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CAPITULO I
GENERALIDADES
DEL PROYECTO
1. DENOMINACIÓN:
8
Proyecto para la instalación y constitución de un estudio contable en la ciudad
de Trujillo - 2014.
2. RESPONSABLES:
2.1 Promotoras
2.2 Asesor
3. DIAGNOSTICO Y JUSTIFICACIÓN
3.1 Diagnóstico
3.2 JUSTIFICACIÓN
5. OBJETIVOS
6. UBICACIÓN:
6.1 Departamento : LA LIBERTAD
6.2 Provincia : TRUJILLO
6.3 Distrito : TRUJILLO
Jr. Ayacucho N° 920-Oficina N° 25 Cercado de
Trujillo.
7. ENTIDAD RESPONSABLE:
7.1 Institución: IESTP “Trujillo”
9. METAS:
Cubrir el 2.5% de la demanda dirigida del proyecto, en cada año que dure el
proyecto.
Lograr una rentabilidad mínima anual del 60% con la ejecución del
proyecto.
14
CAPÍTULO II.
ADMINISTRACIÓN
DEL
PROYECTO
1. ESTUDIO DE MERCADO
15
El estudio de mercado es el análisis y determinación de la oferta, de la
demanda y de los precios del proyecto.
1.2 Características:
Constitución de empresas.
1.3 Usos
17
Los servicios a ofrecer se orientan a proporcionar información
detallada, reservada, independiente, oportuna, reportes que sean
necesarios para presentar a los directivos o dueños de la empresa,
SUNAT, proveedores, sistema financiero, etc., es decir para una
adecuada toma de decisiones.
FORTALEZAS
DEBILIDADES
Etc.
Dónde:
24
n = tamaño de la muestra
e = error de estimación, 5%
Reemplazando valores:
26
Grafico No. 2.1
¿Qué tipo de empresa es?
80.00
69.57
70.00
60.00
50.00
Micro
40.00
30.43 Pequeña
30.00
20.00
10.00
0.00
RG 70 23.41 100.00
23.41
44.82
RUS
RER
31.77 RG
20.00
15.72
15.00
11.04
9.70
10.00 7.36 7.69
5.00
0.00
2 3 4 5 6 7 8
34
En esta pregunta se puede observar el número de
consultas que los clientes realizan cada vez que acuden a un
estudio contable, siendo el 22.745% los que realizan 4 consultas
y el 25.75% realizan 5 consultas, en su mayoría.
25.00
20.00
14.05
15.00 12.04
11.71
9.03 8.36 8.03
10.00
6.35
5.00
0.00
50 80 100 140 170 200 450 600
38
Cuadro N° 2.13
Demanda actual de servicios contables
Mypes Servicios demandados
N° servicios Mensual-
demandados mente
Año
75% al acudir al
Prov. demanda estudio Total
Trujillo servicios contable Anual
2012 9,174 6,880 4 28,624 343,488
2013 9,633 7,225 4 28,900 346,800
2014 10,114 7,586 4 30,344 346,128
Fuente: Elaborado por las autoras
I.E.S.T.P. “TRUJILLO” CONTABILIDAD
“THE COUNTING KITD ASESORAS & CONSULTORAS” S.A.C.
Cuadro N° 2.15
Demanda proyectada de servicios
de asesoría contable
(N° de servicios)
Años Demanda proyectada
2015 382,334
2016 401,451
2017 421,524
2018 442,600
Fuente: Elaborado por las autoras
1.9.1 La Competencia
El sector de la prestación de servicios contables se ha
vuelto más competitivo ya que el crecimiento del número de
MYPEs ha generado la instalación de nuevos estudios contables
en la ciudad de Trujillo.
Cuadro N° 2.15
Principales Competidores
- Trujillo - La Libertad
45
Jr. Gamarra 301, 3er piso, Of. 304
CESCONT SAC
Trujillo- La Libertad
C.P.C. Mario González Rodríguez Jr.Colon N° 678 Of. 201 –Trujillo
Cuadro N° 2.16
46
Principales Competidores
NEGOCIOS ESTRATEGIAS
Estudio Contable “Ruiz Es un competidor fuerte en cuanto a
Ochoa y Asociados” S.A.C. cumplimiento, responsabilidad y
conocimiento de la empresa a la que
asesora.
Jr. Bolívar Nº 453 - Trujillo - La Libertad
Cuadro N° 2.17
47
Análisis FODA de la Competencia Directa
Cuadro N° 2.18
Oferta Actual de Servicios de Asesoría Empresarial
(N° de servicios)
Contabilidad completa Asesorías TOTAL
N° Mypes Sub Mypes Nª Sub
Año
Mypes mensual Total mensual veces Total
2014 500 10 60,000 10 4 240,000 300,000
Fuente: Elaborado por las autoras
1.9.3 Oferta Proyectada
Cuadro N° 2.19
49
Oferta Proyectada de Servicios de Asesoría Empresarial
(N° de servicios)
Años Oferta Proyectada
2015 315,000
1016 330,750
1017 347,288
2018 364,652
Fuente: Elaborado por las autoras
Cuadro N° 2.20
Demanda Insatisfecha de Servicios
de Asesoría Empresarial
(N° de servicios)
Demanda Oferta Demanda
AÑOS Proyectada proyectada Insatisfecha
2015 382,334 315,000 67,334
1016 401,451 330,750 70,701
1017 421,524 347,288 74,236
2018 442,600 364,652 77,948
Fuente: Elaborado por las autoras
Cuadro N° 2.21
50
Demanda Dirigida de Servicios
de Asesoría Empresarial
(N° de servicios)
2015 2,020
1016 2,121
1017 2,227
2018 2,338
Fuente: Elaborado por las autoras
Cuadro N°2.22
51
Precios Promedio (en S/.)
1.13 Comercialización
La comercialización no es más que la estrategia seguida para
hacer llegar el servicio al cliente, es decir cómo vamos a brindar
nuestros servicios.
Condiciones de servicio
52
El Estudio Contable “THE COUNTING KITD Asesoras
&Consultoras” SAC ofrecerá gran variedad de servicios de
asesoramiento empresarial para Mypes que tengan contrato con
nuestra empresa. El servicio incluye llenado de todos los libros
contables, declaración de IGV y Renta; además incluye planillas
y preparación de estados financieros.
Promoción y Publicidad
Cuadro N° 2.23
Tamaño del Proyecto (N° de servicios)
Años Demanda insatisfecha
2015 6,733
1016 7,070
1017 7,424
2018 7,795
Fuente: Elaborado por las autoras
2.2. Localización
54
El local a alquilar está ubicado en el cercado de Trujillo, en el Jr. Ayacucho
N° 920, of. 25, en un área de 32.50 m2, el cual cuenta con sus servicios
básicos de agua, luz, teléfono, internet.
A. Macro localización
Figura N° 2.1
Plano de la provincia de Trujillo
B. Micro localización
55
Sirve para la ubicación exacta del Proyecto teniendo en
cuenta factores como: ubicación (centro de Trujillo), fácil de
ubicar, personal calificado, inversiones, disponibilidad de local,
infraestructura básica (agua, luz, desagüe, etc.), transporte, etc.
Figura 2.2
56
Plano de ubicación del proyecto
ESTUDIO CONTABLE
“THE CONTING KITD
ASESORAS Y
CONSULTORAS” S.A.C.
2.2.2 Instalaciones
57
Figura N° 2.3
Distribución de las instalaciones físicas del proceso
Salida
ÁREA DE SALA DE
ADMINISTRACIÓN
ESPERA Entrada
ÁREA
CONTABLE
SS.HH
Figura N° 2.4
Diagrama de flujo de la prestación del servicio
INICIO
Cliente manifiesta
consulta
2.3.2 Requerimientos
59
Para brindar el servicio se requerirá de lo siguiente:
Cuadro N° 2.23
Requerimiento de Equipos
U.M. Vida
Rubro Cant. Descripción
útil
Computador Cant. 5
1 Marca LG, Core I 3
a años
Computador Cant. 5
1 IBM PENTIUM IV
a años
HP Notebook Inter
5
Laptop HP Cant. 1 Core.
años
Lenovo Intelceler 5
Laptop HP Cant. 1
años
Cant. 5
Impresora 1 LG, Epson 1879
años
Cuadro N° 2.24
Requerimiento de Muebles
U.M. Vida
Rubro Cant. Descripción Proveedor
útil
Cant. De gerencia, 10 años
Escritorio 1
madera Sodimac
Escritorio Cant. 3 De madera 2x1 10 años del Perú
Sillón Cant. 10 años S.A.
1 Con base cromada
gerencia
Cuadro N° 2.25
Requerimiento de Software
Programas de Software Contable U.M. Cant. Proveedor
Programa de Declaración Telemática Cant.
1
“PDT”
Sunat
Programa de Planilla de Declaración de Cant.
1
Pagos “PDT PLAME ”
Fuente: Elaborado por las autoras.
Cuadro N° 2.26
Requerimiento de Material de Escritorio
Rubro U.M. Cant. Descripción Proveedor
Caja AlphaPioner, cartón, tamaño
Archivador 1
oficio, lomo ancho, negro
Cant. Artesco, mango color
Tijera 1
naranja, Nª 5 Librería
Tampón Cant. 1 Artesco, 3k, recargable, negro Copy
Cant. Artesco, Printy 4913, gris Ventas
Sello 1
58*22mm trodat S.R.L.
Cant. Marca Rapid, tipo alicate,40
Engrapador 2
hojas
Calculadora Cant. 3 Casio, científica - negra
Cuadro N° 2.27
Requerimiento de Herramientas y Artículos de Limpieza
Producto U.M. Ca Descripción Vida Proveed
nt útil or
Papelera Unid 03 Ecole 12 lt 5
años
Escoba Unid 01 Marca sku, de 5 Superme
plástico años rcados
Recogedor Unid 01 Marca sku, de 5 Peruanos
plástico años S.A.
Cubo fregado Unid 01 Marca sku, cap.10 5
litros años
Franela Unid 04 0.5 mt. X 5 mt. 1 año
Superme
Cuadro N° 2.28
Requerimiento de Servicios
Unidad
Suministro de Proveedor
Medida
Alquiler de Local Mensual Servicios Varios Carranza S.A.C.
Teléfono, internet Líneas Movistar
Publicidad
Millar Albán Pereira Pablo Enrique
(volanteo)
Fuente: Elaborado por las autoras
Cuadro N° 2.30
Requerimiento de Mano de Obra Directa
Ocupación Cant. Descripción
Estudios universitarios, colegiado, con
Contador 1 experiencia y sólida capacidad para
solucionar problemas contables.
Estudios técnicos de contabilidad, con
Asistente Contable 3
experiencia en estudios contables.
Estudiantes con habilidades y
Practicantes 4
conocimientos básicos de contabilidad
Fuente: Elaborado por las autoras
Cuadro N° 2.31
3. CONSTITUCION Y ORGANIZACIÓN
3.1TRAMITES PARA LA CONSTITUCIÓN Y FUNCIONAMIENTO
R
El giro de la sociedad.
Requisitos.
Requisitos.
Costo.
Requisitos.
Costo:
Requisitos:
69
Apellidos y Nombres ó Razón Social : “THE COUNTING KITD ASESORAS & CONSULTORAS” S.A.C.
Tipo de Contribuyente : 39-SOCIEDAD ANONIMA CERRADA
Fecha de Inscripción : 25/08/2014
Fecha de Inicio de Actividades : 01/09/2014
Estado del Contribuyente : ACTIVO
Dependencia SUNAT : 0063 - I.R.LA LIBERTAD-MEPECO
Condición del Domicilio Fiscal : HABIDO
Emisor electrónico desde : -
Comprobantes electrónicos : -
Nombre Comercial :-
Tipo de Representación :-
Actividad Económica Principal 7412–ACTIVIDADES DE CONTABILIDAD, TENEDURÌA DE LIBROS Y
AUDITORIA; ASESORAMIENTO EN MATERIA DE IMPUESTOS.
Actividad Económica Secundaria 1 :-
Actividad Económica Secundaria 2 :-
Sistema Emisión Comprobantes de Pago :MANUAL
Sistema de Contabilidad :MECANIZADO
Código de Profesión / Oficio :-
Actividad de Comercio Exterior :SIN ACTIVIDAD
Número Fax :-
Teléfono Fijo 1 :44 - 234329
Teléfono Fijo 2 :44 - 345678
Teléfono Móvil 1 :-
Teléfono Móvil 2 :-
Correo Electrónico 1 :kitd@gmail.com
Correo Electrónico 2 :-
Domicilio Fiscal
70
Departamento : LA LIBERTAD
Provincia : TRUJILLO
Distrito : TRUJILLO
Tipo y Nombre Zona : -
Tipo y Nombre Vía : JR. AYACUCHO
Nro : 920
Km : -
Mz : -
Lote : -
Dpto : -
Interior : 25
Otras Referencias : -
Condición del inmueble declarado como Domicilio Fiscal : ALQUILADO
Datos de la Empresa
Exoneración
Tributo Afecto desde Marca de
Desde Hasta
Exoneración
SENCICO - - - -
Representantes Legales
Tipo y Fecha de
Apellidos y Nombres Vinculo Fecha Desde Residencia Porcentaje
Nro.Doc. Nacimiento
Tipo y Fecha de
Apellidos y Nombres Vinculo Fecha Desde Residencia Porcentaje
Nro.Doc. Nacimiento
Tipo y Fecha de
Apellidos y Nombres Vinculo Fecha Desde Residencia Porcentaje
Nro.Doc. Nacimiento
Requisitos:
73
- Copia de ficha de RUC.
- Copia de DNI del Representante Legal
- Copia de contrato de alquiler (de no ser inmueble propio).
- Copia de recibo de agua o luz.
- Pago por derecho Ochenta y dos nuevos Soles S/.82.00 ( este
costo es de acuerdo al área del local)
Requisitos:
- Fotocopia de la FICHA RUC de la empresa.
- Fotocopia de estados financieros firmado por un Contador
Público Colegiado.
- Copia de DNI del representante Legal de la empresa.
- Llenar solicitud desafiliación.
Costo
- El pago es de Ciento Cincuenta nuevos soles (S/.150.00) por
cuota de ingreso y Setenta y Cinco nuevos soles (S/.75.00)
mensual.
74
3.2ORGANIGRAMA
El organigrama permite visualizar las relaciones de supervisión y
dependencia que existirá entre los puestos de trabajo; funciones y
responsabilidades que requieren para ser atendidas, de conocimientos y
habilidades; factores que sin duda se tendrá en cuenta al momento de
seleccionar el personal para trabajar en el Estudio Contable “THE
COUNTING KITD Asesoras & Consultoras S.A.C.”.
La empresa funcionará bajo la forma societaria de Sociedad Anónima
cerrada (S.A.C.); ya que este tipo de negocio es el más adecuado en cuanto
a las características de los propietarios.
N° de socios 4 Propietarios
Capital De los propietarios
Siglas o razón social S.A.C.
Figura N° 2.4
GERENTE GENERAL
76
La organización administrativa, porque nos ayuda alcanzar objetivos
específicos en forma eficiente y eficaz, estableciendo los niveles de
autoridad, responsabilidad y las formas como realizar las funciones
administrativas.
Sirve como herramienta social para la coordinación consiste de las
actividades hacia una meta.
Permite lograr el bienestar de la empresa satisfaciendo aspiraciones
y necesidades de la misma, la administración se aplica en todo tipo
de grupo.
Ayuda a determinar la solución de los problemas para no cometer
errores que conllevan al fracaso de la empresa.
Permite ver con mayor claridad las variables.
Pone en orden el esfuerzo de los trabajadores de los directores hasta
la planta.
Etapas
Es un proceso esencialmente dinámico y evolutivo que se adapta a los
cambios sociales, económicos y políticos para lograr en forma eficaz y
eficiente los objetivos planeados.
3.3.2Órganos Operativos:
3.3.3Órganos de Apoyo:
Trámite Documentario
Cobranza:
3.3.4Órganos de administración
Recursos humanos
- Contracción de personal.
- Elaboración de contratos.
- Control de Asistencia del personal.
Contabilidad
3.4RÉGIMEN TRIBUTARIO
EXONERACIONES
Cuenta del sector público nacional (detracciones)
Cuenta de pensiones y remuneraciones del trabajador.
Cuentas de CTS, etc.
DEFINICIÓN
86
Está a cargo de ESSALUD, que es organismo público
descentralizado con personería jurídica de derecho
público interno.
La aportación de la empresa es del 9% de las
remuneraciones o ingresos que perciban sus trabajadores.
B. SISTEMA NACIONAL DE PENSIONES (ONP)
BASE LEGAL:
Decreto ley N° 19990
DEFINICIÓN
Su administración está a cargo de la oficina de
normalización provisional (ONP) es una institución
pública descentralizada del ministerio de economía y
finanzas, cuya misión es orientar sus esfuerzos para lograr
el bienestar de los jubilados.
La aportación asciende al 13% de la remuneración
asegurable del afiliado y es de cargo integro de este.
B.BANCARIZACIÓN
87
Significa canalizar las operaciones realizadas por los agentes
económicos a través de las empresas del sistema financiero.
Debido a la Bancarización (D.L. N° 939) que norma la utilización
de utilizar medios de pagos bancarios para cancelar operaciones
superiores a $1, 000 US o S/. 3, 500.00 nuevos soles.
Aun cuando se realicen pagos parciales menores a dichos montos
los medios de pago son los siguientes:
Deposito en cuenta
Giros
Transferencia de fondos
Cheques con cláusulas de no negociables
Tarjetas de débito o crédito expedidas en el país.
3.4.5DECLARACIÓN DE IMPUESTOS
DECLARACIONES DETERMINATIVAS
DECLARACIONES INFORMATIVAS
3.5REGIMEN LABORAL
3.5.4 GRATIFICACIONES
Base Legal: Ley N° 25139 ley que regula las gratificaciones legales.
Gozan de este beneficio losa trabajadores sujetos al régimen
laboral de la actividad privada, sea cual fuera la modalidad del
contrato, el tiempo y el servicio que presta. Los trabajadores tienen
derecho a percibir dos gratificaciones por año; una en el mes de
JULIO por motivo de fiestas patrias y la otra en el mes de
DICIEMBRE por motivo de navidad.
El monto de cada gratificación es equivalente a la
remuneración básica que perciba el trabajador en la oportunidad en
que corresponda otorgar el beneficio. Estas gratificaciones serán
abonadas a la cuenta del trabajador la primera quincena del mes de
Julio y de Diciembre.
3.5.5 VACACIONES
Base legal:
D.S. N° 001-97-TR/01.03.1997 TUO de la Ley de CTS.
D.U. N° 127-2000/30.12.2000.
El pago de la CTS tiene la calidad de beneficio social de
previsión de las contingencias que origina el cese de una relación
laboral y la consecuente pérdida de ingresos en la vida de una
persona y su familia.
Periodicidad
Este beneficio se devenga desde el primer mes de iniciado el
vínculo laboral y se deposita semestralmente durante los
primeros quince (15) días en los meses de mayo y noviembre. En
cualquier entidad bancaria elegida por el trabajador y a
elección de este, en moneda nacional o extranjera.
Importe a depositar
La base imponible para el cálculo del importe a depositar por
parte de la empresa está constituida por la remuneración
computable que percibe cada trabajador sumado a este (1/6) de la
respectiva gratificación. A este monto se le dividirá entre doce (12)
y se multiplicara por seis (6).
Amanera de ejemplo realizamos el cálculo:
Remuneración computable
92
Básico : 750.00
Asignación familiar : 75.00
825.00
Promedio de gratificación
825.00 / 6 135.00
Cálculo de CTS
962.50 12 * 6 481.25
3.6.1 CONTABILIDAD
DEFINICIÓN
IMPORTANCIA
FUNCIONES
De Registro: Permite las anotaciones de las operaciones
realizadas por la empresa en los respectivos libros, en forma
cronológica.
De Resumen: Todas las operaciones se convierten en los
llamados estados financieros.
De Análisis: Una vez obtenido los EE.FF se realizara la
respectiva interpretación de dirección y al estado.
Informativa: Luego de analizar los EE.FF debe darse a conocer
a los órganos de dirección y al estado.
RIO
95
CONTABILIDAD
3.6.4. DOCUMENTOS
96
La empresa a constituir pretende incorporarse al REGIMEN
GENERAL.
Los pagos se realizaran:
Pago por internet
Pago en bancos autorizados. El pago se realiza sin
formularios, en las agencias de los bancos autorizados
(Banco de la Nación, Interbank, Banco de Crédito, BBVA
Continental, Scotiabank y BanBif) a través del Sistema PAGO
FÁCIL. El contribuyente, debe indicar al personal de las
entidades bancarias, en forma verbal o mediante la ayuda
de un formato denominado GUIA DE PAGOS VARIOS, los
datos que a continuación se detallan:
Marcar el concepto que se va a cancelar.
RUC
Período tributario
Código de Tributo, concepto o multa.
Importe a pagar
Comprobantes de Pago:
Boletas de venta: Por las ventas menores o iguales a
S/.5.00 no hay obligación de emitir boleta de venta, salvo
que el comprador o usuario lo pida por un monto menor. En
este último caso como vendedor o prestador de servicios
deberás emitirlo y entregarlo.
Factura
Obligaciones:
97
Al finalizar cada día debe emitir una sola boleta de venta, en
la que sume el total de las ventas iguales o menores a
S/.5.00 por las que no se hubiera emitido comprobante de
pago, conservando el original y la copia para el control de la
SUNAT.
Sustentar sus compras con comprobantes de pago: facturas,
tickets o cintas emitidas por máquina registradora, recibos
por honorarios, recibos de luz, agua y/o teléfono, recibo de
arrendamiento, entre otros.
Archivar cronológicamente los comprobantes de pago
que sustenten sus compras y ventas (copia SUNAT).
3.6.5. LIBROS CONTABLES
A. BASE LEGAL
B. DEFINICIÓN
D. CLASIFICACIÓN
98
a. LIBROS PRINCIPALES
Son libros obligatorios desde el punto de vista legal,
dentro de ellos tenemos:
LIBRO DE ACTAS: Es el libro que según la legislación
mercantil deben llevar algunas sociedades,
especialmente las sociedades anónimas, para
registrar en él las actas de las sesiones de su consejo
de administración, y de sus juntas de accionistas.
LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES: Es un libro
simple, donde se registran todos los bienes y valores, así
como las deudas y obligaciones que tiene una persona
natural o jurídica. Además se debe registrar se debe
registrar el Estado de Situación Financiera y el Estado
de Resultados luego de concluido el ejercicio
económico.
Legalización:
Diez días hábiles desde el primer día hábil
siguiente al cierre del ejercicio del mes o del
ejercicio gravable.
LIBRO DIARIO: Libro obligatorio de foliación simple,
donde en forma ordenada y cronológica se registran
todas las operaciones que la empresa realiza a través
de los asientos contables.
Legalización:
Desde el primer día hábil del mes siguiente de
realizadas las operaciones
LIBRO MAYOR: Es un libro principal y obligatorio, de
foliación doble, encargado de clasificar por cuenta o sub
b. LIBROS AUXILIARES
LIBRO CAJA Y BANCOS: Libros auxiliar obligatorio que
permite registrar el movimiento del dinero en efectivo,
cheques que ingresan o egresan a la empresa, y de
esta forma se realiza la centralización mensual al libro
diario.
Legalización:
Tres días hábiles desde el primer día hábil
del mes siguiente de realizadas las operaciones
REGISTRO DE COMPRAS: Libro auxiliar obligatorio de
foliación doble en el cual se registran en forma
sistemática y cronológica el movimiento de las
compras y gastos efectuados por la empresa ya sea al
contado al crédito, y la centralización se elabora
mensualmente en el libro diario.
REGISTRO DE VENTAS: Libro auxiliar obligatorio de
foliación doble en el cual se registran todas las ventas
efectuadas por la empresa a sus respectivos clientes, ya
sea al contado o al crédito, y la centralización en el
libro diario es mensual.
1233 En descuento
101
129 Cobranza dudosa
1291 Facturas, boletas y otros comprobantes por COBRAR
1293 Letras por cobrar
CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS
14
(SOCIOS), DIRECTORES Y GERENTES
141 Personal
1411 Préstamos
1412 Adelanto de remuneraciones
1413 Entregas a rendir cuenta
142 Accionistas (o socios)
1421 Suscripciones por cobrar a socios o accionistas
1422 Préstamos
143 Directores
144 Gerentes
148 Diversas
149 Cobranza dudosa
1491 Personal
1492 Accionistas (o socios)
1493 Directores
1494 Gerentes
1498 Diversas
18 SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO
181 Intereses
182 Seguros
183 Alquileres
184 Primas pagadas por opciones
185 Mantenimiento de activos inmovilizados
189 Otros gastos contratados por anticipado
3324 Instalaciones
103
33241 Costo de adquisición o producción
33242 Revaluación
33243 Costo de financiación – Instalaciones
333 Maquinarias y equipos de explotación
3331 Maquinarias y equipos de explotación
33311 Costo de adquisición o producción
33312 Revaluación
33313 Costo de financiación – Maquinarias y equipos de explotación
334 Unidades de transporte
3341 Vehículos motorizados
33411 Costo
33412 Revaluación
3342 Vehículos no motorizados
33421 Costo
33422 Revaluación
335 Muebles y enseres
3351 Muebles
33511 Costo
33512 Revaluación
3352 Enseres
33521 Costo
33522 Revaluación
336 Equipos diversos
3361 Equipo para procesamiento de información (de cómputo)
33611 Costo
33612 Revaluación
3362 Equipo de comunicación
33621 Costo
33622 Revaluación
104
3363 Equipo de seguridad
33631 Costo
33632 Revaluación
3369 Otros equipos
33691 Costo
33692 Revaluación
37 ACTIVO DIFERIDO
371 Impuesto a la Renta Diferido
372 Participación de los trabajadores diferidas
39 DEPRECIACIÓN, AMORTIZACIÓN Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS
391 Depreciación acumulada
39131 Edificaciones
39132 Maquinarias y equipos de explotación
39133 Equipo de transporte
39134 Muebles y enseres
39135 Equipos diversos
39136 Herramientas y unidades de reemplazo
TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD
40
POR PAGAR
401 Gobierno central
4011 Impuesto general a las ventas
40111 IGV - Cuenta propia
40112 IGV - Servicios prestados por no domiciliados
40113 IGV - Régimen de percepciones
40114 IGV - Régimen de retenciones
4017 Impuesto a la renta
40171 Renta de tercera categoría
403 Instituciones públicas
4031 ESSALUD
105
4032 ONP
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
411 Remuneraciones por pagar
4111 Sueldos y salarios por pagar
4112 Comisiones por pagar
4113 Remuneraciones en especie por pagar
4114 Gratificaciones por pagar
4115 Vacaciones por pagar
413 Participación de los trabajadores por pagar
415 Beneficios sociales de los trabajadores por pagar
4151 Compensación por tiempo de servicios
4152 Adelanto de compensación por tiempo de servicios
4153 Pensiones y jubilaciones
419 Otras remuneraciones y participaciones por pagar
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
4211 No emitidas
4212 Emitidas
422 Anticipos a proveedores
423 Letras por pagar
424 Honorarios por pagar
CUENTAS POR PAGAR A LOS ACCIONISTAS, DIRECTORES Y
44
GERENTES
441 Accionistas (o Socios)
411 Préstamos
4112 Dividendos
4419 Otras cuentas por pagar
442 Directores
4421 Dietas
106
4429 Otras cuentas por pagar
443 Gerentes
45 OBLIGACIONES FINANCIERAS
451 Préstamos de instituciones financieras y otras entidades
4511 Instituciones financieras
49 PASIVO DIFERIDO
491 Impuesto a la renta diferido
4911 Impuesto a la renta diferido - Patrimonio
4912 Impuesto a la renta diferido - Resultados
492 Participaciones de los trabajadores diferidas
4921 Participaciones de los trabajadores diferidas - Patrimonio
4922 Participaciones de los trabajadores diferidas - Resultados
493 Intereses diferidos
4931 Intereses no devengados en transacciones con terceros
4932 Intereses no devengados en medición a valor descontado
50 CAPITAL
501 Capital social
5011 Acciones
5012 Participaciones
502 Acciones en tesorería
51 ACCIONES DE INVERSIÓN
511 Acciones de inversión
512 Acciones de inversión en tesorería
52 CAPITAL ADICIONAL
521 Primas (descuento) de acciones
522 Capitalizaciones en trámite
5221 Aportes
5211 Reservas
5223 Acreencias
107
5224 Utilidades
523 Reducciones de capital pendientes de formalización
58 RESERVAS
581 Reinversión
582 Legal
583 Contractuales
584 Estatutarias
585 Facultativas
589 Otras reservas
59 RESULTADOS ACUMULADOS
591 Utilidades no distribuidas
5911 Utilidades acumuladas
5912 Ingresos de años anteriores
592 Pérdidas acumuladas
5921 Pérdidas acumuladas
5922 Gastos de años anteriores
60 COMPRAS
603 Materiales auxiliares, suministros y repuestos
6031 Materiales auxiliares
6032 Suministros
6033 Repuestos
604 Envases y embalajes
6041 Envases
6042 Embalajes
609 Costos vinculados con las compras
6091 Costos vinculados con las compras de mercaderías
60911 Transporte
60912 Seguros
6322 Comisiones
110
6323 Corretajes
633 Producción encargada a terceros
634 Mantenimiento y reparaciones
635 Alquileres
6351 Terrenos
6352 Edificaciones
6353 Maquinarias y equipos de explotación
6354 Equipo de transporte
6356 Equipos diversos
636 Servicios básicos
6361 Energía eléctrica
6362 Gas
6363 Agua
6364 Teléfono
6365 Internet
6366 Radio
6367 Cable
637 Publicidad, publicaciones, relaciones públicas
638 Servicios de contratistas
639 Otros servicios prestados por terceros
6391 Gastos bancarios
6392 Gastos de laboratorio
64 GASTOS POR TRIBUTOS
641 Impuesto general a las ventas
642 Cánones y derechos
643 Tributos al gobierno central
645 Tributos a gobiernos regionales y locales
646 Cotizaciones con carácter de tributo
6462 SENATI
111
649 Otros tributos
65 OTROS GASTOS DE GESTIÓN
651 Seguros
682 Regalías
653 Suscripciones y cotizaciones
654 Licencias y derechos de vigencia
Costo neto de enajenación de activos inmovilizados y operaciones
655
discontinuadas
656 Suministros
67 GASTOS FINANCIEROS
671 Gastos en operaciones de endeudamiento y otros
6711 Préstamos de instituciones financieras y otras entidades
68 VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES
681 Depreciación
6811 Depreciación de inversiones inmobiliarias
68111 Edificaciones - Costo
68112 Edificaciones - Revaluación
68113 Edificaciones – Costo de financiación
Depreciación de activos adquiridos en arrendamiento financiero –
6812
inversiones inmobiliarias
68121 Edificaciones
6813 Depreciación de activos adquiridos en arrendamiento financiero
68131 Edificaciones
68132 Maquinarias y equipos de explotación
68133 Equipo de transporte
68134 Equipos diversos
6814 Depreciación de inmuebles, maquinaria y equipo – Costo
68141 Edificaciones
82 VALOR AGREGADO
113
821 Valor agregado
83 EXCEDENTE BRUTO (INSUFICIENCIA BRUTA) DE EXPLOTACIÓN
831 Excedente bruto (insuficiencia bruta) de explotación
84 RESULTADO DE EXPLOTACIÓN
841 Resultado de explotación
85 RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS
851 Resultado antes de participaciones e impuestos
87 PARTICIPACIONES DE LOS TRABAJADORES
871 Participación de los trabajadores – corriente
872 Participación de los trabajadores – diferida
88 IMPUESTO A LA RENTA
881 Impuesto a la renta – corriente
882 Impuesto a la renta - diferido
89 DETERMINACIÓN DEL RESULTADO DEL EJERCICIO
891 Utilidad
892 Pérdida
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS
95 GASTOS DE VENTA
97 GASTOS FINANCIEROS
4.1.1 INVERSIONES
i. Inversión Fija
Cuadro N° 2.31
Inversión Fija Tangible
(En S/.)
Costo COSTOS
Unidad
RUBROS Cantidad Unitario TOTALES
medida
S/. S/.
Equipos 9,070.78
Computadora 1 Unidad 1 1500.00 1500.00
Computadora 2 Unidad 1 1525.42 1525.42
Laptop 1 Unidad 1 1590.00 1590.00
Laptop 2 Unidad 1 1380.00 1380.00
Impresora Unidad 1 309.00 309.00
Cámara de Seguridad unidad 1 2385.00 2385.00
Frio bar Unidad 1 381.36 381.36
Muebles y enseres 2,470.00
Escritorio ejecutivo (incluye sillón) Unidad 1 600.00 600.00
Escritorio Unidad 2 190.00 380.00
Cuadro N° 2.32
Inversión Fija Intangible
(En S/.)
Rubro Cantidad Costo
Unitario
S/.
Estudio del Proyecto 1 500.00
Licencias y Aspectos Legales 3 326.30
Gastos de Organización y Constitución 7 383.00
Derecho de Suscripción 2 225.00
Compra de software contable 0 0.00
Publicidad de introducción 0 0.00
Gasto de acondicionamiento de local 1 100.00
SUBTOTAL S/. 1534.30
Imprevistos (5% del Total) 76.72
TOTAL DE INVERSIONES INTANGIBLES S/. 1611.02
Cuadro N° 2.33
Capital de Trabajo
(En S/.)
RUBROS Unidad Cantidad Costo COSTOS
de Unitario TOTALES S/.
medida S/.
Costo de Prestación de servicios 18,000.00
Contadora meses 12 750.00 9,000.00
Contadora meses 12 750.00 9,000.00
Gastos Administrativos 40,704.00
Gerente General meses 12 750.00 9,000.00
Gerente Administrativo meses 12 750.00 9,000.00
Alquiler local meses 12 500.00 6,000.00
Teléfono + internet meses 12 350.00 4,200.00
Energía Eléctrica meses 12 720.00 8,640.00
Agua meses 12 300.00 3,600.00
Artículos de limpieza meses 12 5.33 64.00
Material de escritorio meses 12 16.67 200.00
Gastos de Venta 6,000.00
Difusión - volantes meses 12 500.00 6000.00
Cuadro N° 2.34
Costo de Software
(En S/.)
COSTO
CONCEPTOS CANTIDAD UNITARIO TOTAL
"PDT” 1 0 0
“PDT PLAME ” 1 0 0
TOTAL ANUAL 0.00
TOTAL MENSUAL 0.00
Cuadro N° 2.35
Gasto en Material de Escritorio
(En S/.)
Cuadro N° 2.36
Gasto en Herramientas y Artículos de Limpieza
(En S/.)
CONCEPTOS CANTIDAD COSTO TOTAL
UNITARIO
Papelera 3 4.00 12.00
Escobillón 1 5.00 10.00
Recogedor 1 4.00 4.00
Franela 4 2.50 10.00
Limpia Vidrios 2 7.00 14.00
Ambientador 2 7.00 14.00
TOTAL ANUAL 64.00
TOTAL MENSUAL 5.33
Fuente: Elaborado por las autoras.
Cuadro N° 2.37
119
Estructura de la Inversión
(En S/.)
CONCEPTOS IMPORTE %
INVERSIÓN FIJA 13,728.83 70.8
ACTIVO FIJO TANGIBLE 12,117.82
ACTIVO FIJO INTANGIBLE 1,611.02
CAPITAL DE TRABAJO 5,661.60 26.88
TOTAL 19,390.43 97.68
4.1.2FINANCIAMIENTO
Cuadro N° 2.38
120
Ingresos por Prestación de Servicios de Asesoramiento
Empresarial
(En S/.)
Precio Ingreso
AÑOS Cantidad
Promedio Total
2014 531 450 238,896
2015 1672 450 752,522
2016 1756 450 790,149
2017 1844 450 829,656
2018 1936 450 871,139
Remuneraciones
121
Cuadro N° 2.39
Presupuesto de Mano de Obra
(En S/.)
Remuneración TOTAL
RUBROS Cantidad
mensual ANUAL
Mano de Obra Directa 18,000.00
Contador 2 750 18,000.00
Mano de Obra Indirecta 18,000.00
Gerente General 1 750.00 9,000.00
Gerente Administrativo 1 750.00 9,000.00
TOTAL 36,000.00
Fuente: Elaborado por las autoras.
Gastos administrativos
A continuación se presentan los costos en los que se incurrirá
anualmente en cuanto a útiles de escritorio, material y
herramientas de limpieza
Cuadro N° 2.40
Presupuesto de Gastos Administrativos
(En S/.)
Costo COSTO
RUBROS Cantidad
mensual TOTAL
Artículos de limpieza 12 5.33 64.00
Material de escritorio 12 16.67 200.00
TOTAL 264.00
Fuente: Elaborado por las autoras.
Servicios varios
122
A continuación se presentan los costos en los que se incurrirá
anualmente por la prestación de servicios: teléfono e internet,
alquiler de local y publicidad.
Cuadro N° 2.41
Presupuesto de Servicios Varios
(En S/.)
RUBROS Cantidad Costo COSTO
mensual TOTAL
Alquiler local 12 500.00 6,000.00
Teléfono + internet 12 350.00 4,200.00
Energía Eléctrica 12 720.00 8,640.00
Agua 12 300.00 3,600.00
Difusión – volantes 12 500.00 6,000.00
TOTAL 28,440.00
Fuente: Elaborado por las autoras.
Depreciación
Cuadro N° 2.42
123
Depreciación
(En S/.)
Valor de
Depreciación
compra Valor Vida Útil
Conceptos Mensual
(En Residual (Meses)
(Soles)
Soles)
ACTIVOS FIJOS TANGIBLES
Equipos
Computadora 1 1500.00 0 48 31.25
Computadora 2 1525.42 31.78 48 32
Laptop 1 1590.00 0 48 34.50
Laptop 2 1380.00 0 48 29
Impresora 309.00 0 48 6.64
Cámara de Seguridad 2385.00 0 48 50
Frio bar 381.36 76.27 60 6.36
Muebles y enseres
Escritorio ejecutivo (incluye sillon) 600.00 360 120 5.00
Escritorio 380.00 228 120 3.17
Escritorio 180.00 108 120 1.50
Silla 590.00 354 120 5
Estante 400.00 240 120 3.34
Estante 320.00 192 120 3
ACTIVOS FIJOS INTANGIBLES
Licencias y Aspectos Legales
Cuadro N° 2.43
Estado de Ganancias y Pérdidas Proyectado
(En Soles)
Cuadro N° 2.46
Flujo de Caja Proyectado
(En Soles)
RUBROS Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
TOTAL INGRESOS (a+b) 0 82,146.64 755,037.04 792,663.16 832,170.58 583,273.80
a)Ventas 0 79,632.00 752,522.40 790,148.52 829,655.95 580,759.16
b)Depreciación 2,514.64 2,514.64 2,514.64 2,514.64 2,514.64
TOTAL EGRESOS 19,390.43 78,123.20 283,125.36 297,281.63 312,145.71 242,895.42
c) Inversión Fija 12,117.82 0 0 0 0 0
d) Inversión Intangible 1611.02 0 0 0 0 0
e) Capital de Trabajo 5,661.60 0 0 0 0 0
f) Costos de prestacion de servicios 0 18,000.00 18,900.00 19,845.00 20,837.25 21,879.11
g) Gastos de Administración 0 40,704.00 42,739.20 44,876.16 47,119.97 49,475.97
h) Gasto de ventas 2,000.00 2,100.00 2,205.00 2,315.25 2,431.01
h) Impuestos 0 17419.20 219386.16 230355.47 241873.24 169109.33
FLUJO DE CAJA ECONÓMICO -19,390.43 4,023.44 471,911.68 495,381.53 520,024.87 340,378.38
Menos Servicio de Deuda 0 0.00 0.00 0.00 0 0
Mas Prestamo 0.00
5.2 Evaluación
126
5.2.1 Evaluación Económica
Cuadro N° 2.47
Valor Actual Neto Económico
Tasa actualizacion FCE
AÑOS FCE
30% Actualizado
0 -19,390.43 1.000000 -19,390.43
1 4,023.44 0.769231 3,094.95
2 471,911.68 0.591716 279,237.68
3 495,381.53 0.455166 225,480.90
4 520,024.87 0.350128 182,075.16
VANE 670,498.26
Cuadro N° 2.48
Tasa Interna de Retorno Económica
Tasa
Tasa actualizacion FCE
AÑOS FCE actualizacion FCE actualizado
30% Actualizado
460%
i% VANE
128
30 670,
498.26
i% - 30 0–
670,498.26
460 - 30 i* -274.16 – 670, 498.26 0
460 -274.16
i* - 30 =
-670, 498.26 i* = 459.82%
430 -670, 772.42
6 CONTINUIDAD Y SOSTENIBILIDAD
El proyecto empresarial de instalación del estudio contable “THE
COUNTING KITD ASESORAS & CONSULTORAS S.A.C.”, tendrá una duración
aproximada de 5 años y según su desarrollo, al final de dicho periodo será
nuevamente evaluado.
Debemos hacer mención que por la naturaleza misma del negocio, este no
generará contaminación para el medio ambiente, lo que refuerza su
sostenibilidad y continuidad en el mercado.
130
CAPITULO III
INFORME
DEEJECUCION
DEL PROYECTO
1. ENUNCIADO
131
MONOGRAFÍA
Efectivo 3,494.00
1 laptop HP notebook Intel core 1,590.00
1 escritorio ejecutivo 600.00
TOTAL 5684.00
Efectivo 3,419.00
1 laptop Lenovo notebook Intel celer 1,380.00
1 escritorio 190.00
1 estante de 6 piezas color marrón 400.00
Efectivo 2,800.00
1 escritorio 190.00
1 cámara de seguridad kit CCTV 2,385.00
1 Impresora Epson 1879 309.00
TOTAL 5684.00
Efectivo 3,389.00
1 computadora LG 1,500.00
1 estante de 5 repisas 320.00
1 escritorio 180.00
5 sillas de visita a 59 c/u 295.00
TOTAL 5684.00
EJERCICIO: 2014
RUC: 20187048459
APELLIDOS Y NOMBRES,DENOMINACION O RAZON SOCIAL: "THE COUNTING KITD ASESORAS & CONSULTORAS S.A.C."
EJERCICIO O EJERCICIO O
ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO
PERIODO PERIODO
ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE
Efectivo y equivalente de efectivo 13,102.00 Sobregiros y pagares bancarios
Valores negociables Cuentas por pagar comerciales
Cuentas por cobar comerciales Otras cuentas por pagar
Cuentas por cobrar a vinculadas Deudas a Corto Plazo
Otras cuentas por cobrar Partes corrientes de las deudas a largo plazo
Existencias TOTAL PASIVO CORRIENTE -
Gastos pagados por anticipados
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 13,102.00 PASIVO NO CORRIENTE
Deudas a largo plazo
ACTIVO NO CORRIENTE Dividendos por pagar a Accionistas
Cuentas por cobrar a largo plazo Ingresos diferidos
Cuentas por cobrar a vinculadas a largo plazo Inpuesto a la renta y participacion diferidos pasivo
Otras cuentas por cobrar a largo plazo TOTAL PASIVO NO CORRIENTE -
Inverciones permanentes
Inmuebles maquinarias y equipo (neto de depreciacion acumulada) TOTAL PASIVO -
Activo intangibles (neto de amortizacion acumulada) 9,634.00
Impuesto a la renta y participaciones diferidos activo Contingencias
Otros activos Interes minoritario
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 9,634.00
PATRIMONIO NETO
Capital S/. 22,736.00
Capital adicional
Acciones de invercion
Excedentes de revaluacion
Reservas legales
Otras reservas
Resultados acumulados
TOTAL PATRIMONIO NETO S/. 22,736.00
TOTAL ACTIVO S/. 22,736.00 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO S/. 22,736.00
137
138
2. DESARROLLO
139
EJERCICIO O EJERCICIO O
ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO
PERIODO PERIODO
ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE
Efectivo y equivalente de efectivo 13,102.00 Sobregiros y pagares bancarios
Valores negociables Cuentas por pagar comerciales
Cuentas por cobar comerciales Otras cuentas por pagar
Cuentas por cobrar a vinculadas Deudas a Corto Plazo
Otras cuentas por cobrar Partes corrientes de las deudas a largo plazo
Existencias TOTAL PASIVO CORRIENTE -
Gastos pagados por anticipados
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 13,102.00 PASIVO NO CORRIENTE
Deudas a largo plazo
ACTIVO NO CORRIENTE Dividendos por pagar a Accionistas
Cuentas por cobrar a largo plazo Ingresos diferidos
Cuentas por cobrar a vinculadas a largo plazo Inpuesto a la renta y participacion diferidos pasivo
Otras cuentas por cobrar a largo plazo TOTAL PASIVO NO CORRIENTE -
Inverciones permanentes
Inmuebles maquinarias y equipo (neto de depreciacion acumulada) TOTAL PASIVO -
Activo intangibles (neto de amortizacion acumulada) 9,634.00
Impuesto a la renta y participaciones diferidos activo Contingencias
Otros activos Interes minoritario
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 9,634.00
PATRIMONIO NETO
Capital S/. 22,736.00
Capital adicional
Acciones de invercion
Excedentes de revaluacion
Reservas legales
Otras reservas
Resultados acumulados
TOTAL PATRIMONIO NETO S/. 22,736.00
TOTAL ACTIVO S/. 22,736.00 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO S/. 22,736.00
140
B. LIBRO CAJA DE MOVIMIENTO EN EFECTIVO
141
143
144
145
D. REGISTRO DE COMPRAS
146
147
E. REGISTRO DE VENTAS
148
149
F. PLANILLA DE REMUNERACIONE
150
G. LIBRO DIARIO
151
152
153
154
155
H. LIBRO MAYOR
156
157
158
159
160
161
162
163
164
165
166
167
168
169
BALANCE DE COMPRABACION
170
ESTADO DE RESULTADOS
171
173
CONCLUSIONES
1. Los aspectos básicos necesarios para que el estudio contable tenga el éxito
deseado son: la solución a las consultas de asesoramiento demandado, fácil
ubicación, precios justos, etc., pero sobre todo la calidad de atención que se
brinde a los clientes.
4. El proyecto genera, en toda su vida útil, ingresos que superan sus gastos, lo
que induce a generar utilidades o ganancias en dichos años.
TIRE = 459.82%
174
RECOMENDACIONES
175
BIBLIOGRAFÍA
LIBROS:
GIBELLINI, Renato; HOSKINS, Paola & THOMAS, N. (1999). “El Estudio del
Mercado en la Formulación y Evaluación de Proyectos para la Iniciación de
Negocios”. Desarrollo Grafico, Primera edición. Perú.
Direcciones electrónicas:
http://www.inei.gob.pe/estadisticas/indice-tematico/poblacion-y-
vivienda/
http://www.sunarp.gob.pe/
http://www.guiatributaria.sunat.gob.pe/index.php/tramites/comprobant
es-de-pago/63-02-tipos-de-comprobantes-de-pago
http://www.gerencie.com/cheque.html
176
ANEXOS
ANEXO Nº 01 177
ANEXO 02 178
DENOMINADA
QUE OTORGAN:
KELLY JESUS RUIZ NEGREIROS, LISBETH TATIANA CABRERA CRUZ, MARIA ISABEL
ARTEGA HUATAY Y DIANA ISABEL MORALES ORDINOLA. ============
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&
===========================INTRODUCCIÓN============================
============================MINUTA=============================
SEÑORA NOTARIO: SÍRVASE UD. EXTENDER EN SU REGISTRO DE ESCRITURAS
PÚBLICAS UNA DE CONSTITUCIÓN DE SOCIEDAD ANÓMIMA CERRADA, QUE
OTORGAN: KELLY JESUS RUIZ NEGREIROS, PERUANA, TÉCNICA EN CONTABILIDAD,
CASADA, CON DOCUMENTO NACIONAL DE IDENTIDAD N°18120152, CON DOMICILIO
EN AV. RICARDO PALMA NRO. 767 URB. SANTO DOMINGUITO LA LIBERTAD -
TRUJILLO – TRUJILLO, LISBETH TATIANA CABRERA CRUZ, PERUANA, TÉCNICA EN
CONTABILIDAD, SOLTERA, CON DOCUMENTO NACIONAL DE IDENTIDAD N°
48208541, CON DOMICILIO EN URB. LIBERTAD MZ. C LT. 27 TRUJILLO - TRUJILLO –
LA LIBERTAD, MARIA ISABEL ARTEGA HUATAY, PERUANA, TÉCNICA EN
CONTABILIDAD, SOLTERA, CON DOCUMENTO NACIONAL DE IDENTIDAD N°
70047481, CON DOMICILIO EN CALLE LAS DALIA URBANIZCIÓN PRIMAVERA ETAPA
II MZ. 22 LT. 08 LA ESPERANZA – TRUJILLO - LA LIBERTAD, DIANA ISABEL
MORALES ORDINOLA, PERUANA, TÉCNICA EN CONTABILIDAD, SOLTERA, CON
DOCUMENTO NACIONAL DE IDENTIDAD N° 45668143, CON DOMICILIO EN URB.
MANUEL AREVALO MZ. B19 LT. 48 TERCERA ETAPA LA ESPERANZA – TRUJILLO – LA
LIBERTAD; EN LOS TERMINOS Y CONDICIONES SIGUIENTES:
==========================PRIMERO==============================
POR EL PRESENTE PACTO SOCIAL, LAS OTORGANTES EXPRESAN SU VOLUNTAD PARA
CONSTITUIR UNA SOCIEDAD ANÓNIMA CERRADA, BAJO LA DENOMINACIÓN DE “THE
COUNTING KITD ASESORAS &CONSULTORAS S.A.C.”; SOCIEDAD ANÓNIMA CERRADA;Y
SE OBLIGAN A EFECTUAR LOS APORTES PARA LA FORMACIÓN DEL CAPITAL SOCIAL Y A
FORMULAR EL CORRESPONDIENTE ESTATUTO. LOS SOCIOS SE OBLIGAN A EFECTUAR LOS
APORTES PARA LA FORMACIÓN DEL CAPITAL SOCIAL Y A FORMULAR EL
CORRESPONDIENTE ESTATUTO. ===========================================
==========================SEGUNDO==============================LA
180
SOCIEDAD SE CONSTITUYE CON UN CAPITAL INTEGRAMENTE SUSCRITO Y PAGADO DE S/.
22,736.00 (VEINTI DOS MIL SETECIENTOS TREINTA Y NUEVE MIL Y 68/100 NUEVOS
SOLES), ACCIONES DE UN VALOR NOMINAL DE S/. 1.00 (UNO Y 00/100 NUEVOS SOLES)
CADA UNA, TOTALMENTE PAGADAS DE LA SIGUIENTE
MANERA:====================================================
KELLY JESUS RUIZ NEGREIROS, SUSCRIBE Y CANCELA CINCO MIL SEIS CIENTOS OCHENTA
Y CUATRO (5,684.00) ACCIONES DE UN VALOR NOMINALDE S/. 1.00 (UNO Y 00/100
NUEVOS SOLES) CADA UNO; ES DECIR UN TOTAL DE S/.5, 684.00 (CINCO MIL SEIS CIENTOS
00/100 NUEVOS SOLES) CADA UNO; ES DECIR UN TOTAL DE s/.5, 684.00 (CINCO MIL SEIS
MARIA ISABEL ARTEGA HUATAY, SUSCRIBE Y CANCELA CINCO MIL SEIS CIENTOS
OCHENTA Y CUATRO (5,684.00) ACCIONES DE UN VALOR NOMINALDE S/. 1.00 (UNO Y
00/100 NUEVOS SOLES) CADA UNO; ES DECIR UN TOTAL DE s/.5, 684.00 (CINCO MIL SEIS
DIANA ISABEL MORALES ORDINOLA, SUSCRIBE Y CANCELA CINCO MIL SEIS CIENTOS
OCHENTA Y CUATRO (5,684.00) ACCIONES DE UN VALOR NOMINALDE S/. 1.00 (UNO Y
00/100 NUEVOS SOLES) CADA UNO; ES DECIR UN TOTAL DE s/.5, 684.00 (CINCO MIL SEIS
=========================ARTÍCULO QUINTO=============================
184
LA SOCIEDAD SE CONSTITUYE CON UN CAPITAL INTEGRAMENTE SUSCRITO Y PAGADO DE
S/. 22,736.00 (VEINTI DOS MIL STESIENTOS TREINTA Y NUEVE Y 00/100 NUEVOS
SOLES) ACCIONES DE UN VALOR NOMINAL DE S/.1.00 (UNO Y 00/100 NUEVOS SOLES)
CADA UNA, TOTALMENTE PAGADAS DE LA SIGUIENTE MANERA:
KELLY JESUS RUIZ NEGREIROS, SUSCRIBE Y CANCELA CINCO MIL SEIS CIENTOS OCHENTA
Y CUATRO (5,684.00) ACCIONES DE UN VALOR NOMINALDE S/. 1.00 (UNO Y 00/100
NUEVOS SOLES) CADA UNO; ES DECIR UN TOTAL DE s/.5, 684.00 (CINCO MIL SEIS CIENTOS
00/100 NUEVOS SOLES) CADA UNO; ES DECIR UN TOTAL DE s/.5, 684.00 (CINCO MIL SEIS
185
MARIA ISABEL ARTEGA HUATAY, SUSCRIBE Y CANCELA CINCO MIL SEIS CIENTOS
OCHENTA Y CUATRO (5,684.00) ACCIONES DE UN VALOR NOMINALDE S/. 1.00 (UNO Y
00/100 NUEVOS SOLES) CADA UNO; ES DECIR UN TOTAL DE s/.5, 684.00 (CINCO MIL SEIS
DIANA ISABEL MORALES ORDINOLA, SUSCRIBE Y CANCELA CINCO MIL SEIS CIENTOS
OCHENTA Y CUATRO (5,684.00) ACCIONES DE UN VALOR NOMINALDE S/. 1.00 (UNO Y
00/100 NUEVOS SOLES) CADA UNO; ES DECIR UN TOTAL DE s/.5, 684.00 (CINCO MIL SEIS
LOS GERENTES QUE NO SEAN ACCIONISTAS PUEDEN ASISTIR A LA JUNTA GENERAL CON
VOZ PERO SIN VOTO. ================================================
LOS PODERES DEBEN SER REGISTRADOS ANTE LA SOCIEDAD CON UNA ANTICIPACIÓN NO
MENOR DE 24 HORAS A LA HORA FIJADA PARA LA CELEBRACIÓN DE LA JUNTA GENERAL.
=====================================
======================ARTÍCULO VIGÉSIMO CUARTO=====================
EN TODO CASO PODRÁ LLEVARSE A CABO LA JUNTA AUN CUANDO LAS ACCIONES
REPRESENTADAS EN ELLA PERTENECEN A UN SOLO TITULAR. =================
PARA QUE LA JUNTA GENERAL ADOPTE ACUERDO VÁLIDAMENTE RELACIONADOS CON
MODIFICACIÓN DE ESTATUTOS, AUMENTAR O REDUCIR EL CAPITAL SOCIAL, EMITIR
OBLIGACIONES, ACORDAR LA ENAJENACIÓN EN UN SOLO ACTO DE ACTIVOS CUYO VALOR
EXCEDE EL 50% (CINCUENTA POR CIENTO) DE LA CAPITAL DE LA SOCIEDAD, LA
TRANSFORMACIÓN, FUSIÓN, ESCISIÓN, REORGANIZACIÓN, DISOLUCIÓN DE AL SOCIEDAD,
RESOLVER SOBRE SU LIQUIDACIÓN; ES NECESARIA EN PRIMERA CONVOCATORIA CUANDO
MENOS, LA CONCURRENCIA DE 2/3 (DOS TERCIOS)DE LAS ACCIONES SUSCRITAS CON
DERECHO A VOTO.=========
EN SEGUNDA CONVOCATORIA BASTA LA CONCURRENCIA DE AL MENOS 3/5(TRES
QUINTAS) PARTES DE LAS ACCIONES SUSCRITAS CON DERECHO A VOTO. ========
=======================ARTÍCULO VIGÉSIMO SEXTO===================
=============================TÍTULO IV================================
========================ARTÍCULO TRIGÉSIMO==========================
============================TÍTULO V==================================
194
========================DE LA GERENCIA===============================
1. FACULTADES D ADMINISTRACIÓN:===================================
A. EJECUTAR LAS DISPOSICIONES DEL ESTATUTO Y DE LOS ACUERDOS DE AL JUNTA
GENERAL. =================================================
B. EL USO DE LA FIRMA SOCIAL, LA CORRESPONDENCIA Y LOS LIBROS SOCIALES.
======================================================
C. SOMETER A APROBACIÓN DE LA JUNTA GENERAL SU PLAN Y ROL DE TRABAJO, ASI
COMO EL PRESUPUESTO DE GASTOS GENERALES. ==========
D. CONTROLAR Y VIGILAR LA BUENA MARCHA DE LA ADMINISTRACIÓN Y DEL OBJETO
SOCIAL. ==================================================
E. EXAMINAR Y REVISAR LAS CUENTAS Y EL BALANCE, SUSCRIBIR LOS BALANCES Y
ESTADOS FINANCIEROS. ================================
F. OTORGAR COPIAS Y CONSTANCIAS CERTIFICADAS DE LOS ACUERDOS DE LAS
JUNTAS GENERALES Y DE LOS LIBROS SOCIALES. ==================
G. CONTRATAR AUDITORIAS, SEGÚN ACUERDO DE LA JUNTA GENERAL. =====
H. OTORGA RECIBOS A CANCELACIONES SIN LÍMITE ALGUNO. ==============
I. ASISTIR CON VOZ PERO SIN VOTO, A LAS SESIONES DE JUNTA GENERAL. ===
2. FACULTADES EN MATERIA BANCARIA O FINANCIERA:==================
A. ABRIR, CERRAR O CANCELAR Y RENOVAR CUENTAS CORRIENTES, EN MONEDA
NACIONAL O EXTRANJERA, CONSTITUIR, AFECTAR Y RETIRAR DEPÓSITOS,
RETIRAR Y TRANSFERIR FONDOS ENTRE CUENTAS CORRIENTES O/A CUENTAS DE
AHORROS U OTRAS, EN MONEDA NACIONAL O
EXTRANJERA.==================================================
201
H. ASUMIR LA REPRESENTACIÓN DE LA SOCIEDAD EN LOS PROCEDIMIENTOS
LABORALES ANTE EL MINISTRIO DE TRABAJO Y LOS JUZGADOS Y SALAS
ESPECIALIZADAS DE TRABAJO EN TODAS LAS DIVISIONES E INSTANCIAS, CON
TODAS LAS FACULTADES NECESARIAS Y EN FORMA ESPECIAL DE LAS CONTENIDAS
EN LA LEY PROCESAL DE TRABAJO.======================
TRUJILLO, 15/08/2014.
FIRMA FIRMA
FIRMA FIRMA
ANEXO 03 202
203
ANEXO 04 204
Derechos pagados: S/.68.00 nuevos soles, derechos cobrados: S/.68.00 nuevos soles y Derechos por devolver:
S/.0.00 nuevos soles.
RUBRO: CONSTITUCIÓNCopia
A00001
Certificada
Sin Inscripción al
SUSANA PARRA MONTERO en la ciudad de TRUJILLO, se constituye la Sociedad
- No hay Títulos
KELLY JESÚS RUIZ NEGREIROS, casada, con D.N.I. N° 18120152, suscribe y
cancel 5684 acciones.
- Suspendidos y/o
MARIA ISABEL ARTEGA HUATAY, soltera, con D.N.I. N° 70047481, suscribe y
cancela 5684 acciones.
- Pendiente de
LISBETH TATIANA CABRERA CRUZ, soltera, con D.N.I. N° 48208541, suscribe y
cancela 5684.acciones.
- Inscripción
DIANA ISABEL MORALES ORDINOLA, soltera, con D.N.I. N° 45668143, suscribe RACARBAJA/0801
CAPITAL:
Horas: 9:00 AM
El capital de la sociedad es de S/. 22736.00 representado por 22736 acciones
nominativas, de S/. 1.00 (un nuevo sol) cada una, las mismas que se encuentran
íntegramente suscritas y pagadas mediante el aporte de dinero en efectivo.
DOMICILIO
El domicilio es en la Copia
ciudad de Trujillo, distrito y provincia de Trujillo,
departamento y región la Libertad, pudiendo crear sucursales mediante
Certificada
el aporte de dinero en efectivo
DURACIÓN
Sin Inscripción al
La sociedad tendrá una duración indeterminada e iniciara sus actividades con
la inscripción de la sociedad en el registro de sociedades mercantiles.
OBJETO SOCIAL
Dorso
Inscripción
O. Efectuar contratos de trabajo con entidades públicas o privadas.
P. Preparación de Estados Financieros.
Q. Análisis e interpretación de estados financieros.
Horas: 9:00 AM
R. Tramites en instituciones públicas o privadas.
S. Comparecencia ante SUNAT.
T. Declaración de impuestos PDT, PLAME
U. Evaluación de control Interno.
RACARBAJA/0801
Copia
Se entienden incluidos en el objeto social los actos relacionados con al mismo que
coadyuven a la realización de sus fines, aunque no estén expresamente indicados en el
presente estatuto.
Certificada
RACARBAJA/0801
ÓRGANOS DE LA SOCIEDAD: Los órganos de la sociedad son:
-
-
Sin Inscripción al
La Junta General de Accionistas
La Gerencia
Dorso
LA JUNTA GENERAL DE ACCIONISTAS:
Pendiente de
Todos los accionistas, incluso los disidentes y los que no hubieren participado
en la reunión, están sometidos a los adoptados por la junta general.
Inscripción
IMPRESIÓN: 20/08/2014 11:01:26 Pagina 3 de 14
Las Juntas no presenciales.- No se requerirá de junta general presencial si los
socios expresan su voluntad por medio escrito que garantice su autenticidad.
Horas: 9:00 AM
Basta para acreditar la voluntad de los socios, si estos por separado en forma
escrita y con certificación notarial, expresan su voluntad sobre el o los temas
existen Títulos Pendientes y/o Suspendidos
propuestos.
Copia
de actas al momento de redactar el acta, esta podrá extenderse en documento
especial.
Certificada
El acta será suscrita por dos socios designados en representación de las
acciones suscritas con derecho a voto que adoptaron el acuerdo. Los socios
podrán ser representados en la expresión de las juntas no presenciales, de
Sin Inscripción al
conformidad con lo establecido en el artículo 122 de la ley 26887 o mediante
poder por escritura pública con facultades para ello.
Dorso
En todos los casos de los asuntos señalados en los articulo 114 y 1115 de la ley
26887 se requerirá que la junta no presencial represente cuando menos las 2/3
No hay Títulos
partes de las acciones suscritas con derecho a voto del capital social, caso
contrario se requerirá de junta general.
Suspendidos y/o
Junta obligatoria anual y otras juntas
Pendiente de
Cuando menos una vez al año dentro de los tres meses siguientes a la
terminación del ejercicio económico se llevara a cabo junta obligatoria anual.
Inscripción
Las demás juntas se reunirán cuando sean convocados para el efecto.
IMPRESIÓN: 20/08/2014 11:01:26 Pagina 4 de 14
Junta universal
Horas: 9:00 AM
La junta se tendrá por convocada y quedara válidamente constituida siempre
tulos Pendientes y/o Suspendidos
que estén presentes los accionistas que representen la totalidad de las acciones
suscritas con derecho a voto y acepten por unanimidad la celebración de la
junta y los asuntos que en ella se proponga tratar
Convocatoria y formalidades
Copia
La junta de accionistas es convocada por el gerente general, con la anticipación
que prescribe el artículo 116 de la ley 26887, mediante esquelas con cargo de
recepción, facsímil, correo electrónico o a la dirección designada por el
accionista a este efecto.
Certificada
El quórum y la adopción de acuerdos, se sujeta a lo dispuesto por los artículos
Sin Inscripción al
125 al 127 de la ley 26887, con la excepción establecida en el artículo octavo
del presente estatuto.
DE LA GERENCIA: Dorso
La gerencia estará a cargo de un gerente general, quien será nombrado por la
No hay Títulos
junta general y tendrá la calidad de funcionario de confianza; el cargo es por
tiempo indeterminado y su nombramiento podrá ser revocado en cualquier
momento. Suspendidos y/o
Pendiente de
No se requiere ser accionista para ser nombrado gerente general.
Facultades de administración.
Inscripción
Tener la personería jurídica y representación legal de la sociedad.
Copia
Ejecutar las disposiciones del estatuto, las decisiones de las juntas no
Horas: 9:00 AM
presenciales y los acuerdos de la junta general.
Uso de la firma social, la correspondencia y los libros sociales.
14 11:01:26 Pagina 5 de 14
Somet
Certificad
I.E.S.T.P. “TRUJILLO”
a CONTABILIDAD
spendidos
“THE COUNTING KITD ASESORAS & CONSULTORAS” S.A.C.
Certificada
reconvenir, contestar denuncias y/o demandas y reconvenciones,
contradecir demandas, deducir excepciones y defensas previas y
contestarlas; desistirse del proceso, de la pretensión y de actos
Sin Inscripción al
procesales, allanarse y/o reconocer la pretensión; solicitar la inhibición
y/o plantear la recusación de jueces, fiscales, vocales y/o magistrados
Dorso
en general; solicitar la acumulación y/o des acumulación de procesos;
solicitar el abandono del proceso y/o prescripción de los recursos; de la
No hay Títulos
pretensión y/o la acción; solicitar la aclaración, corrección y/o consulta
de las resoluciones judiciales; conciliar, transigir dentro y fuera del
Suspendidos y/o
proceso, someter a arbitraje las pretensiones controvertidas, practicar
reconocimientos; efectuar y solicitar exhibición de documentos;
Pendiente de
intervenir en comparendos; concurrir y participar a todo tipo de actos
procesales, sean estos de remate, administración de posesión,
Inscripción
lanzamiento, embargos, desalojos, intervenir en audiencias de
saneamiento procesal, de conciliación y de pruebas; ofrecer y actuar
pruebas, oponerse, impugnar y/o
Horas: 9:00 AM ZONA REGISTRAL N° V SEDE TRUJILLO
OFICINA REGISTRAL DE TRUJILLO
N° Partida: 11125046
Copia
entrega de certificados de depósitos judiciales y efectuar su cobro;
presentar informes orales en segunda instancia; interponer recursos y
medios impugnatorios de reposición, apelación, casación y nulidad en
Certificada
:26 Pagina 7 de 14
Sin Inscripción al
s
“THE COUNTING KITD ASESORAS & CONSULTORAS” S.A.C.
Copia
policiales a que hubiera lugar, ya sean de oposición, nulidad,
cancelación, infracción y competencia desleal y, en general, cualquier
procedimiento administrativo o judicial o policial que afecte derechos
Pagina 8 de 14
I.E.S.T.P. “TRUJILLO”
Certificada CONTABILIDAD
“THE COUNTING KITD ASESORAS & CONSULTORAS” S.A.C.
Copia
constitucionales. Gozara igualmente de todas las facultades que
confiere la ley 26636, ley procesal del trabajo. Para tal efecto podrá el
215
La representación podrá ser otorgada mediante poder por carta, fuera
de registro, por escritura pública o ante secretario de juzgado en los
- Copia
Abrir, cerrar o cancelar y renovar cuentas corrientes, solicitar avances y
sobregiros, constituir, afectar y retirar depósitos, retirar y transferir
de 14
-
Certificada
fondos entre cuentas corrientes o/a cuentas de ahorros u otras y demás
operaciones de manejo de cuentas corrientes.
Abrir, efectuar, retirar, construir y afectar depósitos; cerrar, cancelar y
renovar cuentas de ahorros y cuentas corrientes, así como delegar a
Sin Inscripción al
terceras personas para que efectúen los retiros de las citadas cuentas
RACARBAJA/0801
-
Dorso
ante las instituciones de crédito.
Solicitar créditos en cuenta corriente (sobregiro), “advanceaccounts “,“
banqueras aceptantes “; créditos documentarios, crédito
No hay Títulos
documentarios de importación, crédito para descuento de letras,
pagares y cualquier otro título valor; créditos con garantía hipotecaria o
Suspendidos y/o
mobiliaria, solicitar cualquier otro tipo de crédito en general, así como
cederlos y cancelarlos.
-
Pendiente de
Solicitar préstamos denigrados o de mutuo, a corto, mediano y largo
-
Inscripción
plazo.
Abrir, cerrar y renovar cuentas a plazos o a la vista; afectar y retirar
Horas: 8:00 AM
- imposiciones.
216
Copia
solidarias; con o sin garantías real.
No hay Títulos
arrendamientos financieros o leasing; retro arrendamiento financiero o
RACARBAJA/0801
lease back; sea mobiliario o inmobiliario.
-
-
Suspendidos y/o
Alquilar cajas de seguridad, abrirlas y cancelarlas.
En el caso que la sociedad conceda créditos o, sea que esta los solicite,
Pendiente de
podrá otorgar o recibir en garantías de la misma garantía real de
hipoteca, anticresis, permuta, garantía mobiliaria en general cualquier
Inscripción
gravamen o cualquier otro tipo de garantía. En el caso que la garantía
sea otorgado por la sociedad podrá comprender los bienes de la
sociedad, sin limitación alguna. En caso de crédito otorgados por la
Horas: 8:
sociedad y una vez que estos sean cancelados, podrá declárenlos por
cancelados y levantar los gravámenes que pesen sobre los bienes dados
en garantía; asimismo ejercer el derecho de retención o renunciar a él.
- Solicitar aval y avalar.
-
de seguros.
Copia
Tomar, contratar, renovar, afectar, depositar, cobrar y endosar pólizas
Pagina 13 de 14
I.E.S.T.P. “TRUJILLO”
Certificada
00 AM CONTABILIDAD
ZONA REGISTRAL N° V SEDE TRUJILLO
OFICINA REGISTRAL DE TRUJILLO
N° Partida: 11125046
“THE COUNTING KITD ASESORAS & CONSULTORAS” S.A.C.
217
Copia
retirarlos.
Depositar certificados de acciones, cobrar y otorgar recibos y
cancelaciones.
Certificada
26 Pagina 14 de 14
Sin Inscripción al
“THE COUNTING KITD ASESORAS & CONSULTORAS” S.A.C.
218
ZONA REGISTRAL N° V SEDE TRUJILLO
OFICINA REGISTRAL DE TRUJILLO
N° Partida: 11125046
220
ANEXO N° 05
VIGENCIA DE PODER
EL ABOGADO CERTIFICADOR DE LA ZONA REGISTRAL N° V –SEDE TRUJILLO, QUE SUSCRIBE,
CERTIFICA QUE:
ANEXO N° 06
222
ANEXO 07
INSCRIPCIÓN EN T- REGISTRO
223
224
225
226
227
228
229
230
ANEXO N° 08
231
LICENCIA DE FUNCIONAMIENTO
232
ANEXO N° 09
233
234
235
ANEXO N° 10
POR LO SIGUIENTE:
PRECIO
CANTIDAD DESCRIPCIÓN VALOR VENTA
UNITARIO
DECLARACION DE IMPUESTOS MEDIANTE PDT Y TENEDURIA DE LIBROS. 1,200.00
SUBTOTAL 1016.95
SON: MIL DOCIENTOS CON 00/100 NUEVOS SOLES 183.05
IGV 18%
FECHA TOTAL 1200.00
ALVAN PEREIDA PABLO ENRIQ UE DIA MES AÑO
RUC: 10178392242 15 09 2014 CANCELADO
Serie 0001 del 0001-1000
Aut. 0901224065 F.I. 20/02/2014
ADQUIRIENTE O USUARIO
SUNAT
EMISOR
236
ANEXO N° 11
PDT MENSUAL
237
238
239
240
241
ANEXO 13 242
PDT ANUAL
TERCERA CATEGORIA
DECLARACIÓN RUC 20187048459
Contribuyente
RAZON SOCIAL THE COUNTINGEjercicio
KITD ASESORAS & CONSULTORAS S.A.C.
gravable 2014
1.-ESTADOSFINANCIEROS
I.-Balance
PAGO General
ACTIVO Valor Histórico
684
Caja y Bancos 359 Al 31 Dic. de 2014
27,052
Inv. valorrazonab. y disp. P venta 360
Cuentas por cobrar com.- terceros 361
Ctas por cobrar com - relacionadas 362
Ctas p cob per, acc, soc, dir y ger 363
Cuentas por cobrar div. - terceros 364
Ctas por cobrar div. - relacionadas 365
Serv. y otros contratad. p anticip. 366
Estimación de ctas cobranza dudosa 367
Mercaderias 368
Productos terminados 369
Subproductos, desechos y desperdic. 370
Productos en proceso 371
Materias primas 372
Mat. Auxiliar., sumin. y repuestos 373
Envases y embalajes 374
Existencias por recibir 375
Desvalorización de existencias 376
Activos no ctesmanten. p la venta 377
Otros activos corrientes 378
Inversiones mobiliarias 379
Inversiones inmobiliarias 380
Activ. adq. en arrendamiento finan. 381
Inmuebles, maquinaria y equipo 382 11,541
DepInm, activarren fin. e IME acum. 383 (210)
Intangibles 384
Activos biológicos 385
Deprec. act. biol.amort y agota acum. 386
Desvalorización de activo inmoviliz 387
Activo diferido 388
Al 31 Dic. de 2014
Capital 414 22,736
Acciones de Inversión 415
Capital adicional positivo 416
Capital adicional negativo 417
736
Resultados no realizados 418
Excedente de revaluación 419
Reservas 420
Resultados acumulados positivo 421
Resultados acumulados negativo 422
Utilidad de ejercicio 423 10,948
Pérdida del ejercicio 424
TOTAL PATRIMONIO 425 33684
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 426 38,383
244
245
2.-DETERMINACIONDELIMPUESTOALARENTA
Utilidad antes de adiciones y deducciones 100 15,640
Pérdida antes de adiciones y deducciones 101 0
(+) Adiciones para determinar la renta imponible 103
(-) Deducciones para determinar la renta imponible 105
Renta neta del ejercicio 106 15,640
Pérdida del ejercicio 107 0
Ingresos Exonerados 120
Pérdidas netas compensables de ejercicios anteriores 108 0
3.-DETERMINACIONDELADEUDATRIBUTARIA-CREDITOSCONTRAELIMPUESTOALARENTA
Créditos sin Devolución
(-) Crédito por impuesto a la Renta de fuente extranjera 123
(-) Crédito por reinversiones 136
(-) Crédito por Inversión y/o Reinversión - Ley del Libro 134
(-) Pago a cuenta del impuesto a la Renta acreditados contra el ITAN 126
(-) Otros créditos sin derecho a devolución 125
SUBTOTAL (Cas. 113 - (123+136+134+126+125)) 504 4,692
Créditos con devolución
(-) Saldo a favor no aplicado del ejercicio anterior 127
(-) Pagos a cuenta mensuales del ejercicio 128 (334)
Retenciones renta de tercera categoría 130
Ley 28843 (No incluir monto compensado contra pagos a cta. de Rta.) 124
(-) Otros créditos con derecho a devolución 129
SUBTOTAL ( Cas 504 - Cas (127+128+130+124+129) 506 4,358
Pagos del ITAN (No incluir monto compensado contra pagos a cta. de Rta.) 131
Otros
Saldo del ITAN no aplicado como crédito 279
247
6.-IDENTIFICACION
DATOS GENERALES
Está exonerado totalmente del Impuesto a la Renta por alguna norma legal NO
Base Legal de la Exoneración 210
Otros-Especifique 216
¿Está inafecto al Impuesto a la Renta por alguna norma legal? NO
Base Legal 221
Otros-Especifique 222
Convenio de Estabilidad NO
Número de Orden del Formulario con el que comunica el convenio 224
¿ Esta autorizado a llevar contabilidad en M.E. ? NO
La Presente Declaración está expresada en:
La presente declaración rectifica o sustituye a otra NO
ITF por regularizar NO
Balance de Comprobación NO
Sistema de arrastre de pérdidas del ejercicio 2013
REGIMEN DE LA AMAZONIA
Acogimiento a la Ley de la Amazonía NO
Contribuyente Ubicado en la Amazonía NO
Domicilio Fiscal
Domicilio Fiscal ubicado en la Amazonía junto con su Administración y Contabilidad
Zona a la que corresponde la ubicación de su domicilio
Ubicación Geográfica de su Domicilio Fiscal 812
Descripción de Ubicación Geográfica de su Domicilio Fiscal
Registros Públicos
Oficina Registral 280
Tomo o Ficha 281
Folio 282
Asiento 283
Activos Fijos
Monto de Activos Fijos al 31/12/2013 ubicados en la Amazonía 223
BENEFICIOS TRIBUTARIOS
Está acogido a Beneficios Tributarios NO
Rubro del beneficio 199
Otros-Especifique 201
DONACIONES
Está deduciendo gastos por concepto de donaciones ? NO
Inf. Donaciones: 227
248
MINERIA E HIDROCARBUROS
Minería D.S. 014-92-EM
¿Cuenta con concesiones mineras de labor general o transporte minero? NO
Cantidad de concesiones y otras actividades sin convenio de estabilidad 228
Cantidad de concesiones y otras actividades con convenio de estabilidad 238
Hidrocarburos Ley 26221
¿Cuenta con Concesiones Mineras (D.S. 024-93-EM) ? NO
Cantidad de contratos 275
Cantidad de actividades relacionadas 276
Cantidad de otras actividades relacionadas 277
REORGANIZACION DE SOCIEDADES
¿Ha participado en un proceso de reorganización de sociedades durante el 2013? NO
Tipo de reorganización 233
Fecha de reorganización 239
Empresas participantes 278
ITAN
¿ Ha presentado el Formulario Virtual - PDT 648 del ITAN ? NO
¿Presentó Anexo aprobado por el Reg. del ITAN ( D.S.N° 025-2005 EF)? NO
Los pagos del ITAN son utilizados como gasto NO
Los pagos del ITAN son utilizados como crédito NO
7.-INFORMACIÓNCOMPLEMENTARIA
INFORMACIÓN GENERAL
Datos del Contador
Apellidos
Nombres
Código de zona de la colegiatura o registro 209
RUC 208
C. P. C.Nro. 211
¿El servicio fue prestado en relación de dependencia(Rta.de quinta categoría)? 215 NO
Categoría de Renta pagada 289 Cuarta categoría
RUC delprestador del servicio 290
Monto de Renta Anual pagada 291
Datos del Representante Legal
Tipo de Documento 225 01
Número de Documento 226 18120152
Apellidos RUIZ NEGREIROS
Nombres KELLY JESÚS
Instrumentos financieros derivados
Pérdida del ejerc. porinst.finan. deriv. con fines distintos a los de cobertura NO
Arrastre de pérdidas del ejercicio 2013
Tipo de Tipo Nro. Documento Nombre o Razon Social Fecha Nac. PaisResid. Porc.Fecha
250
ANEXO N° 13
BOLETAS DE PAGO
RUC : 20187048459
Empleador : THE COUNTING KITD ASESORAS & CONSULTORAS S.A.C.
Periodo : 09/2014
PDT Planilla Electrónica - PLAME Número de Orden :
Documento de Identidad
Tipo Número Nombre y Apellidos Situación
DNI 18120152 RUIZ NEGREIROS KELLY JESUS ACTIVO O SUBSIDIADO
Fecha de Ingreso Tipo de Trabajador Regimen Pensionario CUSPP
01/09/2014 EMPLEADO DL 19990 - SIST NAC DE
Días Jornada Ordinaria Sobretiempo
Días Días No subsidiado Condición
Laborados Laborados s Total Horas Minutos Total Horas Minutos
30 0 0 Domiciliado 208
Motivo de Suspensión de Labores Otros empleadores por
Tipo Motivo N.º Días Rentas de 5ta categoría
No tiene
Aportes de Empleador
0804 ESSALUD(REGULAR CBSSP AGRAR/AC)TRAB 74.25
EMPLEADOR TRABAJADOR
“THE COUNTING KITD ASESORAS & CONSULTORAS” S.A.C.
251
“THE COUNTING KITD ASESORAS & CONSULTORAS” S.A.C.
RUC : 20187048459
Empleador : THE COUNTING KITD ASESORAS & CONSULTORAS S.A.C.
Periodo : 09/2014
PDT Planilla Electrónica - PLAME Número de Orden :
Documento de Identidad
Tipo Número Nombre y Apellidos Situación
DNI 70047481 ARTEAGA HUATAY MARIA ISABEL ACTIVO O SUBSIDIADO
Fecha de Ingreso Tipo de Trabajador Regimen Pensionario CUSPP
01/09/2014 EMPLEADO DL 19990 - SIST NAC
Días No Días Jornada Ordinaria Sobretiempo
Días Laborado subsidiado
Laborados s s Condición Total Horas Minutos Total Horas Minutos
30 0 0 Domiciliado 208
Motivo de Suspensión de Labores Otros empleadores por
Tipo Motivo N.º Días Rentas de 5ta categoría
No tiene
Aportes de Empleador
0804 ESSALUD(REGULAR CBSSP AGRAR/AC)TRAB 67.50
“THE COUNTING KITD ASESORAS & CONSULTORAS” S.A.C.
253
RUC : 20187048459
Empleador : THE COUNTING KITD ASESORAS & CONSULTORAS S.A.C.
Periodo : 09/2014
PDT Planilla Electrónica - PLAME Número de Orden :
Documento de Identidad
Tipo Número Nombre y Apellidos Situación
DNI 48208541 CABRERA CRUZ LISBETH TATIANA ACTIVO O SUBSIDIADO
Fecha de Ingreso Tipo de Trabajador Regimen Pensionario CUSPP
01/09/2014 EMPLEADO DL 19990 - SIST NAC DE
Días Jornada Ordinaria Sobretiempo
Días Días No subsidiado Condición
Laborados Laborados s Total Horas Minutos Total Horas Minutos
30 0 0 Domiciliado 208
Motivo de Suspensión de Labores Otros empleadores por
Tipo Motivo N.º Días Rentas de 5ta categoría
No tiene
Aportes de Empleador
0804 ESSALUD(REGULAR CBSSP AGRAR/AC)TRAB 67.50
“THE COUNTING KITD ASESORAS & CONSULTORAS” S.A.C.
254
RUC : 20187048459
Empleador : THE COUNTING KITD ASESORAS & CONSULTORAS S.A.C.
Periodo : 09/2014
PDT Planilla Electrónica - PLAME Número de Orden :
Documento de Identidad
Tipo Número Nombre y Apellidos Situación
DNI 45668143 MORALES ORDINOLA DIANA ISABEL ACTIVO O SUBSIDIADO
Fecha de Ingreso Tipo de Trabajador Regimen Pensionario CUSPP
01/09/2014 EMPLEADO DL 19990 - SIST NAC
Días Días No Días Jornada Ordinaria Sobretiempo
Condición
Laborad Laborados subsidiado Total Horas Minutos Total Horas Minutos
30 0 0 Domiciliado 208
Motivo de Suspensión de Labores Otros empleadores por
Tipo Motivo N.º Días Rentas de 5ta categoría
No tiene
Aportes de Empleador
0804 ESSALUD(REGULAR CBSSP AGRAR/AC)TRAB 67.50