Académique Documents
Professionnel Documents
Culture Documents
(MBA)
2015/2016
OCTUBRE 2016
FERNANDO MESONES REVUELTA
CONTENIDO
RESUMEN ................................................................................................................................... 3
ABSTRACT ................................................................................................................................. 4
1. PRESENTACIÓN .................................................................................................................. 5
2. RELATIVO A LA FISIOTERAPIA........................................................................................ 6
3. ANTECEDENTES Y DESCRIPCIÓN DE LA EMPRESA ............................................... 8
3.1. APERTURA DE PRIMER CENTRO DE TRABAJO .............................................. 8
3.2. DESARROLLO DE LA EMPRESA ........................................................................... 8
3.2.1. Alternativas............................................................................................................. 9
3.2.1.1. Liérganes ....................................................................................................... 9
3.2.1.2. Ontaneda ..................................................................................................... 11
3.2.1.3. Alternativa elegida ...................................................................................... 14
3.3. MISIÓN........................................................................................................................... 15
3.4. VISIÓN ........................................................................................................................... 15
3.5. VALORES ...................................................................................................................... 15
4. ANALISIS DEL ENTORNO ................................................................................................ 16
4.1. ANALISIS DEL MACROENTORNO....................................................................... 16
4.1.1.Factores político-legales ..................................................................................... 16
4.1.2.Factores económicos........................................................................................... 17
4.1.3.Factores Socio-Culturales................................................................................... 18
4.1.4.Factores tecnológicos .......................................................................................... 19
4.2. ANALISIS DEL MICROENTORNO ........................................................................ 19
4.2.1.Competidores actuales y potenciales ............................................................... 19
4.2.2.Productos sustitutivos .......................................................................................... 19
4.2.3.Poder de negociación con proveedores y clientes ......................................... 20
5. PLAN DE MARKETING ...................................................................................................... 21
5.1. OBJETIVOS INICIALES DEL MARKETING ......................................................... 21
5.2. ESTRATEGIA DEL PRODUCTO ........................................................................... 21
5.3. ESTRATEGIA DE PRECIOS .................................................................................. 23
5.4. ESTRATEGIA DE PROMOCIÓN ........................................................................... 23
5.5. ESTRATEGIA DE POSICIONAMIENTO............................................................... 25
6. ANÁLISIS TÉCNICO........................................................................................................... 26
6.1. LOCALIZACIÓN........................................................................................................... 26
Página 1 de 39
PROYECTO DE VIABILIDAD DE APERTURA DE UNA CLÍNICA DE FISIOTERAPIA
Página 2 de 39
FERNANDO MESONES REVUELTA
RESUMEN
En el presente documento estudiamos la posibilidad de abrir una segunda clínica de
fisioterapia tras la que tenemos actualmente en la localidad de Villacarriedo. Lo
primero que nos planteamos es la ubicación en la que abrir nuestro nuevo centro de
trabajo, para ello planteamos dos posibles localidades cercanas a la actual y en las
que actualmente no existe este tipo de servicio. Tras analizar varios puntos de las dos
posibles ubicaciones finalmente nos decidimos por la localidad de Ontaneda. La
ausencia de competidores y el modelo de negocio son las principales razones para
elegir esta opción.
El negocio estará formado por dos socios que invertirán a partes iguales, por lo que
habrá menores riesgos al invertir, aunque también menores beneficios en caso de que
el negocio funcione. Los dos socios serán los únicos trabajadores de la clínica, por lo
que no se contratará ningún tipo de personal. Ambos trabajadores tienen la formación
adecuada para todos los tratamientos ofertados y experiencia en otros centros de
trabajo, además siguen estudiando para mejorar y aprender nuevas técnicas.
No se utilizará ningún tipo de financiación externa, ya que con los fondos aportados
por los dos socios hay capital suficiente para adecuar el local, dar de alta los servicios
necesarios (agua, luz, seguro,…) y adquirir el equipamiento para ofertar el servicio de
manera adecuada. Además se invertirá un capital importante en una máquina (T-care
power), la cual permite una recuperación más rápida, acelerando el metabolismo
celular, mejorando la circulación y teniendo acción antiinflamatoria y cicatrizante. Esta
máquina supondrá un gran salto de calidad para nuestra clínica, ya que no es muy
común encontrarla.
Página 3 de 39
PROYECTO DE VIABILIDAD DE APERTURA DE UNA CLÍNICA DE FISIOTERAPIA
ABSTRACT
In this paper we study the possibility of opening our second physiotherapy clinic, after
the one we are running successfully today in the village of Villacarriedo. The first thing
we considered was the location in which to open our new workplace, for this we
proposed two possible locations without such service and close to Villacarriedo. After
analyzing several points for the two possible locations we finally selected the town of
Ontaneda. The absence of competitors and the business model are the main reasons
for choosing this option.
The business will be formed by two partners who will invest equally, so there will be
lower risk in investing, but also lower profits if the business works. The two partners will
be the only clinic workers, so any extra staff shall not be hired. Both workers have
adequate training for all treatments offered and experience in other workplaces. Also,
they will continue to study to improve and learn new techniques.
Any external funding will not be used, because the funds provided by the two partners
will be enough to bring the local, to register the necessary services (water, electricity,
insurance,...) and acquire equipment to offer the service properly. In addition,
significant capital will be invested in a machine (T-care power), which allows faster
recovery, accelerating cell metabolism, improving circulation and taking anti-
inflammatory and healing action. This machine will be a great leap in quality to our
clinic because it is not very common to find it.
From the actual data of the opening of the first clinic we have estimated the potential
demand we may face in our new business, which it may grow continuously until the
sixth month. From that point on, we expect a stabilization. Having taken into account
the inexpensive price of our services and all the fixed expenditures, we have analyzed
the viability of the business reaching the conclusion that the business will be profitable
from the first year of activity
Página 4 de 39
FERNANDO MESONES REVUELTA
1. PRESENTACIÓN
Lo que planteamos en este trabajo es la apertura de una nueva clínica de fisioterapia
en una localización por estudiar. La razón de elegir este tema de trabajo es la situación
actual de mi hermano, el cual tiene una clínica en la localidad de Villacarriedo desde
hace tres años, y la posibilidad de aumentar el volumen de trabajo por medio de un
nuevo centro de trabajo.
Lo que se buscará es ubicar este nuevo centro de trabajo en una localidad que este
situada próxima a Villacarriedo, de manera que en un mismo día se pueda trabajar, en
caso de ser necesario en la nueva ubicación y en la actual. Además para la ubicación
también se buscará una localidad en la que no exista el servicio, igual que se hizo en
el primer caso.
Página 5 de 39
PROYECTO DE VIABILIDAD DE APERTURA DE UNA CLÍNICA DE FISIOTERAPIA
2. RELATIVO A LA FISIOTERAPIA
La Fisioterapia es una disciplina de la Salud que ofrece una alternativa terapéutica no
farmacológica que, en muchos casos, ayuda a paliar los síntomas de múltiples
dolencias, tanto agudas como crónicas. Tiene preparación universitaria en España
desde hace unos 30 años, por lo que es una profesión relativamente moderna y que
evoluciona muy rápidamente con nuevas técnicas y tratamientos.
La fisioterapia se suele asociar a los deportistas, sobre todo para la recuperación de
lesiones, pero en realidad sus funciones son más: prevenir, curar y recuperar por
medio de diferentes técnicas. El fisioterapeuta deberá establecer una valoración previa
y personalizada para cada enfermo y emitir el diagnóstico fisioterápico, que consistirá
de un sistema de evaluación funcional y un sistema de registro e historia clínica de
fisioterapia, en función de los cuales, planteará unos objetivos terapéuticos y en
consecuencia diseñará un plan terapéutico utilizando para ello los agentes físicos
propios y exclusivos de su disciplina. Sin ningún género de dudas, la herramienta
principal del fisioterapeuta es la mano.
Página 6 de 39
FERNANDO MESONES REVUELTA
Página 7 de 39
PROYECTO DE VIABILIDAD DE APERTURA DE UNA CLÍNICA DE FISIOTERAPIA
Debido al aumento de la clientela y el que buena parte de ella acuda de zonas algo
alejadas nos lleva a cuestionarnos la posibilidad de abrir una nueva clínica, para ello
trataremos que sea en un lugar a no más de 30-35 km de Villacarriedo, cercana a la
actual para que acudan clientes antiguos y también ampliarlos.
Figura 3.1. Mapa de Cantabria con la zona de posible ubicación la nueva clínica de
fisioterapia. Fuente: Elaboración propia
Página 8 de 39
FERNANDO MESONES REVUELTA
En ese mapa superior podemos ver las zonas en las que podríamos ubicar nuestra
nueva clínica.
Inicialmente descartamos la zona sur, por la poca población que reside, Vega de Pas
(800 hab.) y San Pedro del Romeral (450 hab.); también descartamos la zona Santa
María de Cayón, que pese a tener bastante población ya tiene al menos seis clínicas,
por lo que es un mercado muy abastecido.
Con estas conclusiones nos quedan dos posibles localizaciones que analizaremos a
continuación:
Una primera zona en Lierganes (zona señalada de la parte derecha del mapa).
Una segunda en la zona de Toranzo, con localidades como Ontaneda o Puente
Viesgo (parte izquierda del mapa).
Figura 3.2. Mapa con posibles ubicaciones de la nueva clínica de fisioterapia. Fuente:
Elaboración propia
3.2.1. Alternativas
3.2.1.1. Liérganes
Población
La primera ubicación que planteamos es la localidad de Liérganes, en la que
actualmente no existe este servicio y el más cercano se encuentra a 6 kilómetros de
distancia, en la localidad de Solares.
El municipio de Liérganes tiene una población de unos 2500 habitantes. Como puede
verse en la siguiente pirámide de población la edad media es bastante avanzada, por
lo que es bastante positivo de cara a la utilización de este tipo de servicio, ya que, las
personas que más necesitan estos servicios son las de mediana y avanzada edad.
Página 9 de 39
PROYECTO DE VIABILIDAD DE APERTURA DE UNA CLÍNICA DE FISIOTERAPIA
Modelo de negocio
La idea de negocio consiste en colocar la nueva clínica en la zona céntrica del pueblo,
para lo cual ya tenemos elegido un local en un edificio ubicado en el casco antiguo. El
local consta de 86 m2 totalmente diáfanos, por lo que deberíamos realizar una
inversión para adecuar el local.
La obra consistiría en levantar un tabique para separar un box de unos 25-30 m2 para
trabajar en él, adecuar una sala de espera a la entrada del local y un baño; una parte
del local la dejaríamos como almacén de material sin modificar, que con el tiempo
podría ser usado para realizar otro box ya sea para realizar este mismo servicio u otro.
Por otro lado tras hablar de la obra hay que hablar de los recursos humanos. La
persona que va a montar el negocio (mi hermano) ya trabaja en otro centro de trabajo,
por lo que no podrá trabajar todo el tiempo en esta nueva clínica, por lo que necesitará
contratar a un empleado. Lo preferible es que esta persona tenga la titulación de
Grado en Fisioterapia y que tenga experiencia, aunque no es necesaria mucha. El
contrato que se buscaría es un contrato por horas trabajadas.
La clínica no requerirá de personal administrativo, ya que los costes serían muy
elevados y el servicio se realizará según cita previa la cual serán gestionadas en
persona en el local o por teléfono o correo electrónico
Página 10 de 39
FERNANDO MESONES REVUELTA
Costes
GASTOS INICIALES
Obra 4.500 €
Decoración y mobiliario 1.000 €
Pintura y vinilos 250 €
Cartel exterior 150 €
Equipamiento box (camilla y maquinaria)* 3.000 €
TOTAL 8.600 €
Tabla 3.1. Gastos Iniciales en Lierganes. Fuente: elaboración propia1
GASTOS MENSUALES
Alquiler 500 €/mes
Personal (variable según trabajo)** 1000€/mes
Agua, luz y basuras 200€/mes
Tabla 3.2. Gastos Mensuales en Lierganes. Fuente: elaboración propia2
3.2.1.2. Ontaneda
Población
La segunda ubicación es en la localidad de Ontaneda, la cual se ubica en el municipio
de Corvera de Toranzo. Para esta posibilidad nuestra disposición sería la de
asociarnos con un compañero de profesión que reside en la zona y que se dedica
actualmente a realizar este servicio a domicilio por la zona además de trabajar en una
clínica en Santander. Esta opción está bien vista por ambas partes, ya que en nuestro
caso es la oportunidad de aumentar el mercado y en caso de la otra persona
conseguiría un trabajo más cerca de casa y el pasar a trabajar para sí mismo. Además
los riesgos y el desembolso inicial de cada uno de ellos serán menores.
El municipio de Corvera de Toranzo tiene aproximadamente 2000 habitantes, como
podemos ver en el siguiente gráfico la edad está bastante repartida, con la mayor
parte de la población entre los 30 y 60 años, población activa laboralmente, lo que no
es un mal de cara a que requieran este servicio.
1
*Por ahora la maquinaria que adquiriremos es básica para realizar el servicio, debido a que no podemos
hacer una inversión mayor sin financiación y en caso de que fuera necesario, se puede alguna máquina
que no se tenga de la otra clínica.
2
**El sueldo del empleado será en función de los ingresos que genere, de los cuales percibirá entre un 40-
50%, por lo que la estimación de gasto es una estimación de la situación inicial (previsiblemente de
menos trabajo), pero que se espera que sea mayor con el tiempo
Página 11 de 39
PROYECTO DE VIABILIDAD DE APERTURA DE UNA CLÍNICA DE FISIOTERAPIA
Modelo de negocio
La mejor opción que hemos encontrado es la de un primer piso en un edificio de la
zona céntrica del pueblo, el local tiene 75 metros cuadrados con dos habitaciones que
podrían ser utilizadas como box, un baño y una cocina que se usaría como almacén.
El piso es a estrenar y no requiere de ninguna obra, además se puede acceder a él
mediante ascensor. Como podrá verse a continuación se encuentra junto a la carretera
nacional 623 (Santander-Burgos), y el piso da hacia la carretera por lo que una vez
coloquemos el cartel será visible para todos los vehículos que pasen por la localidad al
ser la principal vía de comunicación de la zona.
Figura 3.5. Mapa con la ubicación real de la nueva clínica. Fuente Google Maps
Página 12 de 39
FERNANDO MESONES REVUELTA
Costes
GASTOS INICIALES
Decoración y mobiliario 1.000 €
Pintura y vinilos 250 €
Cartel exterior 350 €
Equipamiento box (camilla y maquinaria)* 17.000 €
TOTAL 18.300 €
Tabla 3.3. Gastos iniciales en Ontaneda. Fuente: elaboración propia2
GASTOS MENSUALES
Alquiler 350 €/mes
Agua, luz y basuras 200€/mes
Tabla 3.4. Gastos mensuales en Ontaneda. Fuente: elaboración propia
2
* Al no tener que realizar obra y ser dos socios realizaremos una mayor inversión en maquinaria y
equipamiento, además para que no haya problemas entre los socios, este establecimiento estará
totalmente separado del otro de modo que no se podrán usar las máquinas de una en la otra. En la
inversión en maquinaria destaca la máquina T-Care Power que cuesta unos 12.000€ y que proporciona
un salto de calidad muy grande para la clínica.
Página 13 de 39
PROYECTO DE VIABILIDAD DE APERTURA DE UNA CLÍNICA DE FISIOTERAPIA
DEBILIDADES
Común para las dos alternativas:
Existencia del servicio en las residencias de ancianos.
Competidores a no mucha distancia con cartera de clientes.
Gastos iniciales y previsiblemente pocos ingresos
FORTALEZAS
Común para las dos alternativas:
Más de 3 años de experiencia ofreciendo este servicio en otro centro de trabajo.
Tarifas y precios asequibles de acuerdo a la calidad de los servicios.
Parte de la clientela actual reside en la localidad de la posible ubicación de la nueva
clínica, lo cual da un reconocimiento o “fama”.
Servicio realizado por profesionales cualificados y con experiencia.
Servicio disponible a domicilio.
AMENAZAS
Común para las dos alternativas:
Crisis económica
Incertidumbre sobre la demanda
Posibles competidores ocupen el mercado.
Descenso de la población en zonas rurales
Alternativa 1:
Población con edad media elevada
Zona bien comunicada con grandes núcleos urbanos (competencia)
OPORTUNIDADES
Común para las dos alternativas:
Servicio con una demanda en continuo crecimiento
Establecer tarifas especiales con grupos deportivos (atletismo, gimnasio, futbol,…)
Parte de la clientela actual reside en la zona (boca a oreja)
Alternativa 1:
Servicio sin presencia en el municipio (excepto en residencia de ancianos)
Alternativa 2:
Competidores a grandes distancias
Uno de los socios reside en la zona (conoce clientela potencial)
Tabla 3.5. Análisis DAFO. Fuente: elaboración propia
Página 14 de 39
FERNANDO MESONES REVUELTA
3.3. MISIÓN
3.4. VISIÓN
3.5. VALORES
Página 15 de 39
PROYECTO DE VIABILIDAD DE APERTURA DE UNA CLÍNICA DE FISIOTERAPIA
En este apartado vamos a proceder a realizar un análisis de todos los factores ajenos
a la empresa pero que influyen de manera significativa en nuestro negocio al ser
incontrolables por ésta, con el fin de adquirir información significativa para la
organización, analizarla y obtener las conclusiones que utilizaremos como guía para
definir las decisiones estratégicas.
Es muy importante considerar el entorno de una organización a la hora de formular las
estrategias competitivas, por lo que la herramienta a utilizar para poder llevar a cabo
éste análisis es mediante un análisis PEST, es un análisis estratégico del macro
entorno externo en el que trabaja la organización, ayuda a tener en cuenta qué
influencias del entorno han sido especialmente importantes en el pasado y a saber
hasta qué punto ocurren cambios que las pueden hacer más o menos significativas en
el futuro. Es una herramienta que nos permitirá esquematizar la información
desarrollada para poder entender cuáles son las estrategias que existen.
La estructura que presenta éste análisis está compuesta por 4 bloques o factores, en
los que no son independientes entre sí, muchos están relacionados. Los 4 bloques en
los que se centra en analizar son los siguientes:
Factores político-legales: son aquellos factores referentes a todo lo que implica una
posición de poder en nuestra sociedad, en sus diferentes niveles, que tendrán una
repercusión económica.
Factores económicos: Ciclo económico, evolución del PNB, tipos de interés, oferta
monetaria, tasa de desempleo, nivel de desarrollo, inflación, ingresos disponibles, etc.
Factores Socio-Culturales: son los factores relativos a los aspectos y modelos
culturales, creencias, actitudes, etc. así como las características demográficas:
volumen de población, inmigración, natalidad, mortalidad, etc. de una sociedad.
Factores Tecnológicos: Son los derivados de los avances científicos y son estimulados
por las consecuencias económicas favorables del empleo de la tecnología como
instrumento para competir.
Los gobiernos ocupan un lugar preferencial en el análisis del entorno, motivado por
varios aspectos, desde su poder de compra, pasando por su poder legislativo y su
capacidad de apoyar a nuevos sectores mediante políticas de subvenciones, entre
otras. Por ello es importante desde el punto de vista del análisis del entorno evaluar
las tendencias y sus posibles consecuencias para la empresa a corto y medio plazo.
Motivados por la situación económica y social que atraviesa el país, el gobierno se ha
visto obligado a implantar o modificar políticas de acción social, económicas para
mejorar el sistema español.
Página 16 de 39
FERNANDO MESONES REVUELTA
Página 17 de 39
PROYECTO DE VIABILIDAD DE APERTURA DE UNA CLÍNICA DE FISIOTERAPIA
Como puede apreciarse en el gráfico nuestra economía lleva dos años seguidos en
crecimiento, destacando sobre todo el año pasado con un crecimiento mayor del 3%,
siendo el país con mayor crecimiento dentro de las grandes potencias europeas. La
previsión para este año es igual de positiva cercana al 2,7%. Estas previsiones
supondrían que en el año 2017 se podría volver a los niveles de actividad previos a la
crisis.
Los factores internos que más han influido en el aumento del PIB son el mayor
consumo (debido a la creación de empleo) y la inversión (a causa de mejores
condiciones de financiación); los externos la bajada del precio del petróleo y la
depreciación del euro.
El principal factor que puede frenar el crecimiento es la inestabilidad política, ya que
puede empeorar la confianza de los inversores.
Página 18 de 39
FERNANDO MESONES REVUELTA
Página 19 de 39
PROYECTO DE VIABILIDAD DE APERTURA DE UNA CLÍNICA DE FISIOTERAPIA
Página 20 de 39
FERNANDO MESONES REVUELTA
5. PLAN DE MARKETING
5.1. OBJETIVOS INICIALES DEL MARKETING
Tendremos unos precios muy competitivos para afianzar a la clientela con sesiones de
una duración mayor a las de la competencia, además de hacer ofertas a diferentes
grupos de personas como las que se dedican a realizar actividades deportivas.
Otro punto importante de cara a obtener la clientela es nuestro alto grado de
especialización en diferentes técnicas y la continuación con la formación ya que es un
aspecto muy importante en una profesión como esta que se encuentra en continua
evolución.
Pero lo que hasta ahora nos ha servido para que el primer negocio funcione y
esperemos que sea lo que sirva para que este vaya por el mismo camino, es el trato
personal con los clientes, de manera que el mejor marketing que tengamos es el boca
a oreja entre clientes.
A continuación desarrollaremos más profundamente las ideas comentadas.
Página 21 de 39
PROYECTO DE VIABILIDAD DE APERTURA DE UNA CLÍNICA DE FISIOTERAPIA
A continuación vamos a realizar una breve explicación de los tratamientos que serán
ofertados en nuestra clínica:
Masaje: (deportivo, relajante, descontracturante,..).
Drenaje linfático: (Vidanaturalia, 2015) Técnica que se realiza con las manos a
través de movimientos muy suaves, lentos y repetitivos que favorecen la
circulación de la linfa, mejorando así cuadros edematosos, inflamaciones y
retenciones de líquidos orgánicos. El sistema linfático colabora estrechamente
con el sistema inmunológico, por lo que el drenaje linfático manual mejora de
manera general el estado de salud y ejerce un papel muy beneficioso en
el sistema nervioso, además de tratar específicamente distintas afecciones. Así
el drenaje linfático manual es otra forma de reforzar el sistema inmunológico.
Página 22 de 39
FERNANDO MESONES REVUELTA
Diatermia: terapia que produce un calor profundo sin afectar a los tejidos
superficiales (no produce quemaduras). Tiene una gran eficacia acelerando el
metabolismo celular, mejorando la circulación y teniendo acción antiinflamatoria
y cicatrizante.
La calidad del servicio ofertado es el mejor reclamo publicitario que puede tener la
clínica, y más aún en un entorno rural en el que la apertura de cualquier nuevo
comercio llega a oídos de todo el mundo rápidamente. Por esta razón descartamos la
publicidad a través de prensa o radio. A corto plazo la estrategia comercial se apoya
en las siguientes herramientas publicitarias:
Promoción de lanzamiento: durante la primera semana se ofrecerá con la
primera sesión de un cliente una segunda gratis, ya sea para la misma persona
o para otra, de forma que captemos el mayor número de clientes desde el
comienzo.
Página 23 de 39
PROYECTO DE VIABILIDAD DE APERTURA DE UNA CLÍNICA DE FISIOTERAPIA
Página 24 de 39
FERNANDO MESONES REVUELTA
Página 25 de 39
PROYECTO DE VIABILIDAD DE APERTURA DE UNA CLÍNICA DE FISIOTERAPIA
6. ANÁLISIS TÉCNICO
6.1. LOCALIZACIÓN
Es uno de los puntos más importantes que nos ha llevado a tomar la decisión de
montar esta nueva clínica de fisioterapia. Como ya vimos anteriormente inicialmente
teníamos dudas entre dos posibles ubicaciones para nuestro negocio debido a la falta
de competidores y la proximidad a la clínica actual y lugar de residencia del trabajador.
Tras analizar los pros y contras de cada una de las dos alternativas nos decidimos por
ubicar la clínica en la localidad de Ontaneda, principalmente debido a no tener que
contratar a nadie y compartir gastos, reduciendo los riesgos en caso de que el negocio
no funcione.
Parte de la actual clientela de la primera clínica reside en la localidad y cercanías de
Ontaneda, por lo que ya partiremos con clientela hecha y que además podrá
recomendar nuestros servicios a otras personas. Además, el socio de la nueva clínica
reside en la zona y conoce a bastante gente de la zona, por lo que atraerá bastantes
clientes.
Dentro de la localidad nos situaremos en la zona central del pueblo junto a la carretera
nacional Santander-Burgos, teniendo buena visibilidad desde esta, estará situada en el
primer piso de un edificio con ascensor, de manera que es bastante accesible.
Página 26 de 39
FERNANDO MESONES REVUELTA
Página 27 de 39
PROYECTO DE VIABILIDAD DE APERTURA DE UNA CLÍNICA DE FISIOTERAPIA
Realizar una estimación de ingresos es una tarea muy complicada y que puede variar
mucho con la realidad, por eso haremos una previsión bastante prudente basándonos
en la apertura de la primera clínica.
A continuación aparece una tabla con los clientes medios diarios que tenía la primera
clínica:
1º MES 2º MES 3º MES 4º MES 5º MES 6º MES
CLIENTES/DIA 4 5 6 8 8 8
Tabla 7.1. Clientes diarios de la primera clínica los primeros seis meses. Fuente.
Elaboración propia con información del promotor de la primera clínica.
Hay que tener en cuenta que inicialmente las sesiones eran de 1 hora de duración y
que al tener todas las horas de apertura llenas tomamos la decisión de reducir el
tiempo por sesión a entre 30-45 minutos, a partir de esta medida la asistencia de
clientes cambio de la siguiente manera:
Página 28 de 39
FERNANDO MESONES REVUELTA
A continuación traduciremos los clientes al día en ingresos (€), para ello tendremos en
cuenta las siguientes estimaciones:
20 días trabajados al mes.
El 20% de los clientes pertenecerán a clubes deportivos (15€/sesión).
5% servicios a domicilio (20€/sesión).
El 15% de la clientela recibirá diatermia (25€/sesión).
1% sesiones gratis por bonos de sesiones.
En la siguiente tabla aparecen los clientes estimados al mes según la estimación de
clientela diaria anterior y considerando que se trabajen 20 días al mes:
A continuación calculamos los Ingresos brutos al mes teniendo en cuenta los clientes
mensuales de la tabla anterior y los datos de la primera clínica que estiman
porcentajes de la gente que va a recibir cada tipo de servicio que aparecen
anteriormente:
A partir del 6º mes esperamos que los ingresos se estabilicen en torno a ese valor, por
lo que le consideraremos que esos sean los ingresos (4.776,20€) a partir de ese mes.
Página 29 de 39
PROYECTO DE VIABILIDAD DE APERTURA DE UNA CLÍNICA DE FISIOTERAPIA
8. ANÁLISIS DE COSTES
Página 30 de 39
FERNANDO MESONES REVUELTA
Mobiliario: para cada box nos hará falta una mesa-escritorio y tres
sillas y unas estanterías y cajones para colocar los productos que se usarán
con los pacientes. En la sala de espera será necesaria una mesa y un sofá y
un par de sillas serán suficientes, ya que no se acumulará mucha gente en la
sala de espera, al ser un servicio mediante cita previa. Por ultimo
necesitaremos lámparas y papeleras. Todo lo que hemos enumerado en este
apartado no será de muy buena calidad, ya que no va a tener mucho uso, no
gastaremos más de 800€, preferimos centrar nuestros fondos en equipamiento
para prestar un mejor servicio.
Figura 8.2. Parte del box dedicada a conversar con el cliente para valorar el
tratamiento más indicado en la clínica actual. Fuente: elaboración propia
Página 31 de 39
PROYECTO DE VIABILIDAD DE APERTURA DE UNA CLÍNICA DE FISIOTERAPIA
Página 32 de 39
FERNANDO MESONES REVUELTA
INVERSIÓN INICIAL
Fianza alquiler 350 €
Decoración y mobiliario 1.000 €
Pintura y vinilos 250 €
Equipamiento informático 750 €
Material de oficina 40 €
Cartel exterior 350 €
Alta servicios y licencia de apertura 300 €
Seguridad y atención sanitaria 200 €
Equipamiento box (camilla y maquinaria)*
16.200 €
TOTAL 19.440 €
Tabla 8.1. Gastos iniciales. Fuente: elaboración propia
Aquellos que varían en función de la producción, los primeros meses varia, y a partir
de los seis meses se esperamos que se estabilice la demanda, por lo cual estos
costes también. Los costes variables son los siguientes:
Vendas: Estimamos que inicialmente sea de unos 150€ para los tres primeros meses,
con el aumento esperado de la clientela este coste se elevará, consideramos que sea
de 180€ para el segundo trimestre y a partir de ahí al estabilizarse la demanda
también lo hará este gasto en torno a los 200€/ trimestre.
Kinesiotape: gasto de 70€ el primer trimestre, 90€ el segundo y a partir del tercero
100€.
Papel desechable: Usado para cubrir la camilla antes de cada servicio, tendrá un
coste de unos 20€ los dos primeros trimestres, 30€ a partir del tercero.
Electrodos: 70€ el primer trimestre, 85€ el segundo y a partir del tercero 100€.
Agujas: utilizadas en tratamientos de punción seca, 40€ los dos primeros trimestres y
50€ a partir del tercer trimestre.
Estos costes son siempre los mismos, no varían según la clientela atendida. Estos son
los siguientes:
Alquiler: 350€ al mes como ya dijimos anteriormente.
Servicios: agua, luz y servicio de basuras lo estimamos en un coste de 200€ al mes
Cuota de autónomos: la cuota de los dos socios tendrá un coste de 540€mes.3
Seguros: el cual cubre robos por valor de hasta 15.000€ y el seguro de
Responsabilidad civil, tiene un coste de 235€ al año.
Cuota de colegio: 30€ al mes por estar los dos socios colegiados en el colegio de
fisioterapeutas.
3
La cuotas de los dos se incluyen completas pese a que uno de los dos tenga dos centros de trabajo,
para que los gastos sean iguales para los dos socios.
Página 33 de 39
PROYECTO DE VIABILIDAD DE APERTURA DE UNA CLÍNICA DE FISIOTERAPIA
9. AREA ECONÓMICA-FINANCIERA
4
En el balance no aparecen amortizaciones, ya que este balance es del momento de apertura del
negocio.
Página 34 de 39
FERNANDO MESONES REVUELTA
Para obtener una estimación del resultado global que tendrá la empresa analizamos la
cuenta de pérdidas y ganancias estimada de los primeros años.
El resultado del primer ejercicio es mucho menor debido a los costes iniciales y que los
ingresos no son tan elevados como cuando se estabiliza la demanda del servicio, a
partir del segundo el resultado estimado es el mismo ya que la demanda la
consideramos estable.
Cabe resaltar que el resultado en el primer año ya es positivo, pese a la importante
inversión realizada, esto se debe principalmente al rápido crecimiento esperado de la
demanda y posteriormente su estabilización. Además, se debe al tipo de negocio, ya
que al tratarse de un servicio no se requieren apenas existencias.
AÑO 1 AÑO 2
INGRESOS DE EXPLOTACIÓN 52.170,80 € 57.314,40 €
COSTES DE EXPLOTACIÓN 35.840,00 € 15.595,00 €
RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS 16.330,80 € 41.719,40 €
IMPUESTOS (21%) 3.429,47 € 8.761,07 €
RESULTADO DEL EJERCICIO 12.901,33 € 32.958,33 €
Tabla 9.3. Cuenta de pérdidas y ganancias. Fuente: elaboración propia5
5
Los ingresos son los calculados en el apartado 7. Previsión de ingresos
Página 35 de 39
PROYECTO DE VIABILIDAD DE APERTURA DE UNA CLÍNICA DE FISIOTERAPIA
En este apartado vamos a calcular el VAN (Valor Actual Neto) de nuestro proyecto de
inversión. Esta herramienta es una de las más utilizadas para el análisis de viabilidad.
Consiste en actualizar los flujos de caja que se esperan en un horizonte temporal
mediante la siguiente formula:
Siendo:
- DI: desembolso inicial
- CF: flujos de caja
- VR: valor residual
- K: coste de capital de la empresa, en nuestro caso el coste de oportunidad
- n: año
Página 36 de 39
FERNANDO MESONES REVUELTA
FLUJO DE
DESEMBOLSO FLUJO DE VAN
VAN INGRESOS COSTES AMORTIZACIÓN CAJA
INICIAL CAJA ACUMULADO
ACTUALIZADO
AÑO 1 -8.440,00 € 52.170,80 € -27.400,00 € 1.975,00 € 26.745,80 € 26.350,54 € 17.910,54 €
AÑO 2 57.314,40 € -15.595,00 € 1.975,00 € 43.694,40 € 42.412,48 € 60.323,02 €
AÑO 3 57.314,40 € -15.595,00 € 1.975,00 € 43.694,40 € 41.785,70 € 102.108,72 €
AÑO 4 57.314,40 € -15.595,00 € 1.975,00 € 43.694,40 € 41.168,17 € 143.276,90 €
AÑO 5 57.314,40 € -15.595,00 € 1.975,00 € 43.694,40 € 40.559,78 € 183.836,67 €
6
La amortización del inmovilizado material la hemos calculado a partir de la siguiente fórmula:
Cuota de amortización=(coste de adquisición- valor residual)/vida útil
Para el cálculo hemos estimado la vida útil en 10 años y el valor residual despreciable (0), para todos los
bienes.
Página 37 de 39
PROYECTO DE VIABILIDAD DE APERTURA DE UNA CLÍNICA DE FISIOTERAPIA
10. CONCLUSIONES
En este trabajo se planteaba como objetivo estudiar la viabilidad de un proyecto de
ampliación de un negocio con un segundo centro de trabajo.
El hecho de que este nuevo negocio lo formen dos socios a partes iguales conllevará
una menor inversión para cada uno de ellos y al ser ellos dos los únicos trabajadores,
estos tendrán una gran implicación en el negocio. Además, los socios residen en las
cercanías a la localidad donde estará localizada la clínica y al ser una zona rural, son
conocidos por parte de la clientela potencial, lo que les ayudará a que tenga una
buena acogida.
Para protegerse de la posible entrada de competidores y afianzar la clientela
continuamos con una política de precios bastante asequible, con diferentes ofertas
para grupos de personas, principalmente deportistas, aunque también se podrían
plantear ofertas a trabajadores de alguna empresa.
Los ingresos esperados en este negocio los hemos basado en los datos reales de
apertura del primer centro de trabajo y en un periodo esperado de 6 meses se
estabilizará la demanda tras un crecimiento continuo de la demanda desde la apertura
del negocio. La demanda de este servicio es continua, no hay picos y valles de
demanda, de manera que los ingresos esperados serán estables.
Los dos socios tienen titulaciones adecuadas para realizar la amplia variedad de
tratamientos ofertados y además continúan formándose para aumentar las técnicas
ofertadas y mejorarlas. Además este servicio se realiza fundamentalmente con las
manos, pero la clínica estará equipada con maquinaria que mejora el trabajo manual
de manera que recupere a los pacientes en un plazo de tiempo más corto.
Después de todo este análisis, hemos podido llegar a la conclusión de que la creación
de este segundo centro de negocio en la localidad de Ontaneda resulta viable,
generando beneficios desde el primer año de actividad, según nuestras previsiones.
Página 38 de 39
FERNANDO MESONES REVUELTA
11. BIBLIOGRAFÍA
Pérez Porto, J. (2008). ¿Qué es la fisioterapia?. (Consulta: 15 de Julio de 2016).
Disponible en: http://fissioterapia.blogspot.com.es/p/que-es-fisioterapia.html
Miguel Ángel Fernández (2016). Que depara 2016 a la economía española. (Consulta:
23 de Julio de 2016). Disponible en:
http://www.expansion.com/economia/2015/12/30/567a8a8d46163f713a8b4684.html
Alejandro Bolaños (2016). El PIB creció el 3,2% en 2015, la mayor subida desde el
inicio de la crisis. (Consulta: 5 de agosto de 2016). Disponible en:
http://economia.elpais.com/economia/2016/01/29/actualidad/1454053782_817171.html
M. Castillo (2014). IVA de los productos sanitarios sube al 21% salvo algunas
excepciones (Consulta 6 de agosto de 2016). Disponible en:
http://www.expansion.com/2014/06/23/economia/1403521557.html
Instituto para el estudio y tratamiento del dolor (2015) Punción seca (Consulta 14 de
agosto de 2016). Disponible en: http://www.mvclinic.es/tratamientos/puncion-seca
Anónimo (2015) Qué es el drenaje linfático manual y para qué sirve (Consulta: 18 de
agosto de 2016) Disponible en: http://www.vidanaturalia.com/que-es-el-drenaje-
linfatico-manual-y-para-que-sirve-el-drenaje-linfatico/
Página 39 de 39