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SECRETARIA DE AGRICULTURA, GANADERÍA, DESARROLLO RURAL, PESCA Y ALIMENTA

FORMATO: CORRIDA FINANCIERA PROGRAMA FAPPA

NOMBRE DEL PROYECTO CARNICERIA

VI: ANALISIS FINANCIERO

A PRESUPUESTO DE INVERSION
B CALCULOS TECNICOS
B.I. MEMORIAS DE CALCULO
B.II. PROYECCION DE COSTOS
C PROYECCION FINANCIERA MINIMA A 5 AÑOS
C.I. COSTOS TOTALES
C.II. PROYECCION DE INGRESOS
C.III. ESTADO DE RESULTADOS
C.IV. FLUJO DE EFECTIVO
D ANALISIS DE RENTABILIDAD
D.I. PUNTO DE EQUILIBRIO
D.II. VAN,TIR,y B/C
LO RURAL, PESCA Y ALIMENTACIÓN
GRAMA FAPPA

CARNICERIA
CARNICERIA

PRESUPUESTO DE INVE
CONCEPTO UNIDAD CANTIDAD
ACTIVO FIJO
LOCAL COMERCIAL LOCAL 8X5 1
TERRENO M2 100
MOLINO ELÉCTRICO PARA CARNE EQUIPO 1
SIERRA ELÉCTRICA PARA CARNE Y HUESO 1.5 H.P. MARCA TORRE Y MODEEQUIPO 1
CONGELADOR HORIZONTAL DE 25 PIES3 TAPA TIPO COFRE MARCA TOR EQUIPO 1
MESA DE TRABAJO TIPO ISLA EN ACERO INOX. DE 240X70X90 CM EQUIPO 1
REBANADORA SANITARY MOD NOCTOR 300BD-12 EQUIPO 1
BASCULA ELECTRÓNICA DE 40 KGS. MODELO PIEZA 1
VITRINA EXHIBIDORA TIPO MOSTRADOR DE 2.00 MTS. MARCA TORREY LOTE 1
ARCO PARA SEGUETA DE CARNICERÍA MARCA TORREY PIEZA 1
TABLA DE POLIETILENO .33 X .59 X 1" JUEGO 1
GANCHO 3/8 ACERO INOXIDABLE TIPO "S" JUEGO 1
JUEGO DE CUCHILLO PIEZA 1
CHAIRA 14" BLAZER PIEZA 1
TINAS PARA CARNE PIEZA 4
SILLAS PIEZA 2
KIT DE LIMPIEZA KIT 1
ACONDICIONAMIENTO DEL LUGAR DE SACRIFICIO PRESUPUESTO 1
HARRAMIENTAS AUXILIARES KIT 1

ACTIVO DIFERIDOS
CAPACITACION Y ASISTENCIA TECNICA SERVICIOS 1

CAPITAL DE TRABAJO
COMPRA DE RESES Y CERDOS CABEZA 1
MANO DE OBRA JORNAL 1
BOLSA DE PLASTICO DE 2 KG LOTE 1
GASTOS OPERATIVOS VARIOS 1

TOTAL
CARNICERIA

PUESTO DE INVERSION
COSTO UNITARIO MONTOS PROGRAMA SOCIOS TOTAL
$ 319,000.40
$ 120,000.00 $ 120,000.00 $ 120,000.00 $ 120,000.00
$ 300.00 $ 30,000.00 $ 30,000.00 $ 30,000.00
$ 13,762.00 $ 13,762.00 $ 13,762.00 $ - $ 13,762.00
$ 33,500.00 $ 33,500.00 $ 33,500.00 $ - $ 33,500.00
$ 17,800.00 $ 17,800.00 $ 17,800.00 $ - $ 17,800.00
$ 12,397.00 $ 12,397.00 $ 12,397.00 $ - $ 12,397.00
$ 14,500.00 $ 14,500.00 $ 14,500.00 $ - $ 14,500.00
$ 4,500.00 $ 4,500.00 $ 4,500.00 $ - $ 4,500.00
$ 38,400.00 $ 38,400.00 $ 38,400.00 $ - $ 38,400.00
$ 490.00 $ 490.00 $ 490.00 $ - $ 490.00
$ 1,500.00 $ 1,500.00 $ 1,500.00 $ - $ 1,500.00
$ 1,600.00 $ 1,600.00 $ 1,600.00 $ - $ 1,600.00
$ 1,201.00 $ 1,201.00 $ 1,201.00 $ - $ 1,201.00
$ 350.00 $ 350.00 $ 350.00 $ - $ 350.00
$ 730.80 $ 2,923.20 $ 2,923.20 $ 2,923.20
$ 272.60 $ 545.20 $ 545.20 $ 545.20
$ 232.00 $ 232.00 $ 232.00 $ 232.00
$ 24,140.00 $ 24,140.00 $ 20,000.00 $ 4,140.00 $ 24,140.00
$ 1,160.00 $ 1,160.00 $ 1,160.00 $ 1,160.00

$ 286,835.40 $ 319,000.40 $ 160,000.00 $ 159,000.40 $ 20,000.00


$ 20,000.00 $ 20,000.00 $ 20,000.00 $ 20,000.00

$ 20,000.00 $ 20,000.00 $ 20,000.00 $ 90,994.00


$ 72,000.00 $ 72,000.00 $ 63,442.00 $ 8,558.00 $ 72,000.00
$ 12,300.00 $ 12,300.00 $ 12,300.00 $ 12,300.00
$ 558.00 $ 558.00 $ 558.00 $ 558.00 $ 558.00
$ 6,136.00 $ 6,136.00 $ 6,136.00 $ 6,136.00
$ 90,994.00 $ 90,994.00 $ 64,000.00
$ 397,829.40 $ 429,994.40 $ 224,000.00 $ 206,552.40 $ 429,994.40
CA

ADQUISICIO

CONCEPTO UNIDAD DE MEDIDA

TORETE Kg.
PUERCO Kg.

CUADRO DE RENDIMIENTO DE TORETE


CONCEPTO %
CARNE 55%
VICERA 13%
SANGRE 5%
CONTENIDO DIGESTIVO 12%
CABEZA 4%
MANOS Y PATA 4%
CUERO 7%
TOTAL 100%

CUADRO DE RENDIMIENTO DE PUERCO


CONCEPTO %
CARNE 54%
VICERA 12%
SANGRE 4%
CONTENIDO DIGESTIVO 10%
CABEZA 6%
MANOS Y PATAS 2%
CUERO 12%
TOTAL 100%

CONCEPTO U.M
PRODUCTOS DE CERDO
MACIZA Kg.
CON HUESO Kg.
MEDUDENCIA Kg.
CABEZA Kg.
MANOS Y PATAS Kg.
CUERO Kg.
TOTAL
PRODUCTOS DE RES
MACIZA Kg.
CON HUESO Kg.
MENUDENCIA Kg.
CABEZA Kg.
MANOS Y PATAS Kg.
CUERO Pieza
TOTAL

CUADRO DE OFERTA Y DEMANDA


Kg por persona Consumidores
27 5638

Considerando el total de la polacion nos da un total de 152,226 kilos de carne al año de demanda de productos
poblacion consume aproximadamente 27 kg. de carne anua

Concepto Peso por cabeza


Torete 450
Puerco 100
Total de produccion de carnes

LIMPIEZA DEL LOCAL

MATERIAL DE LIMPIEZA U.M


DETERGENTE ROMA 1KG BOLSA
PINOL 1L BOTELLA
CLORO 1L BOTELLA
FABULOSO 1L BOTELLA
PAPEL HIGIENICOS PAQUETE
ESCOBAS PZA
MECHUDOS PZA
JERGAS MTR
CESTOS DE BASURA PZA
CUBETAS PZA
RECOGEDOR PZA

PROMOCIONY PUBLICIDAD

CONCEPTOS U.M
PERIFONEO ANUNCIOS
CARTULINA PIEZAS
TOTAL

CONCEPTO UNIDAD
TERRENO M2
MOLINO ELÉCTRICO PARA CARNE EQUIPO
SIERRA ELÉCTRICA PARA CARNE Y HUESO 1.5 H.P. MARCA TORRE Y MODELO ST-2 EQUIPO
CONGELADOR HORIZONTAL DE 25 PIES3 TAPA TIPO COFRE MARCA TORREY MODE EQUIPO
MESA DE TRABAJO TIPO ISLA EN ACERO INOX. DE 240X70X90 CM EQUIPO
REBANADORA SANITARY MOD NOCTOR 300BD-12 EQUIPO
BASCULA ELECTRÓNICA DE 40 KGS. MODELO PIEZA
VITRINA EXHIBIDORA TIPO MOSTRADOR DE 2.00 MTS. MARCA TORREY MODELO LOTE
ARCO PARA SEGUETA DE CARNICERÍA MARCA TORREY PIEZA
TABLA DE POLIETILENO .33 X .59 X 1" JUEGO
GANCHO 3/8 ACERO INOXIDABLE TIPO "S" JUEGO
JUEGO DE CUCHILLO PIEZA
CHAIRA 14" BLAZER PIEZA
TINAS PARA CARNE PIEZA
SILLAS PIEZA
KIT DE LIMPIEZA KIT
ACONDICIONAMIENTO DEL LUGAR DE SACRIFICIO PRESUPUESTO
HARRAMIENTAS AUXILIARES KIT

Producto o servicio Precio del Proyecto


PRODUCTOS DE CERDO
MACIZA $ 70.00
CON HUESO $ 40.00
MEDUDENCIA $ 20.00
CABEZA $ 15.00
MANOS Y PATAS $ 16.00
CUERO $ 20.00
PRODUCTOS DE RES
MACIZA $ 95.00
CON HUESO $ 70.00
MENUDENCIA $ 45.00
CABEZA $ 10.00
MANOS Y PATAS $ 10.00
CUERO $ 320.00

ACONDICIONAMIENTO DEL LUGAR DE SACRIFICIO


CONCEPTOS U.M.
ARENA 6M3 VOLTEO
GRAVA 6M3 VOLTEO
CEMENTO BULTOS
M. OBRA* JORNAL
LAMINA 6.05 M PIEZAS
CORTINAS M2
LAMINA ZINTRU A ALUM, 3.05 M PIEZAS
BLOCK DE CONCRETO PIEZAS
JUEGO DE BAÑOS PAQUETE
SUBTOTAL
CARNICERIA

ADQUISICION DE CARNE EN PIE


PRECIO POR
PRECIO POR Kg. KILOS POR CABEZA CANTIDAD
CABEZA
$ 40.00 450 $ 18,000.00 1
$ 30.00 100 $ 3,000.00 2

CANTIDAD
247.5
58.5
22.5
54
18
18
31.5
450

CANTIDAD
54.00
12.00
4.00
10.00
6.00
2.00
12.00
100

CANTIDAD P. UNITARIO TOTAL

40.50 $ 100.00 $ 4,050.00


13.50 $ 50.00 $ 675.00
12.00 $ 35.00 $ 420.00
6.00 $ 20.00 $ 120.00
2.00 $ 20.00 $ 40.00
12.00 $ 20.00 $ 240.00
$ 5,545.00

148.50 $ 120.00 $ 17,820.00


99 $ 70.00 $ 6,930.00
58.5 $ 50.00 $ 2,925.00
18 $ 10.00 $ 180.00
18 $ 10.00 $ 180.00
1 $ 320.00 $ 320.00
$ 28,355.00

Total
152226 Total de demanda

demanda de productos de carnes, de acuerdo a datos registrado en mexico la


nte 27 kg. de carne anual

Total de cabezas anual Total


51 22950
39 3900
26850 Total de oferta

CANTIDAD PRECIO U IMPORTE TOTAL


1 22.00 22.00
4 18.00 72.00
2 12.00 24.00
2 16.00 32.00
3 12.00 36.00
1 22.00 22.00
2 27.00 54.00
2 12.00 24.00
2 80.00 160.00
2 20.00 40.00
1 25.00 25.00
TOTAL 511.00

CANTIDAD P.U. CTO. TOTAL


10 20.00 200.00
15 5.00 75.00
275.00

CANTIDAD COSTO UNITARIO


100 $ 348.00
1 $ 13,762.00 $ 13,762.00
1 $ 33,500.00 $ 33,500.00
1 $ 17,800.00 $ 17,800.00
1 $ 12,397.00 $ 12,397.00
1 $ 14,500.00 $ 14,500.00
1 $ 4,500.00 $ 4,500.00
1 $ 38,400.00 $ 38,400.00
1 $ 490.00 $ 490.00
1 $ 1,500.00 $ 1,500.00
1 $ 1,600.00 $ 1,600.00
1 $ 1,201.00 $ 1,201.00
1 $ 350.00 $ 350.00
4 $ 730.80 $ 2,923.20
2 $ 272.60 $ 545.20
1 $ 232.00 $ 232.00
1 $ 24,140.00 $ 24,140.00
1 $ 1,160.00 $ 1,160.00
$ 169,000.40

Precio Competencia 1 Precio Competencia 2

91.00 $ 94.50
52.00 $ 54.00
26.00 $ 27.00
19.50 $ 20.25
20.80 $ 21.60
26.00 $ 27.00

123.50 $ 128.25
91.00 $ 94.50
58.50 $ 60.75
13.00 $ 13.50
13.00 $ 13.50
416.00 $ 432.00

GAR DE SACRIFICIO
CANTIDAD P. UNITARIO CTO. TOTAL
1.5 $ 1,500.00 $ 2,250.00
1.5 $ 1,600.00 $ 2,400.00
24 $ 120.00 $ 2,880.00
14 $ 250.00 $ 3,500.00
24 $ 215.00 $ 5,160.00
8 $ 250.00 $ 2,000.00
10 $ 250.00 $ 2,500.00
200 $ 7.00 $ 1,400.00
1 $ 2,050.00 $ 2,050.00
$ 24,140.00
TOTAL

$ 18,000.00
$ 6,000.00

CUADRO DE VENTAS MENSUALES POR ANIMALES


CONCEPTO ENERO FEBRERO
PUERCO 3 3
RES 3 3

CUADRO DE INGRESOS
CONCEPTO ENERO FEBRERO
PUERCO $ 8,775.00 $ 16,635.00
RES $ 8,775.00 $ 85,065.00
TOTAL $ 17,550.00 $ 101,700.00
CUADRO DE EGRESOS
CONCEPTO ENERO FEBRERO
PUERCO $ 18,000.00 $ 18,000.00
RES $ 54,000.00 $ 54,000.00
INSUMOS (Bolsas) $ 240.00 $ 240.00
SAL $ 50.00 $ 50.00
TOTAL $ 72,290.00 $ 72,290.00
COSTOS FIJOS
ADMINISTRADOR $ 3,000.00 $ 3,000.00
VENTA 1 $ 3,000.00 $ 3,000.00
VENTA 2 $ 3,000.00 $ 3,000.00
MANTANCERO $ 2,400.00 $ 2,400.00
AYUDANTE $ 900.00 $ 900.00
AFANADOR $ 2,400.00 $ 2,400.00
PERMISO PARA MATANZA $ 750.00 $ 750.00
PAGO DE LUZ $ 250.00 $ 250.00
PAGO DE AGUA $ 50.00 $ 50.00
PAGO DE TELEFONO $ 400.00 $ 400.00
PROMOCION $ 275.00 $ 275.00
PERMISOS Y LICENCIA DE FUNCIONAMIENTO $ 1,500.00 0
PRODUCTOS DE LIMPIEZA $ 511.00 $ 511.00
TOTAL $ 18,436.00 $ 16,936.00
MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE
4 4 4 5 6 3 4
3 3 3 3 3 2 4

MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE


$ 22,180.00 $ 22,180.00 $ 22,180.00 $ 27,725.00 $ 33,270.00 $ 16,635.00 $ 22,180.00
$ 85,065.00 $ 85,065.00 $ 85,065.00 $ 85,065.00 $ 85,065.00 $ 56,710.00 $ 113,420.00
$ 107,245.00 $ 107,245.00 $ 107,245.00 $ 112,790.00 $ 118,335.00 $ 73,345.00 $ 135,600.00

MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE


$ 24,000.00 $ 24,000.00 $ 24,000.00 $ 30,000.00 $ 36,000.00 $ 18,000.00 $ 24,000.00
$ 54,000.00 $ 54,000.00 $ 54,000.00 $ 54,000.00 $ 54,000.00 $ 36,000.00 $ 72,000.00
$ 280.00 $ 280.00 $ 280.00 $ 320.00 $ 360.00 $ 200.00 $ 320.00
$ 50.00 $ 50.00 $ 50.00 $ 50.00 $ 50.00 $ 50.00 $ 50.00
$ 78,330.00 $ 78,330.00 $ 78,330.00 $ 84,370.00 $ 90,410.00 $ 54,250.00 $ 96,370.00

$ 3,000.00 $ 3,000.00 $ 3,000.00 $ 3,000.00 $ 3,000.00 $ 3,000.00 $ 3,000.00


$ 3,000.00 $ 3,000.00 $ 3,000.00 $ 3,000.00 $ 3,000.00 $ 3,000.00 $ 3,000.00
$ 3,000.00 $ 3,000.00 $ 3,000.00 $ 3,000.00 $ 3,000.00 $ 3,000.00 $ 3,000.00
$ 2,800.00 $ 2,800.00 $ 2,800.00 $ 3,200.00 $ 3,600.00 $ 2,000.00 $ 3,200.00
$ 1,050.00 $ 1,050.00 $ 1,050.00 $ 1,200.00 $ 1,350.00 $ 750.00 $ 1,200.00
$ 2,400.00 $ 2,400.00 $ 2,400.00 $ 2,400.00 $ 2,400.00 $ 2,400.00 $ 2,400.00
$ 750.00 $ 750.00 $ 750.00 $ 750.00 $ 750.00 $ 500.00 $ 1,000.00
$ 250.00 $ 250.00 $ 250.00 $ 250.00 $ 250.00 $ 250.00 $ 250.00
$ 50.00 $ 50.00 $ 50.00 $ 50.00 $ 50.00 $ 50.00 $ 50.00
$ 400.00 $ 400.00 $ 400.00 $ 400.00 $ 400.00 $ 400.00 $ 400.00
$ 275.00 $ 275.00 $ 275.00 $ 275.00 $ 275.00 $ 275.00 $ 275.00
0 0 0 0 0 0 0
$ 511.00 $ 511.00 $ 511.00 $ 511.00 $ 511.00 $ 511.00 $ 511.00
$ 17,486.00 $ 17,486.00 $ 17,486.00 $ 18,036.00 $ 18,586.00 $ 16,136.00 $ 18,286.00
OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL
4 5 6 51 22950
4 4 4 39 3900
26850

OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL


$ 22,180.00 $ 27,725.00 $ 33,270.00 $ 274,935.00
$ 113,420.00 $ 113,420.00 $ 113,420.00 $ 1,029,555.00
$ 135,600.00 $ 141,145.00 $ 146,690.00 $ 1,304,490.00

OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL


$ 24,000.00 $ 30,000.00 $ 36,000.00 $ 306,000.00
$ 72,000.00 $ 72,000.00 $ 72,000.00 $ 702,000.00
$ 320.00 $ 360.00 $ 400.00 $ 3,600.00
$ 50.00 $ 50.00 $ 50.00 $ 600.00
$ 96,370.00 $ 102,410.00 $ 108,450.00 $ 1,012,200.00
$ -
$ 3,000.00 $ 3,000.00 $ 3,000.00 $ 36,000.00
$ 3,000.00 $ 3,000.00 $ 3,000.00 $ 36,000.00
$ 3,000.00 $ 3,000.00 $ 3,000.00 $ 36,000.00
$ 3,200.00 $ 3,600.00 $ 4,000.00 $ 36,000.00
$ 1,200.00 $ 1,350.00 $ 1,500.00 $ 13,500.00
$ 2,400.00 $ 2,400.00 $ 2,400.00 $ 28,800.00
$ 1,000.00 $ 1,000.00 $ 1,000.00 $ 9,750.00
$ 250.00 $ 250.00 $ 250.00 $ 3,000.00
$ 50.00 $ 50.00 $ 50.00 $ 600.00
$ 400.00 $ 400.00 $ 400.00 $ 4,800.00
$ 275.00 $ 275.00 $ 275.00 $ 3,300.00
0 0 0 $ 1,500.00
$ 511.00 $ 511.00 $ 511.00 $ 6,132.00
$ 18,286.00 $ 18,836.00 $ 19,386.00 $ 215,382.00
CARNICERIA

PROYECCION DE COSTOS
COSTO DEL PROYECTO COSTOS AÑO AÑO
CONCEPTO MENSUAL 1 2
PUERCO $ 18,000.00 $ 306,000.00 $ 321,300.00
RES $ 54,000.00 $ 702,000.00 $ 737,100.00
INSUMOS (Bolsas) $ 240.00 $ 3,600.00 $ 3,780.00
SAL $ 50.00 $ 600.00 $ 630.00
ADMINISTRADOR $ 3,000.00 $ 36,000.00 $ 37,800.00
VENTA 1 $ 3,000.00 $ 36,000.00 $ 37,800.00
VENTA 2 $ 3,000.00 $ 36,000.00 $ 37,800.00
MANTANCERO $ 2,400.00 $ 36,000.00 $ 37,800.00
AYUDANTE $ 900.00 $ 13,500.00 $ 14,175.00
AFANADOR $ 2,400.00 $ 28,800.00 $ 30,240.00
PERMISO PARA MATANZA $ 750.00 $ 9,750.00 $ 10,237.50
PAGO DE LUZ $ 250.00 $ 3,000.00 $ 3,150.00
PAGO DE AGUA $ 50.00 $ 600.00 $ 630.00
PAGO DE TELEFONO $ 400.00 $ 4,800.00 $ 5,040.00
PROMOCION $ 275.00 $ 3,300.00 $ 3,465.00
PERMISOS Y LICENCIA DE FUNCIONAMI $ 1,500.00 $ 1,500.00 $ 1,575.00
PRODUCTOS DE LIMPIEZA $ 511.00 $ 6,132.00 $ 6,438.60

TOTAL $ 1,227,582.00 $ 1,288,961.10


AÑO AAÑO AÑO
3 4 5
$ 337,365.00 $ 354,233.25 $ 371,944.91
$ 773,955.00 $ 812,652.75 $ 853,285.39
$ 3,969.00 $ 4,167.45 $ 4,375.82
$ 661.50 $ 694.58 $ 729.30
$ 39,690.00 $ 41,674.50 $ 43,758.23
$ 39,690.00 $ 41,674.50 $ 43,758.23
$ 39,690.00 $ 41,674.50 $ 43,758.23
$ 39,690.00 $ 41,674.50 $ 43,758.23
$ 14,883.75 $ 15,627.94 $ 16,409.33
$ 31,752.00 $ 33,339.60 $ 35,006.58
$ 10,749.38 $ 11,286.84 $ 11,851.19
$ 3,307.50 $ 3,472.88 $ 3,646.52
$ 661.50 $ 694.58 $ 729.30
$ 5,292.00 $ 5,556.60 $ 5,834.43
$ 3,638.25 $ 3,820.16 $ 4,011.17
$ 1,653.75 $ 1,736.44 $ 1,823.26
$ 6,760.53 $ 7,098.56 $ 7,453.48

$ 1,353,409.16 $ 1,421,079.61 $ 1,492,133.59


CARNICERIA

COSTOS TOTALES
COSTOS FIJOS AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3
ADMINISTRADOR $ 36,000.00 $ 37,800.00 $ 39,690.00
VENTA 1 $ 36,000.00 $ 37,800.00 $ 39,690.00
VENTA 2 $ 36,000.00 $ 37,800.00 $ 39,690.00
MANTANCERO $ 36,000.00 $ 37,800.00 $ 39,690.00
AYUDANTE $ 13,500.00 $ 14,175.00 $ 14,883.75
AFANADOR $ 28,800.00 $ 30,240.00 $ 31,752.00
PERMISO PARA MATANZA $ 9,750.00 $ 10,237.50 $ 10,749.38
PAGO DE LUZ $ 3,000.00 $ 3,150.00 $ 3,307.50
PAGO DE AGUA $ 600.00 $ 630.00 $ 661.50
PAGO DE TELEFONO $ 4,800.00 $ 5,040.00 $ 5,292.00
PROMOCION $ 3,300.00 $ 3,465.00 $ 3,638.25
PERMISOS Y LICENCIA DE FUNCIONAMI $ 1,500.00 $ 1,575.00 $ 1,653.75
PRODUCTOS DE LIMPIEZA $ 6,132.00 $ 6,438.60 $ 6,760.53

TOTAL COSTOS FIJOS $ 215,382.00 $ 226,151.10 $ 237,458.66

COSTOS VARIABLES AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3


PUERCO $ 306,000.00 $ 321,300.00 $ 337,365.00
RES $ 702,000.00 $ 737,100.00 $ 773,955.00
INSUMOS (Bolsas) $ 3,600.00 $ 3,780.00 $ 3,969.00
SAL $ 600.00 $ 630.00 $ 661.50
TOTAL COSTOS VARIABLES $ 1,012,200.00 $ 1,062,810.00 $ 1,115,950.50

COSTOS TOTALES (CF+CV) AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3


COSTOS FIJOS $ 215,382.00 $ 226,151.10 $ 237,458.66
COSTOS VARIABLES $ 1,012,200.00 $ 1,062,810.00 $ 1,115,950.50
COSTOS TOTALES $ 1,227,582.00 $ 1,288,961.10 $ 1,353,409.16
AÑO 4 AÑO 5
$ 41,674.50 $ 43,758.23
$ 41,674.50 $ 43,758.23
$ 41,674.50 $ 43,758.23
$ 41,674.50 $ 43,758.23
$ 15,627.94 $ 16,409.33
$ 33,339.60 $ 35,006.58
$ 11,286.84 $ 11,851.19
$ 3,472.88 $ 3,646.52
$ 694.58 $ 729.30
$ 5,556.60 $ 5,834.43
$ 3,820.16 $ 4,011.17
$ 1,736.44 $ 1,823.26
$ 7,098.56 $ 7,453.48

$ 249,331.59 $ 261,798.17

AÑO 3 AÑO 3
$ 354,233.25 $ 371,944.91
$ 812,652.75 $ 853,285.39
$ 4,167.45 $ 4,375.82
$ 694.58 $ 729.30
### $1,230,335.43

AÑO 3 AÑO 3
$ 249,331.59 $ 261,798.17
$ 1,171,748.03 $ 1,230,335.43
### $1,492,133.59
CARNICERIA

PROYECCION DE INGRESOS
INGRESOS POR AÑO
CONCEPTO
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3
PUERCO $ 274,935.00 $ 288,681.75 $ 303,115.84
RES $ 1,029,555.00 $ 1,081,032.75 $ 1,135,084.39

TOTAL $ 1,304,490.00 $ 1,369,714.50 $ 1,438,200.23


OS POR AÑO
AÑO 4 AÑO 5
$ 318,271.63 $ 334,185.21
$ 1,191,838.61 $ 1,251,430.54

$ 1,510,110.24 $ 1,585,615.75
CARNICERIA

ESTADO DE RESULTADO
CONCEPTOS AÑO 1 AÑO 2
( + ) VENTAS $ 1,304,490.00 $ 1,369,714.50
COSTOS FIJOS $ 215,382.00 $ 226,151.10
COSTOS VARIABLES $ 1,012,200.00 $ 1,062,810.00
( - ) COSTOS TOTALES $ 1,227,582.00 $ 1,288,961.10
( = ) UTILIDAD BRUTA $ 76,908.00 $ 80,753.40
( - ) DEPRECIACION $ 27,144.59 $ 27,144.59
( = ) UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS $ 49,763.41 $ 53,608.81
( - ) IMPUESTOS $ 497.63 $ 536.09
( = ) UTILIDAD DEL EJERCICIO $ 49,265.77 $ 53,072.72

CONCEPTO (Activo Fijo) VALOR ORIGINAL TASA


MOLINO ELÉCTRICO PARA CARNE $ 13,762.00 13%
SIERRA ELÉCTRICA PARA CARNE Y HUESO 1.5 $ 33,500.00 13%
CONGELADOR HORIZONTAL DE 25 PIES3 TAPA $ 17,800.00 14%
MESA DE TRABAJO TIPO ISLA EN ACERO INOX. $ 12,397.00 14%
REBANADORA SANITARY MOD NOCTOR 300BD $ 14,500.00 13%
BASCULA ELECTRÓNICA DE 40 KGS. MODELO $ 4,500.00 17%
VITRINA EXHIBIDORA TIPO MOSTRADOR DE 2 $ 38,400.00 20%
ARCO PARA SEGUETA DE CARNICERÍ $ 490.00 17%
TABLA DE POLIETILENO .33 X .59 X 1" $ 1,500.00 20%
GANCHO 3/8 ACERO INOXIDABLE TIPO "S" $ 1,600.00 14%
JUEGO DE CUCHILLO $ 1,201.00 17%
CHAIRA 14" BLAZER $ 350.00 20%
TINAS PARA CARNE $ 2,923.20 20%
SILLAS $ 545.20 20%
KIT DE LIMPIEZA $ 232.00 20%
ACONDICIONAMIENTO DEL LUGAR DE SACRIFI $ 24,140.00 20%
HARRAMIENTAS AUXILIARES $ 1,160.00 20%

TOTAL $ 169,000.40
ARNICERIA

AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5


$ 1,438,200.23 $ 1,510,110.24 $ 1,585,615.75
$ 237,458.66 $ 249,331.59 $ 261,798.17
$ 1,115,950.50 $ 1,171,748.03 $ 1,230,335.43
$ 1,353,409.16 $ 1,421,079.61 $ 1,492,133.59
$ 84,791.07 $ 89,030.62 $ 93,482.15
$ 27,144.59 $ 27,144.59 $ 27,144.59
$ 57,646.48 $ 61,886.03 $ 66,337.56
$ 576.46 $ 618.86 $ 663.38
$ 57,070.01 $ 61,267.17 $ 65,674.19

DEPRECIACION ANUAL AÑOS VALOR DE RESCATE A 5 AÑOS


$ 1,720.25 8 $ 5,160.75
$ 4,187.50 8 $ 12,562.50
$ 2,542.86 7 $ 5,085.71
$ 1,771.00 7 $ 3,542.00
$ 1,812.50 8 $ 5,437.50
$ 750.00 6 $ 750.00
$ 7,680.00 5 $ -
$ 81.67 6 $ 81.67
$ 300.00 5 $ -
$ 228.57 7 $ 457.14
$ 200.17 6 $ 200.17
$ 70.00 5 $ -
$ 584.64 5 $ -
$ 109.04 5 $ -
$ 46.40 5 $ -
$ 4,828.00 5 $ -
$ 232.00 5 $ -

$ 27,144.59 $ 33,277.44
CARNICERIA

FLUJO DE EFECTIVO
CONCEPTO AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2

( + ) VENTAS $ 1,304,490.00 $ 1,369,714.50


( + ) VALOR DE RESCATE
( = ) INGRESOS TOTALES $ 1,304,490.00 $ 1,369,714.50
COSTOS FIJOS $ 215,382.00 $ 226,151.10
COSTOS VARIABLES $ 1,012,200.00 $ 1,062,810.00
( = ) COSTOS TOTALES $ 1,227,582.00 $ 1,288,961.10
COMPRA ACTIVO FIJO $ 319,000.40
COMPRA ACTIVO DIFERIDO $ 20,000.00
COMPRA CAPITAL DE TRABAJO $ 90,994.00

( = )SALDO FINAL -$ 429,994.40 $ 76,908.00 $ 80,753.40


A

AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

$ 1,438,200.23 $ 1,510,110.24 $ 1,585,615.75

$ 1,438,200.23 $ 1,510,110.24 $ 1,585,615.75


$ 237,458.66 $ 249,331.59 $ 261,798.17
$ 1,115,950.50 $ 1,171,748.03 $ 1,230,335.43
$ 1,353,409.16 $ 1,421,079.61 $ 1,492,133.59

$ 84,791.07 $ 89,030.62 $ 93,482.15


CARNICERIA

PUNTO DE EQUILIBRIO
FORMULA CF
Pe =
CV
1-
PQ
DONDE:
Pe= Punto de equilibrio PE% = Pe/Vtas
CF= Costos fijos
CV= Costos variables
PQ= Ingresos totales

CONCEPTO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3


VENTAS $ 1,304,490.00 $ 1,369,714.50 $ 1,438,200.23
COSTOS FIJOS $ 215,382.00 $ 226,151.10 $ 237,458.66
COSTOS VARIABLES $ 1,012,200.00 $ 1,062,810.00 $ 1,115,950.50
COSTOS TOTALES $ 1,227,582.00 $ 1,288,961.10 $ 1,353,409.16
PUNTO DE EQUILIBRIO $ $ 961,249.67 $ 1,009,312.15 $ 1,059,777.76
PUNTO DE EQUILIBRIO% 74% 74% 74%

INTERPRETACION

ES EL NIVEL DONDE SE JUNTA LOS INGRESOS E EGRESOS, ES DECIR ES LA C


MINIMA QUE SE DEBE DE VENDER PARA NO TENER PERDIDAS PERO TAMPCO S
GANANCIA, APARTIR DE SUPERAR ESTE PUNTO DE EQUILIBRIO DE OBTIEN GA
AÑO 4 AÑO 5
$ 1,510,110.24 $ 1,585,615.75
$ 249,331.59 $ 261,798.17
$ 1,171,748.03 $ 1,230,335.43
$ 1,421,079.61 $ 1,492,133.59
$ 1,112,766.65 $ 1,168,404.98
74% 74%
CARNICERIA
ANALISIS DE RENTABILIDAD (VAN, TIR, B/C)
TASA DE ACTUALIZACION 10%

FLUJO DE EFECTIVO DEL PROYECTO

FLUJO DE
AÑO INGRESOS COSTOS TASA (1+t)-n
EFECTIVO
0 $ - $ 429,994.40 -$ 429,994.40 1.000000000
1 $ 1,304,490.00 $ 1,227,582.00 $ 76,908.00 0.909090909
2 $ 1,369,714.50 $ 1,288,961.10 $ 80,753.40 0.826446281
3 $ 1,438,200.23 $ 1,353,409.16 $ 84,791.07 0.751314801
4 $ 1,510,110.24 $ 1,421,079.61 $ 89,030.62 0.683013455
5 $ 1,585,615.75 $ 1,492,133.59 $ 93,482.15 0.620921323
TOTAL $ 7,208,130.71 $ 7,213,159.86 -$ 5,029.15

VAN -$ 110,780.73
TIR -24%
B/C 0.98

CRITERIO DE DECISIÓN

EL PROYECTO SE ACEPTA YA QUE TIENDE HACER RENTABLE, SE OBSERVA QUE AL FINAL DE LOS 5 AÑOS, QUE
SE ESTA PLANTEANDO COMO DURACION DEL PROYECTO, SE OBTIENE UNA VAN POR
-24% ARRIBA DE LA TASA MINIMA DE ACTAULIZACION Y LA RELACION BENEFICIO COSTO
ES DECIR POR CADA PESO INVERTIDO SE OBTINEN -0.02 CENTAVOS DE GANANCIA.
N, TIR, B/C)

INGRESOS EGRESOS
ACTUALIZADOS ACTUALIZADOS
$ - $ 429,994.40
$ 1,185,900.00 $ 1,115,983.64
$ 1,131,995.45 $ 1,065,257.11
$ 1,080,541.12 $ 1,016,836.33
$ 1,031,425.61 $ 970,616.50
$ 984,542.63 $ 926,497.56
$ 5,414,404.81 $ 5,525,185.54

Se rechaza
Se rechaza
Se rechaza

E LOS 5 AÑOS, QUE


-$ 110,780.73 Y UNA TIR DE
0.98
S DE GANANCIA.
CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES, PARA LA PUESTA EN MARCHA DEL PROYEC

ACTIVIDAD MESES
ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL
ACONDICIONAMIENTO DE LUGAR DE SACRIFICIO
COMPRA DEL EQUIPO
INSTALACION DEL EQUIPO
PRUEBA DE LOS EQUIPOS
COMPRA DE CERDOS Y RESES
IGNAGURACION DEL PROYECTO
APERTURA DE LA CARNICERIA
ARCHA DEL PROYECTO

MESES
AGO SEP OCT NOV DIC