PLAN DE CUENTAS

1. ACTIVO
1.1. ACTIVO CORRIENTE
1.1.1. EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO
1.1.1.1. CAJA
1.1.1.2. BANCOS
1.1.1.2.01 Banco Social
1.1.2. CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR
1.1.2.1. CLIENTES RELACIONADOS/LOCALES
1.1.2.1.01 Juan Pérez
1.1.2.2. CLIENTES RELACIONADOS/DEL EXTERIOR
1.1.2.2.01 Clientes de Colombia
1.1.2.3. CLIENTES NO RELACIONADOS/LOCALES
1.1.2.3.01 Francisco Silva
1.1.2.4. CLIENTES NO RELACIONADOS/DEL EXTERIOR
1.1.2.4.01 Clientes de Colombia
1.1.3. OTRAS CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR–CORRIENTE
1.1.3.1. RELACIONADOS/LOCALES
1.1.3.1.01 Juan Pérez
1.1.3.2. RELACIONADOS/DEL EXTERIOR
1.1.3.2.01 Clientes de Colombia
1.1.3.3. NO RELACIONADOS/LOCALES
1.1.3.3.01 Luis Ortega
1.1.3.4. NO RELACIONADOS/DEL EXTERIOR
1.1.3.4.01 Clientes de Colombia
1.1.3.5. PROVISION CUENTAS INCOBRALES
1.1.3.5.01 (-) Prov. Cuentas incobrables
1.1.4. IMPUESTOS ANTICIPADOS
1.1.4.1. CREDITO TRIBUTARIO A FAVOR IVA
1.1.4.1.01 12 % IVA en compras (104-115)
1.1.4.2. CREDITO TRIBUTARIO A FAVOR IR
1.1.4.2.01 1% IR
1.1.4.2.02 2% IR
1.1.4.2.03 30 % R. en la fuente del IVA
1.1.4. INVENTARIOS
1.1.4.1. INVENTARIO DE MATERIA PRIMA
1.1.4.1.01 Inventario de materiales directos
1.1.4.1.02 Inventario de materiales indirectos
1.1.4.2. INVENTARIO DE PRODUCTOS EN PROCESO
1.1.4.2.01 Producto 1
1.1.4.2.02 Producto 2
1.1.4.3. INVENTARIO DE SUMINSTROS Y MATERIALES
1.1.4.3.01 material 1
1.1.4.3.02 material 2
1.1.4.4. INVENTARIO DE PRODUCTOS TERMINADOS
1.1.4.4.01 Producto 1
1.1.4.4.02 Producto 2
1.1.4.5. MERCADERIA EN TRANSITO
1.1.4.5.01 Producto 1
1.1.4.5.02 Producto 2
1.1.4.6 (-) Provisión de inventario por valor neto de realización
1.1.4.7 (-) Provisión de inventario por deterioro físico
1.2. ACTIVO NO CORRIENTE
1.2.1. PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO
1.2.1.2. INMUEBLES
1.2.1.2.01 Edificios
1.2.1.2.02 (-) Depr. Acum. Edificios
1.2.1.3. NAVES AEROENAVES, BARZAS Y SIMILARES
1.2.1.3.01 Naves
1.2.1.3.02 (-) Depr. Acum. Naves
1.2.1.4. MUEBLES Y ENSERES
1.2.1.4.01 Mesas
1.2.1.4.02 (-) Depr. Acum. Muebles y enseres
1.2.1.5. MAQUINARIA, EQUIPOS E INSTALACIONES
1.2.1.5.01 Maquinarias
1.2.1.5.02 (-) Depr. Acum. Maquinarias
1.2.1.6. EQUIPOS DE COMPUTACION Y SOFTWARE
1.2.1.6.01 Computadora
1.2.1.6.02 (-) Depr. Acum. Equipos de computación
1.2.1.7. VEHICULOS, EQUIPO DE TRANSPORTE Y CAMIONERO MOVIL
1.2.1.7.01 Vehículos
1.2.1.7.02 (-) Depr. Acum. Vehículos
1.2.1.8. OTROS ACTIVOS FIJOS
1.2.1.8.01 Otros activos fijos
1.2.1.8.02 (-) Depr. Acum. Otros activos fijos
1.2.2. TANGIBLES NO DEPRECIABLES
1.2.2.1. TANGIBLES NO DEPRECIABLES
1.2.2.1.01 Terrenos.
1.2.3. ACTIVOS DIFERIDOS INTANGIBLES
1.2.3.1. MARCAS, PATENTES, DERECHOS DE LLAVES Y OTROS SIMILARES
1.2.3.1.01 Marcas
1.2.3.1.02 (-) Amort. Acum. Marcas, patentes
1.2.3.2. GASTOS DE ORGANIZACIÓN Y CONSTITUCIÓN
1.2.3.2.01 Gastos de Organización
1.2.3.2.02 (-) Amort. Acum. Gastos de organización
1.2.3.3. GASTOS DE INVESTIGACIÓN, EXPLORACIÓN Y SIMILARES
1.2.3.3.01 Gastos de Investigación
1.2.3.3.02 (-) Amort. Acum. Gastos de investigación
1.2.3.4. OTROS ACTIVOS DIFERIDOS
1.2.3.4.01 Otros Activos diferidos
1.2.3.4.02 (-) Amort. Acum. Otros activos diferidos
2. PASIVO
2.1. PASIVO CORRIENTE
2.1.1. CUENTAS Y DOCUMENTOS POR PAGAR PROVEEDORES
2.1.1.1. PROVEEDORES RELACIONADOS / LOCALES
2.1.1.1.01 Francisco Silva
2.1.1.2. PROVEEDORES RELACIONADOS / DEL EXTERIOR
2.1.1.2.01 Pablo Torres
2.1.1.3. PROVEEDORES NO RELACIONADOS /LOCALES
2.1.1.3.01 Alberto Peña
2.1.1.4. PROVEEDORES NO RELACIONADOS / DEL EXTERIOR
2.1.1.4.01 José Naranjo
2.1.2. OBLIGACIONES CON INSTITUCIONES FINANCIERAS
2.1.2.1. LOCALES
2.1.2.2. DEL EXTERIOR
2.1.2.2.01 Banco de México
2.1.2.3. PRESTAMO ACCIONISTAS/ LOCALES
2.1.2.3.01 Adriana Guzmán
2.1.2.4. PRESTAMO ACCIONISTAS/ DEL EXTERIOR
2.1.2.4.01 Lorena Córdova
2.1.3. OTRAS CUENTAS Y DOCUMENTOS POR PAGAR LP
2.1.3.1. RELACIONADOS / LOCALES
2.1.3.1.01 Francisco Silva
2.1.3.2. RELACIONADOS / DEL EXTERIOR
2.1.3.2.01 Pablo Torres
2.1.3.3. NO RELACIONADOS /LOCALES
2.1.3.3.01 Alberto Peña
2.1.3.4. NO RELACIONADOS / DEL EXTERIOR
2.1.3.4.01 José Naranjo
2.1.4.1. Aporte personal por pagar 9,45 %
2.1.4.2. Aporte patronal por pagar 11,15 %
2.1.4.3. OBLIGACIONES EMITIDAS A LARGO PLAZO
2.1.4.4. PROVISIONES PARA JUBILACION PATRONAL
2.1.4.5. PROVISIONES PARA DESAHUCIO
2.1.4.6. OTRAS PROVISIONES
2.1.5. PASIVO NO CORRIENTE
2.1.5.1. PASIVO DIFERIDO
2.1.5.2. OTROS PASIVOS
2.1.6.1. CON LA ADMINISTRACION TRIBUTARIA
2.1.6.01 IMPUESTO A LA RENTA POR PAGAR
2.1.6.02 IVA POR PAGAR
2.1.6.03 BENEFICIOS DE LEY, CON EL BIESS
3. PATRIMONIO NETO
3.1. CAPITAL SUSCRITO Y/O ASIGNADO
3.1.1. CAPITAL SUSCRITO Y/O ASIGNADO
3.1.1.1. CAPITAL SUSCRITO Y/O ASIGNADO
3.1.1.1.01 Capital suscrito y/o asignado
3.1.1.1.02 (-) Capital suscrito no pagado, acciones en tesorería
3.1.2. APORTE DE SOCIOS O ACCIONISTAS PARA FUTURA CAPITALIZACION
3.1.2.1. CAPITALIZACION
3.1.2.2. RESERVA LEGAL
3.1.2.3. OTRAS RESERVAS
3.1.2.3.01 Estatutaria
3.1.2.3.02 Facultativa
3.1.2.4. UTILIDAD NO DISTRIBUIDA EJERCICIOS ANTERIORES
3.1.2.5. PERDIDA ACUMULADA EJERCICIOS ANTERIORES
3.1.2.5.01 (-) Pérdida acumulada ejercicios anteriores
3.1.2.6. UTILIDAD DEL EJERCICIO ANTERIOR
3.1.2.6.01 utilidad del ejercicio anterior
3.1.2.7. UTILIDAD O PERDIDA DEL EJERCICIO
3.1.2.7.01 (-) Perdida del ejercicio
4. INGRESOS
4.1. INGRESOS
4.1.1. INGRESOS
4.1.1.1. VENTAS NETAS LOCALES CON TARIFA 12%
4.1.1.1.01 Ventas con tarifa 12%
4.1.1.2. VENTAS NETAS LOCALES CON TARIFA 0%
4.1.1.2.01 Ventas con tarifa 0%
4.1.1.3. EXPORTACIONES NETAS
4.1.1.3.01 Exportaciones
4.1.1.4. OTROS INGRESOS PROVENIENTES DEL EXTERIOR
4.1.1.4.01 Ingresos del Exterior
4.1.1.5. RENDIMIENTOS FINANCIEROS
4.1.1.5.01 Intereses ganados
4.1.1.6. OTRAS RENTAS GRAVADAS
4.1.1.6.01 Otros ingresos gravados
4.1.1.7. UTILIDAD EN VENTA DE ACTIVOS FIJOS
4.1.1.7.01 utilidad por venta de maquinarias
4.1.1.7.02 utilidad por venta de muebles enseres
4.1.1.8. DIVIDENDO PERCIBIDOS LOCALES
4.1.1.8.01 Dividendos percibidos
4.1.2. RENTAS PROVENIENTES DE DONACIONES Y APORTACIONES
4.1.2.1. DE RECURSOS PUBLICOS
4.1.2.1.01 Recursos públicos
4.1.2.2. DE OTRAS LOCALES
4.1.2.2.01 otros locales
4.1.2.3. DEL EXTERIOR
4.1.2.3.01 Del Exterior
4.1.2.4. OTRAS RENTAS EXCENTAS
4.1.2.4.01 ingresos exentos
4.1.2.5. VENTAS NETAS DE ACTIVOS FIJOS (INFOMATIVO)
4.1.2.5.01 Venta de Maquinarias
4.1.2.6. INGRESOS POR REEMBOLSO COMO INTERMEDIARIO (INFORMATIVO)
4.1.2.6.01 Ingresos por Reembolsos
4.1.3. COSTOS
4.1.3.1. INVENTARIO DE BIENES NO PRODUCIDOS POR SUJETO PASIVO
4.1.3.1.01 Inventario de bienes no producidos
4.1.3.2. COMPRA NETAS DE BIENES NO PRODUCIDOS POR SUJERO PASIVO
4.1.3.2.01 Compras de bienes locales
4.1.3.3. IMPORTACIÓN DE BIENES NO PRODUCIDOS POR EL SUJETO PASIVO
4.1.3.3.01 Importación de bienes no producidos
4.1.3.4. (-)INVENTARIO FINAL DE BIENES NO PRODUCIDOS POR EL SUJETO PASIVO
4.1.3.4.01 (-) Listado de inventario final de bienes
4.1.3.5. INVENTARIO INICIAL DE MATERIA PRIMA
4.1.3.5.01 Listado de inventario inicial de materia prima
4.1.3.6. COMPRAS NETAS LOCALES DE MATERIA PRIMA
4.1.3.6.01 listado de compras de materia prima
4.1.3.7. IMPORTACIONES DE MATERIA PRIMA
4.1.3.7.01 Importación de materia prima
4.1.3.8. (-) INVENTARIO FINAL DE MATERIA PRIMA
4.1.3.8.01 (-)Listado de Inventario final de materia prima
4.1.3.9. INVENTARIO INICIAL DE PRODUC TOS EN PROCESO
4.1.3.9.01 Listado de Inventario inicial de productos en proceso
4.1.3.10. (-)INVENTARIO FINAL DE PRODUCTOS EN PROCESO
4.1.3.10.01 (-) Listado de Inventario final de productos en proceso
4.1.3.11. INVENTARIO INICIAL DE PRODUCTOS TERMINADOS
4.1.3.11.01 Listado de inventario inicial de productos terminados
4.1.3.12. (-) INVENTARIO FINAL DE PRODUCTOS TERMINADOS
4.1.3.12.01 (-) listado de inventario final de productos terminados
5. GASTOS
5.1. GASTOS OPERACIONALES
5.1.1. GASTOS OPERACIONALES
5.1.1.1. SUELDOS, SALARIOS Y DEMAS REMUNERACIONES GRAVADAS–IESS
5.1.1.1.01 Gastos Sueldo
5.1.1.1.02 Horas Extras
5.1.1.1.03 Comisiones
5.1.1.2. BENEFICIOS SOCIALES,INDEMNIZACIONES OTRAS REMUNERACIONES -NO IESS
5.1.1.3. APORTE A LA SEGURIDAD SOCIAL
5.1.1.3.01 Décimo tercer sueldo
5.1.1.3.02 Décimo cuarto sueldo
5.1.1.3.03 Vacaciones
5.1.1.3.04 Aporte patronal
5.1.1.3.05 Fondos de reserva
5.1.1.4. HONORARIOS PROFESIONALES Y DIETAS
5.1.1.5. HONORARIOS A EXTRANJEROS POR SERVICIOS OCASIONALES
5.1.1.6. ARRENDAMIENTO DE INMUEBLE
5.1.1.6.01 Arriendos
5.1.1.7. MANTENIMIENTO Y REPARACIONES
5.1.1.7.01 Mantenimiento Vehículos
5.1.1.8. COMBUSTIBLES
5.1.1.8.01 Gasolina
5.1.1.9. PROVISIONES PARA JUBILACION PATRONAL
5.1.1.10. PROVISIONES PARA DESAHUCIO
5.1.1.11. PROVISIONES PARA CUENTAS INCOBRABLES
5.1.1.12. OTRAS PROVISIONES
5.1.1.13. ARRENDAMIENTO MERCANTIL–LOCAL
5.1.1.14. ARRENDAMIENTO MERCANTIL–DEL EXTERIOR
5.1.1.15. COMISIONES–LOCAL
5.1.1.16. COMISIONES–DEL EXTERIOR
5.1.2. INTERESES BANCARIOS
5.1.2.1. LOCALES
5.1.2.1.01 Gasto estado de cuenta
5.1.2.1.02 otros gastos y comisiones bancarios
5.1.2.2. DEL EXTERIOR
5.1.2.2.01 Gasto estado de cuenta
5.1.2.2.02 otros gastos y comisiones bancarios
5.1.3. INTERESES PAGADOS A TERCEROS
5.1.3.1. RELACIONADO–LOCALES
5.1.3.2. RELACIONADOS–DEL EXTERIOR
5.1.3.3. NO RELACIONADAS–LOCALES
5.1.3.4. NO RELACIONADAS–DEL EXTERIOR
5.1.3.5. PERDIDA EN VENTAS DE ACTIVOS FIJOS–RELACIONADOS
5.1.3.6. PERDIDA EN VENTAS DE ACTIVOS FIJOS–NO RELACIONADOS
5.1.3.7. OTRAS PERDIDAS
5.1.3.8. GASTOS SEGUROS Y REASEGUROS
5.1.3.9. GASTOS INDIRECTOS ASIGNADOS DESDE EL EXTERIOR–RELACIONADAS
5.1.3.11. GASTOS DE GESTION
5.1.3.11.01 Gastos de gestión
5.1.4. IMPUESTOS, CONTRIBUCIONES Y OTROS
5.1.4.1. GASTO DE VIAJE
5.1.4.2. IVA QUE SE CARGA AL COSTO O GASTO
5.1.4.2.01 IVA que se carga al costo o gasto
5.1.4.3. DEPRECIACION DE ACTIVOS FIJOS–ACELERADA
5.1.4.4. DEPRECIACION DE ACTIVOS FIJOS–NO ACELERADA
5.1.4.4.01 Gasto depreciación edificios
5.1.4.4.02 Gasto depreciación Maquinarias
5.1.4.4.03 Gasto depreciación muebles y enseres
5.1.4.4.04 Gasto depreciación equipo de computo
5.1.4.4. AMORTIZACIONES
5.1.4.4.01 Gasto amortización patentes
5.1.4.4.02 Gasto amortización organización
5.1.4.5. SERVICIOS PUBLICOS
5.1.4.5.01 Gasto luz
5.1.4.5.02 Gasto teléfono
5.1.4.5.03 Gasto Agua
5.1. GASTOS NO OPERACIONALES
5.1.1. SUELDOS SALARIOS Y DEMAS REMUNERACIONES
5.1.2. Nómina de fábrica
7. CUENTAS DE CIERRE
7.1 Variación de costo
7.2 Pérdidas y ganancias
I