UNIVERSIDAD NACIONAL SAN CRISTOBAL DE HUAMANGA

EAP. DERECHO Y CIENCIAS POLÍTICAS

Silabo de Derecho Tributario

I. INFORMACION GENERAL

1. Nombre de la asignatura : Derecho Tributario

2. Código : DE-548
3. Créditos : 04
4. Requisitos : DE- 547
5. Plan de estudios : 2004
6. Semestre académico : 2016-II
7. Periodo de inicio y término : Del 22 de agosto al 03 de diciembre 2016
8. Número de horas semanales : 04
9. Docente responsable : Nolberto Lamilla Aguilar

II. SUMILLA

La presente asignatura corresponde a la parte sustantiva del Derecho Tributario, que tiene por finalidad
brindar conocimiento sobre los principios y la normatividad básica que sustenta el Sistema Tributario
Peruano y que sirve de sustento para el análisis y posterior aplicación de los distintos tributos vigentes
contenidos en el Código tributario.

III. COMPETENCIA

Comprende y reflexiona acerca del concepto de tributo y los distintos tipos previstos en nuestro sistema
tributario, conoce la potestad tributaria, maneja los principios tributarios, sabe aplicar las normas
tributarias, exenciones y beneficios, computo de plazos y conductas vinculadas a la obligación tributaria,
conoce las obligaciones tributarias, las características, origen, exigibilidad y sujetos, reconoce las
facultades y obligaciones de la Administración tributaria, así como, los derechos y obligaciones de los
Administrados.

IV. PROGRAMACIÓN DE CONTENIDOS

CONTENIDO CONCEPTUAL CONTENIDO

SEM. SES.
PROCEDIMENTAL

UNIDAD DE APRENDIZAJE I; INTRODUCTORIO

Conceptos generales sobre Derecho Tributario;

Set Contenido, Objeto, Finalidad, Fuentes y Relación
Se explica los
con otras asignaturas
conceptos, se visualiza
videos y se presenta
Principios, reglas y normas generales que rigen el
Set casos ilustrativos.
sistema de la administración tributaria en el Perú.

UNIDAD DE APRENDIZAJE II
LA OBLIGACIÓN TRIBUTARIA
28 Obligación tributaria
Set
30 Hecho generador de la obligación tributaria
Set Se explica conceptos,
05 Informe oral Deuda tributaria se visualiza videos, se
Oct desarrollan
07 Responsables y representantes de la obligación documentos y se
Oct tributaria llenan formularios en
grupos de trabajo,
12 Informe oral Compensación y condonación luego se socializa.
Oct
14 Consolidación y prescripción
Oct
UNIDAD DE APRENDIZAJE III
LA ADMINISTRACION TRIBUTARIA

19 Informe oral Órganos de la administración tributaria; SUNAT,

Oct Gobiernos Regionales y Locales. Órganos
Resolutores
21 Facultades de la Administración Tributaria:
oct Recaudadora. Se explica conceptos,
26 Facultades de la Administración Tributaria: se visualiza videos, se
oct Determinadora y Fiscalizadora. desarrollan
28 Facultades de la Administración Tributaria: documentos y se
oct Sancionadora elabora un falso
expediente,
02 nov Informe oral Obligaciones de la administración tributaria y l; posteriormente se
orientadora, reserva tributaria. presenta todo el
04 y 09 Derecho de los administrados frente a la procedimiento.
nov administración tributaria.

09 nov Obligaciones de terceros frente la administración

Informe oral tributaria

UNIDAD DE APRENDIZAJE IV
LOS ADMINISTRADOS FRENTE A LA OBLIGACIÓN TRIBUTARIA

11 y 16
nov Impuesto a la Renta Se explica conceptos,
se visualiza videos, se
18 y 23 23 nov
Impuesto General a la Venta desarrollan
nov Informe oral
documentos y se
25 nov elabora un falso
Impuesto Selectivo al Consumo . expediente, luego se
expone todo el
30 nov
Tributación Municipal. procedimiento.
 03 de diciembre EVALUACION FINAL

V. SISTEMA DE EVALUACION:

Por ser una asignatura eminentemente práctico, se priorizará el trabajo casuístico para la evaluación de
los estudiantes.

1.- Presentación de casos y exposición 50%

2.- Dos evaluaciones cognitivas 50%

NOTAL FINAL ………………………………………………………………….. 100%

VI. BIBLIOGRAFÍA:

1. ATALIBA, Gerardo. Hipótesis de Incidencia Tributaria. Instituto Peruano de Derecho Tributario.

1987.
2. ANACONNE SILVA, FELIPE. “Comentarios al Código Tributario”. Editorial. Lima. 2001.
3. BARRIOS, Raúl. Derecho Tributario – Teoría General del Impuesto. Lima 1966.
4. BELAÚNDE, Manuel. Instituciones del Derecho Tributario. Lima 1967.
5. BRAMONT – ARIAS TORRES. Manual de Derecho Penal – Parte Especial. Lima 1994.
6. CABALLERO BUSTAMANTE, Manual Tributario. Edición 2005. Lima, 2005
7. CHAVEZ ACKERMANN, Pascual. "Tratado de Derecho Tributario". Editorial. San Marcos. Lima.
1999.
8. DANOS ORDONEZ, Jorge y ZEGARRA VALDIVIA, Diego. El Procedimiento de Ejecución
Coactiva". Gaceta Jurídica Editores. 1999.
9. FLORES POLO, Pedro. "Derecho Financiero y Derecho Tributario". Lima. 1987.
10. GARCÍA BELAÚNDE SALLDÍAS, Domingo. El Derecho Presupuestario en el Perú 1999. Luis
Alfredo SRL. Lima 1999.
11. HINOSTROZA MINGUEZ, Alberto. Procedimiento Coactivo. Librerías y Ediciones Jurídicas. Lima
1998.
12. LEON FLORES, Gilberto. "Legislación Tributaria". Facultad de Ciencias Económicas Universidad
Particular Ricardo Palma. 1995.
13. SALVADOR CLAUDIO, Eugenio. "Legislación Tributaria y su aplicación contable". EDIMSA.
Lima. 1989.
14. SANABRIA, Rubén. Comentarios al Código Tributario y a los Ilícitos Tributarios. Cuarta Edición.
Lima 2000.
15. TALLEDO MAZU, César. "Manual del Código Tributario". Editorial Economía y Finanzas. Lima.
2000.
16. VILLEGAS, Héctor. "Curso de Finanzas, Derecho Financiero y Tributario". Editorial. DEPALMA.
2002. Documentos legales.
17. Constitución Política del Perú (1993)
18. Texto Único Ordenado del Código Tributario (D. S. 135-99-EF)
19. Ley de Tributación Municipal (Decreto Legislativo 776)
20. Texto Único Ordenado de la Ley del Impuesto a la Renta y su reglamento.
21. Texto Único Ordenado de la Ley del IGV e ISC y su reglamento
22. Diccionario Jurídico Elemental: Guillermo Cabanellas, Editorial Heliasta SRL,
23. 2da. Edición. Buenos Aires 1982.
24. Diccionario Jurídico Omeba