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ESCUELA DE NEGOCIOS
TALLER DE INTEGRACION
PROFESOR GUÌA:
SANTIAGO DE CHILE
2017
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INDICE Pag.
1 INTRODUCCION 4-5
2 DESCRIPCION DEL PROYECTO 6-8
- 2.1 OBJETIVO GENERAL 9
- 2.2 OBJETIVOS ESPECIFICOS 10
3 MERCADO OBJETIVO /SEGMENTACION 11 - 12
4 ANALISIS MERCADO ACTUAL
- 4.1 ANALISIS FODA 13 - 14
- 4.2 ANALISIS CANVAS 15 - 18
- 4.3 ESTRATEGIA GENERICA 19
- 4.4 VENTAJA COMPETITIVA 19
- 4.5 CADENA DE VALOR 19 - 20
- 4.6 MISION 21
- 4.7 VISION 21
- 4.8 VALORES 21
- 4.9 ANALISIS PREFACTIBILIDAD CONSUMO 22 - 26
5 MAPA CONCEPTUAL 27 - 29
6 CARTA GANTT 30 - 35
7 ORGANIZACIÓN 36
8 ANALISIS 37 - 41
- 8.1 ECONOMICO 42 - 47
- 8.2 FINANCIERO 42 - 47
- 8.3 SOCIAL 50 - 51
9 INDICADORES ESTRATEGICOS 52 - 54
10 CONCLUSIONES 55
11 ANEXOS
- MARCO TEORICO 56 - 83
- ENCUESTA 84 - 86
12 BIBLIOGRAFIA
- REG.WEB 86
Página 2
INDICE ILUSTRACIONES Pag
INDICE TABLAS
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1.Introducción
El presente trabajo nace a través de una hipótesis general de una problemática que se
fue identificada para desarrollar un proyecto de innovación en módulo de taller integrado de
octavo semestre de Ingeniería en Administración de Empresas con Mención Finanzas de
Instituto Profesional AIEP., hemos decido como grupo de trabajo evaluar y desarrollar una
nueva propuesta de negocio que consiste en la implementación del servicio de revisión
técnica a domicilio, el cual fue pensado para aquellas personas que no cuentan con el tiempo
necesario para realizar este trámite en las plantas de revisión técnica y que busquen un
servicio más personalizado, por ello es que nuestro proyecto apunta a eliminar los tiempo de
espera programando con anticipación una hora en la cual los mecánicos especialistas que se
acercaran al domicilio para hacer la revisión, ofreciendo un servicio personalizado y
profesional.
Luego de validar que existe esta problemática en las personas, que es el poco tiempo que
poseen para realizar sus trámites, se buscó una solución solo hacia los trámites automotrices,
por lo que este proyecto de emprendimiento e innovación es el de realizar una “Revisión
Técnica Móvil tipo B, la cual lograra cubrir la necesidad de cumplir con la certificación los
vehículos de las personas, sin ocupar su tiempo ya considerado para otras tareas de tipo
laboral, familiar, etc.
Nuestro proyecto busca mejorar un servicio que ofrece hoy el mercado y que es de carácter
obligatorio para cada usuario que posea un vehículo, ofreciendo nuevas alternativas que
podrán satisfacer su necesidad de obtener la aprobación de la revisión técnica que acredite el
correcto funcionamiento de cada sistema del vehículo y emisión de gases contaminantes con
el fin de disminuir la contaminación ambiental y evitar posibles accidentes.
Este proyecto apunta a eliminar los tiempos de espera, y que la revisión técnica obligatoria
se realice en la comodidad de su hogar, ya que según estudios realizados por la Organización
para la Cooperación y el Desarrollo Económico (Ocde), Chile es el quinto país -entre 38
contemplados en la medición que se realizó, con mayor cantidad de horas trabajadas en
promedio en un año y dado que los horarios laborales en Chile ,que rondan las 45hrs
semanales, dejan sin tiempos a las personas para realizar sus trámites, los cuales deben
ingeniárselas para realizarlos durante la jornada laboral, ya que muchos de los servicios
públicos y privados tienen el mismo horario de atención. Es por ello que nuestro proyecto
busca ofrecer soluciones a las personas que no cuenten con el tiempo necesario para realizar
este tipo de trámite y que puedan seguir transitando tranquilamente por las calles de la ciudad.
El proyecto consiste en modificar un camión con las herramientas y equipos necesarios para
realizar la revisión técnica a domicilio dentro de algunas de las comunas de la región
metropolitana.
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El presente emprendimiento de innovación estará a cargo de, Rodolfo Seguel, Yoselin Pérez
y Dominique Ramírez, los cuales estarán a cargo de realizar todas las actividades necesarias
para lograr demostrar la viabilidad de manera exitosa de este emprendimiento de innovación.
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2.Descripción
Para la realización de la revisión técnica móvil Tipo B por parte de P.A.H, se deben
tomar en consideración los siguientes principios generales básicos:
Las Revisiones Técnicas tienen por objeto verificar si los vehículos reúnen las
condiciones técnicas necesarias para garantizar la seguridad de circulación y
protección del medio ambiente.
Las inspecciones que constituyen la Revisión Técnica vehicular, debe ser realizada
sin desmontar ninguna pieza o elemento del vehículo.
Para llevar a cabo las inspecciones, debe usarse sólo los elementos, equipos e
instrumentos especificados para cada una de ellas. Además de lo anterior, en aquellas
inspecciones visuales en que existan dudas del resultado, se deben utilizar las manos
para mover levemente el elemento, para confirmar el resultado final de dicha
evaluación. Se debe tener presente que el movimiento debe ser tal que no produzca
daño alguno al elemento examinado o a otro adyacente.
En el caso de un vehículo que es sometido a una segunda inspección, por haber sido
rechazado anteriormente, se deberá inspeccionar sólo aquellos aspectos que dio
origen al rechazo.
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Los vehículos podrán someterse a revisión técnica tipo B móvil por P.A.H, de acuerdo
a la legislación vigente, son los siguientes:
Vehículos livianos y medianos de pasajeros con hasta nueve asientos incluidos el del
conductor que no presten servicios de taxi básico, taxi colectivo, taxi de turismo, auto
escuela, transporte escolar o servicio de aeropuertos.
Vehículos livianos y medianos de carga, con capacidad hasta 1750 kg.
Remolques y semirremolques de capacidad de carga inferior a 1750 kg.
Motocicletas.
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Orden de procedimientos en inspección efectuados por P.A.H
2 Inspección visual
3 Luces
4 Alineación
5 Frenos
6 Detección de holguras
7 Suspensión
8 Emisiones de gases
9 Opacidad
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2.1 Objetivo General
vehículos, a través de un camión móvil adaptado para este servicio a domicilio. Se realizará
por medio de un sistema de ruteo que se generará diariamente por un software de acuerdo a
Este proyecto viene a cubrir la necesidad de falta de tiempo de los automovilistas en Chile
para realizar el trámite y logrando a la vez descongestionar de alguna manera las plantas de
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2.2 Objetivos Específicos
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3. Mercado Objetivo
El mercado potencial en el que se encuentra P.A.H son todas las personas que poseen
un vehículo sea este nuevo o usado de manera particular y grupos de empresas de sector
público y privado que se encuentren con la necesidad de darle una solución definitiva a al
problema de certificación de sus vehículos. P.A.H ofrece el servicio de revisión técnica tipo
B en domicilio, por lo que el servicio está enfocado principalmente en personas sin tiempo
para realizar el trámite y con poder adquisitivo para poder realizar un servicio más
personalizado. Dicho esto, los consumidores se encontrarán a partir del siguiente segmento
de la población.
El segmento de consumidores para este servicio debe tener las características que
nombraremos a continuación:
Posea Vehículo.
y lo Barnechea.
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3.1 Nuestra segmentación por comunas de la región va enfocada en base a un estudio
realizado por el misterio de transporte y telecomunicaciones, en el cual se pueden visualizar
las comunas con más cantidades de vehículos y mejor condición socioeconómica en la
región metropolitana. Como lo demuestra el siguiente gráfico.
Grafico 1
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4. ANALISIS MERCADO ACTUAL
Oportunidades
Incremento en los niveles de preocupación del medio ambiente abre mercado en el
desarrollo tecnológico de revisión y seguridad vehicular
Desarrollo tecnológico al alcance de la empresa
Clientes con alta capacidad de pago
Posibilidad de expandir el mercado
Amenazas
Precios más bajos de la competencia, a pesar que no representan la misma calidad
Nuevos competidores en el rubro a domicilio
Incremento de los costos del servicio
Crisis Económica a nivel país
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Por otro lado, las Fortalezas y Debilidades identificadas en el análisis interno y las
capacidades de la empresa, son las siguientes:
Fortalezas
Debilidades
FO:
Aumentar el desarrollo tecnológico a través de la innovación en el servicio
Crece en el mercado a través de la tecnología avanzada y el personal capacitado de
P.A.H
Aumento de demandantes a través del incremento en el desarrollo tecnológico y
cuidado al medio ambiente.
FA:
Disminución de competidores a través de la diferenciación del servicio
Mantener los costos del servicio a través de la tecnología avanzada
Personal capacitado y tecnología avanzada para obtener clientes por diferenciación
y no por precio del servicio (competencia directa precio menor)
DO
Servicio diferenciado, con el fin de solventar mayor precio del servicio.
DA
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4.2 MODELO CANVAS
La metodología Canvas parte de la idea de la existencia de una
propuesta de valor, la cual debe ser comunicada a los potenciales clientes. Esto conllevará la
necesaria disponibilidad de recursos y obligará a establecer relaciones con agentes externos
e internos. Así, después, se desarrollan cada uno de los nueve módulos desarrollados a
continuación:
“Un servicio coordinado de revisión técnica del automóvil a domicilio, enfocado en personas sin
disponibilidad de tiempo, o que deseen aprovechar más su tiempo libre”
- Flexibilidad: El cliente debe poder escoger la fecha, hora y lugar en el cual desea recibir
el servicio.
- Calidad: El cliente deberá ser notificado cuando la persona que realizará el servicio valla
en destino al domicilio. Finalmente, la opinión del cliente tendrá un papel activo en el
servicio, ya que se modificará el servicio en base a los feedback del cliente.
- Confiable: El cliente podrá sentirse seguro al recibir el servicio, ya que podrá saber en
todo momento donde todos los datos de la persona que inspeccionará su vehículo.
Canales:
Los canales de ventas de P.A.H serán:
Venta en vivo: Este canal será la venta tradicional. Se da en momento del servicio a
Ventas por teléfono: Este canal será a través de agendamientos va telefónico, en la cual la
Ventas por internet: Este canal será a través de la página web de P.A.H a través de sistema
de pago khipu, donde se podrá pagar con todo medio de pago electrónico
Segmentación:
El segmento de consumidores para este servicio debe tener las características que
nombraremos a continuación:
Posea Vehículo.
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Al menos 45 horas de trabajo a la semana (trabajo full time)
y lo Barnechea.
La relación con los clientes que tendrá P.A.H será a través de:
- Telefónica
- Cara a cara
Actividades Claves:
La solución consiste en un servicio de revisión técnica móvil tipo B, que realiza el servicio
a domicilio, El cliente podrá escoger la hora en la cual el vehículo sea inspeccionado esto
será confirmado solo si la hora y el lugar lo permitan. Tras la confirmación el cliente deberá
entregar los siguientes datos:
- Nombre completo.
- Dirección para inspeccionar el vehículo.
- Teléfono de contacto.
- Método de pago, pudiendo ser efectivo o transferencia bancaria
Recursos Claves:
Los recursos claves para realizar el servicio de P.A.H de revisión técnica a domicilio son:
- Recurso Humano
- Software de agendamiento
- Promoción
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Socios Clave:
- Automotoras
- Municipalidades
- Talleres automotrices
Estructura de Costos:
A continuación, se detallan los costos de P.A.H separados en Costos fijos y Costos Variables:
COSTOS FIJOS
Arriendo $ 382.521
Agua $ 12.000
Luz $ 25.000
Telefono/Internet $ 27.990
Recurso Humano $ 950.000
Sistema de agendamiento $ 133.174
Vehiculo para servicio Movil $ 1.089.841
Maquinarias y herramientas $ 681.462
Computadores y perifericos $ 62.802
$ 3.364.790
COSTOS VARIABLES
Diseño Pagina Web para servicio $ 16.665
Servicios Contabilidad $ 63.923
Estrategia de Marketing $ 100.000
$ 180.588
TOTAL $ 3.545.378
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Flujo de Ingresos:
A través del cuadro de ingresos se demuestra que P.A.H realizando 10 servicios de revisiones
técnicas a domicilio diarias ($20.031 c/u), logra obtener ventas por $4.006.277 mensuales
(200 revisiones realizadas en un total de 20 días hábiles por mes). Por lo que anualmente en
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4.3 Estrategia genérica
Competidores
Nuestros principales competidores son las plantas de revisión técnicas que actualmente están
ubicadas en la región metropolitana.
Clientes
Nuestros principales clientes en un principio serán personas naturales y se pretende ampliar nuestro
foco para prestar servicios a empresas públicas y privadas de Santiago.
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Trabajadores
Nuestros colaboradores cuentan con una alta experiencia en el servicio en el rubro, lo que permitirá
a nuestros clientes obtener un servicio de calidad realizado por expertos, esto pretende aumentar
la seguridad y confianza en nuestros clientes, ya que pondremos a su disposición una ficha de
certificación de cada funcionario que realice la revisión en su vehículo.
Legal
Contaremos con todos los permisos necesarios para ejecutar nuestras funciones dentro del marco
legal, ya sea por S.I.I, Ministerio de Transportes y Registro civil. Con los cuales estaremos en línea a
través de nuestro software
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4.6 Misión
Ser una empresa dedicada a realizar inspecciones técnicas vehiculares, para de esta
manera contribuir a alcanzar una mayor seguridad vial, menos contaminación del ambiente
y reducir los accidentes de tránsito. Para ellos contaremos con el mejor capital humano
especializado y con quipos de última generación.
4.7 Visión
4.8 Valores
Puntualidad
Compromiso
Respeto
Disciplina
Innovación
Trabajo en equipo
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4.9 Análisis Prefactiblidad.Consumo
Investigación de Mercado
Para determinar de mejor manera la percepción de nuestro emprendimiento en el
mercado, es que se desarrolló una encuesta con la cual mediremos el grado el grado de
aprobación que este proyecto tendría. Para determinar el número de encuestados se considera
muestra con un margen de error de un 10% nos da que la muestra debe ser de 82 personas.
Luego de realizar la encuesta los resultados nos muestran una aprobación del servicio
que los automovilistas estarían dispuestos a pagar un mayor precio por un servicio más
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También se analizan preguntas relacionadas con el servicio vigente, las cuales nos
demuestran aún más que el servicio de revisión técnica móvil tendría una aprobación por el
mercado actual.
GRAFICO 3
GRAFICO 4
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GRAFICO 5
GRAFICO 6
GRAFICO 7
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GRAFICO 8
GRAFICO 9
GRAFICO 10
Página 25
GRAFICO 11
GRAFICO 12
GRAFICO 13
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Mapa Conceptual
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Mapa Conceptual
P.A.H
Nace a través de una idea propuesta por un grupo de estudiantes de octavo semestre
de Ingeniería en Administración de Empresas con Mención en Finanzas. La idea consta de
un camión que se desplazara por la región metropolitana para prestar el servicio de revisión
técnica a domicilio de personas y empresas del sector oriente de la capital.
A través de este tema principal, hemos desarrollado siete conceptos, los cuales nos ayudaran
a conectar y relacionar diversas actividades para lograr desarrollar el proyecto.
Objetivos
Uno de los principales objetivos que tiene nuestro proyecto es poder certificar
vehículos, para lo cual tendremos de realizar las revisiones técnicas de frenos, luces, gases y
una prueba visual del vehículo para asegurarnos que este en perfectas condiciones para poder
determinar si es que encuentra aprobado o rechazado, en caso de ser aprobado se le hará
entrega del certificado correspondiente, y en caso de ser rechazado se le prestara asesoría.
Software
Este software deberá ser evaluado y aprobado por el ministerio de transportes, el cual podrá
poner parámetros y fijar los formatos de emisión de documentación.
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tiempos de trayecto, realizar monitoreo de rutas de servicios que se encuentren en curso y
generar una base de datos de cada cliente con su automóvil.
Estructura Orgánica
En nuestra estructura orgánica debemos contar con personal titulado del área y con
experiencia previa, contaremos con un jefe de área y mecánicos que lo ayudaran a desarrollar
los procesos con el fin de llevar a cabo las revisiones técnicas de cada vehículo. Este personal
deberá contar con una alta experiencia en rubro para ejecutar cada procedimiento a un nivel
apto para dar la aprobación o rechazo de un vehículo.
Las remuneraciones serán calculadas según las horas de trabajo que realice cada
colaborador y se les otorgara la vestimenta adecuada para ejecutar su función el cual tendrá
logos institucionales para que los clientes los puedan distinguir.
Aparte del personal que realizara estas funciones, contaremos con personal administrativo de
planta encargado de la emisión de certificados.
Características
Dentro de las principales características que tendrá nuestro proyecto, es que pretende
tener un diseño innovador en cuanto su software, el cual dentro de su diseño e
implementación pasara por diversas etapas de análisis, diseño, codificación y su posterior
prueba antes de su puesta en marcha.
Otras de las características que ofrecerá nuestro servicio, será el pago en línea, el cual se
podrá realizar a través de cualquier dispositivo que se encuentre conectado a internet en
cualquier lugar del país para lograr mayor transparencia y seguridad para el cliente.
Ofreceremos un servicio que se podrá realizar domicilio para mayor comodidad del cliente
enfocado en otorgar un servicio eficaz y eficiente, el cual será garantizado por nuestra
empresa.
Marketing estratégico
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Carta Gantt
Actividad principal Actividades específicas FEBRERO 2018 MARZO 2018 ABRIL 2018
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30
Diseñar Servicio
Caracteristicas
Importar Maquinarias y Herramientas
Analisis del Software a desarrollar
Diseño del Software
Software
Codificacion de Modulos
Prueba de Modulos
Realizar Analisis del Medio
Marketing Estrategico
Realizar Publicidad por medios de Internet y Visual
Realizar Encuesta
Mercado Objetivo Analizar Resultados obtenidos
Identificar preferencias del mercado objetivo
Determinacion de Perfil del personal a contratar
Determinar Niveles Para cargos
Estructura Organica
Busqueda de personal a traves de entrevistas
Capacitar en Nuevas Tecnologias
Modificaciones a Camion movil
Infraestructura Ajuste de Maquinarias en el camion
incorporacion de Herramientas al camion
Certificar Vehiculo a traves de servicio ofrecido
Objetivos Revision de Vehiculos en Domicilio
Renovacion de Permisos de Circulacion tras aprobacion
Fuente: Elaboración Propia
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Carta Gantt
MAYO 2018 JUNIO 2018 JULIO 2018 AGOSTO 2018
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 1 2 3 4 5 6 7 8 9
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Carta Gantt
Para poder planificar nuestro proyecto, hemos desarrollado una Carta Gantt, la cual
nos permitirá organizar las actividades principales y específicas a realizar en un determinado
plazo de tiempo para llevar a cabo el proyecto.
Características
Software
Diseño del software: En esta etapa estableceremos las estructuras que tendrán los
datos, representación de interfaz, entre algunos. Identificaremos los requisitos para
hacer una representación del software. Este proceso tendrá una duración de 9 días a
partir del 09 de mayo.
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Prueba de módulos: Se realizarán pruebas de los diversos módulos creados en el
software para evaluar su correcto funcionamiento antes de su puesta en marcha. Este
periodo de prueba tendrá una duración de 8 días a partir del 24 de mayo.
Marketing estratégico
Realizar análisis del medio: Se realizará un estudio y un posterior análisis del medio
para determinar el mercado con el cual se pretende competir y definir el mercado
objetivo. Esta actividad se realizará durante 22 días a partir del día 01 de junio.
Realizar publicidad por medios masivos de comunicación: obteniendo los datos del
análisis anteriormente realizado nos podemos enfocar de mejor manera en el medio
con el cual podríamos competir y se crear publicidad acorde. Unos de nuestros
principales medios estarán enfocados en el internet, ya sean página web, redes
sociales, entre algunas; y también publicidad a través de diarios y revistas. Esta etapa
tendrá una duración de 39 días aproximadamente comenzando el día 23 de junio.
Mercado objetivo
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Estructura orgánica
Infraestructura
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Objetivos
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ORGANIZACIÓN
ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL
EQUIPO FUNDADOR
Quienes Somos
Integrantes:
Rodolfo Seguel
Yoselin Pérez y
Dominique Ramírez
Gerente General
Rodolfo Seguel
Tecnico mecanico
Administrativo
Secretaria
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Flujo de Ingreso y egreso P.A.H
http://www.centroweb.cl/promocion-web/
Hasta 8 páginas
Hasta 40 Imágenes
4 Correos Corporativos
Dominio .cl y Hosting por 1 año
Medio de Pago Online 1% de cada transacción con un tope de $500 + IVA c/u
https://khipu.com/
http://d-marketingchile.cl/marketing-
digital/?gclid=EAIaIQobChMIsI36rLmy1wIVhgeRCh3IsQViEAAYASAAEgJHAv
D_BwE
Landing Page
Community Management y Redes Sociales
Google Adwords
4 E-mail marketing al mes
Piezas gráficas y Logo
https://www.portalinmobiliario.com/arriendo/oficina/santiago-
metropolitana/2844686-serrano-73-oficina-614-c-
uda?tp=3&op=2&iug=305&ca=3&ts=1&mn=2&or=&sf=1&sp=1&at=0&i=8
1 Privado
1 Baño
27 m² útil
Serrano 73 - Oficina 614 C, Santiago
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Gastos básicos
http://www.peugeot.portillo.cl/index.php/vehiculos/ficha?id=16
http://www.emprende.cl/contabilidad-pymes/
https://www.trabajando.cl/
Computadores y Periféricos
https://www.pcfactory.cl/?
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Maquinarias y herramientas
Manómetro $75.800
https://articulo.mercadolibre.cl/MLC-449274157-manometro-de-presion-de-neumatico-100-psi-manometro-de-
_JM?source=gps
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Detalle de ingresos
INGRESO
Costo Total $ 42.544.535
+ Margen Utilidad 13% $ 48.075.325
Cantidad $ 1
Tiempo $ 1
hábiles por mes). Por lo que anualmente en los 12 meses generaría Ventas por
$48.075.325.
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EVALUACION FINANCIERA P.A.H
Para realizar el cálculo del indicador financiero VAN, se necesita obtener la inversión inicial
necesaria para efectuar el proyecto, la cual se detalla en la siguiente información.
Tabla 2
INVERSION INICIAL
Detalle Valor
Diseño Pagina Web para servicio $ 199.980
Sistema de agendamiento $ 1.598.088
Vehiculo para servicio Movil
$ 1.089.841
Maquinarias y herramientas $ 681.461
Una vez obtenida la inversión inicial, se consideran los ingresos y egresos estimados a través
de los flujos de caja estimados de acuerdo a la demanda, considerando una tasa de descuento
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Indicador VAN
AÑO I0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
INGRESOS $ 48.074.077 $ 48.074.077 $ 48.074.077 $ 48.074.077 $ 48.074.077 $ 48.074.077 $ 48.074.077 $ 48.074.077 $ 48.074.077 $ 48.074.077
INVERSION -$ 7.366.949
EGRESOS $ 42.544.535 $ 42.544.535 $ 42.544.535 $ 42.544.535 $ 42.544.535 $ 42.544.535 $ 42.544.535 $ 42.544.535 $ 42.544.535 $ 42.544.535
FLUJO -$ 7.366.949 $ 5.529.542 $ 5.529.542 $ 5.529.542 $ 5.529.542 $ 5.529.542 $ 5.529.542 $ 5.529.542 $ 5.529.542 $ 5.529.542 $ 5.529.542
TASA 13%
VAN $ 22.637.692,20
Fuente: Elaboración Propia
Como muestra la tabla, si el proyecto de revisión técnica móvil P.A.H tuviera una duración de 10 años, si es recomendable invertir, ya que el
VAN es positivo. Con lo que se espera que este proyecto produzca más ingresos que lo que podría ser adquirido mediante la obtención de la tasa de
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Indicador TIR
exigir al proyecto para que nuestra VAN sea igual a 0. Luego de realizados los cálculos, se
Tabla 4
TASA 13%
VAN $ 22.637.692,20
TIR 75%
Fuente: Elaboración propia
Dado este resultado obtenido, nos indica que con una TIR de 75%, la que es mayor que la
tasa de interés 13%, se deduce que el rendimiento que obtendría el proyecto P.A.H es mayor
al que obtendría en la mejor inversión alternativa, por lo tanto, conviene realizar la inversión
en este proyecto.
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Indicador PAYBACK
A través de este indicador se determinará en qué periodo se recupera la inversión inicial del
Tabla 5
PB -$ 7.366.949 $ 4.893.400 $ 4.893.400 $ 4.893.400 $ 4.893.400 $ 4.893.400 $ 4.893.400 $ 4.893.400 $ 4.893.400 $ 4.893.400 $ 4.893.400
-$ 2.473.549 $ 2.419.851 $ 7.313.251 $ 12.206.651 $ 17.100.051 $ 21.993.451 $ 26.886.851 $ 31.780.251 $ 36.673.651 $ 41.567.051
Fuente: Elaboración Propia
Grafico 14
Payback
$ 50.000.000
$ 40.000.000
$ 30.000.000
$ 20.000.000
$ 10.000.000
$-
I0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
-$ 10.000.000
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Indicador Beneficio Costo (B/C)
A través de este indicador compararemos de forma directa los beneficios y los costos.
Tabla 6
B/C 1,13 $ 42.543.431 $ 37.649.054 $ 33.317.747 $ 29.484.732 $ 26.092.683 $ 23.090.870 $ 20.434.398 $ 18.083.538 $ 16.003.131 $ 14.162.063 $ 260.861.647
$ 37.650.031 $ 33.318.611 $ 29.485.497 $ 26.093.360 $ 23.091.469 $ 20.434.928 $ 18.084.007 $ 16.003.546 $ 14.162.430 $ 12.533.124 $ 230.857.005
Fuente: Elaboración Propia
Con el resultado obtenido en este indicador de un 1,13, se indica que los beneficios de este
proyecto superan los costos, por consiguiente, el proyecto debe ser considerado viable.
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Punto de Equilibrio
Dado estos resultados en el punto de equilibrio, se identifica que al realizar 1460
servicios de revisiones técnicas se lograría cubrir los costos totales del periodo con las ventas
logradas.
TABLA 7
Unidades Vendidas Costo Total Ingreso Ventas COSTOS FIJOS $ 3.364.790
0 $ 3.364.790 $ - PRECIO VENTA UNITARIO $ 20.031
200 $ 6.910.168 $ 4.006.277 PRECIO COSTO UNITARIO $ 17.727
400 $ 10.455.546 $ 8.012.554 PUNTO DE EQUILIBRIO $ 1.460
600 $ 14.000.924 $ 12.018.831 PUNTO DE EQUILIBRIO MONETARIO $ 29.247.789
800 $ 17.546.302 $ 16.025.108
1000 $ 21.091.680 $ 20.031.385
1200 $ 24.637.057 $ 24.037.662
1400 $ 28.182.435 $ 28.043.939
1460 $ 29.247.789 $ 29.247.789
1600 $ 31.727.813 $ 32.050.216
1800 $ 35.273.191 $ 36.056.493
2000 $ 38.818.569 $ 40.062.770
2200 $ 42.363.947 $ 44.069.048
2400 $ 45.909.325 $ 48.075.325
2600 $ 49.454.703 $ 52.081.602
2800 $ 53.000.081 $ 56.087.879
3000 $ 56.545.459 $ 60.094.156
Página 47
Análisis de Sensibilidad
VAN - TIR
Al realizar los nuevos flujos con un aumento en los ingresos por venta de un 10%, se
puede apreciar que el VAN y la TIR aumentan de manera considerable.En la tabla se
muestran los valores anuales de flujo proyectados, para esto se considera la tasa evaluación
del proyecto (13%), el Resultado en VAN es positivo, lo cual indica que el proyecto es
recomendable y factible, dejando una utilidad total en los 10 periodos de $48.723.856.Por
otro lado la TIR (tasa interna de retorno) nos da un 140%, la cual es superior al 13%, tasa de
inversión, lo que es mayor al que obtendría en la mejor inversión alternativa, por lo tanto,
conviene realizar la inversión en este proyecto dado este nuevo escenario.
AÑO I0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
INGRESOS $ 52.881.485 $ 52.881.485 $ 52.881.485 $ 52.881.485 $ 52.881.485 $ 52.881.485 $ 52.881.485 $ 52.881.485 $ 52.881.485 $ 52.881.485
INVERSION -$ 7.366.949
EGRESOS $ 42.544.535 $ 42.544.535 $ 42.544.535 $ 42.544.535 $ 42.544.535 $ 42.544.535 $ 42.544.535 $ 42.544.535 $ 42.544.535 $ 42.544.535
FLUJO -$ 7.366.949 $ 10.336.950 $ 10.336.950 $ 10.336.950 $ 10.336.950 $ 10.336.950 $ 10.336.950 $ 10.336.950 $ 10.336.950 $ 10.336.950 $ 10.336.950
TASA 13%
VAN $ 48.723.856,87
TIR 140%
PAYBACK
PB -$ 7.366.949 $ 9.147.743 $ 9.147.743 $ 9.147.743 $ 9.147.743 $ 9.147.743 $ 9.147.743 $ 9.147.743 $ 9.147.743 $ 9.147.743 $ 9.147.743
$ 1.780.794 $ 10.928.537 $ 20.076.280 $ 29.224.023 $ 38.371.766 $ 47.519.510 $ 56.667.253 $ 65.814.996 $ 74.962.739 $ 84.110.482
Payback (optimista)
$ 90.000.000
$ 80.000.000
$ 70.000.000
$ 60.000.000
$ 50.000.000
$ 40.000.000
$ 30.000.000
$ 20.000.000
$ 10.000.000
$-
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
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Análisis n°2: + 10% egresos (Pesimista)
VAN - TIR
AÑO I0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
INGRESOS $ 48.074.077 $ 48.074.077 $ 48.074.077 $ 48.074.077 $ 48.074.077 $ 48.074.077 $ 48.074.077 $ 48.074.077 $ 48.074.077 $ 48.074.077
INVERSION -$ 7.366.949
EGRESOS $ 46.798.989 $ 46.798.989 $ 46.798.989 $ 46.798.989 $ 46.798.989 $ 46.798.989 $ 46.798.989 $ 46.798.989 $ 46.798.989 $ 46.798.989
FLUJO -$ 7.366.949 $ 1.275.088 $ 1.275.088 $ 1.275.088 $ 1.275.088 $ 1.275.088 $ 1.275.088 $ 1.275.088 $ 1.275.088 $ 1.275.088 $ 1.275.088
TASA 13%
VAN -$ 448.008,35
TIR 11%
PAYBACK
PB -$ 7.366.949 $ 1.128.397 $ 1.128.397 $ 1.128.397 $ 1.128.397 $ 1.128.397 $ 1.128.397 $ 1.128.397 $ 1.128.397 $ 1.128.397 $ 1.128.397
-$ 6.238.552 -$ 5.110.155 -$ 3.981.758 -$ 2.853.361 -$ 1.724.964 -$ 596.568 $ 531.829 $ 1.660.226 $ 2.788.623 $ 3.917.020
Payback (pesimista)
$ 6.000.000
$ 4.000.000
$ 2.000.000
$-
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
-$ 2.000.000
-$ 4.000.000
-$ 6.000.000
-$ 8.000.000
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EVALUACION SOCIAL P.A.H
La evaluación social a desarrollar nos permitirá identificar, medir y valorizar los beneficios
y costos de nuestro proyecto y de esa forma ver la conveniencia a ejecutar el proyecto desde
Esta evaluación se puede realizar en cualquier tipo de proyecto, ya sea para el sector público
Para calcular nuestro VAN Social utilizaremos una tasa de 8% en nuestros flujos
AÑO I0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
INGRESOS $ 48.074.077 $ 48.074.077 $ 48.074.077 $ 48.074.077 $ 48.074.077 $ 48.074.077 $ 48.074.077 $ 48.074.077 $ 48.074.077 $ 48.074.077
INVERSION -$ 7.366.949
EGRESOS $ 42.544.535 $ 42.544.535 $ 42.544.535 $ 42.544.535 $ 42.544.535 $ 42.544.535 $ 42.544.535 $ 42.544.535 $ 42.544.535 $ 42.544.535
FLUJO -$ 7.366.949 $ 5.529.542 $ 5.529.542 $ 5.529.542 $ 5.529.542 $ 5.529.542 $ 5.529.542 $ 5.529.542 $ 5.529.542 $ 5.529.542 $ 5.529.542
TASA 8%
VAN $ 29.736.727,92
El resultado obtenido de nuestro VAN Social nos indica que nuestro proyecto es conveniente
de realizar, ya que nuestro indicador nos arroja como resultado un resultado mayor a 0, y al
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Externalidades Positivas
Pago de nuestros impuestos ayudara a contribuir a los fondos que utiliza el estado
Maquinaria de revisión de gases de última tecnología, lo que nos permitirá una mejor
Con esta evaluación buscamos dar un enfoque social a nuestro proyecto y de apoyo a la
comunidad.
Como empresa utilizar los precios sociales a largo plazo se convertiría en un buen criterio
para guiar nuestras decisiones de inversión, ya que su variación es buena y nos indica el
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9. INDICADORES ESTRATÉGICOS P.A.H
Perspectiva Financiera
Perspectiva Financiera
Objetivos Indicadores Metas
Cumplimiento Pago de deudas a Largo Plazo Pasivo de largo Plazo x 100/Activo Total Sobre 50 %
Control costos operacionales 1 - Costos Operacionales periodo actual/Costos Operacionales periodo anterior Disminuir costos en un 10%
Este indicador refleja el apalancamiento del total de los activos de la empresa con
aquellos acreedores de largo plazo. Siendo nuestro objetivo estratégico que este sea igual a
las deudas de corto plazo.
El indicador busca como objetivo medir la eficiencia de los costos operaciones, para esto se
consideran dichos costos en el periodo T en relación a los costos operacionales del periodo
T-1, poniendo como meta que estos estos se reduzcan como mínimo en un 10%.
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Perspectiva del Cliente
Este indicador se medirá con los resultados de los clientes suscritos a nuestros
servicios divididos en los clientes que efectivamente contratan el servicio. Esta medición se
realizará con resultados obtenidos del software y de una página web abierta para que los
clientes se inscriban como potenciales clientes. Se busca potenciar a futuros clientes a utilizar
nuestro servicio ofreciendo incentivos y descuentos en servicio para aumentar la cifra de
clientes y fidelizarlos.
El indicador mede la capacidad de la empresa para resolver los reclamos provenientes de los
clientes, fijándose una meta de un 90% de reclamos resueltos.
La persona responsable del control de este indicador, será la señorita Yoselin Pérez.
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Perspectiva Interna
Perspectiva Interna
Objetivos Indicadores Metas
Calidad del servicio Medicion de la calidad del servicio ofrecido por P.A.H Mayor a 5 (Evaluar al finalizar servicio de 1 a 7)
Disminuir procesos criticos Procesos criticos mejorados/ Procesos criticos identificados x 100 Sobre 50
La medición de la calidad del servicio ofrecido será evaluada con encuestas que
deberá responder cada cliente respecto al servicio entregado.
Estas encuestas nos ayudaran a identificar las mayores problemas o déficit que podamos tener
al algún proceso de los servicios y mejorar la calidad de los procedimientos internos y
externos para lograr una mayor satisfacción y fidelización del cliente.
La persona responsable del control de este indicador, será la señorita Dominique Ramírez.
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10. CONCLUSIONES
Debido a las condiciones de mercado, existe una gran oportunidad para que PA.H revisión
técnica móvil sea implementada para cubrir la demanda de las personas que tienen la
necesidad de tiempo. Sabemos que tendrá una demanda constante gracias a que la inspección
vehicular se debe realizar todos los años y la vez está el crecimiento del parque automotriz.
usuario cuando llevo vehículo a las plantas de revisión técnica fija. Factores como: demora
obtener el servicio de revisiones técnicas en el lugar que el cliente lo requiera, sin necesidad
de hacer filas logrando resolver las necesidades del usuario en el tiempo oportuno.
P.A.H es un negocio rentable, viable que exige responsabilidad y honestidad en sus procesos
Los socios están conscientes del estricto cuidado que se debe tener en cada uno de los
procesos, los cuales deben realizarse tal y como se estipula, cumpliendo todos los parámetros
exigidos en cuanto a las instalaciones, equipos y personal; para lograr ser habilitación por el
P.A.H certifica que los automóviles cumplen con las condiciones de emisión de
vial, ayudando a reducir el número de accidentes causados por fallas mecánicas, ya que P.A.H
certificara que el automóvil cumple con las condiciones mínimas mecánicas para transitar
por el territorio nacional. Desarrollando el plan de negocio se planteó y analizo las variables
ya que se ha podido determinar que el proyecto es sumamente viable habiendo obtenido muy
buenos valores de los indicadores financieros que alientan a la concreción de este proyecto.
P.A.H requiere una inversión inicial de $7.366.949 obteniendo un valor presente neto de
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CAPITULO 11 - BIBLIOGRAFÍA.
MARCO TEORICO
VAN
Valor Actual Neto (VAN) a) Definición El Valor Actual Neto de un proyecto es el
valor actual/presente de los flujos de efectivo netos de una propuesta, entendiéndose por
flujos de efectivo netos la diferencia entre los ingresos periódicos y los egresos periódicos.
Para actualizar esos flujos netos se utiliza una tasa de descuento denominada tasa de
expectativa o alternativa/oportunidad, que es una medida de la rentabilidad mínima exigida
por el proyecto que permite recuperar la inversión, cubrir los costos y obtener beneficios.
Para su cálculo se utiliza la siguiente ecuación:
Donde: VAN: Valor Actual Neto FE (t): flujo de efectivo neto del período t i: tasa de
expectativa o alternativa/oportunidad n: número de períodos de vida útil del proyecto I (0):
inversión inicial (neta de ingresos y otros egresos) Cabe destacar que el VAN así calculado
traduce ingresos y egresos a su valor equivalente en el período 0. Si se quiere seleccionar
otro período de referencia, deberá ajustarse la ecuación en la forma correspondiente.
Por lo tanto, un VAN igual a 0 no significa que no haya beneficios, sino que ellos apenas
alcanzan a cubrir las expectativas del proyecto.
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Asimismo, un VAN mayor a 0 indica que el proyecto arroja un beneficio aún después de
cubrir las expectativas. d) Supuestos y consideraciones especiales Los principales supuestos
que sustentan y que a la vez limitan el cálculo y la utilización del VAN son los siguientes: "
Los ingresos son reinvertidos a una tasa igual a la tasa de expectativa hasta el final del
proyecto. " Los egresos tienen un costo financiero igual a la tasa de expectativa.
En conclusión, podemos afirmar que el Valor Actual Neto, por la consistencia de sus
supuestos, es el criterio que debe utilizarse para el análisis y evaluación de proyectos, ya sean
independientes o mutuamente excluyentes.
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TIR
a) Definición Es otro criterio utilizado para la toma de decisiones sobre los proyectos de
inversión y financiamiento. Se define como la tasa de descuento que iguala el valor presente
de los ingresos del proyecto con el valor presente de los egresos. Es la tasa de interés que,
utilizada en el cálculo del Valor Actual Neto, hace que este sea igual a 0.
El argumento básico que respalda a este método es que señala el rendimiento generado por
los fondos invertidos en el proyecto en una sola cifra que resume las condiciones y méritos
de aquel. Al no depender de las condiciones que prevalecen en el mercado financiero, se la
denomina tasa interna de rendimiento: es la cifra interna o intrínseca del proyecto, es decir,
mide el rendimiento del dinero mantenido en el proyecto, y no depende de otra cosa que no
sean los flujos de efectivo de aquel.
b) Cálculo de la TIR El cálculo de la TIR puede resultar muy complejo si la vida útil del
proyecto excede los dos períodos. En ese caso, la solución requiere considerar a la TIR como
incógnita en la ecuación del Valor Actual Neto, ya que ella tiene la particularidad de ser la
única tasa que hace que el resultado de aquel sea igual a 0:
Dónde: TIR: Tasa Interna de Rendimiento/Retorno VAN: Valor Actual Neto FE (t): flujo de
efectivo neto del período t n: número de períodos de vida útil del proyecto.
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Tal como puede apreciarse, la tasa que arroja un V.A.N igual a 0 es 23,38%, siendo ella la
T.I.R del flujo. Al despejar TIR, la ecuación llega a ser un polinomio de grado T, siendo ella
una de las raíces positivas del polinomio. Con T > 2, tal como se mencionara
precedentemente, el polinomio se vuelve de difícil solución. En la actualidad, las
calculadoras financieras y el software financiero hacen este cálculo en forma rápida.
o TIR menor a 0: significa que los ingresos no alcanzan a cubrir los egresos, por ende, el
proyecto genera pérdidas. o Si la TIR es igual a la tasa de expectativa es indiferente realizar
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el proyecto o escoger las alternativas, ya que generan idéntico beneficio. En caso de no existir
alternativas debería llevarse a cabo el proyecto ya que los ingresos cubren los ingresos y
generan beneficios. Proyectos mutuamente excluyentes: surge de la comparación entre las
TIR de las diferentes alternativas, pero teniendo en cuenta las consideraciones de
aceptación/rechazo para proyectos independientes. o Proyectos de inversión: debe optarse
por aquel que presente la mayor TIR. En caso de que ambos presenten TIR negativas,
deberían rechazarse y buscar otras alternativas. o Proyectos de financiamiento: debe optarse
por aquel que presente la menor TIR.
http://www.scielo.org.bo/pdf/rfer/v7n7/v7n7_a06.pdf
Página 60
PAYBACK
Se calcula a partir de los flujos de caja anuales del proyecto y se compara con la inversión
necesaria inicial, contándose así los años que tarda en recuperarse la inversión inicial.
Fuente : http://www.enciclopediafinanciera.com/definicion-payback.html
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RELACIÓN BENEFICIO COSTO
La relación costo beneficio toma los ingresos y egresos presentes netos del estado de
resultado, para determinar cuáles son los beneficios por cada peso que se sacrifica en el
proyecto.
Cuando se menciona los ingresos netos, se hace referencia a los ingresos que efectivamente
se recibirán en los años proyectados. Al mencionar los egresos presente netos se toman
aquellas partidas que efectivamente generarán salidas de efectivo durante los diferentes
periodos, horizonte del proyecto. Como se puede apreciar el estado de flujo neto de efectivo
es la herramienta que suministra los datos necesarios para el cálculo de este indicador.
Un ejemplo de precios sombra: La mano de obra calificada en Ibagué, ciudad capital con el
mayor índice de desempleo, es mucho menor que la mano de obra calificada en otra ciudad
con ofertas laborales mínimas. En consecuencia, el precio sombra de la mano de obra
calificada en Ibagué, será igual a la mano de obra calificada de la ciudad que tiene menores
tasas de desempleo. Visto de otra forma: La mano de obra de la ciudad que presenta ofertas
laborales mínimas es el costo de oportunidad para la mano de obra calificada de Ibagué.
Si el resultado es igual a 1, los beneficios igualan a los sacrificios sin generar riqueza alguna.
Por tal razón sería indiferente ejecutar o no el proyecto.
FUENTE: http://www.pymesfuturo.com/costobeneficio.html
Página 62
EL PUNTO DE EQUILIBRIO
Hallar el punto de equilibrio es hallar dicho punto de actividad en donde las ventas son iguales
a los costos. Mientras que analizar el punto de equilibrio es analizar dicha información para
que en base a ella podamos tomar decisiones.
obtener una primera simulación que nos permita saber a partir de qué cantidad de
ventas empezaremos a generar utilidades.
saber a partir de qué nivel de ventas puede ser recomendable cambiar un Costo
Variable por un Costo Fijo o viceversa, por ejemplo, cambiar comisiones de ventas por
un sueldo fijo en un vendedor.
Pasos para hallar y analizar el punto de equilibrio
Veamos a continuación cómo hallar y analizar el punto de equilibrio a través de los siguientes
pasos:
1. Definir costos
En primer lugar, debemos definir nuestros costos. Lo usual es considerar como costos a todos
los desembolsos, incluyendo los gastos de administración y de ventas, pero sin incluir los
gastos financieros ni los impuestos (método de los costos totales).
Pero cuando se trata de un pequeño negocio es preferible considerar como costos a todos los
desembolsos de la empresa, incluyendo los gastos financieros y los impuestos.
Una vez que hemos determinado los costos que utilizaremos para hallar el punto de
equilibrio, pasamos a clasificarlos o dividirlos en Costos Variables y en Costos Fijos:
Costos Variables: son los costos que varían de acuerdo con los cambios en los niveles
de actividad, están relacionados con el número de unidades vendidas, volumen de
producción o número de servicios realizado; ejemplos de costos variables son los
costos incurridos en materia prima, combustible, salario por horas, etc.
Costos Fijos: son costos que no están afectados por las variaciones en los niveles de
actividad; ejemplos de costos fijos son los alquileres, la depreciación, los seguros, etc.
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3. Hallar costo variable unitario
En siguiente paso consiste en hallar el Costo Variable Unitario (CVU), el cual se obtiene al
dividir los Costos Variables Totales entre el número de unidades producidas y vendidas (Q).
Pe = CF / (PVU – CVU)
Donde:
Pe: punto de equilibrio (unidades a vender de tal modo que los ingresos sean iguales a los
costos).
CF: costos fijos.
PVU: precio de venta unitario.
CVU: costo variable unitario.
El resultado de la fórmula será en unidades físicas; si queremos hallar el punto de equilibrio
en unidades monetarias, simplemente debemos multiplicar el resultado por el precio de venta.
5. Comprobar resultados
Y, por último, una vez hallado el punto de equilibrio y comprobado el resultado a través de
un estado de resultados, pasamos a analizarlo, por ejemplo, para saber cuánto necesitamos
vender para alcanzar el punto de equilibrio, o saber cuánto debemos vender para generar
determina utilidad.
FUENTE :https://www.crecenegocios.com/el-punto-de-equilibrio/
Página 64
ANÁLISIS DE SENSIBILIDAD
A continuación, podemos ver cómo afecta la variación de cada una de las variables al VAN,
la TIR y el PR, de una manera gráfica, según el porcentaje de variación de las variables con
respecto a la situación calculada en el proyecto. El VAN se ve afectado principalmente por
el coste. Simplemente, el aumentar un 10% el coste supondría la pérdida de rentabilidad del
proyecto, con un VAN negativo de más de cinco millones de euros. Sin embargo, este hecho
es improbable ya que los gastos del concesionario son principalmente debidos al personal
(55%), y en todos los cálculos hechos en la situación inicial ya se les había incrementado
anualmente el 2% a todos los costes, por lo que parece improbable un incremento del 10%.
Por otra parte, observamos que una reducción del 10% de la demanda no pone el peligro la
rentabilidad del proyecto, y el aumento de hasta un 20% de la inversión tampoco. De todas
formas, al calcular la demanda de los próximos años, se ha hecho desde un punto de vista
muy conservador. Por lo que como mucho podríamos esperar una reducción del 10% de la
demanda con respecto a la calculada en un principio.
La TIR en cambio no disminuye por debajo del 4% tras una variación negativa del 20% de
la demanda, o por debajo del 9% tras una inversión un 20% superior. Sin embargo, de nuevo,
un incremento del coste supondría una TIR completamente negativa.
Por último, hemos querido reflejar la evolución del periodo de retorno según los diferentes
escenarios. En este caso, la variación de la inversión es la que menos afecta, y el coste el que
más de nuevo, llegando incluso a suponer un periodo de retorno infinito en el caso de que se
produjera un aumento del coste.
FUENTE:http://bibing.us.es/proyectos/abreproy/70202/fichero/MEMORIA%252F13.+An
%C3%A1lisis+de+sensibilidad.pdf
Página 65
VPN (VALOR PRESENTE NETO)
En finanzas, el valor presente neto (VPN) de una serie temporal de flujos de efectivo,
tanto entrantes como salientes, se define como la suma del valor presente (PV) de los flujos
de efectivo individuales. En el caso de que todos los flujos futuros de efectivo sean de entrada
(tales como cupones y principal de un bono) y la única salida de dinero en efectivo es el
precio de compra, el valor actual neto es simplemente el valor actual de los flujos de caja
proyectados menos el precio de compra (que es su propia PV).
El VPN de una secuencia de flujos de efectivo toma como datos los flujos de efectivo y una
tasa de descuento o curva de los precios.
Cada entrada de efectivo y salidas se descuenta a su valor presente (PV). Luego se suman.
Por lo tanto VPN es la suma de todos los términos, donde
i - la tasa de descuento (la tasa de rendimiento que se podría ganar en una inversión en los
mercados financieros con un riesgo similar).
Ct - el flujo neto de efectivo (la cantidad de dinero en efectivo, entradas menos salidas) en el
tiempo t. Con propósitos educativos, R0 es comúnmente colocado a la izquierda de la suma
para enfatizar su papel de (menos) la inversión. Con objeto de una más fácil comprensión y
estandarización, cada vez más se toma cifra de partida para el cálculo del efectivo disponible
elEBITDA sobre la que deberán descontarse los impuestos.
El resultado de esta fórmula si se multiplica con el efectivo neto anual en los flujos y la
reducción de gasto de efectivo inicial será el valor presente, pero en caso de que los flujos de
efectivo no sean iguales la fórmula anterior se utiliza para determinar el valor actual de cada
flujo de caja por separado. Cualquier flujo de efectivo dentro de los 12 primeros meses no se
descontará para el cálculo del VPN.
Página 66
La tasa utilizada para descontar los flujos futuros de efectivo mediante la técnica del valor
presente neto es una variable clave de este proceso. Sin embargo, no es facil de determinar
pudiendo utilizarse distintos datos en función del objetivo de la valoración,
En una empresa el costo de capital (después de impuestos) es de uso frecuente, pero muchas
personas creen que es apropiado utilizar mayores tasas de descuento para ajustar por el riesgo
u otros factores. Una tasa de descuento variable con tasas más altas aplicadas a los flujos de
efectivo que ocurren más a lo largo del período de tiempo podría ser utilizada para reflejar la
prima de la curva de rendimientos para la deuda a largo plazo.
Otro método para elegir la de tasa de descuento es decidir el tipo según la rentabilidad de
proyectos alternativos. Si, por ejemplo, el capital necesario para el proyecto A puede ganar
un cinco por ciento en otros lugares, se puede utilizar esta tasa de descuento en el cálculo del
VPNpara permitir una comparación directa entre el proyecto A y la alternativa. Relacionado
con este concepto es el uso de la Tasa de Reinversión de la Compañía. La tasa de reinversión
se puede definir como la tasa de retorno para las inversiones de la empresa en promedio.
Cuando el análisis de proyectos es en un entorno de limitaciones de capital, puede ser
apropiado utilizar la tasa de reinversión en lugar del costo promedio ponderado de la empresa
de capital como el factor de descuento. Refleja el costo de oportunidad de la inversión, en
lugar del coste más bajo posible del capital.
Un VPN calculado utilizando los tipos variables de actualización (si son conocidos por la
duración de la inversión) refleja mejor la situación real que una calculada a partir de una tasa
de descuento constante de la duración de inversión.
Para algunos inversores profesionales, sus fondos de inversión están comprometidos con
destino a un valor determinado de rentabilidad. En estos casos, que la tasa de rendimiento
debe ser seleccionada como la tasa de descuento para el cálculo del VPN. De esta manera,
una comparación directa se puede realizar entre la rentabilidad del proyecto y la tasa de
rendimiento deseada.
Hasta cierto punto, la selección de la tasa de descuento depende del uso que se le va a dar. Si
la intención es simplemente para determinar si un proyecto agregará valor a la empresa,
mediante el coste medio ponderado del capital puede ser apropiado. Si se trata de decidir
entre alternativas de inversión con el fin de maximizar el valor de la empresa, la tasa de
reinversión de las empresas probablemente sería una mejor opción.
Otro método para elegir la de tasa de descuento es decidir el tipo según la rentabilidad de
proyectos alternativos. Si, por ejemplo, el capital necesario para el proyecto A puede ganar
un cinco por ciento en otros lugares, se puede utilizar esta tasa de descuento en el cálculo del
VPNpara permitir una comparación directa entre el proyecto A y la alternativa. Relacionado
con este concepto es el uso de la Tasa de Reinvesión de la Compañía. La tasa de reinversión
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se puede definir como la tasa de retorno para las inversiones de la empresa en promedio.
Cuando el análisis de proyectos es en un entorno de limitaciones de capital, puede ser
apropiado utilizar la tasa de reinversión en lugar del costo promedio ponderado de la empresa
de capital como el factor de descuento. Refleja el costo de oportunidad de la inversión, en
lugar del coste más bajo posible del capital.
Un VPN calculado utilizando los tipos variables de actualización (si son conocidos por la
duración de la inversión) refleja mejor la situación real que una calculada a partir de una tasa
de descuento constante de la duración de inversión.
Para algunos inversores profesionales, sus fondos de inversión están comprometidos con
destino a un valor determinado de rentabilidad. En estos casos, que la tasa de rendimiento
debe ser seleccionada como la tasa de descuento para el cálculo del VPN. De esta manera,
una comparación directa se puede realizar entre la rentabilidad del proyecto y la tasa de
rendimiento deseada.
Hasta cierto punto, la selección de la tasa de descuento depende del uso que se le va a dar. Si
la intención es simplemente para determinar si un proyecto agregará valor a la empresa,
mediante el coste medio ponderado del capital puede ser apropiado. Si se trata de decidir
entre alternativas de inversión con el fin de maximizar el valor de la empresa, la tasa de
reinversión de las empresas probablemente sería una mejor opción.
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11.2 MARCO LEGAL MANTENCION VEHICULAR
Y es que con el andar de un vehículo llega inevitablemente el desgaste de sus partes: llantas,
frenos, motor y otros van perdiendo calidad y efectividad con el paso del tiempo. El objetivo
entonces del llamado Mantenimiento por Kilometraje es evitar daños mayores por causa del
desgaste realizando una revisión preventiva cada día o revisando cada cierto tiempo todos
aquellos elementos que componen la seguridad activa y pasiva del vehículo, entre ellos el
sistema de frenos, sistema de refrigeración, sistema eléctrico, suspensión, y llantas.
Este mantenimiento se realiza comúnmente a los 5, 10, 20, 30, 40, 50 y 100 mil kilómetros y
se debe realizar de la siguiente manera:
Cambiar el aceite de motor, el filtro de aire y el filtro de aceite (esta debe hacerse en cada
revisión).
Completar el nivel de líquidos de los diferentes sistemas del carro (frenos, agua de batería,
caja de velocidades, etc.).
Es importante tener en cuenta que el nivel del líquido de frenos no debe bajar de su máximo
y de su mínimo, ya que esto implicaría que hay una fuga y/o que las pastas de los frenos están
desgastadas. El problema de completar el nivel depósito del fluido de los frenos es que no
sabríamos el desgaste de las pastas de frenos y contaminamos el nuevo líquido de frenos y
cuando se realicen las reparaciones necesarias el líquido puede “rebosar” y al salir del
recipiente puede dañar las mangueras o manchar la pintura del carro, así mismo haber
corrosión en las partes metálicas del chasis y de suspensión.
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A los 10 mil kilómetros se revisa:
Alineación y balanceo.
Verificar la tensión y eficacia del freno de estacionamiento o de parqueo y el pedal del freno.
Rotar las ruedas (este debe hacerse en cada mantenimiento). La recomendación es que la
rotación vaya como complemento de la alineación y el balanceo que debe hacerse cada 10
mil kilómetros o cada 6 meses.
Verificar el estado del sistema eléctrico en general (incluye funcionamiento del alternador y
del arranque), fugas de aceite, estado de articulaciones, rótulas y guardapolvos, sistema de
admisión, tuberías y mangueras. Repetir esta revisión a los 20, 30 mil y 100 mil kilómetros.
Fugas de aceite.
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A los 30 mil kilómetros:
Cambio del aceite de motor, filtro de aire, filtro de aceite, filtro de combustible, pastillas de
frenos, aceite de dirección, aceite de transmisión, aceite de caja de velocidades y bandas
traseras.
Realizar alineación sencilla con dos balanceos o alineación doble con dos balanceos.
Engrasar los rodamientos de las ruedas traseras (repetir este procedimiento a los 50 y a los
100 mil kilómetros recorridos).
Cambio aceite de motor, filtro de aire, filtro de aceite, filtro de combustible, pastillas de
frenos, liquido de embrague y frenos, bujías de encendido, cables de alta, correas (alternador,
A/A, dirección, ventilador) correas de distribución y refrigerante radiador.
Realizar alineación sencilla con dos balanceos o alineación doble con dos balanceos.
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A los 50 mil kilómetros se deben chequear los siguientes sistemas:
Cambio de a aceite de motor, filtro de aire, filtro de aceite, filtro de combustible, pastillas de
frenos, líquido de embrague y frenos, bujías de encendido, refrigerante radiador, aceite de
dirección, aceite de transmisión, aceite de caja de velocidades, bandas traseras.
Alineación sencilla con dos balanceos o alineación doble con dos balanceos.
Ajuste de la suspensión.
Realizar alineación sencilla con dos balanceos o alineación doble con dos balanceos.
Cuando el vehículo supere los 100 mil kilómetros o presente fallas, es mejor realizarle
chequeos para comprobar la eficiencia de cada una de sus partes. Consulta con un experto si
necesitas asesoría extra con el tema.
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Un vehículo requiere de cuidados, no es simplemente cargarlos de combustible y
arrancar. El mantenimiento que le brinde al mismo hará que la vida útil del vehículo se
prolongue
Mantenimiento correctivo: aquel en el que se reparan las diferentes partes del vehículo en el
momento en que dejan de funcionar o empiezan a fallar.
Revisiones o inspecciones:
Verificación Mensual El mantenimiento debe verse como una rutina básica. Acuda al
mecánico periódicamente y verificar que al menos una vez al mes los siguientes aspectos:
FRENOS: La verificación incluye revisión del líquido de freno. Si ha bajado puede ser
síntoma de fugas en el sistema de la bomba principal, las auxiliares o tubería, lo cual tiene
que ser descartado. Si hay variación en el nivel del líquido de frenos, pero sin fugas, la
disminución se debe al desgaste de las zapatas y pastillas de frenos, por lo que se debe verifica
car su estado con el mecánico. No olvide revisar también el freno de mano, útil para cualquier
emergencia.
FAJAS O BANDAS: Las fajas, ya sean las del ventilador, alternador, aire acondicionado o
dirección hidráulica, tienden a dañarse. Verifique quebraduras o espesores y reemplácelas en
caso de ser necesario.
LLANTAS: Ponga atención al tipo de desgaste que presentan. Si se ubica al centro, indica
que la presión se mantiene por encima de lo que recomienda el fabricante; si es hacia los
lados, puede ser que la presión está más bien por debajo. Si los desgastes están en el lado de
adentro o de afuera, es probable que obedezca a daños en rótulas o problemas de tramado.
La presión adecuada evita el desgaste y ahorra combustible. Usualmente lo que indica el
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fabricante oscila entre 1.9 y 2 kilos (28 y 32 libras). La verificación de presión debe realizarse
cuando la llanta está fría (no haber recorrido más de 2 km).
No olvide verificar también el estado de la llanta de repuesto y rótela al igual que el resto de
las llantas. BATERÍA: Si la batería tiene tapones removibles, revise el nivel de agua, el cual
debe estar por encima de las celdas, pues éstas deben permanecer sumergidas en el líquido.
Revise las terminales de la batería, si muestran corrosión límpielas con un cepillo de alambre
si es necesario. Reemplace cualquier cable dañado de manera inmediata. Asegúrese de que
las gasas estén firmemente sujetas al borne.
CAMBIO DE ACEITE: Revise los niveles del aceite del motor, en las fechas de cambio que
se indican, generalmente lo recomendado es cada 3000 o 5000 km, aunque hay aceites que
pueden durar hasta 10000 km. Cuando realice el cambio, también reemplace el filtro de aceite
y aproveche para verificar los niveles de fluido en la dirección hidráulica, transmisión y
diferencial, así como la lubricación de las rótulas. Los vehículos que viajan más de 20.000
km al año requieren cambios de aceite más frecuentes.
Verificación Semestral o Anual Los siguientes son los aspectos que usted deberá tomar en
cuenta al realizar una verificación semestral o anual de su vehículo:
BUJÍAS: Las bujías deben mantenerse libres de carbón y suciedad ya que el buen estado de
este sistema incide en la calidad de la combustión del vehículo y por ende reduce las
emisiones al aire. Cuando el mecánico las revise, pídale que verificar que la cubierta de los
cables de bujías, los cuales llevan la electricidad del distribuidor a las bujías y pueden
agrietarse o ensuciarse con aceite o mugre. Esto conlleva a tener problemas de arranque y
desperdicio de combustible. Los cables deben reemplazarse en los intervalos recomendados
por el fabricante.
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AIRE ACONDICIONADO: Cuando el aire acondicionado no genera cambios importantes
en la temperatura o pierde su eficiencia original, un taller de servicio de refrigeración
automotriz debe verificar que puede estar ocurriendo. Puede necesitar un cambio de filtros,
limpieza, reemplazo de la válvula de expansión o sustitución de sellos entre otros. Debe
utilizarse un buen refrigerante. Un sistema que le hace falta 10% de refrigerante, costará 20%
más en su operación. Sin un mantenimiento regular, el aire acondicionado pierde
aproximadamente 5% de su eficiencia original por cada año de operación, si se le da un
mantenimiento adecuado se podrá mantener el 95% de la eficiencia original.
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11.3 OPTIMIZACION DE LOS TIEMPOS DE LAS PERSONAS
Los principios generales que rigen la administración del tiempo son sencillos. Solo hay que
resolver lo importante e ignorar aquello que no lo es; los asuntos urgentes son tan solo
cuestiones importantes a las que no se prestó atención cuando surgieron. Si bien esta parece
una formulación cierta, también lo es que la excesiva simplificación no facilita la tarea de
atender a los detalles. Se necesita aplicación y dedicación para poner en práctica algunos de
los principios de la buena administración del tiempo. Es posible conseguirlo a medida que se
incorporan como hábitos. No estamos ante una ciencia especial, sino ante un ejercicio de
sentido común, cuyo eje central es saber apreciar y considerar los detalles en su justa medida.
Este libro analiza los aspectos clave de la administración del tiempo y presenta un conjunto
de técnicas para conseguir ser más eficientes. Está concebido para resultar práctico y para
facilitar su implementación. Por supuesto, leer este resumen (o el libro completo) le llevará
un tiempo. Considérelo una inversión: tómese unos instantes ahora y podrá ahorrar una
significativa cantidad de tiempo todos los días.
Organízate con eficacia se fundamenta en unas sencillas normas básicas de organización del
tiempo, como por ejemplo la necesidad de determinar cuál es el siguiente paso a dar en cada
uno de nuestros proyectos, o la regla de los dos minutos (si surge una tarea pendiente y se
puede hacer en menos de dos minutos, debe hacerse inmediatamente). El sistema propuesto
por Allen soluciona ansiedades y desconciertos, y nos permite transformar nuestro modo de
trabajar y la manera de percibir nuestros retos cotidianos.
Mi opinión: Este libro es el origen de todo y, como tal, merece un respeto y una reputación.
Se trata, en mi opinión, del mejor manual para implementar GTD que existe (mejor incluso
que “Haz que funcione”). Si lo que buscas es operatividad y practicidad, éste es tu libro. No
obstante, para mí, tienes temas como los famosos seis niveles de perspectiva no demasiado
claros. Realmente es un libro que vale lo que cuesta porque simplemente con que apliques
partes de él vas a recuperar con creces la inversión (ni te cuento si consigues “montar” el
sistema GTD completo). De lectura fácil y amena, es el libro con el que muchos nos iniciamos
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en la productividad personal. Admite varias lecturas ya que seguirás descubriendo cosas
nuevas en cada una de ellas.
Los negocios y su carrera profesional: Incrementará sus ingresos y alcanzará una mayor
satisfacción en lo que hace.
El dinero y las inversiones: Pondrá sus finanzas bajo control y logrará independencia
económica.
El crecimiento y desarrollo personales: Adquirirás los conocimientos para llevar una vida
extraordinaria.
Las actividades sociales: Orientará sus acciones para aportar algo distintivo y dejar un legado
perdurable.
El desarrollo espiritual y la paz interior: Organizará su vida interior para desarrollar todo su
potencial humano.
En este proceso aprenderá a quedarse sólo con lo esencial. Y muy pronto todo lo que haga
cada día provocará un cambio positivo. Habrá interiorizado el enorme poder de Máxima
eficacia. El proceso será suyo para siempre. Y le llevará por encima de lo que nunca había
soñado.
Es tiempo de tomar el control. No dejes que la falta de tiempo guíe tu vida y tome las
decisiones por ti, conviértete en dueño de tu tiempo y controla tu vida. Dile adiós al hecho
cotidiano de correr como un loco y estar permanentemente atascado por la infinidad de cosas
que no sabes cómo priorizar.
El dueño de su tiempo no solo tiene más tiempo para hacer más cosas, sino que puede
desacelerar y disfrutar de las cosas que realmente desea hacer. Es algo más la simple gestión
del tiempo es ser dueño de tu propia vida.
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11.4 MERCADO ACTUAL DE LAS PRT
ANTECEDENTES GENERALES
El objetivo de este estudio es presentar una serie de antecedentes, indicadores y análisis que
permitan obtener un diagnóstico detallado del funcionamiento actual de las Plantas de
Revisión Técnica (PRT) dentro de Chile, para luego proponer medidas correctivas y
preventivas que mejoren su actual funcionamiento, así como también recomendaciones
respecto al parque automotriz de nuestro país.
Los números expuestos en la Tabla 2.1 se relacionan con los niveles de oferta de la
industria. Al contrastar estos valores con las atenciones de cada planta, es posible estimar la
eficiencia de cada planta, así como también determinar tasas diarias de atención y proponer
eventuales ajustes al número de líneas y plantas en las distintas comunas y regiones del
país.
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ANÁLISIS DE LA APROBACIÓN Y RECHAZO
A nivel nacional, el 28,9% de los vehículos fueron rechazados durante su inspección en las
PRT. Los porcentajes anuales a nivel nacional de aprobación de revisiones técnicas a nivel
nacional se presentan en la Figura 3.1.
Sin embargo, existe una gran dispersión a nivel regional y comunal. Por ejemplo, en la
segunda región se aprueba al 87% de los vehículos, mientras que en la Región Metropolitana
al 61%. La comuna de Tocopilla presenta una aprobación del 94%,
mientras que Melipilla apenas supera el 50% de aprobación. El reporte a nivel regional se
presenta en la Figura 3.2, mientras que a nivel comunal los casos mayor porcentaje de
Figura 3.4.
Por otra parte, en todas las regiones se detectó que cerca del 55% de los vehículos efectuaba
la revisión fuera de plazo. Este valor se ha mantenido entre los 2ños 2005 y 2012 (ver Figura
3.5). La décima región presentó un 50% de atraso (el valor más bajo) y la primera región el
valor más alto (62%), tal como se muestra en la Figura 3.6.
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ANÁLISIS DE OFERTA VS DEMANDA
Anualmente, y de acuerdo a lo extraído de las bases de datos del MTT, se efectúan en todo
Chile cerca de 4,9 millones de revisiones técnicas. Este valor supera evidentemente el total
del parque automotriz de Chile (3,3 millones de vehículos motorizados), lo que se debe en
parte a los rechazos que promedian un 30% y a que determinados vehículos (Taxis, Diesel)
deben hacer 2 revisiones al año.
La distribución de revisiones técnicas a nivel regional se reporta en la Figura 3.7 a nivel total
y en la Figura 3.9 a nivel porcentual.
A nivel de Línea, la atención diaria promedio es de 48 vehículos, pero con una alta dispersión.
La mayor tasa de atención se observa en la primera Región (70 autos
al día por Línea), seguida por la Región III con 61 vehículos diarios por Línea. La con
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ANÁLISIS DE ANOMALÍAS DE LA INDUSTRIA
Dentro de los principales fraudes potenciales que se detectaron, es posible mencionar los
siguientes:
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ANÁLISIS DE MARCAS DE VEHÍCULOS POR REGIÓN
A nivel nacional, las tres principales marcas de vehículos atendidos por las PRT son
Chevrolet, Nissan y Hyundai, tal como se muestra en la siguiente Figura:
determinar el efecto que cada una de estas variables tiene en el resultado de la revisión.
· Por cada millón de pesos más caro, el vehículo tiene, en promedio, un 12% menos
· Por cada 100 cc adicionales de motor, el vehículo tiene, en promedio, un 1,4% más
· Un vehículo diesel tiene un 32% más de probabilidades de ser rechazado que el mismo
vehículo, pero bencinero
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· Una camioneta tiene, en promedio, un 12% más de probabilidades de ser rechazado
que aun automóvil, y un station wagon tiene un 7% menos de probabilidad de ser rechazado.
· Por cada año de antigüedad del vehículo, las emisiones de CO2 aumentan en 2,46%.
· Por cada 1000 cc adicionales de motor, el vehículo tiene, las emisiones de CO2 aumentan
en 9,46%.
· Por cada año de antigüedad del vehículo, las emisiones de CO aumentan en 14,14%.
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9.1 ANEXO
Encuesta
Contesta verazmente el siguiente cuestionario, Para responder deberás elegir entre las
alternativas:
Marcando con una X la alternativa que encuentres adecuada en base a tu percepción como
cliente. La información que proporciones será usada con fines estadísticos en un proyecto
de investigación y será de carácter confidencial. Es muy importante que contestes el
cuestionario completo y con honestidad.
Nombre: _______________________________________________________________
Edad: _________________________________________________________________
1.- ¿Considera usted que el lugar de espera mientras se realiza la revisión técnica es el más
adecuado?
2.- ¿Estaría dispuesto a ser asesorado con un profesional, en caso de que su vehículo
presentara alguna incidencia en la revisión técnica?
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3.- ¿Cree usted que los horarios de atención de una revisión técnica están acorde a sus
necesidades?
4.- ¿Le gustaría recibir servicios complementarios para su vehículo una revisión técnica?
5.- ¿Las plantas de revisión técnica que ha visitado, cuentan con la tecnología adecuada o los
elementos necesarios para certificar que tu vehículo está en óptimas condiciones?
6.- ¿Cree usted que los tiempos de espera en las plantas de revisión técnica son los óptimos?
7.- ¿Considera que el personal que realiza la revisión técnica a su vehículo es el adecuado?
10.- ¿Le gustaría que el personal que realiza la revisión, tenga de manera visible
documentación que acredite su experiencia en el área automotriz?
11.- ¿La actitud al momento del servicio por parte del personal en las plantas de revisión
técnica ha sido el adecuado?
12.- ¿Le gustaría que al momento de la revisión exista un seguro en caso de daños mientras
realizan el servicio de revisión técnica?
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Agradecemos tu colaboración y el tiempo que ha dedicado a realizar esta encuesta, sus
respuestas han sido almacenadas anónimamente y serán analizadas de forma conjunta con
el resto de resultados.
Estamos convenidos que la visión de los clientes frecuentes de este servicio es la que mejor
refleja la realidad por ello su opinión nos interesa enormemente.
Deseamos la excelencia y contamos con sus respuestas anónimas para conseguirla.
http://www.scielo.org.bo/pdf/rfer/v7n7/v7n7_a06.pdf
https://www.crecenegocios.com/el-punto-de-equilibrio/
http://bibing.us.es/proyectos/abreproy/70202/fichero/MEMORIA%252F13.+An%C3%A1li
sis+de+sensibilidad.pdf
http://sitio.gorebiobio.cl/wp-content/uploads/2015/05/Metodologia_general.pdf
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