INFORME DE AUDITORIA ADMINISTRATIVA EN EL LABORATORIO DE QUÍMICA DEL ÁREA

DE GEOLOGÍA AMBIENTAL Y ORDENAMIENTO TERRITORIAL DE LA

UNIVERSIDAD NACIONAL DE LOJA

Al Dr. Luis Angamarca, responsable del laboratorio de química de la Universidad Nacional

de Loja.

Se realizó la Auditoría Administrativa al Laboratorio de Química del Área de Geología

Ambiental y Ordenamiento Territorial de la Universidad Nacional de Loja, por el período
comprendido entre el 24 de Octubre del 2017 al 15 de enero del 2018; el mismo que se realizó
de acuerdo a las Normas de Auditoría y siguiendo los procedimientos necesarios para su
ejecución, con el objetivo de evaluar el Sistema de Control Interno a fin de determinar el
grado de eficiencia administrada, y producir recomendaciones para su mejoramiento, siendo
de su responsabilidad la toma de las acciones directivas a fin de mejorar sus procedimientos
para la buena conducción de la institución.

Responsabilidad del encargado del laboratorio de química

1. El Dr. Luis Angamarca es el responsable del correcto uso del laboratorio de

Química, el mismo que debe estar sujeto a normas, reglas o principios
predispuestos por la Universidad Nacional de Loja. Además, es responsable de la
preparación y presentación razonable de la información y que la misma esté libre
de representaciones erróneas de importancia relativa, ya sea debido a fraude o
error.
Responsabilidad del auditor

2. La responsabilidad del auditor es dar a conocer mediante un informe general lo

que se ha podido verificar y evaluar respecto al uso del laboratorio de química.
La auditoría fue efectuada de acuerdo a las Normas Internacionales de Auditoría
(NIA). Estas normas requieren que el profesional cumpla con requisitos éticos,
así como que se planee y se desempeñe la auditoria para obtener un resultado y
así poder identificar si existe alguna anomalía o no.
3. Una auditoría implica diseñar procedimientos, basándose en pruebas selectivas y
en información real, para obtener una evidencia de auditoría. Los procedimientos
seleccionados dependen del juicio del auditor, incluyendo la evaluación de los
riesgos presentados.

Se considera que la información que se ha obtenido es suficiente y apropiada para mostrarla

como evidencia de auditoría.
Informe de Auditoria

El Laboratorio de Química del Área de Geología Ambiental y Ordenamiento Territorial, se

encuentra ubicado en la Ciudadela Universitaria “Guillermo Falconí Espinoza”, La Argelia
en la ciudad de Loja, se encuentra estructurada de la siguiente manera:

 Rector de la Universidad Nacional de Loja.

 Comisión Interventora (Autoridad circunstancial).
 Decano de la Facultad de la Energía, las Industrias y los Recursos Naturales no
Renovables.
 Coordinador de la Carrera de Ingeniería en Geología Ambiental y Ordenamiento
Territorial.
 Docente de la Asignatura
 Responsable del Laboratorio de Química.

La misión de esta entidad constituye una unidad estructural con características técnicas
específicas puestas al servicio de la actividad académica y la investigación enfocadas a la
formación de profesionales en el campo de la Química aplicada a la Geología Ambiental;
equipado con instrumentación, insumos y materiales básicos que permiten el cumplimiento
de las tareas y objetivos encomendados.

Como visión se han planteado “Constituirse como un laboratorio de referencia de alto nivel
humano y técnico, con capacidad de apoyar a la comunidad académica y a la sociedad, de
acuerdo con las necesidades de la ciudad de Loja, la provincia, la Región Sur y del País en
general y brindar servicios con oportunidad, calidad y excelencia encaminados a la formación
profesional que sean reconocidos a nivel nacional e internacional”.

Se evaluó el sistema de control interno de la entidad y como hallazgos se ha podido obtener

la siguiente información:

EXISTENCIA Y USO DE CLAVES O CONTROL DE ACCESO A REACTIVOS.

La entidad no cuenta con claves de seguridad para el acceso de los diferentes reactivos
existentes en el laboratorio, por la no existencia de esta medida de seguridad se está
incumpliendo con la norma RTE INEN 078:2013 que indica el Reglamento para transporte,
almacenamiento y manejo de reactivos y materiales peligrosos, este incumplimiento provoca
que exista un mayor riesgo de accidentes como contaminación, afecciones en la piel y
toxicidad, al no tener conocimiento en el manejo de los reactivos.

Maribel Angamarca
Auditora independiente
15/01/2018
 Laboratorio de Química
Área de Geología Ambiental y Ordenamiento Territorial
Requerimiento de organigrama funcional del laboratorio
Cédula Narrativa

Periodo: del 24 de Octubre del 2017 -al 15 de Febrero del 2018 CN- 001

El laboratorio de Química, del área de Geología Ambiental y Ordenamiento Territorial de la

Universidad Nacional de Loja, cuyo encargado de su respectivo manejo y uso, es el Dr. Luis
Angamarca el mismo que nos ha proporcionado información acerca del organigrama
funcional de la institución.
AUTORIDADES DEL LABORATORIO DE QUÍMICA

Art. 3. Son las autoridades del Laboratorio de Química:

1. Rector de la Universidad Nacional de Loja.
2. Comisión Interventora (Autoridad circunstancial).
3. Decano de la Facultad de la Energía, las Industrias y los Recursos Naturales no
Renovables.
4. Coordinador de la Carrera de Ingeniería en Geología Ambiental y Ordenamiento
Territorial.
5. Docente de la Asignatura
6. Responsable del Laboratorio de Química.

FUNCIONES DEL RESPONSABLE DEL LABORATORIO

Art. 4. El responsable del laboratorio es quien garantiza el funcionamiento del laboratorio y

cumple las siguientes funciones:
1. Coordina con los docentes de las asignaturas que tienen prácticas de laboratorio
para la elaboración del horario de prácticas.
2. Recepta las guías de prácticas de laboratorio preparadas por el docente de la
asignatura para preparar los equipos, materiales e insumos para el desarrollo de
las prácticas.
3. Prepara los equipos, implementos, materiales e insumos (reactivos químicos) para
el desarrollo de las prácticas que serán desarrolladas por los estudiantes y
dirigidos por el docente de la respectiva asignatura.
4. Realiza los trabajos técnicos especializados y emite los informes correspondientes.
5. Informa sobre ingresos y consumos de sustancias químicas controladas por el
CONSEP.
 6. Realiza los inventarios de equipos, materiales, implementos e insumos del
laboratorio.
7. Informa a las autoridades pertinentes sobre cualquier acontecimiento ocurrido en
el laboratorio.
8. Realiza los pedidos sobre las necesidades del laboratorio en cuanto a equipos,
materiales e insumos requeridos para las prácticas estudiantiles y trabajos
especializados.
9. Coordina la ejecución del Plan de Mantenimiento Preventivo y Correctivo de los
equipos e implemento del laboratorio.
10. Coordina la ejecución del Plan de Mantenimiento de las condiciones físicas de
seguridad y limpieza del laboratorio.
11. Solicita a las autoridades respectivas el mantenimiento correctivo o reparación de
los equipos que han sufrido desperfectos.
12. Coordina y asesora los trabajos técnicos estudiantiles y/o de tesis de grado en
cuanto a ensayos de laboratorio se refiere.
13. Prepara las normas y reglamentos de funcionalidad y seguridad del laboratorio.
14. Lleva el registro de préstamos y devoluciones de equipos, materiales e
implementos del laboratorio.

Elaborado por: M.A Revisado por: MFVA

 Laboratorio de Química
Área de Geología Ambiental y Ordenamiento Territorial
Requerimiento de inventario de materiales del laboratorio
Cédula Narrativa

CN- 002
Periodo: del 24 de Octubre del 2017 -al 15 de Febrero del 2018
CDD

El Dr. Luis Angamarca, encargado del laboratorio de Química, del área de Geología Ambiental
y Ordenamiento Territorial de la Universidad Nacional de Loja, nos ha proporcionado
información acerca del inventario de los materiales del laboratorio, en el mismo se detalla la
cantidad de materiales existentes, su estado y el código respectivo de cada uno. En las
siguientes imágenes se puede observar el detalle del inventario realizado en el mes de
diciembre del 2017.
Elaborado por: M.A Revisado por: MFVA
 Laboratorio de Química
Área de Geología Ambiental y Ordenamiento Territorial
Requerimiento de registro de calibración de equipos
Cédula Narrativa

Periodo: del 24 de Octubre del 2017 -al 15 de Febrero del 2018 CN- 003

Para la calibración de los diferentes equipos del laboratorio de química, el Dr. Luis Angamarca
como constancia de esta actividad nos ha manifestado que se realiza la calibración de los
equipos al finalizar el mes, así mismo se realiza su mantenimiento de forma diaria; esta
actividad la realiza el propio responsable del laboratorio, el mismo que está capacitado para
realizar dichas calibraciones y mantenimiento de los equipos.
En caso de que exista algún fallo grave de los equipos, estos son revisados por asistentes
contratados.

Elaborado por: M.A Revisado por: MFVA

 Laboratorio de Química
Área de Geología Ambiental y Ordenamiento Territorial
Verificación del perfil profesional del responsable del laboratorio de química
Cédula Narrativa

Periodo: del 24 de Octubre del 2017 -al 15 de Febrero del 2018 CN- 004

El Dr. Luis Angamarca cuenta con un Doctorado en ciencias de la educación en la Escuela

Superior Politécnica de Chimborazo en la facultad de ciencias y la escuela de Física y
Matemática.

Elaborado por: M.A Revisado por: MFVA

 Laboratorio de Química
Área de Geología Ambiental y Ordenamiento Territorial
Observación de Actividades realizadas en el laboratorio
Cédula Narrativa

Periodo: del 24 de Octubre del 2017 -al 15 de Febrero del 2018 CN- 005

Dentro de las principales actividades que se realizan en el laboratorio de química del Área de
Geología Ambiental y Ordenamiento Territorial de la Universidad Nacional de Loja, son la
realización de diferentes prácticas académicas llevadas a cabo por los diferentes estudiantes
de las carreras de geología y minas y además de la carrera de ingeniería en sistemas.
Algunas de las prácticas que se han realizado son:
 Determinación de pH de muestras de rocas extraídas de diferentes yacimientos.
 Valoración ácido-base
 Titulaciones
 Reconocimiento de muestras.
 Caracterización de muestras.
 Etc.

Elaborado por: M.A Revisado por: MFVA

 Laboratorio de Química
Área de Geología Ambiental y Ordenamiento Territorial
Verificación de seguridad física para el acceso al laboratorio
Cédula Narrativa

Periodo: del 24 de Octubre del 2017 -al 15 de Febrero del 2018 CN- 006

Los equipos e implementos de protección personal que son usados en el laboratorio

Geoquímico Minero y Ambiental en sus secciones de Química y Geoquímica, y Petrografía y
Mineralogía, cuando se realizan las actividades prácticas son:
 Mandil de laboratorio color blanco, manga larga con identificación personal en el
pecho lado izquierdo de acuerdo al siguiente detalle:
Sello y nombre institucional, Carrera en siglas y el nombre del estudiante con
mayúscula.
 Mascarilla para protección respiratoria contra gases y partículas.
 Guantes de laboratorio para manipulación de sustancias corrosivas.
 Guantes de cuero para manipular rocas y otros elementos ásperos.
 Gafas especiales para protección de los ojos.

Elaborado por: M.A Revisado por: MFVA