TAREA Nª01

La Empresa CAMPEON S.A.C. presenta la siguiente informacion:

AÑOS 2016 AÑO 2017
1 Suministros Diversos 928.00 948.00 20
2 Cuentas por pagar con garantias hipotecarias - Corriente 3,996.00 6,002.00
3 Capital Social 32,142.00 32,142.00
4 Suministros Diversos 206.00 21.00 20
5 Reservas Facultativas 3,824.00 3,824.00
6 Letras por Cobrar Corriente 11,354.00 10,330.00 12
7 Reservas Legales 102.00 102.00
8 Muebles y Enseres 3,572.00 3,572.00 33
9 Anticipos Recibidos de clientes 3,720.00 4,522.00 18
10 Provisiones para Cuentas de Cobranza dudosa -3,102.00 -3,102.00 19
11 Intereses por Cobrar 148.00 164.00 14
12 Bancos Cuentas Corrientes 3,560.00 1,514.00 10
13 Caja 878.00 2,224.00 10
14 Clientes 11,496.00 11,692.00 12
15 Prestamos al personal 13,526.00 13,424.00 14
16 Fondos Sujetos a restriccion 834.00 834.00 10
17 Existencias por Recibir 2,084.00 2,165.00 20
18 Prestamos a accionistas 7,506.00 7,506.00 14
19 Tributos por pagar 3,076.00 2,540.00
20 Utilidad Neta 17,774.00 5,034.00
21 Activos Intangibles 400.00 400.00 34
22 Cuentas por Cobrar Comerciales 8,690.00 8,124.00 14
23 Remuneracion y particpaciones por pagar 2,772.00 2,498.00
24 Entregas a rendir cuenta 2,086.00 2,064.00 18
25 Cobranza Dudoza 5,370.00 5,370.00 12
26 Proveedores 3,916.00 4,770.00
27 Bonos diversos en cartera 4,226.00 4,228.00 11
28 Terrenos 25,744.00 18,184.00 33
29 Depreciacion Inmuebles Maq, y equipos -40,702.00 -40,406.00 39
30 Mercaderias 6,696.00 5,200.00 20
31 Letras por Pagar Corriente 13,238.00 11,422.00
32 Cuentas por Pagar Diversas Corriente 2,400.00 4,058.00
33 Edificios y otras Construcciones 1,590.00 1,590.00 33
34 Sub Productos Desechos y desperdicios 500.00 612.00 20
35 Compensacion Tiempos de Servicios 37,826.00 37,214.00
36 Productos Terminados 192.00 556.00 20
37 Gastos Contratados por Anticipados 326.00 326.00
38 Maquinaria y Equipos y otras Unidades de Explotacion 40,850.00 40,610.00 33
39 Unidades de Transporte 7,110.00 7,110.00 33
40 Mercaderias Remitidas en Consignacion 354.00 268.00 20
41 Materias primas y auxiliares 6,402.00 6,638.00 20
42 Productos en proceso 1,962.00 1,962.00 20
43 Ventas 97,000.00 86,000.00
44 Costos de Ventas 49,000.00 37,000.00
45 Gastos de Administracion y Ventas 25,804.00 44,228.00
46 Otros Ingresos y Gastos -4,422.00 262.00
416,954.00 395,746.00
activo
pasivo HOJAS DE CALCULOS AUXILIARES
patrimonio
activo
patrimonio CUENTAS DEL ACTIVO AÑO 2016 AÑO2017
activo Suministros Diversos 928 948
patrimonio Intereses por Cobrar 148 164
activo Suministros Diversos 206 21
activo Letras por Cobrar Corriente 11,354 10,330
activo Muebles y Enseres 3,572 3,572
activo
activo Provisiones para Cuentas de Cobranza dudosa (3,102) (3,102)
activo Bancos Cuentas Corrientes 3,560 1,514
activo Caja 878 2,224
activo Clientes 11,496 11,692
activo Fondos Sujetos a restriccion 834 834
activo Existencias por Recibir 2,084 2,165
activo Prestamos a accionistas 7,506 7,506
pasivo Activos Intangibles 400 400
patrimonio Cuentas por Cobrar Comerciales 8,690 8,124
activo Entregas a rendir cuenta 2,086 2,064
activo Cobranza Dudoza 5,370 5,370
pasivo Bonos diversos en cartera 4,226 4,228
activo Terrenos 25,744 18,184
activo Depreciacion Inmuebles Maq, y equipos (40,702) (40,406)
pasivo Mercaderias 6,696 5,200
activo Edificios y otras Construcciones 1,590 1,590
activo Sub Productos Desechos y desperdicios 500 612
activo Productos Terminados 192 556
activo Gastos Contratados por Anticipados 326 326
pasivo Maquinaria y Equipos y otras Unidades de Explotacion 40,850 40,610
pasivo Unidades de Transporte 7,110 7,110
activo Mercaderias Remitidas en Consignacion 354 268
activo Materias primas y auxiliares 6,402 6,638
pasivo Productos en proceso 1,962 1,962
activo Prestamos al personal 13,526 13,424
activo
activo
activo
activo 124,786 114,128
activo
activo
ingreso
gasto HOJAS DE CALCULOS AUXILIARES
gasto

CUENTAS DE GASTOS 2,016 2,017

Costos de Ventas 49,000 37,000
Gastos de Administracion y Ventas 25,804 44,228
Gastos de Administracion y Ventas 4,422

79,226 81,228
CALCULOS AUXILIARES

CUENTAS DE PASIVOS Y PATRIMONIO 2,016 2017

Tributos por pagar 3,076 2,540
Remuneracion y particpaciones por pagar 2,772 2,498
Letras por Pagar Corriente 13,238 11,422
Cuentas por Pagar Diversas Corriente 2,400 4,058
Compensacion Tiempos de Servicios 37,826 37,214
Capital Social 32,142 32,142
Reservas Facultativas 3,824 3,824
Reservas Legales 102.00 102.00
Utilidad Neta 17,774.00 5,034.00
Cuentas por pagar con garantias hipotecarias - Corriente 3,996.00 6,002.00
Proveedores 3,916.00 4,770.00
Anticipos Recibidos de clientes 3720 4522
 124,786 114,128

CUENTAS DE INGRESOS 2,016 2,017

Ventas 97,000 86,000

262

97,000 86,262
 ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS
DEL 01 ENERO AL 30 ABRIL 2014
(Expresado en Nuevos Soles)
2,016 2,017
Ventas Netas 97,000 86,000
(-) Costo de Ventas 49,000 37,000
UTILIDAD BRUTA 48,000 49,000

(-) Gastos de Administracion (anexo-5) 25,804 44,228

(-) Gastos de Ventas (anexo-6)
UTILIDAD DE OPERACIÓN 22,196 4,772

(+) Otros Ingresos (anexo-8) 262

(-) Otros Egresos -4,422
(+) Ingresos Financieros
(-) Cargas Financieros (anexo-7)
UTILIDAD ANTES DEL IMPUESTO 17,774 5,034
IMPUESTO A LA RENTA

UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO 17,774 5,034

 1 2.00 € 3.00 € 4 5
5,272.00 € 4,572.00 € Total 10
4,226.00 € 4,228.00 € Total 11
28,220.00 € 27,392.00 € Total 12
29,870.00 € 29,218.00 € Total 14
2,412.00 € 2,390.00 € Total 18
- 3,102.00 € - 3,102.00 € Total 19
19,324.00 € 18,370.00 € Total 20
78,866.00 € 71,066.00 € Total 33
400.00 € 400.00 € Total 34
- 40,702.00 € - 40,406.00 € Total 39
124,786.00 € 114,128.00 € Total general

Cuentas por pagar con garantias hipotecarias - Corriente 3,996.00 € 6,002.00 € pasivo
Capital Social 32,142.00 € 32,142.00 € patrimonio
Reservas Facultativas 3,824.00 € 3,824.00 € patrimonio
Reservas Legales 102.00 € 102.00 € patrimonio
Tributos por pagar 3,076.00 € 2,540.00 € pasivo
Utilidad Neta 17,774.00 € 5,034.00 € patrimonio
Remuneracion y particpaciones por pagar 2,772.00 € 2,498.00 € pasivo
Proveedores 3,916.00 € 4,770.00 € pasivo
Letras por Pagar Corriente 13,238.00 € 11,422.00 € pasivo
Cuentas por Pagar Diversas Corriente 2,400.00 € 4,058.00 € pasivo
Compensacion Tiempos de Servicios 37,826.00 € 37,214.00 € pasivo

Anticipos Recibidos de clientes 3,720.00 € 4,522.00 €

Ventas 97,000.00 € 86,000.00 € ingreso
Costos de Ventas 49,000.00 € 37,000.00 € gasto
Gastos de Administracion y Ventas 25,804.00 € 44,228.00 € gasto
Otros Ingresos y Gastos - 4,422.00 € 262.00 €