UNIVERSIDAD NACIONAL DEL CENTRO DEL

PERU

FACULTAD DE AGRONOMÍA

GESTION EMPRESARIAL

PLAN DE
NEGOCIO

“CREMA DE PALTA”

INTEGRANTE:
Espeza gavialn jhean sen
Rodriguez Potosino Cl

HUANCAYO – PERÚ
2017
 INDICE
Dedicatoria .................................................................................................................................... 3
PRESENTACIÓN.............................................................................................................................. 5
RESUMEN EJECUTIVO .................................................................................................................... 6
I. INFORMACION GENERAL ...................................................................................................... 7
1.1. Nombre Del Proyecto .................................................................................................... 7
1.2. Naturaleza, Definición del Producto y Ubicación del Proyecto .................................... 7
1.1.1. Naturaleza ................................................................................................................... 7
1.1.2. Definición del producto ............................................................................................... 7
1.1.3. Ubicación ..................................................................................................................... 7
1.3. Código CIIU .................................................................................................................... 7
1.4. Concepción del problema ............................................................................................. 8
1.5. Razón social y nombre comercial .................................................................................. 8
1.6. Visión y Misión del Negocio .......................................................................................... 8
1.7. Objetivos del proyecto .................................................................................................. 9
1.7.1. Objetivo general .................................................................................................... 9
1.7.2. Objetivo especifico ................................................................................................ 9
II. ESTUDIO DE MERCADO ....................................................................................................... 10
2.1. Segmentación de mercado y ventaja competitiva ........................................................... 10
2.2. universo-muestra ............................................................................................................. 10
2.3. Diseño del cuestionario y resultados de la encuesta ....................................................... 11
2.4. Cuadro de demanda proyectada por producto ............................................................... 13
2.5 análisis FODA ..................................................................................................................... 13
2.6 análisis de la competencia ................................................................................................ 14
2.7 estrategias de mercadeo ................................................................................................... 15
2.8. Ciclo de vida del producto ................................................................................................ 15
III. ESTUDIO TECNICO ........................................................................................................... 16
3.1. Tecnología y procesos ...................................................................................................... 16
3.2. Flujo grama de la producción ........................................................................................... 17
3.2.1. Requerimiento de mantenimiento prima/insumo .................................................... 18
3.2.2. Requerimiento de mano de obra directa ............................................................ 18
3.2.3. Requerimiento de carga fabril y factores indirectos de fabricación ................... 19
3.2.4. . Inversiones tangibles ......................................................................................... 19
3.2.5. Inversiones intangibles ........................................................................................ 20
 3.3. Localización ...................................................................................................................... 20
3.3.1. MACROLOCALIZACION .............................................................................................. 20
3.3.2. MICROLOCALIZACION ............................................................................................... 20
3.4. Cuadro de localización métodos de puntos ..................................................................... 20
3.5. Análisis del impacto ambiental ........................................................................................ 21
IV. ESTUDIO LEGAL Y ORGANIZACIONAL .............................................................................. 23
4.1. Forma societaria ............................................................................................................... 23
4.2. Régimen laboral ............................................................................................................... 24
4.3. Régimen tributario ........................................................................................................... 24
4.4 organigrama funcional ...................................................................................................... 24
4.5. M.O.F. ............................................................................................................................... 25
4.6. Gastos de formalización empresarial ............................................................................... 25
V. ESTUDIO ECONOMICO ........................................................................................................ 25
5.1. Costo de materiales primas / insumos ............................................................................. 25
5.2. Costo de mano de obra directa ........................................................................................ 26
5.3. Costos indirectos de fabricación ..........................................Error! Bookmark not defined.
5.4. Gastos de administración ................................................................................................. 26
5.5. Gastos de ventas .............................................................................................................. 27
5.6. Presupuesto de inversiones intangibles y tangibles ........................................................ 27
5.7. Depreciación..................................................................................................................... 29
VI. PROYECCION DE INGRESOS ............................................................................................. 29
6.1. Ingresos por venta de producto principal ........................................................................ 29
6.2. Ingresos por ventas de productos secundarios ...................Error! Bookmark not defined.
VII. INVERSIÓN Y FINANCIAMIENTO ...................................................................................... 30
7.1. Estructura de la inversión total ........................................................................................ 30
7.2. Presupuesto de financiamiento ....................................................................................... 30
7.3. Cronograma de pagos de financiamiento ........................................................................ 31
VIII. EVALUACION ECONÓMICA Y FINANCIERA ...................................................................... 31
8.1. Flujo de caja económica y financiero proyectado ............................................................ 31
8.2. Estado de Pérdidas y Ganancias proyectado ................................................................... 32
8.3. Punto de equilibrio ........................................................................................................... 33
8.4. Balance general proyectado............................................................................................. 34
8.5. Indicadores económicos, financieros y contables............................................................ 34
8.6. Evaluación de sensibilidad ............................................................................................... 34
CONCLUSIONES ........................................................................................................................... 34
RECOMENDACIONES ................................................................................................................... 35
SUGERENCIAS .............................................................................................................................. 35
BIBLIOGRAFIA .............................................................................................................................. 35
APENDICE .................................................................................................................................... 35
ANEXOS ....................................................................................................................................... 36
 Dedicatoria
El presente plan de negocios esta dedica a mi familia
 PRESENTACIÓN

El presente trabajo realizado por estudiantes de la Facultad de Agronomía de la UNCP,

ha sido orientado a la elaboración de un producto llamado “Crema de palta-La Cremocita”
el cual se crea con el fin de satisfacer necesidades de las amas de casa, los empleados en
las empresas, estudiantes y otros que gusta de acompañar sus comidas con deliciosas y
nutritivas cremas. La CREMOCITA es una crema ideal para todo tipo de ocasiones,
elaborado con el más avanzado control de higiene; utilizando como materia prima básica
la palta, permitiendo así una plena satisfacción del cliente.

También hay que tener en claro la palta como producto natural es muy nutritiva y si este
se proporciona al público en una presentación especial para su venta ayudaremos en la
alimentación, sobre todo en niños, jóvenes.

En el trabajo realizado se podrán observar una serie de pasos que una idea de negocio
debe tener desde el análisis del mercado, el perfil del consumidor, la presentación del
producto, calidad de producto, así como el carácter diferenciador del producto que
ofrecemos en comparación al resto para lograr satisfacer al consumidor meta.

Ha sido realmente importante la investigación de otros estudios para llevar a cabo una
adecuada idea de negocio.
 RESUMEN EJECUTIVO

Debido a la globalización que es un fenómeno que se está dando en la actualidad, el

procesamiento de materias primas no es algo que esta fuera de nuestro alcance, es más ,
el estado siempre se encuentra impulsando el comercio exterior e interior sobre todo a
asociaciones o microempresas, de tal forma, si una persona jurídica quiere iniciar un plan
de negocio, encuentra gran variedad de recursos virtuales donde se muestra paso a paso
cuales son los requisitos para iniciar el proyecto y que debe hacer para poder desarrollar
un plan de negocios exitoso. Sin embargo, aun solo producimos materias primas, lo que
se debe ir a impulsar son los productos de valor agregado ya que de esa forma el país
puede crecer.

Es por este motivo que el presente plan de negocio describe las razones de la elección del
producto, crema de palta, que viene a ser la materia prima industrializada, y presenta un
análisis de los diversos factores del ambiente externo e interno, así como la formulación
de la estrategia más adecuada, que se basa en calidad del producto comercializado. Se
presenta también los requisitos legales para el funcionamiento de la organización y el tipo
de sociedad que se emplea, así como las necesidades de personal y funciones de cada
integrante. La evaluación económica y financiera de los flujos de caja del proyecto
muestran su factibilidad en diversos escenarios.

El presente estudio pretende ser además una guía para agricultores e inversionistas,
quienes son finalmente los que por medio de un trabajo asociativo lograrían posicionar el
producto en el mercado objetivo, y sacar provecho de lo que el producto puede ofrecer al
país y a la empresa privada.
 I. INFORMACION GENERAL

1.1.Nombre Del Proyecto

Crema de palta “La Cremocita”

1.2. Naturaleza, Definición del Producto y Ubicación del Proyecto

1.1.1. Naturaleza

La actividad de este negocio será la venta de productos “La Cremocita” que brindará una
crema de palta de calidad.

1.1.2. Definición del producto

Se entiende por crema de palta, a la mezcla de palta, rocoto y otros ingredientes sometidos
a procesos productivos, conservación y envasado. El elaborado proceso productivo hace
de nuestra crema ideal hasta para el paladar más exigente, su textura cremosa es perfecta
para acompañar a todo tipo de alimento, desde bocaditos hasta comidas principales del
día a día.

El mercado actual de cremas envasadas ya no se limita a las típicas cremas como lo son
la mayonesa, kétchup y mostaza; el boom de la gastronomía en nuestro país ha abierto las
puertas a la innovación

Nuestra crema no solo es sinónimo de originalidad sino también de una sana alimentación
con ese sabor que nos gusta a todos los peruanos.

1.1.3. Ubicación

La producción de la crema de palta se realizará en Perú en el departamento de Junín

provincia de concepción, específicamente en el prolong del jiron mantaro nro. 196 (a 3
cdras de la planta lechera) junin - concepcion - concepcion. se comercializará en el
mercado provincial de concepción y huancayo por ser la principal zona acopiadora y
procesadora.

1.3. Código CIIU

El proyecto de la elaboración de salsa de palta se encuentra en las partidas en el rubro de
INDUSTRIA ya que se ofrece un producto para el consumo masivo.

• Clasificación del proyecto:

• Carácter: Económico
• Categoría: Producción
• CIIU: 1549

1.4.Concepción del problema

El mercado de la CREMA DE PALTA es poco conocido y difundido en nuestro país

debido a que el consumo es mínimo sucediendo lo contrario en el mercado internacional
donde su consumo es significativamente superior por tal motivo empresas transnacionales
han incorporado la utilización de este insumo para sus productos acordes a las exigencias
del mercado. Esta demanda insatisfecha del mercado peruano nos permite una
oportunidad de elaborar el producto y poder satisfacer esta necesidad.

1.5.Razón social y nombre comercial

Razón social: LA CREMOCITA S.A.C.

Nombre comercial: crema de palta “La Cremocita”.

1.6.Visión y Misión del Negocio

Visión

 Ser la Empresa líder en la venta de salsa de palta al mercado local.

 Que nuestro producto sea conocido como uno de los más saludables, exquisitos y
el preferido por cada familia a nivel nacional
 Nuestra marca sea una de las más conocidas por su variedad y originalidad del
mercado.

Misión

 Desarrollar un producto competitivo que contribuya a la preservación de la salud

mediante productos naturales.
 Que nuestros consumidores encuentren un sabor especial, rico y diferente en este
nuevo producto que es la crema de palta, además dándoles a conocer las bondades
y los beneficios de consumir este nuevo producto.
1.7.Objetivos del proyecto

1.7.1. Objetivo general

Ser reconocidos en el mercado nacional y Contribuir con el desarrollo empresarial en
la provincia de concepción a través de la generación de puestos de trabajo en el sector
industrial.

1.7.2. Objetivo especifico

Determinar las características del producto a ofrecer.

Identificar los mercados provinciales que demanden este producto con sus
potencialidades o tendencias que aseguren la compra sostenible y rentable.

Motivar el consumo interno de crema de palta a través de estrategias de marketing mix que
usaremos para lanzar nuestro producto al mercado.
 II. ESTUDIO DE MERCADO

2.1. Segmentación de mercado y ventaja competitiva

 Segmentación geográfica
Se seleccionó la provincia de concepción con una población de 448 355

 Segmentación Demográfica
Consumidores es de 15 a 65 años que representa el 63 % de la población
seleccionada geográfica que es igual a 141254 personas (varones, Mujeres).

 Mercado potencial

Se obtuvo considerando los siguientes criterios: De segmentación demográfica y

de segmentación geográfica; Considerando estos criterios, según información
estadística, se obtiene un mercado potencial de cuenta con 53731hab.

El mercado potencial del negocio son la población nacional y extranjera que están
entre los 15 y 50 años de edad los cuales buscan crema de palta de excelente sabor,
calidad y diversidad del productos para ambos sexos.

 Mercado objetivo

El mercado objetivo en la provincia de concepción es de 2687 consumidores entre

mujeres y varones.

2.2. universo-muestra

Calculo de la muestra

El cálculo del tamaño de la muestra es uno de los aspectos a concretar en las fases previas
de la investigación comercial y determina el grado de credibilidad que concederemos a
los resultados obtenidos. Con lo cual los resultados estadísticos nos arrojaron los
siguientes resultados

N: 323.5
K: 95.5%
e: 5%
 P: 0.5
q: 0.5
n: 179 es el tamaño de muestra

N: es el tamaño de la población o universo (número total de posibles encuestados).

k: es una constante que depende del nivel de confianza que asignemos. El nivel de
confianza indica la probabilidad de que los resultados de nuestra investigación sean
ciertos: un 95,5 % de confianza es lo mismo que decir que nos podemos equivocar con
una probabilidad del 4,5%.
e: es el error muestral deseado. El error muestral es la diferencia que puede haber entre
el resultado que obtenemos preguntando a una muestra de la población y el que
obtendríamos si preguntáramos al total de ella.
p: es la proporción de individuos que poseen en la población la característica de estudio.
Este dato es generalmente desconocido y se suele suponer que p=q=0.5 que es la opción
más segura.
q: es la proporción de individuos que no poseen esa característica, es decir, es 1-p.
n: es el tamaño de la muestra (número de encuestas que vamos a hacer).

2.3. Diseño del cuestionario y resultados de la encuesta

Encuesta “Crema de palta”

La opinión que usted nos brinde es de gran ayuda para poder conocer cuan novedoso e
interesante pueden ser nuestros productos y, su aceptación dentro del mercado local.
Nuestros productos se relacionan con derivados de la palta. Le agradecemos pos
anticipado su colaboración.

Fecha hora:…………. Am⃝ Pm⃝

Lugar de la encuesta: ………………………………………………………

I. INFORMACIÓN GENERAL

Sexo:

Masculino ⃝ Femenino ⃝
Edad:

18 a 29 ⃝ 30 a 39 ⃝ 40 a 49 ⃝ 50 a 59 ⃝ 60 a más ⃝

Grado de instrucción

⃝ Primaria ⃝ Secundaria ⃝ Sup. Técnico ⃝ Sup. Universitario

¿Cuál es su ocupación?

Masculino

⃝ Comerciante ⃝ empleado ⃝ agricultor ⃝ otros

Especificar:………………………………………………………..

Femenino:

⃝ Comerciante ⃝ Empleado ⃝ ama de casa ⃝ otros

Especificar:………………………………….

II. INFORMACIÓN DE INTERÉS

¿su familia consume cremas en sus comidas?

SI ⃝ NO ⃝

¿Consume usted o su familia palta?

⃝ si ⃝ no

¿Con que frecuencia compra usted palta?

⃝ diario

⃝ de 2 a 4 veces por semana

⃝ de 4 a 6 vece por semana

⃝ semanal

⃝ una semana al mes

⃝ de 2 a 3 semanas al mes

⃝ mensual

¿le gustaría probar crema de palta a usted o a su grupo familiar?

SI ⃝ NO ⃝

¿Cómo de interesante le parece la crema de palta para usted o su grupo familiar?

⃝ Muy interesante

⃝ interesante

⃝ neutro poco

⃝ Interesante

⃝ Nada interesante

2.4. Cuadro de demanda proyectada por producto

Proyección de la demanda

Frecuencia de consumo: La población del Perú, tienen la frecuencia de consumo de 5kg

de palta por persona al año.
• Taza de crecimiento poblacional: En base a nuestro mercado objetivo que está
conformado por 2687 personas, para el primer año; procederemos a proyectar la
demanda considerando la tasa de crecimiento poblacional de 0.91 % anual, con el cual se
proyectara las ventas para un horizonte de 5 años.

Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Items Cantidad Ratio Unidad
2017 2018 2019 2020 2021

Mercado
Objetivo
0.02% 0.91% Personas 2687 2693 2733 2861 2991
(en
personas)
Frecuencia
de 355ml. frascos 33 33 33 33 33
Consumo
Mercado
Objetivo
frascos 8112 8186 8261 8336 8412
(en
unidades)

2.5 análisis FODA

FORTALEZAS DEBILIDADES

• La crema de palta es un producto con • La principal limitación del proyecto,

propiedades nutritivas y de gran sabor. viene hacer los costos que generan el
envase minorista ya que el Perú no cuenta
 • Materia prima disponible
nacionalmente.
• Bajo costo de la materia prima.
• Ventajas de diversidad climática
• La presentación del producto
transformado se realiza en envases de
vidrio.
• El concepto del producto crema de palta,
nutritiva y natural señala una fortaleza que
el mercado valora de manera creciente.
• Presencia de la producción de materia
prima de palta con enfoque de corredor
económico a nivel interregional en el ande
peruano.
OPORTUNIDADES
• Tendencia al consumo de productos
naturales con alto valor nutricional y
cuidado de la salud
• Existencia de la demanda creciente de la
palta
• La presencia de sierra exportadora
• Mayor demanda de productos de origen
natural.
• Preferencias arancelarias
• Reducida penetración en el mercado.
• Nichos externos de alto poder
adquisitivo.
2.6 análisis de la competencia
Crema y mayonesas que se venden en el Perú
La empresa peruana Alicorp , que participa en este mercado con sus marcas Tarí y
Alacena. Alicorp consideró que el fuerte crecimiento previsto para el presente año de 15
por ciento, se debe básicamente al ingreso de la crema de ají Tarí al mercado peruano en
con desarrollo tecnológico en este aspecto
en comparación con otros paises, otra
limitación viene a ser el desarrollo del
proyecto de comercialización y la
obtención de la inversión.
• Bajo nivel organizativo y asociativo y
escaza integración vertical.
• Bajo nivel tecnológico
• Mano de obra no tecnificada
• Resistencia al cambio de los productores
• Productores de palta que no trabajan con
enfoque empresarial, sino prefieren
recolectar la palta que creció y luego
comercializarlo.
AMENAZAS
• Patrones de consumo altamente
cambiantes
• Imitación y copia de productos
• Encarecimiento de las materias primas e
insumos.
• Baja producción de la materia prima
palta a nivel de la región Junín
marzo del 2012. la empresa Alicorp. indicó que alrededor del 70 por ciento de los
hogares peruanos consume algún tipo de salsa envasada.

2.7 estrategias de mercadeo

Mercado para la crema de Palta

Evaluación de la capacidad productiva
o Proceso productivo actualizado.
o Productores preparados para suministrar Materia prima de calidad.
o Con estándares internacionales (producción y comercialización).
o Normas de control de calidad.

Evaluación financiera de la empresa.

o Control de Centro de costos (manejo de costos y cotizaciones de respuesta rápida).
o Flujo de efectivo y rentabilidad.
o Planificación del presupuesto para las inversiones.
o Disponibilidad de financiamiento.

Evaluación de la capacidad comercial

o Inteligencia comercial.
o Comercialización y ventas

Evaluación de los recursos humanos.

o Manejo técnico y gestión.
o Plan de RRHH.
o MOF
o Organigrama

Capacidad gerencial y de exportación.

o Proactiva y visionaria.
o Conocimiento del sector.

2.8. Ciclo de vida del producto

1. Producción y acopio de materia prima

 2. procesamiento del producto
3. etiquetado y empacado
4. almacenamiento en la fábrica
5. transporte a los centros de distribución
6. almacenado en el lugar de distribución al por mayor ciudad de Huancayo en el
almacén
7. distribución al minorista y venta al público

III. ESTUDIO TECNICO

3.1. Tecnología y procesos

Proceso tecnológico de producción / operación:

Para el proceso de producción de la crema de palta se tendrá que seguir los siguientes
pasos:

• seleccionar
Escoger solamente palta madura y que no tenga daño microbiano.

• lavar y desinfectar
Con agua ozonizada, el cual es el desinfectante más potente del mercado, no
requiere de reposición de productos químicos, tan solo de alimenta del aire y
electricidad.

• pelar
Pelar la palta, extraer la cascara y la pepa.
 • extraer la pulpa
Obtener solo la pulpa de palta, una vez desechada la cascara y pepa.

• mezclar y batir
Batir la pulpa de palta con lo aditivos hasta obtener una salsa consistente.

• envasado
Envasar la salsa de palta en frascos de vidrio 11.8 oz (350 m l)

• etiquetado
Colocar etiquetas con información nutricional y demás información requerida a
todos los frascos de vidrio.

• sellado
Sellar todos los frascos de vidrio.

3.2. Flujo grama de la producción

OBTENCIÓN DE LA SALSA DE PALTA

Obtención De La Materia Prima

Seleccionar

Lavar y desinfectar

Pelar

Extraer la pulpa

Batido

Mezclar
 Envasado

Etiquetado

Sellado

Empacado

3.2.1. Requerimiento de mantenimiento prima/insumo

Detalle Cantidad mensual

Palta fuerte 2800

Sal 120kg

Limón 2000

Aceite de olivo 1400lt

Etiqueta 2800

Pote de vidrio 2800

Vinagre de manzana 200lt

3.2.2. Requerimiento de mano de obra directa

mano de obra directa Cantidad

Personal de fabrica 25

Personal de transporte 3
 3.2.3. Requerimiento de carga fabril y factores indirectos de fabricación

Maquinaria y equipos

Lavadora de Palta 1

Peladora de palta 1

Mezcladora industrial 1

Maquina Envasadora 1

Cámara de frio 1

Maquina etiquetadora industrial 1

Maquina selladora 1

Herramientas

Mesa de aluminio 6

Frascos 80

Otros 1

Muebles

Estante industrial 5

Otros 1

3.2.4. . Inversiones tangibles

Inversión y reinversión de activos tangibles

Unitario Q
items Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
en s/. inicial

Equipos de
2400
computo

Equipos de
500 1 500
seguridad
 Maquinarias e
instrumentos de 8235
fabricación

mobilidad 1420

Total en s/. 12555 0 0 0 0 0

3.2.5. Inversiones intangibles

Inversión y reinversión de activos intangibles

items Precio unutario en s/. Q inicial Año 0

Gatos de constitución 250 1 250

Licencia inicial/registro sanitario 300 1 300

marco 500 1 500

Promoción de lanzamiento 1200 1 1200

Totales en s/. 2250 1 2250

3.3. Localización

3.3.1. MACROLOCALIZACION

La empresa, realizara sus operaciones de comercialización en la provincia de Huancayo

y concepción. Su planta de producción en la provincia de concepción, en el departamento
de Junín.

3.3.2. MICROLOCALIZACION

A nivel de micro localización, la empresa estará ubicada en el prolong del jiron mantaro
nro. 196 (a 3 cdras de la planta lechera) junin - concepcion - concepcion.
3.4. Cuadro de localización métodos de puntos

ACTUAL OTROS
 Factor Peso
CA CP CA CP
Relevante asignado

Costos de
0.27 6 1.62 4 1.08
insumos.

Mercado. 0.25 8 2 6 1.5

Materia
prima 0.3 7.5 2.25 4 1.2
disponible.

Fuente: Elaboración de Grupo.

Donde:
ACTUAL: Lugar de la planta
OTROS : Lugares de posible localización del proyecto
C.A : Calificación
C.P : Calificación Ponderada.
De acuerdo al resultado encontrado en el cuadro, se concluye que: A nivel de micro
localización, la empresa estará ubicada en el prolongamiento del jiron mantaro nro. 196
(a 3 cdras de la planta lechera) junin - concepcion – concepción.

3.5. Análisis del impacto ambiental

Clima:

Debido a la temperatura templado y cálido de las zonas productoras de palta favorecen al

cultivo de nuestro principal insumo.

Disponibilidad de Terreno:

Se ha considerado este factor como prioritario teniendo en cuenta que el precio del terreno
es cómodo en comparación a otros distritos, el cual cuenta con todos los servicios básicos.
Y asumimos una ponderación de 0.35.

Especificaciones Del Terreno: El terreno donde se edificará la empresa consta de 200

m2 ubicada en el distrito de concepción, provincia de concepción. El tamaño del terreno
ha sido considerado de acuerdo a la capacidad de producción y a la distribución de las
áreas o edificaciones necesarias.
Con respecto a la adquisición del terreno esta será comprada del propietario señor Pedro
Arturo Figueroa Caballero valorizando cada m2 a. 85 nuevos soles (s/ 85.00); haciendo
un total de 17,000.00.nuevo soles

distribución de área por m2

 Área de administración 8 m2
Área de comercialización. 40 m2
Área de almacén
Área de producción 120 m2
Servicios higiénicos 2 m2
Patio 13 m2
Pasadizo 17 m2
Total 200 m2

distribución de planta

Mercado:

Teniendo en cuenta que en la ciudad de Huancayo se tiene un mercado de alto potencial,

y por ser la zona centro, la cual motiva a que la planta será localizada en un lugar cercano
a Huancayo para así poder distribuir el producto a todas las zonas fronterizas y se le asigna
un peso ponderado de 0.25.

Medios de Transporte:

Otro factor importante son los medios de transporte, los cuales son relativamente fáciles
en disponer, para ello asignamos una ponderación de 0.20.

Mano de obra disponible:

En nuestra localidad contamos con mano de obra calificada a disposición el cual no

consideramos muy relevante para la calificación y ubicación optima del proyecto. Por
cual se le asigna un peso de 0.15.

Competencia:

Es un factor al cual no se le estima mayor importancia para la determinación de la

localización por ello se le asigna un factor de 0.03.
 IV. ESTUDIO LEGAL Y ORGANIZACIONAL

4.1. Forma societaria

La forma societaria elegida para el funcionamiento de nuestra empresa es la Sociedad

Anónima Cerrada, el cual fue la opción escogida por presentar las siguientes
características:

Nacimiento: voluntario.

Mínimo: 2 socios; máximo: 20 socios.

Cuenta con denominación social.

Capital representado en acciones.

No puede inscribir sus acciones en el RPMV (Registro Público del mercado de

valores).
 Responsabilidad limitada de los socios.

Alternativa ideal para empresas familiares.

Cuenta con directorio facultativo.

Como podemos percatar la S.A.C. tiene algunas ventajas que consideramos importantes
para el tipo de negocio que se piensa instalar, por ejemplo en la más esencial es que
queremos que las utilidades sean repartidas de acuerdo a lo que cada uno haya aportado
para el capital social, además de que en la S.A.C. se es posible tener una junta general de
accionistas, directorio y gerencias, aspectos que consideramos importantes en la
constitución de la sociedad, ya que queremos que haya un jerarquía en la organización,
teniendo en cuenta que puede no haber un directorio en una S.A.C.

Consideramos también que las acciones de nuestra sociedad no sean inscritas en el

Registro Público del Mercado de Valores, pues consideramos que las acciones de nuestra
organización no se deben vender a terceros, teniendo el pensar de que la organización es
concebida de nuestro esfuerzo y sería frustrante que otras personas gocen de lo que
hayamos construido con tanto trabajo, solamente por poner su dinero.

Otro aspecto importante que consideramos es que si uno de los accionistas desea retirarse;
en la transferencia de acciones; hay una preferencia de serlas transferidas a los otros
accionistas de la organización. Luego en caso de que consideremos ciertas irregularidades
tenemos la posibilidad de llamar a auditoría externa.

4.2. Régimen laboral

MICRO EMPRESA
Remuneración Mínima Vital (RMV)
Jornada de trabajo de 8 horas
Descanso semanal y en días feriados
Remuneración por trabajo en sobretiempo
Descanso vacacional de 15 díascalendarios
Cobertura de seguridad social en salud a través del SIS (SEGURO INTEGRAL DE SALUD)
Cobertura Previsional
Indemnización por despido de 10 días de remuneración por año de servicios (con un
tope de 90 días de remuneración)

4.3. Régimen tributario

4.4 organigrama funcional
 GERENTE

GENERAL

ASESOR CONTABLE

GERENCIA DE
GERENCIA DE GERENCIA DE
MARKETING Y VENTAS LOGISTICA
PRODUCCION

TRABAJADORES DE TRABAJADORES DE
PRODUCCION TRANSPORTE

4.5. M.O.F.
4.6. Gastos de formalización empresarial

V. ESTUDIO ECONOMICO

5.1. Costo de materiales primas / insumos

Se piensa ofrece 1 Unidades Estratégicas de Negocio (UEN), distribución de productos

de crema de palta a bodegas y familias, las cuales residen en conjuntos habitacionales

Se estima vender 500 cremas de palta diariamente.

DATOS
Crema de palta por día 500
crema de palta por en el mes 15000
crema de palta al año 180000
Crecimiento anual de ventas (1%) 101.00%

Presupuesto de Materia Prima

Costo
Materia prima unitario 2017 2018 2019 2020 2021 2022
crema de palta 0.80 0 144000 145440 146894 148363 149847
0 0 0 0 0 0
TOTAL 0 144000 145440 146894 148363 149847

5.2. Costo de mano de obra directa

En cuanto a la mano de obra directa serán veinte cinco empleados en el área de

producción, quienes serán los encargados de la elaboración de productos “La Cremocita”
Quienes trabajarán una jornada de medio tiempo.

Debido a que en la producción de necesita más trabajadores para el área de transporte del
producto solo se empleara a tres.

Presupuesto de Mano de Obra Directa

Mano de obra
directa Mensual* 2017 2018 2019 2020 2021 2022
1 trabajador de
fabrica 850 0 10200 10200 10200 10200 10200
1 trabajador de
transporte 500 0 6000 6000 6000 6000 6000
TOTAL 1350 0 16200 16200 16200 16200 16200
5.4. Gastos de administración

Se contará con un gerente general que tendrá una remuneración equivalente a S/. 950.00,
quien será un colaborador estable, y con un contador que tendrá una remuneración de S/.
50.00 mensualmente por los servicios prestados.

Nuestro centro de operaciones, el cual está ubicado en Jr. Ricardo Palma Nº 512- El
Tambo, donde el alquiler está alrededor de S/. 800 incluye suministros (luz, agua)

Hallados los datos anteriores, se puede calcular el Presupuesto de Gastos de

Administración.
 Gastos de Administración

Sueldos Mensual Meses 2018

Gerente general 850 12 10200
asesor Contable 50 12 600
SUB TOTAL 900 24 10800

Útiles de oficina 50 12 600

Luz agua teléfono 350 12 4200
Alquiler de local 500 12 6000
SUB TOTAL 900 36 10800

TOTAL GASTOS ADMINISTRATIVOS 1800 21600

5.5. Gastos de ventas

Aplicaremos un marketing indirecto, es decir ofreceremos nuestros productos en bolsas

biodegradables con el logo de la empresa.

La distribución de productos, se realizará a través de nuestro personal debidamente

uniformado con el logo de la empresa.

G. de ventas CU meses
Publicidad 50 12

Presupuesto de Gastos de Venta

Gastos de ventas 2017 2018 2019 2020 2021 2022

Publicidad 0 600 600 600 600 600

TOTAL 0 600 600 600 600 600

5.6. Presupuesto de inversiones intangibles y tangibles

Valiéndonos de los resultados de la investigación de mercados, uno de los aspectos que
más les interesan a nuestros futuros clientes, es la presentación que el producto muestre
ante los ojos del consumidor siendo un aproximado de:

DATOS
Diseño y decoración 150

En los siguientes años después de las adquisiciones, sólo consideraremos el mantenimiento

de los equipos, muebles y enseres. Se puede apreciar en el siguiente cuadro que se llega a
un costo total de S/. 27785.00

PRESUPUESTO INVERSION EN EQUIPOS

C. UNITARIO C.TOTAL
Equipos CANTIDAD S/. S/.
Calibradora de cadenas divergentes 1 2000 2000
Lavadora de Palta 1 1500 1500
Maquina compacta de ozonización 1 2800 2800
Peladora de palta 1 2500 2500
Mezcladora industrial 1 4050 4050
Maquina Envasadora 1 2150 2150
Cámara de frio 1 1300 1300
Maquina etiquetadora industrial 1 4030 4030
Maquina selladora 1 3000 3000
Herramientas 1 125 125
Mesa de aluminio 1 210 210
Recipientes de aluminio 1 50 50
Cuchara industrial de acero
inoxidable 1 100 100
Espátula industrial 1 150 150
Otros 1 100 100
TOTAL 24065

PRESUPUESTO DE MUEBLES Y ENSERES

C. UNITARIO C.TOTAL
MUEBLES Y ENSERES CANTIDAD S/. S/.
Estante industrial 5 40 200
Otros 20 20 400
TOTAL 600
 PRESUPUESTO DE INVERSION FIJA
TANGIBLE
Inversión Monto
Diseño y decoración 150
Equipos 24065
Muebles y enseres 600
TOTAL FIJO TANGIBLE 24815

5.7. Depreciación

Según datos de la SUNAT:

DEPRECIACION

EDIFICOS Y PLANTAS 3%

MAQUINARIAS 10%

EQUIPOS VEHICULOS 10%-20%

MUEBLES Y ENSERES 10%

EQUIPOS DE OFICINA

HERRAMIENTAS 10%

COMPUTADORAS 20%

OTROS 10%

VI. PROYECCION DE INGRESOS

6.1. Ingresos por venta de producto principal

Solo tenemos un producto bandera que tiene un producto de ventas de:

PRONOSTICO DE VENTAS
( En Soles)

Rubro 2017 2018 2019 2020 2021 2022

Crema de palta (unidad) 0 378000 381780 385598 389454 393348

0 0 0 0 0 0

TOTAL 0 378000 381780 385598 389454 393348

VII. INVERSIÓN Y FINANCIAMIENTO

7.1. Estructura de la inversión total

Presupuesto de inversiones
Descripción 2017 2018 2019 2020 2021 2022
INVERSION FIJA 27351 0 0 0 0 0
TANGIBLE 24815 0 0 0 0 0
Diseño y decoración 150
Maquinaria y equipo 24065
Muebles y enseres 600
INTANGIBLE 2536 0 0 0 0 0
Gastos de constitución 2000
Imprevistos (2%) 536 0 0 0 0 0
CAPITAL DE
TRABAJO 8007 41 42 42 43 8176
Disponible 3709 5 5 5 5 3729
Existencias 3798 37 37 37 38 3947
Adelantos 500 0 0 0 0 500
TOTAL
INVERSIONES 35359 41 42 42 43 8176

7.2. Presupuesto de financiamiento

Se hará una inversión de S/. 39235, financiado el 40% por terceros y el otro 60% con
financiamiento propio. Para el cálculo de las cuotas se tomó como Tasa Efectiva Anual,
a la que hace referencia el BCP, para esa cantidad de préstamos requerido.

ESTRUCTURA DE FINANCIAMIENTO
TIPO DE %TASA DE
% DE INVERSION FINANCIAMIENTO INTERES MONTO S/.
60% Capital propio 50% 23541
40% Caja Huancayo 25% 15694
100% TOTAL 39235

COSTO PROMEDIO PONDERADO DE CAPITAL

i1 (Caja Huancayo) 25%
cok 50%
D1 15694
P 23541
F 39235
CPPC 30.13%

7.3. Cronograma de pagos de financiamiento

PROGRAMA DE SERVICIO A LA DEUDA (CAJA

HUANCAYO)
Monto 15693.98
Tasa Efectiva Anual 25%
Plazo de amortización(años) 5
Cuota Constantes S/. 5,835.75
AÑOS CUOTA INTERES AMORTIZACION PRINCIPAL
2017 S/. 15,693.98
2018 S/. 5,835.75 S/. 3,923.49 S/. 1,912.26 S/. 13,781.72
2019 S/. 5,835.75 S/. 3,445.43 S/. 2,390.32 S/. 11,391.39
2020 S/. 5,835.75 S/. 2,847.85 S/. 2,987.91 S/. 8,403.49
2021 S/. 5,835.75 S/. 2,100.87 S/. 3,734.88 S/. 4,668.60
2022 S/. 5,835.75 S/. 1,167.15 S/. 4,668.60 S/. 0.00

VIII. EVALUACION ECONÓMICA Y FINANCIERA

8.1. Flujo de caja económica y financiero proyectado

Como el costeo es por absorción, están agrupados los costos fijos y variables, como es
sabido, el flujo de caja operativo representa los ingresos y egresos en un periodo
determinado, en este caso, los ingresos están calculados por la multiplicación de las
unidades producidas pronosticadas por el precio unitario, en este caso no habrá ingresos
extraordinarios.

Como la depreciación y amortización son financieramente ingresos se suman con los

resultados de la utilidad neta, quedando como resultado los flujos operativos, y como
vemos el efectivo que se moverá, en los años proyectados son oscilantes en los dos
primeros años y ascendentes en los posteriores años.

FLUJO DE CAJA OPERATIVO (COSTEO POR ABSORCION)

2017 2018 2019 2020 2021 2022

INGRESOS 0 381355.932 385169.4915 389021.1864 392911.3983 396840.5123
Ingresos
0 0 0 0 0 0
extraordinarios
TOTAL INGRESOS 0 381356 385169 389021 392911 396841
EGRESOS
Costo de producción 0 311141 314093 317075 335999 339040
Gastos
0 30600 30600 30600 30600 30600
Administrativos
Gastos de Ventas 0 600 600 600 600 600
Gastos financieros 0 3923 3445 2848 2101 1167
Depreciación 0 6931 6931 6931 6931 6931
Amortización de
0 1500 1500 1500 0 0
intangibles
TOTAL EGRESOS 0 354696 357170 359554 376231 378339
UTILIDADES
ANTES DE 0 26660 28000 29467 16681 18502
IMPUESTOS
Impuestos 0 7998.11646 8399.917343 8840.156911 5004.22472 5550.551514
UTILIDAD NETA 0 18662 19600 20627 11677 12951
Depreciación y
0 8431 8431 8431 6931 6931
amort. De intang.
FLUJO
0 27094 28031 29058 18608 19883
OPERATIVO

8.2. Estado de Pérdidas y Ganancias proyectado

Como el objetivo del estado de ganancias y pérdidas es determinar el movimiento
tributario de la empresa, lo que nos interesa es la utilidad después de impuestos y cómo
podemos observar las utilidades proyectadas son considerables, teniendo en cuenta de
que el cálculo es sin I.G.V.

Como lo que se quiere es saber la rentabilidad desde un punto de vista operativo se

consideran gastos operativos, de administración, de ventas, depreciación y amortización.
Y lo que se quiere es pagar los intereses por el préstamo hecho, lo que se hará con el
ingreso de las ventas netas. Nuestra utilidad en el 2018 es de 23002, del 2019 es de 23883,
del 2020es de 24845, del 2021 es de 26957 del 2022 es de 28143.

ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS PROYECTADO (COSTEO POR ABSORCION)

2017 2018 2019 2020 2021 2022

VENTAS NETAS 0 378000 381780 385598 389454 393348

Costo de ventas 0 311753 314705 317687 320699 323740
UTILIDAD BRUTA 0 66247 67075 67911 68755 69608
Gastos operativos 0 29851 29851 29851 28351 28351

Gastos de administración 0 21600 21600 21600 21600 21600

Gastos de ventas 0 600 600 600 600 600

Depreciación y amortización 0 7651 7651 7651 6151 6151

UTILIDAD OPERATIVA (UAII) 0 36396 37224 38060 40404 41257
Gastos financieros 0 3536 3105 2566 1893 1052
UTILIDAD ANTES DE
0 32860 34119 35493 38511 40205
IMPUESTOS
Impuestos 0 9858 10236 10648 11553 12061
UTILIDAD NETA 0 23002 23883 24845 26957 28143

8.3. Punto de equilibrio

% Crema de palta PRECIO COSTO P. E.

VENTA VARIABLE
15% Crema especial 55.00 22.00 49

30% Crema fuxión 80.00 31.00 66

20% Crema andina 60.00 21.00 55

 20% Crema clasic 50.00 18.50 68

8.4. Balance general proyectado

8.5. Indicadores económicos, financieros y contables

El costo promedio de capital es 30.13%, lo que quiere decir que en promedio se paga ese
interés, por el préstamo realizado y el capital propio. Y como se considera la inversión
por terceros se usa para el cálculo del VANF

COSTO PROMEDIO PONDERADO DE

CAPITAL
i1 (Caja Huancayo) 25%
cok 50%
D1 14143
P 21215
F 35359
CPPC 30.13%

Valor Actual Neto Económico, Tasa Interna de Retorno Económico y Relación

Beneficio Costo:

VANE $46,686
TIRE 97.4%
BC

8.6. Evaluación de sensibilidad

CONCLUSIONES

 Con la realización de este trabajo nos dimos cuenta sobre la importancia que tiene
cada paso que conforman los estudios para la realización de una propuesta de plan
de negocios confiable, lo cual solo se logra mediante el empleo correcto de las
 técnicas de recopilación de información y la evaluación de proyectos para la
viabilidad de la misma.

 La idea de negocio es factible, puesto que el mercado meta que se quiere

conquistar es muy amplio además de que demostró ser aceptado con los resultados
obtenidos en la encuesta aplicada.

 No es un plan que requiere una inversión elevada y si se llegara a concretar esta

inversión podría recuperarse fácilmente puesto que en la industria del servicio de
alimentos y bebidas bien administrado puede dar como resultado una recuperación
rápida de la inversión y posteriormente reflejar utilidades significativas.

 Es importante señalar que para el éxito de este proyecto no solo se necesita de un

buen producto o de un buen servicio, sino de ambos, en conjunto con un ambiente
agradable una idea innovadora una cultura institucional solida además de un buen
plan de mercadotecnia, una administración adecuada, el manejo de óptimo de los
recursos e incluso del importantísimo cuidado en los costos aunado al trabajo en
equipo y compromiso serian la receta ideal para el éxito de este plan de negocios.

RECOMENDACIONES

SUGERENCIAS

BIBLIOGRAFIA

APENDICE
 ANEXOS

Anexo 1

ETAPAS DE LA CONSTITUCIÓN
MINUTA DE CONSTITUCIÓN Documento que se redacta por Abogado que
establece el pacto social. Incluye: Estatutos Designación de representantes Duración de
los cargos
ESCRITURA PÚBLICA Documento que realiza un Notario Público en el que se
incluye o inserta, la Minuta de Constitución y los Estatutos. Se le conoce también como
Testimonio de Constitución.
 INSCRIPCIÓN EN EL REGISTRO El Notario, luego de que la Escritura Pública ha
sido suscrita por los socios, elabora los partes y envía a los Registros Públicos para su
debida inscripción.
REPRESENTANTES LEGALES Son las personas que ejercen la representación de
las sociedades. Pueden ser: Accionistas, Socios, Directores, Gerentes o Apoderados.
OBTENCIÓN DEL R.U.C. Inscrita la sociedad, se procede a solicitar la inscripción
en la SUNAT para la obtención del R.U.C.
LICENCIA MUNICIPAL DE FUNCIONAMIENTO La Licencia Municipal de
Funcionamiento se requiere para que la sociedad pueda funcionar en un determinado
local. Puede ser: Provisional Indefinida.
77
LICENCIA PROVISIONAL Requisitos: - Constitución Social - R.U.C. - Certificado
de Zonificación y Compatibilidad de Usos. DURACIÓN O VIGENCIA DE LA
LICENCIA PROVISIONAL UN AÑO CALENDARIO; ES DECIR, 12 MESES.

LICENCIA INDEFINIDA También llamada definitiva. No tiene plazo de vigencia.

Requisitos: - Constitución Social - R.U.C. - Certificado Zonificación y Compatibilidad
de Usos - Plano de Distribución

Anexo 2