PLAN DE NEGOCIOS

“Somos lo que hacemos día a día.

De modo que la excelencia
No es un acto, sino un hábito”

ARISTÓTELES
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c

El Plan de Negocios es un documento que esquematiza

de manera clara la información necesaria para conocer si
el nuevo negocio o la ampliación de la actividad
productiva va ser exitosa y rentable.

Requiere de objetivos y estrategias que se van a utilizar

para lograr lo que se espera, en consecuencia demanda
de una planificación estratégica.
Planificación Estratégica.- Es un proceso sistemático
de desarrollo e implementación de planes para alcanzar
propósitos u objetivos.
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Objetivo:

Desarrollar un plan de negocios, de tal forma, que éste

sea una guía y base para concretar el inicio de
operaciones de su propia empresa, en forma exitosa,
rentable y sustentable.

El cliente deberá contar con una idea clara de proyecto y

la determinación de invertir, talento, tiempo y recursos,
para llevarla a cabo en forma exitosa.
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En el documento deberá constar:

1. PRESENTACIÓN.

• Nombre de la Empresa o Negocio.

• Actividad.
• Dirección donde se ubicará la Empresa o Negocio.
• Teléfono.
• Correo Electrónico.
• Página Web.
• Fecha de Elaboración.
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Valores:
Conjunto de principios, creencias y reglas que
norman el desenvolvimiento de la empresa en el día
a día.
Son el soporte de la cultura organizacional y por lo
mismo constituyen la filosofía de la empresa o
negocio.

Ejemplo de Valores:
Corporación Financiera Nacional

Honestidad
Ética
Lealtad institucional
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Resumen Ejecutivo:

En máximo una hoja describir en qué consiste su idea de

negocio y cómo se implementará:

1.1 Descripción del Negocio:

Establecer cuál es el problema existente, la oportunidad

que se presenta y cómo el negocio que usted propone da
solución a dicho problema y/o aprovecha la oportunidad
mencionada.
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1. 2 Enfoque Estratégico:
1.2.1 Misión:

Es la razón de ser de una organización y es la definición de la

empresa o negocio en el momento actual, en tiempo presente.

1.2.2 Visión:

Es el estado, el lugar en el que espera que la empresa o negocio se

encuentre a futuro. (Definir una fecha).

La visión tiene que infundir en los miembros de la empresa una

motivación por alcanzarla.
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La Planificación estratégica es un proceso sistemático de

desarrollo e implementación de planes para alcanzar propósitos u
objetivos
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1.2.3 ANÁLISIS FODA:

Fortalezas:

Son todos aquellos aspectos, áreas, elementos positivos que tiene la

empresa o negocio y que pueden constituirse en una ventaja el
poseerlas.
Son de carácter interno.

Oportunidades:

Son aspectos positivos que existen en el entorno de la empresa o

negocio y que al ser aprovechadas pueden colocar a la empresa o
negocio en una mejor situación.
Son de carácter externo.
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Debilidades:

Son dificultades, problemas que experimenta la empresa o negocio y

que deben ser identificados para eliminarlas o reducir su impacto.
Son de carácter interno.

Amenazas:

Son aspectos que pueden poner en situación de riesgo a la empresa

o negocio, y/o sus procesos, en caso de que se lleguen a dar.

Es importante identificarlas para establecer estrategias y hacerlas

frente.
Son de carácter externo.
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1.2.4 Estructura Legal:
¿cómo se constituirá la empresa o negocio?

1.2.5 Socios:
¿cuántas personas se conforman como socios, qué participación
tendrán dentro de la empresa o negocio, nombres?

1.2.6 Organigrama:
Es la representación gráfica de cómo está estructurada, como está
constituida la empresa o negocio.

Entre otras cosas sirve para entender que áreas tiene la empresa, y
el vínculo de cada uno de los integrantes.

1.2.7 Funciones y Responsabilidades:

Detalladas para los distintos cargos de la empresa o negocio.
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ORGANIGRAMA ESTRUCTURAL BÁSICO

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ORGANIGRAMA OPERACIONAL

PRESIDENTE

GERENTE

CONSULTORES

JEFE DE
JEFE ADMINISTRATIVO JEFE
FABRICACION
FINANCIERO COMERCIAL

PANADERIA
ANALISTA ANALISTA TECNICO
PROMOTOR
MERCADEO

GALLETERIA

SECRETARÍA CONTADOR ASISTENTE VENDEDORES

PASTELERIA

SERVICIOS ASISTENTE

OTROS
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A continuación se plantean algunas preguntas básicas para quien

presenta el proyecto.

¿Actividad actual?

¿Con qué tipo de apoyo cuenta para ponerla en práctica el proyecto

(apoyo económico, familiar, estudio, equipos, materiales, etc.)?

¿Cuánto conoce del negocio a empezar?

¿Cuánto dinero necesita para iniciar el negocio?

¿De cuánto dinero dispone?

¿Cómo piensa financiarse en caso de requerirlo?

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2. MERCADEO Y COMERCIALIZACIÓN
2.1 ANÁLISIS DE MERCADO:

Es fundamental antes de iniciar o ampliar una empresa o negocio,

independientemente de su tamaño, contar con un mecanismo para
obtener información sobre lo que sucede en el mercado, tanto entre
los clientes como con la competencia.
A este mecanismo de información se lo conoce como Investigación
de Mercado.

EL PRODUCTO O SERVICIO
Detallar las características generales que permitan identificar
claramente el producto o servicio, desde la perspectiva de mercado.
Es decir, considerando al producto o servicio como algo que está
destinado a satisfacer unas necesidades determinadas.
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2.2 MERCADO

ANÁLISIS DE LA DEMANDA
En este acápite se detallan las variables analizadas para identificar
la demanda potencial del proyecto de inversión; es decir, a los
clientes, a los compradores, identificando quiénes son, dónde están,
motivaciones para la compra, factores que lo influencian.

ANÁLISIS DE LA OFERTA
En este punto se detallan las variables analizadas para identificar la
oferta existente y potencial del proyecto de inversión y las técnicas
de proyecciones utilizadas.

DEMANDA INSATISFECHA
Del balance de la demanda y la oferta, se determinará cuál es la
demanda insatisfecha potencial, que justifica la implantación del
proyecto de inversión.
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El análisis del entorno implica que estudiemos el mercado:

La competencia directa y a aquella que se dedica a
productos sustitutos, los precios, proveedores de materias
primas y materiales indirectos y el impacto de las leyes
vigentes, en nuestro negocio.

Proveedores
Competencia de materia
primas

Precios de mercado
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2.3 ANÁLISIS DE LA OFERTA Y LOS PRINCIPALES

COMPETIDORES (datos cuantitativos y cualitativos)

El análisis comienza con la identificación de los principales

competidores directos para su negocio, que influirán directamente en
su capacidad como futuro negocio, es necesario caracterizarlos en
base a los siguientes parámetros:

•Su Localización.
•Instalaciones.
•Servicios (calidad y servicios extra que ofrecen).
•Información administrativa.
•Información general.
•Entre otros datos.
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MATRÍZ DE IDENTIFICACIÓN DE ROLES

¿Quién es la persona que realiza la compra ?

¿Quién es la persona que influye en la compra ?

¿Quién es la persona que decide la compra ?

¿Quién es la persona que usa el producto ?

Con los resultados obtenidos, usted podrá enfocar mejor su

estrategia de pre-venta y venta para obtener mejores resultados; es
decir ya conoce a quién debe dirigir su publicidad por ejemplo, de
quién debe cuidarse para que no se “caiga” la venta, etc.
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2.3 MARKETING MIX:

El Marketing Mix es una mezcla de cuatro elementos, es una
herramienta para ubicar productos en el mercado objetivo.

En su conjunto estos elementos constituyen la oferta de su negocio

para el mercado, son conocidas como las “4 p” del marketing:
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2.3.1 Producto:
Se refiere al diseño, cantidad, calidad, características, estilos, nombre
de marca, empaque, tamaños, servicios, garantías de su producto.

2.3.2 Precio:
Permite analizar aspectos como lista de precios, descuentos, plazo
para el pago, formas de pago, condiciones para crédito.

2.3.3 Plaza:
Se refiere a canales de distribución, es decir de qué manera se
distribuirán los productos, cobertura, geografía, se entregará a
minoristas o mayoristas, horarios de atención, cumplimiento de
ordenes, entrega (tiempo, costo, medio), transporte.

2.3.4 Promoción:
Tiene que ver con la publicidad, ventas, promociones de ventas,
cupones, programas de fidelidad, relaciones públicas, cupones.
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2.4 NORMAS SANITARIAS:
Es necesario investigar sobre aspectos relacionados con las normas
sanitarias. Las autoridades sanitarias en cada mercado suelen
determinar normas mínimas de calidad y sanitarias (permisos) que
necesitan las empresas para comercializar sus productos/servicios.

2.5 ARANCELES, MECANISMOS Y PERMISOS DE EXPORTACIÓN

Se debe conocer si existen sistemas de preferencias arancelarias,
tasas y mecanismos de comercialización para productos.

2.6 SISTEMA TRIBUTARIO Y LEGAL

Se hace necesario investigar a nivel nacional, los impuestos para la
producción y comercialización de productos, así como las exenciones,
si las hubiera, y los requisitos legales mínimos para operar (Registro
Único de Contribuyentes, patentes, permisos).

Se sugiere investigar en el Sistema de Rentas Internas SRI.

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ASPECTOS AMBIENTALES

ECOBANCA

Conciencia
2011 Ambiental

Financiamiento de
proyectos Conciencia
económicamente Social
sustentables
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3. ASPECTOS TECNOLÓGICOS DEL PROYECTO

• Descripción del producto/servicio

• Proceso de producción
• Ubicación del proyecto (planta)
• Capacidad de los equipos
• Diseño de la planta
• Costos de terreno y obras civiles.
• Especificaciones (materia prima, insumos, producto final,
normas, estándares)
• Tecnología del proyecto
• Vida útil del proyecto
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RESUMEN ESTUDIO TÉCNICO
Ubicación y Diseño del
negocio

Tecnología y Tamaño

Mano de Obra

Control de Calidad

Empaque y Transporte
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4. ESTUDIO FINANCIERO

•Costo y Financiamiento del Proyecto

•Destino del Crédito
•Detalle de Inversiones Existentes
•Análisis Financiero del Proyecto:

Parámetros utilizados para las proyecciones financieras

Balance General proyectado
Estado de Perdidas y Ganancias proyectado
Flujo de Caja proyectado
Análisis de Riesgo Financiero del proyecto
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PLAN DE INVERSIONES:

El plan de inversiones es una herramienta mediante la

cual determinamos cuánto nos va a costar el proyecto, es
decir la inversión total del proyecto, incluye:

ACTIVOS FIOS
ACTIVOS DIFERIDOS, Y
CAPITAL DE TRABAJO

Las cuentas habituales de un plan de inversiones son:

ACTIVOS FIJOS TANGIBLES
• Terreno
• Fomento Agrícola
• Construcciones
• Maquinaria
• Muebles y Enseres
• Equipos electrónicos
• Vehículos
ACTIVOS FIJOS INTANGIBLES
• Estudio de Mercado
• Gastos de constitución
• Garantía de arriendo
• Intereses de la etapa pre operativa
• Adecuaciones
CAPITAL DE TRABAJO
• Operativo (Producción)
• De administración y Ventas
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PLAN DE INVERSIONES
FINANCIAMIENTO
RUBRO PROYECTO CRÉDITO CFN APORTE CLIENTE
ACTIVOS FIJOS
Terreno 50,000.00 50,000.00
Construcciones 100,000.00 90,000.00 10,000.00
Maquinaria 25,000.00 25,000.00
Vehículo 12,000.00 12,000.00
Total Activo Fijo 187,000.00 127,000.00 60,000.00
ACTIVOS DIFERIDOS
Registro Sanitario 2,500.00 2,500.00
Total Activo Diferido
CAPITAL DE TRABAJO
Operativo 4,000.00 4,000.00
De Administración y Ventas 1,500.00 1,500.00
Total Capital de Trabajo 5,500.00 5,500.00
TOTAL 195,000.00 127,000.00 68,000.00
PORCENTAJE 100% 65.13% 34.87%
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FLUJO DE CAJA
Para evaluar las distintas posibilidades de inversión
que tienen las personas naturales y las empresas,
deben determinarse, en primer lugar, las entradas y
salidas de efectivo pertinentes.

El Flujo de Caja, es una herramienta financiera que

nos permite ver la vida financiera de la empresa o
negocio en una sola página.

Su utilidad reside en que nos permite determinar la

capacidad de pago, es decir si con los ingresos y
egresos que tenemos podemos cubrir las obligaciones
que se van a contraer.
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FLUJO DE CAJA PROYECTADO

USD
PREOP. 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11
A. INGRESOS OPERACIONALES
Recuperación por ventas 0.00 828,000.00 905,447.92 907,250.00 907,250.00 907,250.00 907,250.00 907,250.00 907,250.00 907,250.00 907,250.00

Parcial 0.00 828,000.00 905,447.92 907,250.00 907,250.00 907,250.00 907,250.00 907,250.00 907,250.00 907,250.00 907,250.00
B. EGRESOS OPERACIONALES
Pago a proveedores 5,637.40 158,032.86 173,358.74 173,649.00 173,649.00 173,649.00 173,649.00 173,649.00 173,649.00 173,649.00 167,721.35
Mano de obra directa e imprevistos 78,395.40 121,873.47 121,873.47 121,873.47 121,873.47 121,873.47 121,873.47 121,873.47 121,873.47 121,873.47
Mano de obra indirecta 36,000.00 72,000.00 72,000.00 72,000.00 72,000.00 72,000.00 72,000.00 72,000.00 72,000.00 72,000.00
Gastos de ventas 101,640.40 127,212.73 127,212.73 127,212.73 127,212.73 127,212.73 127,212.73 127,212.73 127,212.73 127,212.73
Gastos de administración 63,654.00 83,430.00 83,430.00 83,430.00 83,430.00 83,430.00 83,430.00 83,430.00 83,430.00 83,430.00
Costos de fabricación 32,157.30 33,327.30 33,327.30 33,327.30 33,327.30 33,327.30 33,327.30 33,327.30 33,327.30 33,327.30
Corpei 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Parcial 5,637.40 469,879.96 611,202.24 611,492.49 611,492.49 611,492.49 611,492.49 611,492.49 611,492.49 611,492.49 605,564.84

C. FLUJO OPERACIONAL (A - B) -5,637.40 358,120.04 294,245.68 295,757.51 295,757.51 295,757.51 295,757.51 295,757.51 295,757.51 295,757.51 301,685.16

D. INGRESOS NO OPERACIONALES
Créditos Instituciones Financieras 1 895,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Créditos Instituciones Financieras 2 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Créditos Instituciones Financieras 3 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Aportes de capital 653,441.98 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Parcial 1,548,441.98 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
E. EGRESOS NO OPERACIONALES
Pago de intereses 83,189.10 69,419.87 55,650.64 41,881.41 28,112.18 14,342.95 2,008.01 0.00 0.00 0.00
Pago de créditos de corto plazo 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Pago de principal (capital) de los pasivos 0.00 137,692.31 137,692.31 137,692.31 137,692.31 137,692.31 137,692.31 68,846.15 0.00 0.00 0.00
Pago de cuentas y documentos histórico 0.00
Pago participación de trabajadores 0.00 40,031.21 21,615.69 22,400.45 24,465.83 26,531.22 30,887.33 32,859.02 33,160.22 33,160.22
Pago de impuesto a la renta 0.00 0.00 56,710.88 30,622.23 31,733.97 34,659.93 37,585.89 43,757.05 46,550.27 46,976.98 46,976.98
Reparto de dividendos 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Reposición y nuevas inversiones
ACTIVOS FIJOS OPERATIVOS
Terreno 27,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Construcciones (restaurante y 2 cabañas) 1,238,512.37 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Maquinaria y Equipo 62,394.67 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Muebles y Enseres 65,243.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Menaje 34,779.10 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Caminería 4,439.49 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Activos diferidos 80,405.85
Parcial 1,512,774.48 220,881.41 303,854.27 245,580.87 233,708.13 224,930.25 216,152.36 145,498.55 79,409.29 80,137.19 80,137.19

F. FLUJO NO OPERACIONAL (D-E) 35,667.50 -220,881.41 -303,854.27 -245,580.87 -233,708.13 -224,930.25 -216,152.36 -145,498.55 -79,409.29 -80,137.19 -80,137.19

G. FLUJO NETO GENERADO (C+F) 30,030.10 137,238.63 -9,608.59 50,176.64 62,049.38 70,827.26 79,605.15 150,258.96 216,348.22 215,620.31 221,547.96

H. SALDO INICIAL DE CAJA 0.00 30,030.10 167,268.73 157,660.14 207,836.78 269,886.16 340,713.42 420,318.57 570,577.53 786,925.75 1,002,546.06

I. SALDO FINAL DE CAJA (G+H) 30,030.10 167,268.73 157,660.14 207,836.78 269,886.16 340,713.42 420,318.57 570,577.53 786,925.75 1,002,546.06 1,224,094.03
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
REQUERIMIENTOS DE CAJA 30,020.11 39,049.03 39,067.58 39,067.58 39,067.58 39,067.58 39,067.58 39,067.58 39,067.58 38,688.86
 PLAN DE NEGOCIOS

BALANCE GENERAL

El Balance General o Estado de Situación.-

Muestra con referencia a una fecha determinada, los

datos resumidos de sus Activos (inversiones),
los Pasivos (derecho de los acreedores sobre los
activos); y,
el Patrimonio (derechos de los accionistas sobre el
total de recursos.)
 ESTRUCTURA DEL BALANCE

ACTIVOS (riqueza) PASIVOS (deudas)

PATRIMONIO O CAPITAL CONTABLE = ACTIVOS - PASIVOS

 PLAN DE NEGOCIOS
ACTIVOS

ACTIVO CORRIENTE
CAJA BANCOS 1,560.00
CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR 600.00
INVENTARIOS
Productos terminados 0.00
Productos en proceso 0.00
Materias primas 3,600.00
Materiales y suministros 0.00

SUBTOTAL ACTIVO CORRIENTE 5,760.00

ACTIVO FIJO
MUEBLES Y ENSERES 4,000.00
MAQUINARIA, EQUIPO E INSTALACIONES 8,000.00
EQUIPO DE COMPUTACION Y SOFTWARE 900.00
VEHICULOS, EQUIPO DE TRANSPORTE Y CAMINERO MOVIL 14,000.00
HERRAMIENTAS E INSTRUMENTOS DE TRABAJO 1,200.00
SUBTOTAL DE ACTIVOS FIJOS NETO 28,100.00

TOTAL ACTIVOS 33,860.00

PASIVOS
PASIVO CORRIENTE (MENOR A UN AÑO)
Deudas bancarias 2,500.00
CUENTAS Y DOCUMENTOS POR PAGAR (PROVEEDORES)
Proveedor 1 200.00
Proveedor 2 1,600.00
Otras cuentas por pagar 800.00
TOTAL PASIVO CORRIETE 5,100.00

PASIVOS DE LARGO PLAZO

Banco XX 5,000.00

SUBTOTAL PASIVO A LARGO PLAZO 5,000.00

TOTAL PASIVO 10,100.00

PATRIMONIO 23,760.00
 PLAN DE NEGOCIOS

ESTADO DE PERDIDAS Y GANACIAS

A este Estado Financiero se le considera el más

importante porque presenta el resultado de las
operaciones, es decir, del uso de los recursos
durante un período determinado lo cual permite
evaluar la eficiencia con la que dichos recursos
han sido administrados.
 PLAN DE NEGOCIOS

ESTADO DE PERDIDAS Y GANACIAS

VENTAS
(-) COSTO DE VENTAS
UTILIDAD BRUTA EN VENTAS
(-) GASTOS OPERATIVOS
UTILIDAD EN OPERACIÓN
(-) GASTOS FINANCIEROS
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS
(-) IMPUESTOS
UTILIDAD NETA
(-) PAGO DE DIVIDENDOS
UTILIDADES RETENIDAS
 PLAN DE NEGOCIOS

5. CONCLUSIONES

• Justificación del proyecto

• Beneficios socio-económicos que genera el proyecto
para el país.

• RECOMENDACIONES
“ EL MUNDO CAMBIA CON TU EJEMPLO…NO
CON TU OPINIÓN”

Paulo Coelho
 GRACIAS
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