140
07 /01 Remise escompte 233 060 51 140
10 /01 Remise encaissement 225 465 51 140
________
718 735

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JOURNAL DE BANQUE

Dépenses de janvier N+1

Date Libellé Montant N° de compte

05/01 1540 81 540 40 000


05/01 1541 15 950 40 000
05/01 1542 18 880 40 000
07/01 1543 35 673 40 000
07/01 1544 58 770 40 000
12/01 effets 17 710 40 300
12/01 effets 57 157 40 300
12/01 effets 32 670 40 300
14/01 1546 106 725 40 400
14/01 1547 47 430 40 000
14/01 1548 22 500 40 000
15/01 effets 29 810 40 300
15/01 effets 88 860 40 300
15/01 effets 78 960 40 300
16/01 1549 109 327 40 000
16/01 1550 119 526 40 000
16/01 1551 44 886 40 000
16/01 1552 15 015 40 000
19/01 agios sur remise 4 520 66 160
23/01 1553 50 830 40 000
25/01 1554 25 840 40 000
27/01 1555 66 770 40 000
27/01 1556 44 590 62 310
27/01 1557 19 885 42 100
27/01 1558 3 950 40 000
29/01 dom 6 355 40 300
29/01 dom 24 450 40 300
29/01 dom 71 195 40 300
29/01 dom 50 690 40 300
29/01 1559 25 695 40 000
29/01 1560 80 723 58 000
_________
1 456 882

(1) destinataire du chèque.

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