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OBJETIVO GENERAL
Determinar si los procesos de selección así como el proceso de cumplimiento contractual se han ejecutado
de acuerdo a lo establecido en las normas aplicables.
PROCEDIMIENTO N° 1
Reúna a la comisión auditora con la finalidad de:
Exponer a los integrantes de la comisión auditora, los objetivos, estrategias y lineamientos a seguir en la
auditoría, asignar los procedimientos por desarrollar y establecer los tiempos del que disponen; asimismo,
establecer los mecanismos de control por parte del auditor encargado y de la supervisión.
Establecer formatos estandarizados de papeles de trabajo, en función a los objetivos del examen.
DESARROLLO DEL PROCEDIMIENTO REF. P/T
DOCUMENTOS EMITIDOS
Mediante oficio n.° 44-2015-GRT-PET-OCI de 2 de marzo de 2015, el jefe del Órgano de C1.1
Control Institucional del Proyecto Especial Afianzamiento y Ampliación de los Recursos
Hídricos de Tacna, comunicó al Presidente del Consejo Directivo la acreditación de la
comisión auditora, así como la realización de una auditoría de cumplimiento a las
adquisiciones de bienes y servicios del período 1 de enero de 2012 al 31 de diciembre de
2014, integrado la comisión auditora como se detalla a continuación:
DOCUMENTOS RECIBIDOS
No se ha recibido ningún documento de respuesta.
ANÁLISIS DE LA INFORMACIÓN
El 2 de marzo de 2015, el Jefe del Órgano de Control Institucional del Proyecto Especial
Afianzamiento y Ampliación de los Recursos Hídricos de Tacna, reunió a la comisión auditora,
la misma que está integrada por la CPC Rosario Gladys Gutierrez Pérez, a quien se le
expuso los objetivos, estrategias y lineamientos a seguir en la auditoria de cumplimiento a
las adquisiciones de bienes y servicio del período 1 de enero de 2012 al 31 de
diciembre de 2014 según lo establecido en el Pla Anual de Control 2015 del Órgano de
Control Institucional, asignándole los procedimientos por desarrollar, los tiempos del que
disponen; asimismo, estableció los mecanismos de control por parte de la supervisión.
También remitió en archivo digital los formatos estandarizados de papeles de trabajo, en función
a los objetivos de la auditoría de cumplimiento.
CONCLUSIONES
El Jefe del Órgano de Control Institucional del Proyecto Especial Afianzamiento y Ampliación
de los Recursos Hídricos de Tacna, cumplió con comunicar a la comisión auditora los
objetivos, estrategias y lineamientos a seguir en la auditoria de cumplimiento a las
adquisiciones de bienes y servicio del período 1 de enero de 2012 al 31 de
diciembre de 2014 según lo establecido en el Pla Anual de Control 2015 del Órgano de
Control Institucional y en la normativa de control
CONTROL INTERNO:
Producto del desarrollo del presente procedimiento de auditoría no se ha identificado las
debilidades de control interno.
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HECHO(S) OBSERVABLE(S):
Producto del desarrollo del presente procedimiento de auditoría no se han determinado
hechos observables.
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OBJETIVO GENERAL
Determinar si los procesos de selección así como el proceso de cumplimiento contractual se han ejecutado
de acuerdo a lo establecido en las normas aplicables.
PROCEDIMIENTO N° 2
Acredite la Comisión Auditora ante el Titular de la Entidad, dándole a conocer el inicio de la ejecución de la
Auditoría de Cumplimiento.
DESARROLLO DEL PROCEDIMIENTO REF. P/T
DOCUMENTOS EMITIDOS
Mediante oficio n.° 44-2015-GRT-PET-OCI de 2 de marzo de 2015, el jefe del Órgano de C1.1
Control Institucional del Proyecto Especial Afianzamiento y Ampliación de los Recursos
Hídricos de Tacna, comunicó al Presidente del Consejo Directivo la acreditación de la
comisión auditora, así como la realización de una auditoría de cumplimiento a las
adquisiciones de bienes y servicios del período 1 de enero de 2012 al 31 de diciembre de
2014, integrado la comisión auditora como se detalla a continuación:
DOCUMENTOS RECIBIDOS
No se ha recibido ningún documento de respuesta.
ANÁLISIS DE LA INFORMACIÓN
La comisión auditora estuvo conformado inicialmente por los siguientes integrantes:
- CPC Rosario Gladys Gutierrez Pérez como jefe de la comisión auditora.
- CPC José Santos Tapia Romero como Supervisor.
Posteriormente, cuando de cesó al señor José Santos Tapia Romero, la nueva comisión
auditora quedo integrado de la siguiente manera:
CONCLUSIONES
El jefe del Órgano de Control Institucional del Proyecto Especial Afianzamiento y
Ampliación de los Recursos Hídricos de Tacna comunicó el inicio de la auditoría de
cumplimiento a las adquisiciones de bienes y servicios del período 1 de enero de 2012 al 31
de diciembre de 2014, conforme al Plan Anual de Control 2015; así como acreditó a la
comisión auditora encargada de la realización de dicha auditoría.
CONTROL INTERNO:
Producto del desarrollo del presente procedimiento de auditoría no se ha identificado las
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OBJETIVO GENERAL
Determinar si los procesos de selección así como el proceso de cumplimiento contractual se han ejecutado
de acuerdo a lo establecido en las normas aplicables.
PROCEDIMIENTO N° 3
Indague con el Titular y los funcionarios de la Entidad, sobre el sistema operativo y de control interno
implementado por la Entidad, establezcan los aspectos de importancia a considerarse en el examen.
DESARROLLO DEL PROCEDIMIENTO REF. P/T
DOCUMENTOS EMITIDOS
Mediante el oficio n.° 114-2015-GRT-PET-OCI/ACBS de 27 de mayo de 2015, se le remitió al C1.116
Jefe de la Unidad de Logística de la Entidad un Cuestionario, a fin de conocer si cuentan con
normativas internas (MOF, ROF, Directivas Internas), conocimiento de sus funciones, personal
de labora en dicha unidad, así como informar sobre los procedimientos que utiliza para
realizar las contrataciones de bienes, servicios y obras, controles internos y el
almacenamiento de los bienes.
DOCUMENTOS RECIBIDOS
Mediante el oficio n.º 0287-2015-GRT-PET-UL de 11 de junio de 2015, el Jefe de la Unidad de C2.85
Logística remite el cuestionario debidamente llenado.
ANÁLISIS DE LA INFORMACIÓN
- Existe desconocimiento del personal de la Unidad de Logística sobre el conocimiento del Manual de
Organización y Funciones, Reglamento de Organización y Funciones, Manual de Procedimientos y
Reglamentos Internos.
-Señala que todo el personal de encuentra capacitado.
-Señala que las compras mediante Convenio Marco se realizan a los siguientes bienes: Útiles de
Escritorio, Consumible, bienes computacionales.
-El Libro de Actas se encuentra.
-No existe un Área encargada de elaborar los contratos.
CONCLUSIONES
-Existe desconocimiento del personal de la Unidad de Logística, respecto a los documentos
de gestión como ser: Manual de Organización y Funciones, Reglamento de Organización y
Funciones, Manual de Procedimientos y Reglamentos Internos.
-Existe desconocimiento por parte del jefe de la Unidad de Logística, sobre quien es el área
encargada de elaborar los contratos, y por tanto de realizar la supervisión de la ejecución
contractual.
CONTROL INTERNO:
Desconocimiento por parte de los funcionarios y/o servidores de la Unidad de Logística
respecto al Área o Unidad responsable encargada de la supervisión en la ejecución
contractual poniendo en riesgo de que no se cumpla con sus objetivos contractuales.
HECHO(S) OBSERVABLE(S):
Producto del desarrollo del presente procedimiento de auditoría no se han determinado
hechos observables.
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OBJETIVO GENERAL
Determinar si los procesos de selección así como el proceso de cumplimiento contractual se han ejecutado
de acuerdo a lo establecido en las normas aplicables.
PROCEDIMIENTO N° 4
Obtenga una relación de las cuentas bancarias utilizadas en los períodos 2012 al 31 de diciembre de 2014,
conteniendo la siguiente información:
Número y denominación de la cuenta bancaria.
Tipos de ingresos que se manejan.
Nombre de la institución financiera.
Modalidad (cta. cte., ahorros, etc.).
Fecha de apertura, y cierre de ser el caso.
Funcionarios autorizados para su manejo, con sus firmas.
DESARROLLO DEL PROCEDIMIENTO REF. P/T
DOCUMENTOS EMITIDOS
- Mediante el oficio n.° 002-2015-PET-OCI/ACBS de 2 de marzo de 2015, esta comisión C1.3
auditora, solicitó al Ing. Corpus Ernesto Manrique Núñez, Gerente General, la relación de
todas las cuentas bancarias utilizadas por la Entidad desde el período 2012 hasta la
actualidad, conteniendo la siguiente información:
Número y denominación de la cuenta bancaria.
Tipos de ingresos que se manejan.
Nombre de la institución financiera.
Modalidad (cta. cte., ahorros, etc.).
Fecha de apertura, y cierre de ser el caso.
Funcionarios autorizados para su manejo (nombre completo, n.° de DNI y
documento de designación).
DOCUMENTOS RECIBIDOS
- Con oficio n.° 041-2015-GRT-PET-OAF-UCF-T de 5 de marzo de 2015, Tesorería remite las C2.2
cuentas bancarias utilizadas en el Proyecto Especial Afianzamiento y Ampliación de los
Recursos Hídricos de Tacna desde el período 2012 a la fecha.
- Oficio n.° 111-2015-GRT-PET-OAF de 6 de marzo de 2015, la Oficina de Administración y C2.3
Finanzas remite las cuentas bancarias utilizadas en el PET.
- Oficio n.° 067-2015-GRT-PET-OAF-UC-T de 9 de marzo de 2015, Tesorería remite la C2.10
relación de funcionarios autorizados para el manejo de la cuentas bancarias.
ANÁLISIS DE LA INFORMACIÓN
De la información remitida por el Área de Tesorería, se evidencia que el Proyecto Especial
Afianzamiento y Ampliación de los Recursos Hídricos de Tacna cuenta con siete (7) cuentas
bancarias del Banco de la Nación, las mismas que se detallan a continuación:
- 151-026443 Recursos Directamente Recaudados (moneda nacional)
- 151-026451 Donaciones y Transferencias (moneda nacional)
- 151-028667 Detracciones SUNAT (moneda nacional)
- 151-048838 Recursos Determinados (moneda nacional)
- 151-072887 RO – CUT (moneda nacional)
- 151-072887 RDR – CUT (moneda nacional)
- 151-072887 RD-CSC-CUT (moneda nacional)
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OBJETIVO GENERAL
Determinar si los procesos de selección así como el proceso de cumplimiento contractual se han ejecutado
de acuerdo a lo establecido en las normas aplicables.
PROCEDIMIENTO N° 5
De ser el caso, coordinar con el Ministerio Público a fin de realizar acciones conjuntas, a efectos de cumplir
con los objetivos de la presente acción de control (falta o demora en la entrega de información, etc.).
DESARROLLO DEL PROCEDIMIENTO REF. P/T
DOCUMENTOS EMITIDOS
DOCUMENTOS RECIBIDOS
ANÁLISIS DE LA INFORMACIÓN
CONCLUSIONES
No se emitió documentos al Ministerio Público, a fin de coordinar con la misma, respecto a la
demora en la entrega de información, puesto que la información requerida ha sido atendida.
CONTROL INTERNO:
HECHO(S) OBSERVABLE(S):
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OBJETIVO GENERAL
Determinar si los procesos de selección así como el proceso de cumplimiento contractual se han ejecutado
de acuerdo a lo establecido en las normas aplicables.
PROCEDIMIENTO N° 6
Supervise al personal integrante de la comisión el cumplimiento del desarrollo de los procedimientos de
auditoría planteados.
DESARROLLO DEL PROCEDIMIENTO REF. P/T
DOCUMENTOS EMITIDOS
DOCUMENTOS RECIBIDOS
- Mediante Memorándum n.º 002-2015-GRT-PET-OCI de 3 de marzo de 2015, el señor
José Tapia Romero, asigna sus funciones a la CPC Rosario Gladys Gutierrez Pérez.
- Mediante Memorándum n.º 006-2015-GRT-PET-OCI de 11 de setiembre de 2015, el señor
Alfredo Bellido Zanabria, designa a la CPC Cintya Maritza Cuentas Coila como Jefe de la
Comisión de la Auditoría de Cumplimiento a las Adquisiciones de Bienes y Servicios del
período 2 de enero de 2012, al 31 de diciembre de 2014, debiendo cumplir todas las
funciones establecidas en el numeral 56 del Manual de Auditoría, aprobado por
Resolución de Contraloría n.º 473-2014-CG de 22 de octubre de 2014.
- Mediante Memorándum n.º 007-2015-GRT-PET-OCI de 11 de setiembre de 2015, el señor
Alfredo Bellido Zanabria, encargó a la CPC Rosario Gladys Gutierrez Pérez cumplir todas
las funciones establecidas en el numeral 56 del Manual de Auditoría, aprobado por
Resolución de Contraloría n.º 473-2014-CG de 22 de octubre de 2014.
ANÁLISIS DE LA INFORMACIÓN
Tanto el Jefe del OCI del PET, como la Jefa de la Comisión Auditora, supervisaron al personal
integrante de la comisión auditora, a fin de dar cumplimiento del desarrollo de los
procedimientos de auditoría cumplimiento a las Adquisiciones de Bienes y Servicios del
período 2 de enero de 2012, al 31 de diciembre de 2014.
CONCLUSIONES:
Se cumplió con supervisar, que el personal integrante de la comisión auditora cumpla con
desarrollar los procedimientos de auditoría cumplimiento a las Adquisiciones de Bienes y
Servicios del período 2 de enero de 2012, al 31 de diciembre de 2014.
CONTROL INTERNO:
HECHO(S) OBSERVABLE(S):
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OBJETIVO GENERAL
Determinar si los procesos de selección así como el proceso de cumplimiento contractual se han ejecutado
de acuerdo a lo establecido en las normas aplicables.
PROCEDIMIENTO N° 7
Elabore la matriz de desviación de cumplimiento, para la discusión, aportes y mejoras en la comisión, hasta
lograr la aprobación por el supervisor, y presentarlo a la jefatura del OCI.
DESARROLLO DEL PROCEDIMIENTO REF. P/T
DOCUMENTOS EMITIDOS
DOCUMENTOS RECIBIDOS
ANÁLISIS DE LA INFORMACIÓN
Producto de la revisión a los expediente de contratación del Concurso Público n.° 002-2013-
GRT-PET PET para la contratación del servicio de alquiler de tres (3) tractores oruga para la
obra “Mejoramiento y Ampliación de la Provisión de Agua para Desarrollo Agrícola en el Valle
de Tacna - Vilavilani II- Fase I”, Adjudicación Directa Selectiva (ADS) n.°04-2014-GRT-PET-
GG, para la contratación del servicio de alquiler de tractor oruga y Adjudicación Directa
Selectiva (ADS) n.°04-2014-GRT-PET-GG, para la contratación del servicio de alquiler de
tractor oruga y Adjudicación Directa Selectiva (ADS) n.°03-2014-GRT-PET-GG, para la
contratación del servicio de alquiler de un camión cisterna, la comisión auditora determinó tres
(3) matrices de Desviaciones de Cumplimiento, las mismas se adjuntan al presente.
CONCLUSIONES
Se aprobaron tres matrices de desviación de cumplimiento, denominadas:
- Irregularidades en la Licitación Pública n.º 002-2013-GRT-PET realizada en la
formalización contractual para el alquiler de tres (3) tractores oruga, ocasiono un perjuicio
económico de S/. 42 579,50, por la inadecuada determinación y aplicación de la
penalidad, lo que generó retraso en la ejecución de la Obra Construcción de Reservorios
en el Sector Cerro Blanco.
- Irregularidades en la calificación de la propuesta técnica y otorgamiento de la buena pro
en la adjudicación directa selectiva n.º 04-2014-GRT-PET para la contratación de servicio
de alquiler de tractor oruga, limitó a la entidad a acceder a mejores propuestas técnicas y
económicas.
- Irregularidades en la admisión de la propuesta técnica del postor adjudicado con la buena
pro en el proceso de Adjudicación Directa Selectiva n.º 003-2014-GRT-PET para la
contratación del servicio de alquiler de un camión cisterna, limitó a la Entidad a contar con
mejores propuestas técnicas y económicas.
CONTROL INTERNO:
HECHO(S) OBSERVABLE(S):
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OBJETIVO GENERAL
Determinar si los procesos de selección así como el proceso de cumplimiento contractual se han ejecutado
de acuerdo a lo establecido en las normas aplicables.
PROCEDIMIENTO N° 8
Revise si las desviaciones de cumplimiento formulados por los auditores se encuentran debidamente
sustentados y evidenciados, de acuerdo a las Normas Generales de Control Gubernamental, Directiva y
Manual de Auditoría de Cumplimiento.
DESARROLLO DEL PROCEDIMIENTO REF. P/T
DOCUMENTOS EMITIDOS
DOCUMENTOS RECIBIDOS
ANÁLISIS DE LA INFORMACIÓN
CONCLUSIONES
La comisión auditora, elaboró tres (3) desviaciones de cumplimiento, de acuerdo a las
Normas Generales de Control Gubernamental, Directiva y Manual de Auditoría de
Cumplimiento.
CONTROL INTERNO:
HECHO(S) OBSERVABLE(S):
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OBJETIVO GENERAL
Determinar si los procesos de selección así como el proceso de cumplimiento contractual se han ejecutado
de acuerdo a lo establecido en las normas aplicables.
PROCEDIMIENTO N° 9
Informe sobre el grado de avance de la auditoría de cumplimiento y registre los mismos en el Sistema de
Control Gubernamental (SCG) en forma semanal.
DESARROLLO DEL PROCEDIMIENTO REF. P/T
DOCUMENTOS EMITIDOS
DOCUMENTOS RECIBIDOS
ANÁLISIS DE LA INFORMACIÓN
La comisión auditora registró en el Sistema de Control Gubernamental (SCG), el avance de la
auditoría de cumplimiento programado todos los viernes, como se muestra en el anexo
adjunto.
CONCLUSIONES
El 17 de noviembre de 2015, la comisión auditora registró la conclusión de la auditoría de
cumplimiento a las adquisiciones de bienes y servicios, período 1 de enero de 2012 al 31 de
diciembre de 2014.
Las ampliaciones de plazo, respecto a la ejecución de la auditoría de cumplimiento se debió a
falta de personal, puesto que sólo se contaba con un auditor.
CONTROL INTERNO:
HECHO(S) OBSERVABLE(S):
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OBJETIVO GENERAL
Determinar si los procesos de selección así como el proceso de cumplimiento contractual se han ejecutado
de acuerdo a lo establecido en las normas aplicables.
PROCEDIMIENTO N° 10
Absuelva las consultas que en forma personal o a nivel de comisión se tenga dudas respecto a la forma de
enfoque de los aspectos encontrados, instruya a los integrantes a efectos que tomen nota escrita de las
instrucciones impartidas para reorientar los procedimientos aplicados, de ser el caso.
DESARROLLO DEL PROCEDIMIENTO REF. P/T
DOCUMENTOS EMITIDOS
DOCUMENTOS RECIBIDOS
ANÁLISIS DE LA INFORMACIÓN
Durante el proceso de desarrollo de los procedimientos, de la auditoría de cumplimiento a las
adquisiciones de bienes y servicios (programado) la comisión auditora ha ido absolviendo las
consultas, dudas, en forma personal, en especial de las desviaciones de cuplimiento n.º 2 y 3.
CONCLUSIONES
La Comisión Auditora ha absuelto sus consultas y dudas que se generaron en el desarrollo de
la auditoría de cumplimiento a las adquisiciones de bienes y servicios programado en el Plan
Anual de Control.
CONTROL INTERNO:
HECHO(S) OBSERVABLE(S):
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OBJETIVO GENERAL
Determinar si los procesos de selección así como el proceso de cumplimiento contractual se han ejecutado
de acuerdo a lo establecido en las normas aplicables.
PROCEDIMIENTO N° 11
Comunique las desviaciones de cumplimiento resultantes de la auditoría, evalúe los comentarios de las
personas involucradas en los hechos y redacte las observaciones con todos sus elementos.
DESARROLLO DEL PROCEDIMIENTO REF. P/T
DOCUMENTOS EMITIDOS
Mediante el oficio n.º 257-2015-GRT-PET-ACBS, el Jefe de la Comisión Auditora comunicó a C1.259
la Gerencia General del PET Inicio del proceso de comunicación de desviaciones de
cumplimiento.
DOCUMENTOS RECIBIDOS
Con la Carta s/n de 30 de setiembre de 2015, Pedro Jesús Liendo Morales remite su C2.175
comentario a la desviación de cumplimiento, comunicado por la comisión auditora.
Con la Carta n.º 005-2015-DYMH de 2 de octubre de 2015, Delia Yolanda Mamani Huanca C2.176
remite su comentario a la desviación de cumplimiento, comunicado por la comisión auditora.
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Carta n.º 001-2015/MMCCH de 1 de octubre de 2015, Maritza Maribel Ccama Chino, remite C2.178
su comentario a la desviación de cumplimiento, comunicado por la comisión auditora.
Carta s/n de 30 de setiembre de 2015, José Fernando Bellido Delgado remite su comentario a C2.173
la desviación de cumplimiento, comunicado por la comisión auditora.
Carta s/n de 30 de setiembre de 2015, José Fernando Bellido Delgado remite su comentario a C2.174
la desviación de cumplimiento, comunicado por la comisión auditora
Carta s/n de 5 de octubre de 2015, Spencer Salas Paredes remite su comentario a la C2.179
desviación de cumplimiento, comunicado por la comisión auditora.
Carta s/n de 2 de octubre de 2015, Wuilber Cahuana Villanueva remite su comentario a la C2.177
desviación de cumplimiento, comunicado por la comisión auditora.
ANÁLISIS DE LA INFORMACIÓN
- La comisión auditora cumplió con comunicar las desviaciones de cumplimientos a las
personas implicadas en los presuntos hechos observables, de acuerdo a la normativa
aplicable.
- La comisión auditora ha evaluado los comentarios de las personas involucradas en los
hechos.
- Finalmente, ha procedido a redactar las observaciones con todos sus elementos,
señalados en la normativa aplicable.
CONCLUSIONES
Solo quedo, como hecho observable la desviación del cumplimiento n.º 1: Deficiencias en la
formalización contractual e irregular determinación y aplicación de la penalidad por mora en la
entrega de tres tractores oruga para el servicio de alquiler, derivado del concurso público nº
02-2013-GRT-PET, ocasiono un perjuicio económico de s/. 42,579.50, y generó un retraso en
la ejecución de la obra construcciones de reservorios en el sector cerro blanco.
CONTROL INTERNO:
HECHO(S) OBSERVABLE(S):
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OBJETIVO GENERAL
Determinar si los procesos de selección así como el proceso de cumplimiento contractual se han ejecutado
de acuerdo a lo establecido en las normas aplicables.
PROCEDIMIENTO N° 12
Revise permanentemente si los papeles de trabajo se encuentran debidamente referenciados y vise cada
uno de ellos.
DESARROLLO DEL PROCEDIMIENTO REF. P/T
DOCUMENTOS EMITIDOS
DOCUMENTOS RECIBIDOS
ANÁLISIS DE LA INFORMACIÓN
De la revisión a los expediente de contratación CP n.° 002-2013-GRT-PET, ADS n.° 003-
2014-GRT-PETy ADS n.° 004-204-GRT-PET, se ha generado papeles de trabajo.
CONCLUSIONES
La Jefa de la Comisión Auditora ha revisado permanentemente los papeles de trabajo.
CONTROL INTERNO
HECHO(S) OBSERVABLE(S):
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OBJETIVO GENERAL
Determinar si los procesos de selección así como el proceso de cumplimiento contractual se han ejecutado
de acuerdo a lo establecido en las normas aplicables.
PROCEDIMIENTO N° 13
Analice la documentación sustentatoria para la evaluación de indicios razonables de responsabilidad civil y/o
penal; en el caso de responsabilidad penal con participación de un abogado, elabore la fundamentación
jurídica conforme lo establecido en la Directiva y Manual de Auditoría de Cumplimiento.
DESARROLLO DEL PROCEDIMIENTO REF. P/T
DOCUMENTOS EMITIDOS
DOCUMENTOS RECIBIDOS
ANÁLISIS DE LA INFORMACIÓN
CONCLUSIONES
La Comisión Auditora, sustentó adecuadamente el hecho observable, respecto al perjuicio
económico S/. 42,579.50
CONTROL INTERNO
HECHO(S) OBSERVABLE(S):
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OBJETIVO GENERAL
Determinar si los procesos de selección así como el proceso de cumplimiento contractual se han ejecutado
de acuerdo a lo establecido en las normas aplicables.
PROCEDIMIENTO N° 14
Elabore el informe de auditoría de cumplimiento, conforme lo establecido en las Normas Generales de
Control Gubernamental, Directiva y Manual de Auditoría de Cumplimiento.
DESARROLLO DEL PROCEDIMIENTO REF. P/T
DOCUMENTOS EMITIDOS
DOCUMENTOS RECIBIDOS
ANÁLISIS DE LA INFORMACIÓN
La Comisión Auditora elaboró el informe de auditoría n.° 001-2015-2-3413 de auditoría de
cumplimiento a las adquisiciones de bienes y servicios, período: 1 de enero de 2012 al 31 de
diciembre de 2014, con la estructura siguiente:
I.ANTECEDENTES
1. Origen
2. Objetivos
3. Materia examinada y alcance
4. Antecedentes y base legal de la entidad
5. Comunicación de las desviaciones de cumplimiento
6. Aspectos relevantes de la auditoría
II.DEFICIENCIAS DE CONTROL INTERNO
III.OBSERVACIONES
1. Determinación y aplicación de la penalidad por mora en la
entrega de tres tractores oruga para el servicio de alquiler
derivado del Concurso Público nº 02-2013-GRT-PET
inferior a la que corresponde, ocasiono un perjuicio
económico de s/. 42 579,50.
IV.CONCLUSIONES
V.RECOMENDACIONES
VI.APÉNDICES
CONCLUSIONES
La Comisión Auditora elaboró informe de auditoría n.° 001-2015-2-3413 de auditoría de
cumplimiento a las adquisiciones de bienes y servicios, período: 1 de enero de 2012 al 31 de
diciembre de 2014, conforme a lo establecido en las Normas Generales de Control
Gubernamental, Directivas y Manuel de Auditoría de Cumplimiento.
CONTROL INTERNO
HECHO(S) OBSERVABLE(S):
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OBJETIVO GENERAL
Determinar si los procesos de selección así como el proceso de cumplimiento contractual se han ejecutado
de acuerdo a lo establecido en las normas aplicables.
PROCEDIMIENTO N° 15
Elabore la estructura CBR de las observaciones formuladas en el informe de auditoría en coordinación con la
supervisión y un abogado.
DESARROLLO DEL PROCEDIMIENTO REF. P/T
DOCUMENTOS EMITIDOS
DOCUMENTOS RECIBIDOS
ANÁLISIS DE LA INFORMACIÓN
CONCLUSIONES
Comisión Auditora elaboró la estructura CBR de la observación “Determinación y aplicación
de la penalidad por mora en la entrega de tres tractores oruga para el servicio de alquiler
derivado del Concurso Público n.º 02-2013-GRT-PET inferior a la que corresponde, ocasiono
un perjuicio económico de S/. 42 579,50”, conforme a lo establecido en las Normas Generales
de Control Gubernamental, Directivas y Manuel de Auditoría de Cumplimiento.
CONTROL INTERNO
HECHO(S) OBSERVABLE(S):
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OBJETIVO GENERAL
Determinar si los procesos de selección así como el proceso de cumplimiento contractual se han ejecutado
de acuerdo a lo establecido en las normas aplicables.
PROCEDIMIENTO N° 16
Efectúe la supervisión en trabajo de campo, con base al programa específico.
DESARROLLO DEL PROCEDIMIENTO REF. P/T
DOCUMENTOS EMITIDOS
DOCUMENTOS RECIBIDOS
ANÁLISIS DE LA INFORMACIÓN
La supervisión por parte del Supervisor de la Comisión Auditora, se realizó durante todo el
proceso de la ejecución de la auditoría de cumplimiento a las adquisiciones de bienes y
servicios, período: 1 de enero de 2012 al 31 de diciembre de 2014, en base a los objetivos
programados, es decir desde la planificación hasta la elaboración del informe de auditoría de
cumplimiento.
CONCLUSIONES
Se efectuó la supervisión de la auditoría de cumplimiento a las adquisiciones de bienes y
servicios, período: 1 de enero de 2012 al 31 de diciembre de 2014, en base a los objetivos
programados.
CONTROL INTERNO
HECHO(S) OBSERVABLE(S):
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Asimismo, mediante carta s/n de 14 de mayo de 2014 el señor Gustavo Alfonso Coaquira
Maquera, gerente de la empresa Transportes Agregados y Servicios TRANSASER SRL
presentó al Órgano de Control Institucional del PET una denuncia y nulidad de oficio de la
Adjudicación Directa Selectiva n.º 04-2014-GRT-PET ítem n.º 1, argumentando que el
Consorcio R&M Representaciones, integrada por Hugo Rafael Ortegal Perez con
RUC: 10004887749 y la empresa Bulldozer SAC con RUC: 20455265771, ganador de la
buena pro de la ADS n.º 04-2014-GRT-PET, ítem n.º 1, habrían presentado un documento
adulterado, en el que se describe como año de fabricación del Tractor Oruga 2002; sin
embargo correspondería al año de fabricación 1997.
- Concurso Público n.º 02-2013-GRT-PET para la contratación de tres (3) tractores oruga
adjudicado por el importe de S/. 1 153 200.00.
- Adjudicación Directa Selectiva n.º 004-2014-GRT-PET para la contratación del servicio de
alquiler de Tractor Oruga y excavadora hidráulica, adjudicado por el importe de S/.
189 880,00.
- Adjudicación Directa Selectiva n.º 003-2013-GRT-PET para la contratación del servicio de
alquiler de camión cisterna, adjudicado por el importe de S/. 115 000,00.
CONCLUSIONES
1. Se ha determinado una muestra de doce (12) procesos de selección sobre adquisiciones
de bienes y contratación de servicios correspondientes a los períodos 2012, 2013 y 2014;
de los cuales se ha seleccionado los procesos Concurso Público n.º 02-2013-GRT-PET,
Adjudicación Directa Selectiva n.º 004-2014-GRT-PET y Adjudicación Directa Selectiva n.º
003-2013-GRT-PET, por materialidad y denuncias.
CONTROL INTERNO: Producto del desarrollo del presente procedimiento de auditoria no
se ha identificado las debilidades de control interno.
HECHO(S) OBSERVABLE(S): Producto del desarrollo del presente procedimiento de
auditoría no se han determinado hechos observables.
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n.º 004-2014-GRT-PET.
- Mediante el oficio n.º 00296-2015-CG/ORTA de 27 de mayo de 2015, el Jefe de la Oficina C2.103
Regional de Control Tacna informó al Jefe del Órgano de Control Institucional del PET
sobre presuntas irregularidades en el proceso de selección de la Adjudicación Directa
Selectiva n.º 03-2014-GRT-PETconvocado para la contratación del servicio de alquiler de
camión cisterna.
- Con oficio n.° 499-2015-GRT-PET-GG de 2 de junio de 2015, la Gerencia General remite C2.75
el expediente de contratación de la Adjudicación Directa Selectiva n.° 03-2014/GRT-PET.
ANÁLISIS DE LA INFORMACIÓN
Se ha realizado la revisión del expediente de contratación del proceso de selección
Concurso Público n.° 002-2013/GRT-PET para la contratación del servicio de alquiler de
tres (3) tractores oruga para la construcción y mejoramiento de reservorios - Vilavilani II fase I
del Proyecto Especial Afianzamiento y Ampliación de los Recursos Hídricos de Tacna.
El proceso de selección antes indicado se efectuó para la contratación de tres (3) tractores
oruga, el mismo que fue requerido por el área usuaria, Ing. Oscar Cañari Cañari, Residente
de la obra “Construcción y Mejoramiento de Reservorios – Vilavilani II, fase I”, mediante
Pedido de Servicios n.° 0021 de 16 de enero de 2013, adjunto los términos de referencia;
como se detalla a continuación:
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PROVEEDOR IMPORTE
SERVIMAC PERU S.A.C 1,209,000.00
TRACTOINDUSTRIAL CAYRO EIRL 1,097,400.00
TOTAL 2,306,400.00
Como consta en el Resumen Ejecutivo de 28 de febrero de 2013 firmado por la CPC Delia
Yolanda Mamani Huanca, Jefe de la Unidad de Logística, el cual fue publicado en el portal
del SEACE el 17 de abril de 2013.
Por lo que, el CPC Sadot Ale Ninaja, jefe de la Oficina de Administración y Finanzas,
mediante el oficio n.° 0097-2013-GRT-PET-OAF de 21 de febrero de 2013, solicitó al Gerente
General Q.F. Pedro Liendo Morales, la aprobación del expediente de contratación
mencionado.
El calendario del proceso en mención según el portal del SEACE, se publicó como se detalla
a continuación:
siete (7) postores que se detalla en el siguiente cuadro, dentro del plazo establecido en el
calendario de actividades del presente proceso de selección, asimismo fueron registrados en
el SEACE:
Registro de Participantes
Fecha de Reg. en
N° Registro de Inscritos RUC
inscripción SEACE
1 Transportes Agregados y Servicios TRANSASER SCRL 20519903157 24/04/2013 si
2 Moran Inversiones EIRL 20519952107 03/05/2013 si
3 Empresa de Servicios Múltiples EIRL 20449253893 07/05/2013 si
4 Import Export Montenegro S.A.C. 20447646791 08/05/2013 si
Cabe señalar que, mediante carta s/n de 6 de mayo de 2013 la empresa TRANSASER SCRL
representado por el señor Gustavo Alfonso Coaquira Maquera presentó sus Observaciones y
Consultas de Bases, las mismas que fueron absueltas por el comité especial Ad Hoc 2 según
consta en Acta de Absolución de Observaciones a las Bases de 8 de mayo de 2013, la misma
que fue publicada en el SEACE el 9 de mayo de 2013; no obstante debió publicarse el 8 de
mayo de 2013.
Seguidamente, según Acta de Integración de Bases del concurso público n.° 002-2013-GRT-
PET (primera convocatoria) de 14 de mayo de 2013 el comité especial Ad Hoc procede a
integrar las bases, las mismas que están firmadas por Jorge Luis Zegarra Alvarado,
Presidente Suplente, Maritza Maribel Ccama Chino, 1° miembro titular y Gino Alexander Díaz
Vargas, 2° miembro titular, las mismas que fueron publicadas en el SEACE el 14 de mayo de
2013 conforme al calendario de actividades.
2
Designados mediante la Resolución Gerencial n.° 096-2013-GRT-PET-GG de 16 de abril de 2013, dispone la remoción de los
miembros integrantes del Comité Especial Ad Hoc para el proceso de selección de concurso Público para la contratación del Servicio
de alquiler de diferentes Maquinarias para el Proyecto “Mejoramiento y Ampliación de la provisión de agua para desarrollo agrícola en
el valle de Tacna – Vilavilani II – Fase I”: Miembros titulares : Bernardo Gilberto Llanos Nina (Presidente), Maritza Maribel Ccama
Chino (Miembro) y Gino Alexander Díaz Vargas (Miembro) y como miembro suplente: Jorge Luis Zegarra Alvarado (Presidente), Delia
Yolanda Mamani Huanca (Miembro) y José Ángel Dueñas Roque (Miembro).
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El Comité Especial Ad Hoc procede a evaluar la Propuesta Técnica de los participantes que
se presentaron y acreditaron correctamente, a fin de determinar la admisibilidad de las
propuestas, siendo los resultados los siguientes:
- CONSORCIO ARUNTA integrado por las empresas F&F INGENIEROS SRL (RUC:
20452953979) y TRANSPORTES AGREGADOS Y SERVICIOS TRANSASER SCRL
(RUC: 20519903157), de la revisión realizada por el comité especial Ad Hoc ADMITIO la
propuesta por cuanto cumple con adjuntar todo la documentación obligatoria.
Por lo que el comité especial Ad Hoc, procede a realizar la evaluación de los criterios de
evaluación técnica, obteniendo el siguiente resultado:
CONSORCIO
EVALUACION ECONOMICA 100 PUNTOS
ARUNTA
Monto Ofertado 1,153,200.00
PUNTAJE DE EVALUACION ECONOMICA 100.00
COEFICIENTE DE PONDERACION C2=0.40 40.00
Puntaje de evaluación técnica + evaluación económica 92.20
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Finalmente, el comité especial Ad Hoc integrado por Jorge Luis Zegarra Alvarado, presidente
suplente, Maritza Maribel Ccama Chino, 1° miembro titular y Gino Alexander Díaz Vargas,
2° miembro titular otorgó la buena pro al CONSORCIO ARUNTA por el importe de
S/. 1 153 200.00.
El mismo día del otorgamiento de la buena pro el comité especial Ad Hoc publicó en el portal
del Sistema Electrónico de Contrataciones del Estado - SEACE el acta de buena pro
conforme al calendario de actividades.
A fin de corroborar la evaluación técnica y económica realizada por el comité especial Ad Hoc,
la comisión auditora revisó las propuestas técnicas y económicas presentadas por los
postores que participaron en el presente proceso de selección:
- Anexo n.° 1 Declaración Jurada del Postor, firmado por la empresa F&F Ingenieros
S.R.L.
- Anexo n.° 1 Declaración Jurada del Postor, firmado por la empresa Transportes
Agregados y Servicios Transaser S.C.R.L.
- Anexo n.° 2 Declaración Jurada de Cumplimiento de los requerimientos técnicos
Mínimos, firmado por las empresas F&F Ingenieros S.R.L. y Transportes Agregados y
Servicios Transaser S.C.R.L.
- Anexo n.° 3 Declaración Jurada (Artículo 42 del Reglamento de la Ley de
Contrataciones del Estado), firmado por la empresa F&F Ingenieros S.R.L. y Transportes
Agregados y Servicios Transaser S.C.R.L.
- Anexo n.° 3 Declaración Jurada (Artículo 42 del Reglamento de la Ley de
Contrataciones del Estado), firmado por la empresa Transportes Agregados y Servicios
Transaser S.C.R.L.
- Anexo n.° 4 Promesa Formal del Consorcio, en el cual se aprecia que las obligaciones
de la empresa F&F Ingenieros S.R.L. es el 50% y de la empresa Transportes Agregados
y Servicios Transaser S.C.R.L. es también el 50%; firmado por la empresa F&F
Ingenieros S.R.L. y Transportes Agregados y Servicios Transaser S.C.R.L.
- Anexo n.° 5 Declaración Jurada de Plazo de Prestación de Servicios, mediante el cual el
CONSORCI ARUNTA se compromete a prestar el servicio de alquiler de tractor de oruga
en el plazo de 130 días calendarios o 3,100 horas máquinas (lo que se cumpla primero),
firmado por la empresa F&F Ingenieros S.R.L. y Transportes Agregados y Servicios
Transaser S.C.R.L.
- Hoja Técnica de la Maquinaria, en el que el señor Gustavo Coaquira Maquera,
representante común del CONSOCIO ARUNTA, en cumplimiento de los requerimientos
técnicos de las presentes bases hace constar las tres (3) TRACTORES SOBRE
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(Documento que está firmado por la empresa F&F Ingenieros S.R.L. y Transportes
Agregados y Servicios Transaser S.C.R.L.)
- Factura n.° 603 N° 0000423 de 19 de abril de 2013, mediante el cual la empresa
Ferreyros S.A. vendió a la empresa Transportes Agregados y Servicios Transaser
S.C.R.L.la maquinaria con las siguientes características:
• Nro de serie: J8B01335
• Nro serie motor: LHX16027
• Tractor sobre oruga marca Caterpillar modelo D8T, equipado con motor marca
Caterpillar, modelo C15 que cuenta con tecnología hacer y emisiones epa Tier III,
potencia al volante de 310HP (213 kw) a 1850 RPM año 2008, nota: Maquinaria
usada de vende como esta y donde está, sin garantía.
- Factura n.° 603 N° 0000397 de 25 de marzo de 2013, mediante el cual la empresa
Ferreyros S.A. vendió a la empresa Transportes Agregados y Servicios Transaser
S.C.R.L.la maquinaria con las siguientes características:
• Nro de serie: J8B01391
• Nro serie motor: LHX16425
• Tractor sobre orugas marca Caterpillar modelo D8T, equipado con motor marca
Caterpillar, modelo C15 que cuenta con tecnología hacer y emisiones epa Tier III,
potencia al volante de 310HP (213 kw) a 1850 RPM año 2008, nota: Maquinaria
usada de vende como esta y donde está, sin garantía.
Servicio Tacna, Ing. Com. Susana Rodríguez Ortiz, deja constancia que la
empresa F&F INGENIEROS S.R.L. ha cumplido con la prestación del
servicio ofrecido, sin haber incurrido en penalidad (O/S n.° 2009-01318,
contrato n.° 018-2009-300-EPS TACNA S.A., importe S/. 39 945,33).
• Constancia de Prestación de Servicio de 2 de junio de 2010, mediante el
cual el Jefe de la División de Logística de la Entidad Prestadora de Servicio
Tacna, Ing. Com. Susana Rodríguez Ortiz, deja constancia que la empresa
F&F INGENIEROS S.R.L. ha cumplido con la prestación del servicio
ofrecido, sin haber incurrido en penalidad (O/S n.° 2010-0044, contrato n.°
018-2009-300-EPS TACNA S.A., importe S/. 24 147,22).
• Constancia de Prestación de Servicio de 2 de junio de 2010, mediante el
cual el Jefe de la División de Logística de la Entidad Prestadora de Servicio
Tacna, Ing. Com. Susana Rodríguez Ortiz, deja constancia que la empresa
F&F INGENIEROS S.R.L. ha cumplido con la prestación del servicio
ofrecido, sin haber incurrido en penalidad (O/S n.° 2010-0044, contrato n.°
018-2009-300-EPS TACNA S.A., importe S/. 51 546,41).
• Constancia de Prestación de Servicio de 2 de junio de 2010, mediante el
cual el Jefe de la División de Logística de la Entidad Prestadora de Servicio
Tacna, Ing. Com. Susana Rodríguez Ortiz, deja constancia que la empresa
F&F INGENIEROS S.R.L. ha cumplido con la prestación del servicio
ofrecido, sin haber incurrido en penalidad (O/S n.° 2010-00185, addendum
n.° 002-2010-300-EPS TACNA S.A., importe S/. 50 477,67.
PROMESA DE
FACTURA 603- FACTURA 603- ALQUILER-DUA
DOCUMENTO
0000397 0000423 438794-FERREYROS
S.A.
El mismo que se encuentra suscrito por el señor Edgar Aima García, Gerente de la
empresa F&F Ingenieros SRL y Gustavo Alfonso Coaquira Maquera gerente de la
empresa Transaser SCRL.
Currículum Vitae de señor Gregorio Callata Limache, con DNI n.° 00468341.
• Adjunta resumen de currículum vitae suscrito por el mismo.
• Copia de DNI
• Licencia de conducir, clase: A, Categoría: Tres C, fecha de expedición:
28/06/1990.
• Certificado de trabajo n.° 179-2011-AC-SGDCH-GA/MPT de 24 de enero de
2011, emitido por la Municipalidad Provincial de Tacna, como operador de
maquinaria pesada, de 01/08/2008 hasta el 21/12/2010, experiencia: 21
meses.
• Certificado de trabajo de 2 de agosto de 2007, emitido por el Jefe de
Abastecimiento del Gobierno Regional Dirección Regional de Transportes y
Comunicaciones Tacna, el mismo señala que se ha desempeñado como
Técnico Especializado de Maquinaria Pesada (Operador Especializado 1 –
Operador Cargador Frontal- Operador Tractor Oruga – Chofer Profesional),
desde el 1/04/2007hasta 31/07/2007., experiencia: 4 meses.
• Certificado de 26 de junio de 2000 (Los Ángeles), emitido por el Jefe de
Recursos Humanos de la empresa CARTELLONE DEL PERU S.A.,
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Currículum Vitae de señor Manuel Coaquira Cusacani, con DNI n.° 00400100.
• Adjunta resumen de currículum vitae, pero no fue suscrito por el señor
Manuel Coaquira Cusacani.
• Copia de DNI
• Adjunta copia de Licencia de conducir, clase: A, Categoría: Tres C, fecha de
expedición: 23/08/1983.
• Certificado de trabajo de 5 de mayo de 2013, emitido el señor Gustavo
Alfonso Coaquira Maquera, gerente de la empresa TRANSASER SCRL,
como operador de Tractor sobre Oruga, desde 02/01/2002 hasta
30/04/2013. Experiencia : 10 años y 4 meses.
Currículum Vitae de señor Máximo Tomas Apaza Lope, con DNI n.° 29422799.
• Adjunta resumen de currículum vitae, pero no fuea suscrito por el señor
Máximo Tomas Apaza Lope
• Copia de DNI
• Adjunta copia de Licencia de conducir, clase: A, Categoría: Tres C, fecha de
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expedición: 07/05/2002.
• Certificado de trabajo de 5 de mayo de 2013, emitido el señor Edgar Aima
García, gerente de la empresa F&F Ingenieros SRL, como operador de
Cargador Frontal y chofer de camión volquete, desde 03/01/2005 hasta el
10/06/2005.Experiencia: 5 meses y 7 días.
• Certificado de Trabajo de 5 de mayo de 2013, emitido por el señor Gustavo
Alfonso Coaquira Maquera, gerente de TRANSASER S.C.R.L.,
desempeñándose como operador de Tractor sobre Oruga desde el
04/04/2009 hasta el 30/04/2013, Experiencia : 4 años y 26 días.
Postor
Documentación de presentación
obligatoria CONSORCIO
ARUNTA
Criterio de evaluación
a
) Experiencia del postor 40.00
b
) Cumplimiento de prestación 18.00
c) Mejora a las condiciones 17.00
Puntaje de la evaluación técnica 75.00
Sin embargo de la revisión a los cinco (5) informes de valorizaciones que presentó el
Consorcio Arunta se observa que corresponde al contrato n.° 0250-2011/GRA/PR y
proceso de selección el CP n.° 09-2011, datos que no se relacionan con el
contrato presentado como experiencia, lo manifestado se detalla a continuación:
Por lo que, la comisión auditora procedió a revisar el portal del SEACE, encontrando que el
Gobierno Regional de Arequipa convocó el proceso de selección CP n.° 009-2011/GRA para
el servicio de alquiler de cargador frontal para la obra mejoramiento de la carretera Caylloma,
Cayrani en las provincias de Arequipa adjudicando la buena pro a la empresa
TRANSPORTES Y CAL ORTIZ S.R.L. por el importe de S/. 750 000,00.
Cumplimiento de la prestación:
La comisión auditora no tomo como cumplimiento de la prestación los informes que se
detallan a continuación, ya que dichos informes hacen mención a un proceso de selección
CP n.° 09-2011-GR/PR y contrato n.° 0250-2011/GRA/PR que no tendrían relación con el
Contrato n.° 0293-2011-GRA/PR que presentó el Consorcio Arunta para acreditar la
Experiencia:
“(…) Criterio: “Se evaluará el nivel de cumplimiento del postor, respecto de los servicios presentados
para acreditar la experiencia del postor, en función al número de constancias de prestación
presentadas”
Acreditación: Mediante la prestación de un máximo de diez (10) constancias de prestación o cualquier
otro documento que, independientemente de su denominación, indique, como mínimo, lo siguiente:
1. La identificación del contrato u orden de servicio, indicando como mínimo su objeto. El monto
correspondiente; esto es, el importe total al que asciende el contrato, comprendiendo las
variaciones por adicionales, reducciones, reajustes, etc., que se hubieran aplicado durante la
ejecución contractual.
2. Las penalidades en que hubiera incurrido el contratista durante la ejecución de dicho contrato
(…)”.
Así también, el curriculum vitae de operario Máximo Tomas Apaza Lope, propuestos por el
Consorcio Arunta, en su propuesta técnica, sería falsa ya que, el mismo señor mediante carta
s/n recepcionado por el Organo de Control Institucional el 21 de mayo de 2015, señala que
nunca se comprometió prestar servicios como operario de tractor oruga para el Consorcio
Arunta, F&F Ingenieros SRL y Transportes Agregados y Servicios TRANSASER SCRL, y
desconoce como llego su curriculum vitae, y con datos laborales que no son verdaderos.
CONCLUSIONES
- Inadecuada calificación de la propuesta técnica del postor Consorcio Arunta, por parte del
comité especial Ad Hoc, al haberle otorgado un puntaje de 87 puntos que no le
correspondía; sino un puntaje de 75, por lo que no debió pasar a la evaluación de la
propuesta económica y menor otorgarle la buena pro.
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ANÁLISIS DE LA INFORMACIÓN
De la revisión al Libro de Actas, se encuentra registrado los siguientes actos: Acta de Admisibilidad,
Evaluación de Propuesta Técnica y Económica, del Concurso Público n.° 002-2013-GRT-PET
Contratación del Servicio de Alquiler de tractor oruga para la obra Mejoramiento y ampliación de la
provisión de agua para desarrollo agrícola en el valle de Tacna, Vilavilani II Fase I, acuerdo tomados
por los miembros del comité especial ad hoc designados mediante la Resolución Gerencial n.°
096-2013-GRT-PET-GG de 16 de abril de 2013, siendo los miembros que participaron los
siguientes: Maritza Maribel Ccama Chino (Miembro), Gino Alexander Díaz Vargas (Miembro) y
Jorge Luis Zegarra Alvarado (Presidente).
Otorgando la Buena Pro al Consorcio Arunta por el importe de S/. 1 153 200,00.
CONCLUSIONES
El acto de evaluación de propuestas y otorgamiento de la buena pro, fue realizado de acuerdo
a las bases administrativas integradas, propuestas presentadas por cada uno de los postores,
y la Ley de Contrataciones del Estado D.S. 1017, su reglamento y modificatorias.
CONTROL INTERNO: Producto del desarrollo del presente procedimiento de auditoria no
se ha identificado las debilidades de control interno.
HECHO(S) OBSERVABLE(S):
Producto del desarrollo del presente procedimiento de auditoría no se han determinado
hechos observables.
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DOCUMENTOS RECIBIDOS
Con oficio n.° 117-2015-GRT-PET-UL de 4 de marzo de 2015, la Ing. Leyda Navinta Tumba, C2.4
jefe de la Unidad de Logística, remite los siguientes expediente de contratación, que se
detallan a continuación:
Concurso Público n.° 02-2013/GRT-PET.
DOCUMENTOS RECIBIDOS
Con oficio n.° 117-2015-GRT-PET-UL de 4 de marzo de 2015, la Ing. Leyda Navinta Tumba, C2.4
jefe de la Unidad de Logística, remite los siguientes expediente de contratación, que se
detallan a continuación:
Concurso Público n.° 02-2013/GRT-PET.
Oficio n.° 271-2015-GRT-PET-GG de 6 de abril de 2015, el Ing. Luis Orbegoso Rejas, C2.9
Gerente General (e) del PET remite el original de la Resolución Gerencial n.° 217-2012.GRT-
PET-GG con toda la documentación que la sustenta y seis (6) archivadores referidos al
Expediente Técnico del proyecto “Mejoramiento y Ampliación de la Provisión de Agua para
Desarrollo Agrícola en el calle de Tacna – Vilavilani II – Fase I”.
ANÁLISIS DE LA INFORMACIÓN
En vista que el servicio de alquiler de tractor oruga se encuentran registrados en el
expediente técnico del proyecto “Mejoramiento y Ampliación de la Provisión de Agua para
Desarrollo Agrícola en el calle de Tacna – Vilavilani II – Fase I”, es que la comisión auditora ha
verificado que existe razonabilidad en las especificaciones técnicas y términos de referencia
de los tres (3) tractore oruga.
CONCLUSIONES
Existe razonabilidad y necesidad del alquiler de los tres (3) tractores oruga, para la obra
Construcción de Reservorios en el Sector Cerro Blanco.
CONTROL INTERNO: Producto del desarrollo del presente procedimiento de auditoria no
se ha identificado las debilidades de control interno.
HECHO(S) OBSERVABLE(S):
Producto del desarrollo del presente procedimiento de auditoría no se han determinado
hechos observables.
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DOCUMENTOS RECIBIDOS
Mediante la Carta s/n de 4 de mayo de 2015, la empresa SERVIMAC PERU SAC confirmo C2.18
que emitió dicha cotización.
ANÁLISIS DE LA INFORMACIÓN
La Comisión Auditora ha realizado circularizado a las personas jurídicas que emitieron sus
cotizaciones a fin de determinar el valor referencial de S/. 1 153 200,00.
PROVEEDOR IMPORTE
SERVIMAC PERU S.A.C 1,209,000.00
TRACTOINDUSTRIAL CAYRO EIRL 1,097,400.00
TOTAL 2,306,400.00
CONCLUSIONES
La Comisión Auditora ha determinado que el Valor Referencial ha sido determinado en base
al promedio de las cotizaciones, comprobándose la valides del valor referencial.
CONTROL INTERNO: Producto del desarrollo del presente procedimiento de auditoria no
se ha identificado las debilidades de control interno.
HECHO(S) OBSERVABLE(S):
Producto del desarrollo del presente procedimiento de auditoría no se han determinado
hechos observables.
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CONCLUSIONES
El concurso público n.° 002-2013-GRT-PET, contó con certificación presupuestal con
anterioridad a su convocatoria.
CONTROL INTERNO: Producto del desarrollo del presente procedimiento de auditoria no
se ha identificado las debilidades de control interno.
HECHO(S) OBSERVABLE(S):
Producto del desarrollo del presente procedimiento de auditoría no se han determinado
hechos observables.
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ANÁLISIS DE LA INFORMACIÓN
CONCLUSIONES
CONTROL INTERNO:
HECHO(S) OBSERVABLE(S):
Página 59 de 70
Cabe señalar que en dicho informe la Unidad de Logística señala que la Adjudicación
Directa Selectiva n.° 03-2014/GRT-PET se encuentra en la Contraloría General de la
República, motivo por el cual no fue alcanzada.
- Con Informe n.° 0139-2015-GRT-PET-UL de 18 e marzo de 2015, la Ing. Leyda Navinta C2.5
Tumba, jefe de la Unidad de Logística, remite el expediente de contratación:
Adjudicación Directa Selectiva n.° 15-2013/GRT-PET.
ANÁLISIS DE LA INFORMACIÓN
CONCLUSIONES
CONTROL INTERNO:
HECHO(S) OBSERVABLE(S):
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ANÁLISIS DE LA INFORMACIÓN
CONCLUSIONES
CONTROL INTERNO
HECHO(S) OBSERVABLE(S):
Cabe señalar que en dicho informe la Unidad de Logística señala que la Adjudicación
Directa Selectiva n.° 03-2014/GRT-PET se encuentra en la Contraloría General de la
República, motivo por el cual no fue alcanzada.
CONCLUSIONES
CONTROL INTERNO
HECHO(S) OBSERVABLE(S):
Cabe señalar que en dicho informe la Unidad de Logística señala que la Adjudicación
Directa Selectiva n.° 03-2014/GRT-PET se encuentra en la Contraloría General de la
República, motivo por el cual no fue alcanzada.
CONCLUSIONES
CONTROL INTERNO
HECHO(S) OBSERVABLE(S):
Página 63 de 70
Cabe señalar que en dicho informe la Unidad de Logística señala que la Adjudicación
Directa Selectiva n.° 03-2014/GRT-PET se encuentra en la Contraloría General de la
República, motivo por el cual no fue alcanzada.
- Con Informe n.° 0139-2015-GRT-PET-UL de 18 e marzo de 2015, la Ing. Leyda Navinta C2.5
Tumba, jefe de la Unidad de Logística, remite el expediente de contratación:
Adjudicación Directa Selectiva n.° 15-2013/GRT-PET.
ANÁLISIS DE LA INFORMACIÓN
CONCLUSIONES
CONTROL INTERNO:
HECHO(S) OBSERVABLE(S):
Página 64 de 70
Cabe señalar que en dicho informe la Unidad de Logística señala que la Adjudicación
Directa Selectiva n.° 03-2014/GRT-PET se encuentra en la Contraloría General de la
República, motivo por el cual no fue alcanzada.
- Con Informe n.° 0139-2015-GRT-PET-UL de 18 e marzo de 2015, la Ing. Leyda Navinta C2.5
Tumba, jefe de la Unidad de Logística, remite el expediente de contratación:
Adjudicación Directa Selectiva n.° 15-2013/GRT-PET.
ANÁLISIS DE LA INFORMACIÓN
CONCLUSIONES
CONTROL INTERNO
HECHO(S) OBSERVABLE(S):
Página 65 de 70
DOCUMENTOS RECIBIDOS
ANÁLISIS DE LA INFORMACIÓN
CONCLUSIONES
CONTROL INTERNO
HECHO(S) OBSERVABLE(S):
Página 66 de 70
DOCUMENTOS RECIBIDOS
ANÁLISIS DE LA INFORMACIÓN
CONCLUSIONES
CONTROL INTERNO
HECHO(S) OBSERVABLE(S):
Página 67 de 70
DOCUMENTOS RECIBIDOS
ANÁLISIS DE LA INFORMACIÓN
CONCLUSIONES
CONTROL INTERNO
HECHO(S) OBSERVABLE(S):
Página 68 de 70
DOCUMENTOS RECIBIDOS
ANÁLISIS DE LA INFORMACIÓN
CONCLUSIONES
CONTROL INTERNO
HECHO(S) OBSERVABLE(S):
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DOCUMENTOS RECIBIDOS
ANÁLISIS DE LA INFORMACIÓN
CONCLUSIONES
CONTROL INTERNO
HECHO(S) OBSERVABLE(S):
Página 70 de 70