Programas Completos de Gerencia Tributaria Integral

DECANATO DE POSTGRADO
PROGRAMA DEPOSTGRADO: GERENCIA TRIBUTARIA INTEGRAL

NIVEL ACADÉMICO: ESPECIALIZACIÓN
Asignatura: Gerencia Tributaria

Código: EGTI-123
Unidades De Créditos: 3
Objetivo General:
Propiciar el aprendizaje de los participantes en los conceptos de la Gerencia

en las organizaciones empresariales. Enfatiza en los conceptos que se consideren
básicos para los gerentes de las organizaciones que tienen relación directa o
indirecta con la función tributaria de la empresa.
Objetivos Específicos:
Afianzar el desarrollo de habilidades y destrezas que permitan al

participante:
 Analizar los elementos del Sistema de Información Gerencial en el

proceso administrativo tributario.
 Utilizar la información Gerencial para el logro de la eficiencia y eficacia
en la administración de los negocios.
 Adiestrar a la gerencia de los centros de negocio en el uso de la
planificación fiscal para cumplir con los deberes tributarios y los
procesos administrativos en las organizaciones.
Contenido Programático:
Unidad No. I: “El Talento Humano y los tributos en las organizaciones

empresariales”
Tema No.1: El Talento Humano en los centros de negocios y su relación con

los tributos fiscales y parafiscales de los contribuyentes, el proceso
Gerencial su evolución histórica, las relaciones industriales su avance a
través de los tiempos,.
Tema No.2: El Emprendedorismo

El emprendedor, espíritu del emprendedor, naturaleza del emprendedor,
función del emprendedor, característica del emprendedor, beneficio de ser
dueño de su propio negocio, factores que fomentan el espíritu emprendedor
y su relación con los tributos..
Tema Nº 3: Planes de negocios.

Fundamentos de la planeación, el plan de negocios, visión general del plan
de negocio, producto, servicio, producto mercado, ciclo de vida del
producto, plan estratégico de marketing, clientes, beneficio del producto,
ventas, competencias, posicionamiento, publicidad y promoción, precio,
metas y presupuesto, estrategias, administración que inciden en el
cumplimiento de la obligación tributaria de los contribuyentes.
Tema 4º: Planificación Fiscal.

La planificación tributaria, el papel de los impuestos en la empresa,
elementos de la planificación fiscal, ambiente fiscal y tributario,
característica de los regímenes tributarios, estudio del comportamiento de
los tributos, oportunidades y formas de transacciones, etapas y clasificación
de la planificación fiscal, planificación tributaria empresarial, variables a
tomar en cuenta en la planificación tributaria, aspectos a considerar en la
planificación tributaria. Analices de la información financiera y tributaria en
la situación empresarial.
Unidad No. II: “La Ética en la Gerencia y su incidencia en el cumplimiento de

los deberes fiscales de los contribuyentes.”
Tema No.1: Origen de la ética, precursores de la ética, concepto de ética,

relación de la ética con diferentes ciencias del conocimiento, dilema ético,
valores culturales relacionados con el trabajo, el manejo transcultural, lo
ético en el rol empresarial y el cumplimiento de los tributos.
Tema 2 La Función del Comisario Mercantil en las organizaciones

empresariales
El Comisario Mercantil, antecedentes, legislación sobre la materia del
comisario mercantil, nombramiento, requisito para su nombramiento,
derechos, deberes, responsabilidad, función, tareas, remuneración,
importancia legal, administrativa, de los accionista, fiscal, social y
profesional.
Estrategias Metodológicas:
Conferencias, clases expositivas dictadas por el facilitador, y

exposiciones de los participantes en clases a partir de las lecturas seleccionadas.
Apoyo de recursos audiovisuales y de nuevas tecnologías de la información.
Trabajos prácticos.
Estrategias De Evaluación:
Se tomará en consideración la participación y contribución de los

estudiantes en el desarrollo de la teoría y practica. Exposiciones del participante y
pruebas escritas. Estudios de casos, discusiones socializadas. Trabajo de
investigación de un tema relacionado con la Gerencia Tributaria..
Bibliografía:
- IDALBERTO CHIVANATO, (2001), Administración de recurso humano, edición.

Popular.
- MARTHA ALICIA ALLES, (2005) Desarrollo del talento humano, ediciones
granica, s.a.
-Constitución de la República Bolivariana de Venezuela
- Código Orgánico Tributario venezolano.
- Código de Comercio venezolano
- José Ruiz Roa, El Comisario Mercantil.
- Martin, V (2000) Acuerdos y normas, los códigos en la ética empresarial. Revista
de estudio interdisciplinarios universidad Dr. Rafael Belloso Chacin, vol. 2, año
200, editorial astro datos, s.a. Maracaibo, Venezuela.
-Moya, E (2006), Elementos de finanzas Públicas y derecho Tributario, mobil
libre, Caracas.
- Parra, A (2001), Planeación Tributaria para organizaciones empresariales,
editorial legis, Bogotá.
Parra, A (2008), Planificación Tributaria para organizaciones empresariales 5ta
edición, editorial legis, Bogotá,
Galarraga, A (2002) Fundamentos de Planificación Tributaria, Editorial hp,
Caracas, Venezuela.
-Castañeda, L (2005), El arte de convertir los planes de negocios en resultados
rentables, edición poder.
- Baca, G (1999) Evaluación de Proyectos 3era edición, Mc Gram-Hill
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PROGRAMA DEPOSTGRADO: GERENCIA TRIBUTARIA INTEGRAL
Asignatura: Sistema De Información Gerencial

Código: EGTI-113
Objetivo General:
Propiciar el aprendizaje de los participantes en los conceptos de sistema de

información de empresas. Enfatiza aquellos conceptos que se consideren básicos
para los gerentes de las organizaciones que tiene relación directa o indirecta con
la función de informática en el área tributaria.
Afianzar el desarrollo de habilidades y destrezas que permitan al

participante:
 Analizar los elementos del Sistema de Información Gerencial.

 Utilizar el Sistema de Información a través de redes de Computación.
 Adiestrar en el uso de la red de Internet como herramienta para la realización
de actividades relacionadas con el área tributario.
Unidad No. I: “SISTEMA DE INFORMACION GERENCIAL”
Tema No.1: Introducción a los Sistemas de Información. Definición de Sistemas.

Modelo general de un sistema. Clases de Sistemas. Subsistemas, Sistema de
Información. Tipos y uso de los Sistemas de Información. Evolución de los
Sistemas de Información.
Tema No.2: Tendencias Futuras. Infraestructura en Tecnología de Información.

Conceptos generales de sistemas computacionales. Comunicación de datos.
Conectividad. Redes de computadora. Internet. Servicio y pagina web. Correo
electrónico. Negocios en Internet. Sistema de información gerencial. Sistema
transnacional. Sistema de información gerencial. Sistema de apoyo a las
decisiones. Sistema de información para ejecutivos. Sistemas expertos. Sistemas
de información Estratégicos. Aspectos éticos y valorativos relacionados con la
aplicación y uso de los sistemas de información gerencial.
Unidad No. II: “ADMINISTRACION Y USO DE LA INFORMACION”
Tema No.1: Desarrollo de un sistema efectivo de información gerencial. Diseño y

evaluación. Resultados de los análisis. Acciones para mejorar el sistema de
información. Requerimientos. Flujo y uso de la información. Recolección de
información. Utilización de la información no-rutinaria en la toma de decisiones.
Herramientas y técnicas. Optimización de un sistema de información gerencial.
Formas para recolección de datos. Importancia de una información exacta y
periódica. Formas. Preparación de un informe final.
Conferencias, clases expositivas dictadas por el facilitador, y

exposiciones de los participantes en clases a partir de las lecturas seleccionadas.
Apoyo de recursos audiovisuales y de nuevas tecnologías de la información.
Practicas de Internet, correo electrónico. Trabajos prácticos.
Se tomara en consideración la participación y contribución de los

estudiantes en el desarrollo de la teoría y práctica. Exposiciones del participante y
pruebas escritas. Estudios de casos, discusiones socializadas.
Bibliografía:
- DANIEL COHEN 1996, Sistema de Información Gerencial para la toma de

Decisiones.McGraw Hill. Mexico.
- EDWARDS WARD BYTHENG 1998. Fundamentos de Sistemas de Información.
2da Edición. Pretince Hall. México.
- GORDON B. DAVIS Y MARGRETHE H. OLSON 1990. Sistema de Información
Gerencial. MacGraw Hill México.
- KENNNETH LAUDON Y JAVE PRICE. 1998. Administración de los Sistemas de
Información. 2da Edición .Pretice Hall Mexico.
- KENNETH KENDAEL Y JULIE KENDAEL. 1998. Análisis de Diseño de Sistema.
3era Edición Pretince Hall.México.
- LONG LAR 1998. Introducción a los Computadoras y al Procesamiento de
Información. 4ta Edición. Pretince Hall. México.
- MURDITH ROBERT Y JOHN MURSON 1998. Sistema de Información
Administrativa. 2da Edición. Pretince Hall. México.
PROGRMA DE POSTGRADO: GERENCIA TRIBUTARIA INTEGRAL
Asignatura: Teoría General Del Tributo

Código: EGTI-133
Objetivo General:
Analizar la relación Jurídica-Tributaria, interpretar y aplicar los conceptos

básicos que comprende la teoría general del tributo, contemplados en la
legislación tributaria contenida en las disposiciones y resuelve emitidas por la
administración tributaria.
 Analizar los conceptos utilizados en la relación Jurídico-Tributaria.

 Interpretar y definir cada uno de los elementos que integran la Obligación
Tributaria.
 Examinar los medios de extinción de la obligación tributaria.
 Aplicar el principio de legalidad en la Administración Tributaria.
 Interpretar en que consiste la dualidad de los tributos por violación de los
principios constitucionales.
Unidad No. I: “RELACION JURIDICO-TRIBUTARIA”.
Tema No.1: La relación Juridico-Tributaria. Caracteres de la relación Jurídico-

Tributaria: Es una relación de derecho, no de poder; Es de orden personal; Tiene
fuente única en la ley.
Tema No. 2: Naturaleza de la Obligación Tributaria. Infracciones y Sanciones.

Aplicaciones del Derecho Tributario Penal. Administrativo y Contencioso Tributario.
Los medios de extinción de la obligación Tributaria: el pago, la compensación, la
confusión, la remisión, la declaratoria de incobrabilidad, la prescripción y la
transacción.
Unidad No. II: “LA OBLIGACION TRIBUTARIA”
Tema No.1: La obligación Tributaria: Concepto. El objeto de la obligación

tributaria y el objeto del impuesto. El hecho imponible: concepto, caracteres y
elementos. El hecho imponible como causa de la obligación tributaria. El hecho
imponible condicionado. La determinación Tributaria: concepto y forma de
determinación. La determinación convenida o concordato Tributario. Base
Imponible. Elementos de la Obligación Tributaria: Sujetos, objeto y causa.
Tema No. 2: El sujeto activo de la obligación tributaria. La imposición como

atributo del estado. La Potestad Tributaria. Criterios políticos- económico
atributivos de Potestad Tributaria. Nacionalidad, domicilio, territorialidad o de la
fuente. Poder tributario originario y Poder Tributario derivado. Las limitaciones a la
potestad tributaria. Principios de legalidad, igualdad, generalidad, no-confiscación.
Otras limitaciones al poder tributario. Las potestades tributarias en el derecho
venezolano. Análisis de las normas constitucionales que distribuyen el Poder
Tributario en Venezuela. Las Potestades Tributarias de los poderes nacional.
Municipal, Estadal.
Tema No. 3: Los sujetos pasivos de la obligación tributaria. La capacidad jurídica y

La capacidad contributiva. La tipificacion del sujeto pasivo. Contribuyente.
Responsables, terceros. Sustitutivos. Agentes de retención y de percepción. Los
sujetos pasivos del derecho común. Personas naturales. La nacionalidad, el sexo,
la edad, el estado civil, la profesión, la religión. Las personas jurídicas como
sujetos pasivos tributarios. Creación de sujetos por el derecho tributario:
consorcios, grupos económicos. Contribuyente consolidados. Comunidades.
Conferencia-clase. Discusión dirigida. Presentaciones con apoyo audiovisual.
Se aplicara mínimo dos evaluaciones durante la fase, las cuales podrán ser
presentaciones orales, escritas o practicas, individuales y grupales según las
características de la asignatura por el docente.
Bibliografía:
- Asociación Venezolana de Derecho Tributario (1995) II Jornadas Venezolanas de

Derecho.
- Tributario, Tema II Transgresiones al Principio de Legalidad en Venezuela.

Ediciones de la Asociación Venezolana de Derecho Tributario, Caracas.
- COLMENARES J. (1996) Temas de Impuesto Instituto de Estudio. Caracas.
Congreso de la República ( 1994). Código Orgánico Tributario Legislación

Económica, Ediciones del Congreso, Caracas.
DOMINGUEZ E. (1996) Sistema Tributario Venezolano. Asociación Venezolana de

Derecho Tributario. Caracas.
FONROUGE G. (1993) Derecho Financiero Vol. 1 y 2, 5ta Edición Depalma.

Buenos Aires. Argentina.
FARCIA II (1994) Derecho Tributario Penal. Ediciones Depalma. Buenos Aires.
JARAC II D (1993) Finanzas Públicas y Derecho Tributario. Editorial Cangallo.

S.A.C.I. Buenos Aires.
JARAC II D (1993) Curso de Derecho Tributario. Editorial Cangallo S.A.C.I Buenos

Aires.
LUQUI J (1989) La Obligación Tributaria. Editorial Depalma, Buenos Aires.
OCTAVIO A. (1994) Comentario Analítico al Código Tributario. P.II Editorial.

Caracas
PALLARRES R. (1997) Las Exigencias Tributaria. Editorial Temis. Bogotá

Colombia.
PLAZA V. (1992) El Liberalismo y la Teoría de los Tributos. Editorial Temis.

Bogotá.
VALDEZ C. (1996) Curso de Derecho Tributario. Editorial Buenos Aires.

DECANATO DE POSTGRADO.
PROGRAMA DE POSTGRADO: GERENCIA TRIBUTARIA INTEGRAL
Asignatura: Imposición Directa

Código: EGTI-213
Unidades de Créditos: 3
Objetivo General:
Analizar los impuestos directos a partir de su definición, elementos,

características y competencia de cada uno de ellos, para poder resolver la
Determinación tributaria de acuerdo a las leyes que los rigen y su concordancia
con el Código Orgánico Tributario.
Analizar el Impuesto sobre la Renta.

Analizar los Regímenes Específicos.
Analizar los Impuestos Sucesorales.
Analizar el Impuesto a los Activos Empresarial.
Ajuste Fiscal por Inflación.
Unidad Nº I: LA IMPOSICION DIRECTA EN VENEZUELA
Tema Nº 1: . Nociones generales sobre los tributos en Venezuela.
|Tipos de tributos: impuestos, tasas y contribuciones fiscales. Clasificación

de los tributos directos en Venezuela. Diferenciación con respecto a los tributos
indirectos. Concepto legal de la renta y del enriquecimiento. La ecuación contable
tributaria. Principios de la tributación directa en Venezuela. Comparación con otras
Administraciones Tributarias en América Latina.
Unidad Nº II: IMPUESTO SOBRE LA RENTA.

Tema Nº 1: Ley de Impuesto sobre la Renta en Venezuela.
Reseña histórica de la implantación del impuesto sobre l Renta en

Venezuela. Comparación de la imposición en Impuesto sobre la renta en
Venezuela con otros países. Estructura de la Ley de Impuesto sobre la Renta y su
Reglamento. La presunción en el ámbito de la Ley de Impuesto sobre la Renta.
Las retenciones en la fuente contempladas en la Ley de impuesto sobre la Renta.
Tema Nº 2: Los Regímenes especiales en la Ley de Impuesto sobre la Renta.
Concepto. Tipos y modos de tributación.
Tema Nº 3: El Ajuste Fiscal por Inflación
Reseña histórica y su justificación. El Registro de Activos Actualizados

(RAA). Ajuste Inicial por inflación. Reajuste Regular por Inflación.
Unidad III. EL IMPUESTO A LOS ACTIVOS EMPRESARIALES
Tema Nº 1: Reseña histórica y su introducción en Venezuela. Estructura de la Ley

de Impuesto a los Activos Empresariales y su Reglamento. Metodología para la
elaboración y presentación de la declaración definitiva y estimada.
.
Unidad IV: EL IMPUESTO SOBRE SUCESIONES, DONACIONES Y DEMÁS
RAMOS CONEXAS”
Tema Nº1: Reseña histórica y su introducción en Venezuela. Estructura de la Ley

de Impuesto del Impuesto a los Activos Empresariales y su Reglamento.
Metodología para la elaboración y presentación de la declaración sucesoral.
Exposición del facilitador con recursos audiovisuales. Discusiones. El

participante elaborará declaraciones tipos durante todo el curso.
Al comienzo de cada clase se aplicará un test que permitirá monitorear el

avance del participante, reorientar una exposición y/o aclarar cualquier duda. La
evaluación definitiva será sobre el trabajo de investigación de un tema relacionado
con la imposición directa.
Bibliografía:
- ASAMBLEA NACIONAL DE LA REPUBLICA BOLIVARIANA DE VENEZUELA.

Código Orgánico Tributario. Gaceta Oficial Nº 37.305 del 17-10-2001.

Ley de reforma parcial de la Ley de Impuesto sobre la Renta. Gaceta Oficial Nº
5.556 del 28-12-2001.

Reglamento de la Ley de Impuesto sobre la Renta. Gaceta Oficial Nº 5.662,
Extraordinaria del 24-09-2003.
- ASOCIACIÓN VENEZOLANA DE DERECHO TRIBUTARIO. Publicaciones

periódicas. Editorial Livrosca. Caracas. Venezuela.
- COLMENARES, Juan Carlos. Temas de Impuesto sobre sucesiones,

Donaciones y demás Ramos Conexos. Lizcaltros. C.A. Caracas. 2003.
- FREITES, Iván A. El Ajuste por Inflación Fiscal. Teoría y Práctica. Federación

de Contadores Públicos de Venezuela .1998.
- FREITES, Iván. El Ajuste por Inflación Fiscal. Tipografía y Litografía Horizonte.

C.A. Barquisimeto 2003.
- GARAY, Juan. Ley de Impuesto sobre la Renta del 28-12-2001. Ediciones

Garay. Caracas 2002.
- GIULIANI FONROUGE, Carlos. Derecho Financiero. Volumen I y II. Ediciones

Depalma. Buenos Aires. 1993
- HERNÁNDEZ, B. César. El Seniat y la Determinación Tributaria. Vadel

Hermanaos Editores. Caracas. 1998.
- IN MEMORIAM. Ilse Van der Velde H. Asociación venezolana de Derecho

Tributario. Caracas, 2001.
- LOW MURTRA, Enrique y otros. Teoría Fiscal. Universidad Externado de

Colombia. D’vinni Editorial, LTDA. Bogotá. 1997.
- MOYA MILLAN, Edgar José. Elementos de Finanzas Públicas y Derecho
Financiero. Mobilibros. Caracas. 2003.
- PLAZAS VEGAS, Muricio A. El Liberalismo y la teoría de los tributos. Temis.

Santa Fe de Bogotaá, 1995.
- RODRÍGUEZ, Luis Alberto. Comentarios al Código Civil Venezolano.
Sucesiones. Livrosca. Caracas, 2002.
- SAINZ DE BUJANDA, Fernando. Lecciones de Derecho Financiero.

Universidad Complutense. Madrid, 1993.
- SENIAT. Doctrinas Tributarias. Nº 4, 5, 6 y 7. Centro de Estudios Fiscales.

Caracas.
- SOJO BIANCO, Raúl. Apuntes de Derecho de familia y Sucesiones. Mobil-

Libors. Caracas,1995.
- UCKMAR, Víctor. Principios comunes del Derecho constitucional Tributario.

Temis. Santa Fe de Bogotá, 2002.
- VALDÉS COSTA, Ramón. Curso de Derecho Tributario. Editorial Depalma

-Temis - Marcial. Santa Fe de Bogotá. 1996.
Asignatura: Seminario I Metodología de la Investigación

Código: EGTI-223
Unidades de Créditos:3
Objetivo General:
Capacitar a los participantes para la elaboración de su Trabajo de Grado.
 Identificar las fases de la investigación en función de su Trabajo de Grado.

 Elaborar el anteproyecto.
 Relacionar el anteproyecto con las líneas de investigación de la Universidad.
Bibliografía:
- Textos y Tesis por Autor

- Oficiales
- Revistas y periódicos / entrevistas y programa de radio y televisión.
- Publicaciones inmediatas.
NIVEL ACADÉMICO: ESPECIALIZACIÓN.
Asignatura: Imposición Indirecta.

Código: EGTI-233.
Unidades de créditos: 3
Objetivo General:
Analizar, interpretar y aplicar los conceptos básicos que comprende la

imposición indirecta con base en las normas Jurídicas que la conforman y su
relación con el sistema Tributario Venezolano e Internacional.
Identificar y definir cada uno de los elementos que integran los impuestos
Indirectos, su base legal y reglamentaria.
Unidad I: “Los Impuestos Indirectos”
Conceptos de Impuestos Indirectos. Clasificación de los tributos y

Fundamento de la clasificación. Ventajas e inconveniente de los Impuestos
Indirectos.
Unidad II: “Impuesto al valor agregado”
El Impuestos al Consumo Suntuario y a las Ventas al mayor y su

transformación en el Impuesto al Valor Agregado.
Los Sujetos. Hecho Imponible. Contribuyente y responsables del impuesto.
Temporalidad y territorialidad de los hechos imponibles. La no sujeción. Las
exenciones.
Unidad III: “Determinación de la obligación Tributaria y Exoneraciones”.
Tema Nº 1 : Determinación de la obligación Tributaria. Débitos y Créditos Fiscales.

Alícuotas. Declaración y pago. Determinación del oficio del Impuesto.
Tema Nº 2: Exoneraciones. Régimen de maquinas y facturas fiscales. Libros y
otros registros.
Unidad IV: “Otros Impuestos Indirectos”
Ley del Impuesto Sobre Cigarrillo y Manufacturas del Tabaco.

Ley del Impuesto Sobre Alcoholes y Especies Alcohólicas, Hecho Imponible,
Sujetos, Objetos. La Causación Vs. El Pago.
Conferencias- Clase empleando recursos audiovisuales.

Análisis de casos.
Discusión dirigida.
Se aplicara mínimo de dos evaluaciones durante la fase y las cuales podrán ser
presentaciones orales, escritas o prácticas, individuales y grupales según las
características de la asignatura y lo dispuesto por el docente.
Bibliografía:
- PLAZA V.(1998). Impuesto al Valor Agregado. Editorial Temis, Bogotá.

Colombia 2da edición.
- JARACH D.(1993). Derechos Tributarios y Finanzas Publicas. Editorial

Cangallo. Buenos Aire argentina.
- VALDES A. (1996). Curso de Derecho Tributario. Editorial Temis, Bogotá.

Colombia 2da edición.
- AYALA J. (1995). Curso de Derecho Tributario. Editorial Cangallo. Buenos Aire

argentina.
- RUSSO A. (1993). Ilícitos Tributarios. Edición Depalma. Buenos Aire.

Argentina.
- ZARZONA (1991). Sistema de Infracciones y Sanciones. Edición Depalma.

Buenos Aire. Argentina.
- PLIEGO. (1994) A.B.C. Impositivo. Elementos Básicos. Editorial Bogotá.

Colombia
- WASHINGTON (1990). La Exención Tributaria. Editorial Depalma. Buenos Aire.
Argentina.
- BORRAS. (1993). Incentivos Tributarios Para el Desarrollo. Editorial Jurídica

Venezolana. Caracas. Venezuela.
- COMENTARIO AL CÓDIGO ORGÁNICO TRIBUTARIO (1994). Asociación

Venezolana de los Derechos Tributarios. Caracas Venezuela.
- III JORNADAS VENEZOLANAS DE DERECHO TRIBUTARIO (1989). Tomo I

Asociación Venezolana de Derecho Tributario. Caracas. Venezuela.
- UNIVERSIDAD CATÓLICA DEL TACHIRA SAN CRISTÓBAL (1977). Tributum

1,2,3 Universidad Católica del Tachira.
- SENIAT (1995). Doctrina 1,2,3 del Centro de Estudios Fiscales del Seniat.
Caracas. Venezuela.
- DOMÍNGUEZ E. (1991). El Sistema Tributario Venezolano. Universidad

Católica Andrés Bello. Caracas. Venezuela.
- EDICIONES FUNEDA (1998). Caracas Venezuela Homenaje a Ilse Van Der

Verde.
- LUGUI J.(1997. La obligación Tributaria. Editorial P.H.C.A. Buenos Aires.

Argentina.
- GURFINKEL L. (1998. Ilícitos Tributarios. Ediciones Argentinas. Buenos Aires.

Argentina.
- PRINCIPIO DEL RÉGIMEN JURÍDICO DE LA ORGANIZACIÓN

ADMINISTRATIVA VENEZOLANA (1998). Editorial Jurídico Venezolano.
Caracas Venezuela.
- OCTAVIO A. (1994). Comentarios al Código Orgánico Tributario. U.P.H.

Editorial C.A. Caracas Venezuela.
- Ley de Impuesto Sobre el Valor Agregado.
- Ley de Impuesto al Consumo Santuario y a las Ventas al Mayor.
- Resolución Nº 320.
- Ley de Impuesto Sobre el Cigarrillo y Manufacturera del Tabaco.
- Ley de Alcoles y Especies Alcohólicas.

- PLAZA V. MAURICIO. Impuesto Sobre el Valor Agregado.
- MARTÍNEZ H. GERARDO. Manual del Procedimiento Tributario.

PROGRAMA DE POSTGRADO: GERENCIA TRIBUTARIA INTEGRAL.
NIVEL ACADEMICO: ESPECIALIZACIÓN
Asignatura: Imposición Aduanera

Código: EGTI - 313
Unidad De Créditos: 3
Objetivo General:
Analizar los instrumentos jurídicos que determinan el régimen legal aduanero

como parte de los impuestos indirectos así como las normas vigentes aplicables
en el nivel estadal y municipal con base en el proceso de descentralización y
establecer vínculos entre los sistemas tributarios.
 Analizar el hecho imponible de la obligación tributaria.

 Determinar la base imponible de la obligación aduanera.
 Identificar los elementos de la relación jurídico tributario a nivel aduanero.
 Conocer las características particulares de la imposición Aduanera Nacional.
Unidad No. I: “Derecho Aduanero”
Tema No.1: Concepto. Ambito de aplicación. Privilegios y Garantías. Ingreso de

mercancías; Declaración de Aduanas, Reconocimiento, unidades, departamentos,
integrantes de una aduana legalmente habilitada.
Tema No. 2: Las operaciones aduaneras. Importación y Exportación. Transito

aduanero. Admisión y Extracción Temporales como operaciones aduaneras.
Reexportación Reimportación y Reexpedición. Transbordos y reembarque.
Descarga y recepción de cargamentos. Cabotaje. Regímenes aduaneros
especiales. Otros regímenes aduaneros especiales.
Unidad Nº II : La obligación Tributaria en aduanas

Tema No. 1: La obligación tributaria Aduanera. Elementos. Importancia y
consecuencias jurídicas. El sujeto activo. Fisco nacional. Documentación
aduanera.
Tema No.2: Determinación de la obligación tributaria aduanera. Exigibilidad. El

reconocimiento. La confrontación documental. La clasificación arancelaria. La
valoración aduanera. El acto de reconocimiento. Nuevos reconocimientos. La
extinción de la obligación tributaria. Liquidación. autoliquidación y pago.
Unidad NºIII: Estructura aduanera sus privilegios
Tema No. 1: La competencia administrativa en materia aduanera. Las gerencias

de aduanas. Las gerencias de aduanas principales y subalternas. Organización.
Dependencia del SENIAT con competencia aduanera. Funcionarios aduaneros.
Atribuciones y deberes.
Tema No. 2: La potestad Aduanera. Clasificación. Ámbito de aplicación territorial.

Privilegios y garantías fiscales.
UNIDAD Nº IV: los ilícitos aduaneros.
Tema No. 1: Ilícito Aduanero. Comparación entre el ilícito tributario y el ilícito

aduanero, aplicación del Código Orgánico Tributario (COT) y de la Ley Orgánica
de Hacienda Publica Nacional (LOHPN) a los ilícitos aduaneros. Ley especial (Ley
Orgánica de Aduana).
Tema No.2: Clasificación de los ilícitos aduaneros. El contrabando. Tipos penales.

El proceso de contrabando. La revolución de las mercancías o el reintegro de su
valor. Infracciones aduaneras a la luz de la legislación Aduanera.
Unidad Nº V: Los recursos aduaneros.
Tema No.1: Los recursos aduaneros según el Código Orgánico Tributario (COT) y
según Ley Orgánica de Procedimientos Administrativos (LOPA) clasificación de los
recursos aduaneros. Recursos jerárquicos. Recursos contencioso tributario. Otros
medios de impugnación, (marco teórico Ley Orgánica de Aduana año 1978 y
1999).
Conferencias. Clase empleando recursos audiovisuales. Análisis de casos

discusión dirigidas. Ejercicio.
Estrategia De Evaluación:
Se aplicaran mínimo de dos evaluaciones durante la fase y las cuales podrán ser
Bibliografía:
- Ley orgánica de aduanas y sus reglamentos. Legis (LEC) lectores C.A.
- Código Orgánico tributario (2001) legis (LEC) editores C.A.
- ALLAN R. BREWER ARIAS. ILDEGARD RONDON DE SANSO. Ley Orgánica

de Procedimientos Administrativos. Editorial Jurídica Venezolana.
- HAYLE J RIVAS C. Legislación Aduanera.
- HAYLE J RIVAS C. Diccionario Aduanero. ENAHP Caracas 1989.
- FERNÁNDEZ LOLANNE PEDRO. Buenos aires. 1966. Derecho Aduanero.

Ediciones Depalma.
- GONZÁLEZ CARRIZALES, MANUEL ANTONIO. Compendio de las

legislaciones Financieras y aduaneras Venezolanas. Morga
Editores Caracas 1990.
- Constitución de la República Bolivariana de Venezuela. G.O No. 36.860 del 30-

12-99.
NIVEL ACADÉMICO: ESPECIALIZACIÓN.
Asignatura: Seminario II
Código: EGTI-323
Objetivo General:
Elaborar el Anteproyecto de la Tesis de Grado a partir de la selección de un

tema de investigación relacionado con el área de Especialización.
Elaborar el Anteproyecto de la Tesis de Grado, a partir del tema

seleccionado.
Estrategias de Evaluación:
Presentar el Anteproyecto para su aprobación desde el punto de vista

metodológico, ante el profesor del Seminario e introducirlo en la
Coordinación para la aceptación de la investigación.
PROGRAMA DE POSTGRADO: GERENCIA TRIBUTARIA INTEGRAL.
NIVEL ACADEMICO: ESPECIALIZACIÓN
Asignatura: Tributación Estadal y Municipal.

Código: EGTI-323
Unidades de Crédito: 3
Objetivo General:
Analizar los elementos iniciales de los tributos y las características de cada

tipo de impuestos, tasas y contribuciones especiales de acuerdo al régimen
vigente en el nivel Estadal y Municipal con base en el proceso de
descentralización que experimenta el país, la situación económica del país y las
proyecciones futuras al respecto.
 Analizar el mandato político de la Constitución Venezolana respecto al Sistema

Tributario.
 Analizar Principios Constitucionales aplicables a la Hacienda Municipal.
 Analizar Potestades Tributarias Originarías y Derivadas
 Analizar Los Ingresos Tributarios de los Municipios Venezolanos
a) Impuestos sobre Patente de Industrias y Comercio.
b) Impuestos Inmobiliarios Urbanos.
c) Impuestos sobre Juegos y Apuestas Lícitas.
d) El Impuesto de Patente de Vehículo.
e) Impuesto sobre Publicidad o Propaganda Comercial
f) Impuestos a los Espectáculos Públicos.
Contenido Programaticos:
UNIDAD I: “ El Sistema Tributario y los Impuestos locales”
TEMA I: El Sistema Tributario y los Impuestos Locales. Noción del Sistema

Tributario. Base Constitucional. Antonomia Tributaria Municipal. Inmunidades
Tributarias. Armonización Tributaria.
TEMA II: Análisis de la Ley Orgánica de Régimen Municipal. Diferencias entre
Poder Tributario y Potestad Tributaria. Poder Tributario. Facultades, Limites.
UNIDAD II “Ingresos Municipales”
TEMA I : Patente Industria y Comercio. Características generales. Hecho

Imponible. Base Imponible. Alicuota. Determinación. Liquidación y pago.
Preinscripción. Infracciones y Sanciones.
TEMA II: Impuestos sobre Inmuebles Urbanos. Características Generales. Hecho

Imponible. Base Imponible. Alicuotas. Determinación. Liquidación y Pago.
Problemas que Confrontan. Objetivos de una reforma.
TEMA III. Impuestos sobre Juegos y apuestas Licitas. Hecho Imponible. Base
Imponible. Sujeto pasivo. Alicuotas. Exenciones y exoneraciones..
TEMA IV: Impuestos de Patente de Vehículos. Hecho Imponible. Base Imponible.

Sujetos Pasivo. Alicuotas. Exenciones y Exoneraciones. Declaración y pago del
tributo.
TEMA V: Impuestos sobre Publicidad o propaganda Comercial. Hecho Imponible.

Base imponible. Sujetos Pasivos. Alicuotas. Exenciones y Exoneraciones.
Declaración y Pago de tributo.
TEMA VI: Impuestos a la Espectáculos Públicos. Hecho Imponible. Base

Imponible. Sujetos Pasivos. Alicuotas. Exenciones y Exoneraciones. Declaración y
pago del tributo
UNIDAD III: Impuestos Estadales
TEMA I: Impuestos Estadales. Características. Tipo. Base Jurídica.
Conferencias. Clase empleando recursos audiovisuales. Análisis de casos

discusión dirigidas. Ejercicio.
Estrategia De Evaluación:
Se aplicaran mínimo de dos evaluaciones durante la fase y las cuales podrán ser
Bibliografía
- Constitución de la República Bolivariana de Venezuela. (1999)

- Congreso Nacional G:O 662. Extraordinario Caracas – Venezuela.
- Cabanella, G. (2.000)
- Diccionario Jurídico Elemental.

- Editorial Heliat. Madrid – España
- Diccionario de Contabilidad y Finanzas (1.999).

- Editorial Cultura, S.A Caracas – Venezuela
- Código Orgánico Tributario (COT).

- Garay. 2.001
- Valdés R. 1.996
- Curso de Derecho Tributario.

- Segunda Edición. Editorial Depalma. Buenos Aires – Argentina.
- Huchman E. Maritza Montero (1.986)

- Técnica de Investigación. Documentos.
- Editorial Trillas. 7ma Reimpresión México.
- Acedo Payarez, German. Derecho Tributario

- Municipal Venezolano, Editorial Jurídica
- Venezuela- Caracas 1.981.
- Acosta Falcon, Hernán Enrique, El Municipio su Gobierno, Administrativo y

central.
- Vodell Hermene Editores, Caracas 1991
- Andueza José Guillermo, Limitaciones de la Potestad Tributaria de los Estados

y Municipios, doctrina general de la Procuraduría General de la República.
Caracas 1.973.
- Ronald. Evans Marquez. Introducción al régimen Imsitivo Municipal

Venezolana. Baker C McKenziel. Mc Graw. Hill
- Briceño. El Impuesto Municipal de Patente de Industria y Comercio en

Venezuela.
PROGRAM DE POSTGRADO: GERENCIA TRIBUTARIA INTEGRAL
Asignatura: Auditoria Fiscal

Código: EGTI-413
Objetivo General:
Consolidar los conocimientos, precisar y aplicar adecuadamente los

conceptos relacionados con la disciplina y comprensión de los procedimientos de
Auditoria Fiscal.
 Afrontar con adecuado enfoque teórico la actuación de la Administración

Tributaria dentro del contexto fiscal.
 Conceptualizar las técnicas, herramientas, documentos y procedimientos de
que dispone la Administración Tributaria para llevar a cabo una Auditoria Fiscal
ante los contribuyentes.
 Establecer el basamento legal que soporta la actuación de la Administración
Tributaria.
 Establecer el reflejo contable de las circunstancias fiscales de acuerdo a las
normas establecidas
 Conceptualizar al estado y la potestad que ejerce la Administración Tributaria
como sistema total dentro del ámbito funcional que le corresponde.
 Resaltar la importancia del informe de Auditoria Fiscal.
Unidad No: I: “LA AUDITORIA FISCAL”
Tema No. 1: Generalidades sobre la auditoría fiscal.
Concepto de auditoría fiscal. La auditoria fiscal dentro del ordenamiento

legal tributario venezolano. Objetivos y fines de la auditoría fiscal. Diferencias y
similitudes con la auditoría financiera. La auditoria fiscal en Venezuela.
Procedimientos de Verificación, Fiscalización y Determinación. Revisión de pautas
a seguir en la determinación tributaria sobre base presunta en las principales leyes
tributarias venezolanas. Cualidades y condiciones del auditor fiscal. Tipos de
programas de auditoría fiscal empleados en la Administración Tributaria de
Venezuela.
Tema No. 2: Normas y procedimientos de auditoría.
Normas de general aceptación en la auditoría fiscal. Procedimientos a

seguir para la realización de una auditoría fiscal. Análisis de algunos manuales de
auditoría. Las actas fiscales. La evidencia en la auditoría fiscal. Los papeles de
trabajo. Marcas de auditoría. El Informe fiscal. Tipos y formalidades en su
elaboración.
Unidad II: LA AUDITORIA PARA EFECTOS FISCALES:
Tema No. 1: Los Estados financieros de la empresa.
Concepto de estados financieros. Tipos, Importancia y relevancia para la

auditoría fiscal. Los estados financieros re-expresados con relación a la auditoria
fiscal.
Tema No. 2: Caso práctico de auditoría fiscal.
Auditoría fiscal en Impuesto sobre la Renta, Impuesto al Valor Agregado,

Activos Empresariales y Sucesiones y Donaciones. Los ilícitos tributarios en el
Código Orgánico Tributario. Imposición de sanciones tributarias y cálculo de
intereses moratorios. Conformación de un Expediente Administrativo.
Exposición del facilitador con recursos audiovisuales. Discusiones. El

participante elaborará un Expediente Administrativo con un caso práctico, el cual
se irá armando desde el comienzo, utilizando las herramientas señaladas en clase
Al comienzo de cada clase se aplicará un test que permitirá monitorear el

avance del participante, reorientar una exposición y/o aclarar cualquier duda. La
evaluación definitiva será sobre el trabajo de la conformación del Expediente
Administrativo y un informe escrito de investigación sobre un tópico relacionado
con la auditoría fiscal.
Bibliografía:
- ALVARO, Víctor y otros. Auditoría Tributaria. Editorial Jurídicas Rincón C.A.

Barquisimeto. 2003.
- ALVARO, Víctor. Papeles de Trabajo de auditoría. Colegio de Contadores

Públicos del estado Lara. Barquisimeto. 2003.

Código Orgánico Tributario. Gaceta Oficial Nº 37.305 del 17-10-2001.

Ley de reforma parcial de la Ley de Impuesto sobre la Renta. Gaceta Oficial Nº
5.556 del 28-12-2001.

Reglamento de la Ley de Impuesto sobre la Renta. Gaceta Oficial Nº 5.662,
Extraordinaria del 24-09-2003.
- ASOCIACIÓN VENEZOLANA DE DERECHO TRIBUTARIO. Publicaciones

periódicas. Editorial Livrosca. Caracas. Venezuela.
- CELIS VARGAS, Rodolfo A. La ilicitud tributaria y medios de extinción de la

obligación tributaria. Ediciones Librería Destino. Caracas, 2003.
- CEPEDA, Gustavo. Auditoría y control interno. Mc. Graw Hill. México.2002

- D’SANTIAGO, Alfonso. Redacción y elaboración de informes. Editorial
Maracaibo S.R.L. Mérida. 1998.
- FREITES, Iván A. El Ajuste por Inflación Fiscal. Teoría y Práctica. Federación

de Contadores Públicos de Venezuela .1998.
- FREITES, Ivan. El Ajuste por Inflación Fiscal. Tipografía y Litografía Horizonte.

C.A. Barquisimeto 2003.
- GARAY, Juan. Ley de Impuesto sobre la Renta del 28-12-2001. Ediciones

Garay. Caracas 2002.
- GIULIANI FONROUGE, Carlos. Derecho Financiero. Volumen I y II. Ediciones

Depalma. Buenos Aires. 1993
- HERNÁNDEZ, B. César. El Seniat y la Determinación Tributaria. Vadel

Hermanaos Editores. Caracas. 1998
- INSTITUTO MEJICANO DE CONTADORES PÚBLICOS. Normas

Internacionales de Auditoría. Ciudad de Méjico. Méjico.
- LOW MURTRA, Enrique y otros. Teoría Fiscal. Universidad Externado de
Colombia. D’vinni Editorial, LTDA. Bogotá. 1997.
- MARTÍNEZ HERRERA, Gerardo y otros. La prueba contable en el proceso

tributario. Grupo Editorial Leyer. Santa Fe de Bogotá. 2000.
- MARTÍNEZ HERRERA, Gerardo. Manual de Procedimiento Tributario. Grupo

Editorial Leyer. Bogotá. 1999.
- MOYA MILLAN, Edgar José. Elementos de Finanzas Públicas y Derecho

Financiero. Mobilibros. Caracas. 2003
- PITALUGA, Luis Fraga. La defensa del contribuyente frete a la Administración

Tributaria. Fundación de estudios de derecho administrativo. Caracas. 1998.
- SAINZ DE BUJANDA, Fernando. Lecciones de Derecho Financiero.

Universidad Complutense. Madrid, 1993.
- Seniat. Manual de Fiscalización. Tomo I y II. Auditoría Tributaria. Caracas.

1995.
- VALDÉS COSTA, Ramón. Curso de Derecho Tributario. Editorial Depalma-

Temis-Marcial. Santa Fe de Bogotá. 1996.
- VILLEGAS, Héctor B. Curso de Finanzas, Derecho Financiero y Tributario.

Ediciones Astra. Buenos Aires. 2002.
- ZORNOZA, Pérez, Juan J. El Sistema de Infracciones y Sanciones Tributarias.

Editorial Civitas S.A. Madrid. 1992.
- WHITTINGTON O. RAY Y OTROS. Auditoría un enfoque Integral. Mc Graw Hill.

México. 2003.
Asignatura: Seminario III

Código: EGTI-423
Unidades de Créditos:3
Objetivo General:
Realizar la Tesis de Grado aplicando las herramientas metodológicas,

siguiendo las orientaciones dadas por el Tutor Especialista en contenido.
Estrategia Metodológica:
Elaborar la Tesis de Grado a partir del tema seleccionado y aprobado por la

coordinación.
Estrategia de Evaluación:
Presentar la Tesis de Grado para su evaluación por un especialista en la

temática objeto de estudio.
Asignatura: Procedimientos Tributarios y Régimen Sancionatorio

Código: EGTI-433
Objetivo General:
Los participantes estarán en la capacidad de analizar el procedimiento de

Determinación Tributaria de la obligación tributaria y el proceso contencioso
tributario.
 Analizar el nuevo Código Orgánico Tributario.

 Analizar el procedimiento para la Determinación de la Obligación Tributaria y el
Proceso del Contencioso Tributario.
 Aplicación de los Impuestos Directos a partir de su definición
 Conocer con profundidad los recursos de reconsideración y Jerárquico.
Contenido Programáticos:
Unidad No. I: “LA DETERMINACION DE LA OBLIGACION TRIBUTARIA”.
Tema No. 1: la Determinación Tributaria. Generalidades. Naturaleza Jurídica.

Doctrina. Jurisprudencia. Procedimiento de determinación Tributaria en el Código
Orgánico tributario Venezolano Vigente. Formas de Determinación en nuestro
ordenamiento impositivo: Estimación sobre base cierta. Estimación Presuntiva o
Estimación de oficio propiamente dicha y Doctrinas: Determinación Directa.
Indices. Presunciones. Jurisprudencias. Comentarios.
Tema No.2: Organos y Autoridades encargadas de la Determinación Tributaria

con: El Sujeto, el Objeto y la cuota del impuesto. La Base imponible. Concepto
Normativo. Jurisprudencias. Comentarios.
Unidad No.2: “EL CONTENCIOSO TRIBUTARIO”
Tema No.1: Jurisdicción Contencioso Tributaria: Organización y funcionamiento de

los tribunales. Criterios atributivos de la jurisdicción y de la competencia tributaria.
Los entes en el proceso Tributario.
Tema No. 2: El ejercicio de la acción en el proceso tributario. Supuestos de la

pretensión. Las defensas en Derecho Procesal Tributario: Cuestiones previas,
defensas de fondo, otros alegatos. Tramites del proceso Tributario. El
procedimiento Administrativo Tributario: inicio, tramite, facultades de la
Administración Tributaria. El proceso Contencioso Tributario: inicio, tramite,
pruebas, la decisión
Tema No. 3: Actos de eficacia en el proceso Tributario: Notificaciones, citaciones,

auto para mejor proveer. Los plazos y los términos en el proceso tributario.
Concepto. Forma de Computo. La prescripción y la perención en el Proceso
Contencioso Tributario.
Tema No. 4: Las pruebas en el Proceso Tributario: Objeto de la prueba, . Pruebas

admisibles, evacuación de la prueba, tramites procidementales. Poder cautelar en
materia tributaria: Concepto, medidas cautelares, efectos.
Tema No. 5: La Sentencia en el Proceso Contencioso Tributario: requisitos

efectos. El amparo en materia tributaria: concepto, diferencias con el Amparo
Constitucional, tramite y efectos. La Apelación de las decisiones de Amparo.
Conferencias- Clase empleando recursos audiovisuales.

Análisis de casos.
Discusión dirigida.
Se aplicara mínimo de dos evaluaciones durante la fase y las cuales podrán ser
presentaciones orales, escritas o practicas, individuales y grupales según las
Bibliografía:
- ALBAN R. BREWER-CARIAS. La constitución de 1999.
- CARLOS E PAREDES. El Principio de Territorialidad y el Sistema de Renta

Mundial en la Ley de ISLR Venezolana.
- EDGAR JOSÉ MOYA MILLÁN. Elementos de Finanzas Públicas y Derecho
Tributario, (Mobil-Libres 2001).
- GONZÁLEZ PARADA. En Defensa del Contribuyente.
- JOSÉ ANDRÉS ANTONIO. La Realidad Económica en el Derecho Tributario.
- REQUEFELIX ARVELO V. El Estatuto del Constituyente en la Constitución de la

República Bolivariana de Venezuela de 1999.
- ALLEN BREWEN CARIAS, HIDELGARDO RONDON GUSTAVO URDANETA

TRONCONY. LOPA.
- LEVER, GEREARDO MARTINEZ HERRERA, HUMBERTO ESTRADA CHICA,

CARLOS E. GONZALEZ PULIDO, LUIS BERRADO ASPINA. La prueba Contable
en el Proceso Tributario.
- NUEVO CÓDIGO ORGÁNICO TRIBUTARIO. Comentado (Caracas 2001 /

Editorial Jurídica Venezolana. Ediciones Juan Geray. Enero 2002.
Asignatura: Trabajo Especial de Grado

Código: EGTI-443
Objetivo General:
Aplicar de manera integral los conocimientos, habilidades y destreza

adquiridos durante el Postgrado, en un Trabajo Especial de Grado, para la
solución de un problema determinado, relacionado con la línea o área de
investigación de la Especialización y bajo la Orientación de un Tutor.

Programas Completos de Gerencia Tributaria Integral

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DECANATO DE POSTGRADO

PROGRAMA DEPOSTGRADO: GERENCIA TRIBUTARIA INTEGRAL

Asignatura: Gerencia Tributaria

Propiciar el aprendizaje de los participantes en los conceptos de la Gerencia

Afianzar el desarrollo de habilidades y destrezas que permitan al

 Analizar los elementos del Sistema de Información Gerencial en el

Unidad No. I: “El Talento Humano y los tributos en las organizaciones

Tema No.1: El Talento Humano en los centros de negocios y su relación con

Tema No.2: El Emprendedorismo

Tema Nº 3: Planes de negocios.

Tema 4º: Planificación Fiscal.

Unidad No. II: “La Ética en la Gerencia y su incidencia en el cumplimiento de

Tema No.1: Origen de la ética, precursores de la ética, concepto de ética,

Tema 2 La Función del Comisario Mercantil en las organizaciones

Conferencias, clases expositivas dictadas por el facilitador, y

Se tomará en consideración la participación y contribución de los

- IDALBERTO CHIVANATO, (2001), Administración de recurso humano, edición.

Asignatura: Sistema De Información Gerencial

Propiciar el aprendizaje de los participantes en los conceptos de sistema de

Afianzar el desarrollo de habilidades y destrezas que permitan al

 Analizar los elementos del Sistema de Información Gerencial.

Unidad No. I: “SISTEMA DE INFORMACION GERENCIAL”

Tema No.1: Introducción a los Sistemas de Información. Definición de Sistemas.

Tema No.2: Tendencias Futuras. Infraestructura en Tecnología de Información.

Unidad No. II: “ADMINISTRACION Y USO DE LA INFORMACION”

Tema No.1: Desarrollo de un sistema efectivo de información gerencial. Diseño y

Conferencias, clases expositivas dictadas por el facilitador, y

Se tomara en consideración la participación y contribución de los

- DANIEL COHEN 1996, Sistema de Información Gerencial para la toma de

Asignatura: Teoría General Del Tributo

Analizar la relación Jurídica-Tributaria, interpretar y aplicar los conceptos

 Analizar los conceptos utilizados en la relación Jurídico-Tributaria.

Unidad No. I: “RELACION JURIDICO-TRIBUTARIA”.

Tema No.1: La relación Juridico-Tributaria. Caracteres de la relación Jurídico-

Tema No. 2: Naturaleza de la Obligación Tributaria. Infracciones y Sanciones.

Unidad No. II: “LA OBLIGACION TRIBUTARIA”

Tema No.1: La obligación Tributaria: Concepto. El objeto de la obligación

Tema No. 2: El sujeto activo de la obligación tributaria. La imposición como

Tema No. 3: Los sujetos pasivos de la obligación tributaria. La capacidad jurídica y

Conferencia-clase. Discusión dirigida. Presentaciones con apoyo audiovisual.

- Asociación Venezolana de Derecho Tributario (1995) II Jornadas Venezolanas de

- Tributario, Tema II Transgresiones al Principio de Legalidad en Venezuela.

- COLMENARES J. (1996) Temas de Impuesto Instituto de Estudio. Caracas.

Congreso de la República ( 1994). Código Orgánico Tributario Legislación

DOMINGUEZ E. (1996) Sistema Tributario Venezolano. Asociación Venezolana de

FONROUGE G. (1993) Derecho Financiero Vol. 1 y 2, 5ta Edición Depalma.

FARCIA II (1994) Derecho Tributario Penal. Ediciones Depalma. Buenos Aires.

JARAC II D (1993) Finanzas Públicas y Derecho Tributario. Editorial Cangallo.

JARAC II D (1993) Curso de Derecho Tributario. Editorial Cangallo S.A.C.I Buenos

LUQUI J (1989) La Obligación Tributaria. Editorial Depalma, Buenos Aires.

OCTAVIO A. (1994) Comentario Analítico al Código Tributario. P.II Editorial.

PALLARRES R. (1997) Las Exigencias Tributaria. Editorial Temis. Bogotá

PLAZA V. (1992) El Liberalismo y la Teoría de los Tributos. Editorial Temis.

VALDEZ C. (1996) Curso de Derecho Tributario. Editorial Buenos Aires.

Asignatura: Imposición Directa

Analizar los impuestos directos a partir de su definición, elementos,

Analizar el Impuesto sobre la Renta.

Unidad Nº I: LA IMPOSICION DIRECTA EN VENEZUELA

Tema Nº 1: . Nociones generales sobre los tributos en Venezuela.

|Tipos de tributos: impuestos, tasas y contribuciones fiscales. Clasificación

Unidad Nº II: IMPUESTO SOBRE LA RENTA.

Reseña histórica de la implantación del impuesto sobre l Renta en