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Sin duda que este tema es trascendental en la clase. Me atrevo a pensar que el alumno que deje de
aprender esta relación no podrá comprender los temas sub siguientes, y por ende, su futuro es
sombrío en la clase, no soy pesimista y me mentalizo para aceptar que todos lograremos
comprender la relación entre estas dos variables.
¿Qué es la tasa? Es un porcentaje que las personas naturales o jurídicas
aplican a un valor que se define en una relación contractual o de palabra.
Ejemplo 1
Nos prestan Lps 100.00 al 5% mensual
Tasa: 5% mensual
Ejemplo 2
Ahorramos en la cooperativa de la empresa y nos pagan 6% de interés mensual.
Tasa: 6% mensual
Ejemplo 3
El banco nos autoriza una tarjeta de crédito cobrándonos el 66% de interés anual
Tasa: 66% anual
Ejemplo 4
Adquirimos un vehículo nuevo mediante un financiamiento del 35% anual.
Tasa: 35% anual
Ejemplo 5
Compramos al crédito un refrigerador y nos cobran el 2.5% de interés quincenal sobre el saldo.
Tasa: 2.5% quincenal
Ejemplo 6
Nos pagan el 9.5% por ahorrar en dólares en el banco Rextons.
Tasa: 9.5% anual
Ejemplo 7
Invertimos en un negocio que nos paga interés diarios del 0.028% mediante acciones comunes.
Tasa: 0.0028% diaria
Relaciones contractuales: Son documentos que se firman cuando adquirimos
compromisos financieros, laborales, hereditarios, etc. Los documentos pueden ser: cartas de
compromiso, pagares, contratos, letras de cambio etc. En cada una de estas relaciones, aparte del
compromiso, estamos expuestos a procesos legales por el incumplimiento de los compromisos
firmados
Relación de palabra: Es la relación que existe verbalmente entre dos o mas personas que
deciden adquirir compromisos financieros sin documentos que avalen dicha relación.
Iniciemos el tema partiendo de algunas generalidades:
Tasas de préstamos y ahorro: cuando adquirimos préstamos o ahorramos el banco o la
institución financiera nos aplica una tasa. Digamos que para préstamos nos aplican el 31% anual y
para los ahorros el 11%. Cuando negociamos la tasa para los préstamos la institución financiera
siempre la establece de forma anual. En nuestro medio existen tasas comunes
a) Entre 28% y 40% para préstamos personales
b) Entre 9.5% y 20% para préstamos para vivienda
c) Los prestamos para inversión varían dependiendo de los montos y garantías que puede
presentar el cliente, pueden estar entre el 8% hasta el 40%
d) Entre 60% y 67% en tarjetas de crédito.
Recalcamos que en todos los casos anteriores, la tasa es anual.
Periodos de tiempo.
¿Qué son los periodos de tiempo? En cada relación contractual o de palabra de definen
dos variables vitales en la relación: la tasa y los periodos en los que se dará cumplimiento a la
obligación contraída. Los periodos serán los intervalos de tiempo constantes o con variaciones en
los que definimos la forma en que honraremos el compromiso
Ejemplo 8 (periodo de tiempo constante)
Nos dan préstamo para adquirir una vivienda a una tasa del 12% anual y nos comprometemos a
realizar pagos mensuales iguales.
Periodo de tiempo: mensual (pagos cada fin de mes)
Ejemplo 9 (periodo de tiempo constante)
Adquirimos un extra financiamiento con la tarjeta de crédito a una tasa del 28% con pagos
mensuales iguales
Periodo de tiempo: mensual.
Ejemplo 10 (periodo de tiempo constante)
La cooperativa nos concede un préstamo por un monto de Lps 5000 a una tasa del 27% anual a
pagar en abonos quincenales.
Periodo de tiempo: quincena. Los pagos se efectúan el 15 de cada mes.
Ejemplo 11 (periodo de tiempo constante)
Obtenemos un crédito para pagar un teléfono celular con un crédito del 40% anual sobre el valor de
contado y nos comprometemos a realizar pagos semanales Lps 150.00.
Periodo de tiempo: semanal. Los pagos se efectúan un día de la semana, según lo especificado
en el contrato.
Ejemplo 12 (periodo de tiempo con variaciones)
Un contratista negocia pagar un préstamo según los desembolsos que recibirá a medida que avance
la obra, el prestamista acepta la condición cobrando una tasa anual del 55% sobre el monto
convenido.
Periodo de tiempo: variable. Según lo convenido.
Observación 1: En cada un uno de los casos anteriores la tasa es anual y el periodo de
tiempo (constante o variable) lo negociamos según nuestra capacidad de pago o según la
política del prestamista.
Observación 2: aunque la tasa sea anual, hay que realizar una partición de la tasa según la
cantidad de periodos que hemos convenido, esto es:
Tasa anual Periodo de tiempo Tasa según el periodo de tiempo
Observación 3:
9 un año natural con febrero 28 tiene 365 días
9 un año natural con febrero 29 tiene 366 días
9 un año comercial tiene 360 días.
9 Un año comercial tiene 12 meses según calendario
9 Un año comercial tiene 12 meses de 30 días cada uno
9 Hay 6 bimestres en un año comercial
9 Hay 4 trimestres en un año comercial
9 Hay 3 cuatrimestres en un año comercial
9 Hay 2 semestres en un año comercial.
Observación 4: Tasa base y periodo deben ser equivalentes.
Para la conversión de tasa según el perdió convenido utilizaremos la siguientes reglas simples.
Regla 1: Si el periodo de la tasa base es mayor al periodo convenido: se divide la tasa base por el
número de periodos que hay en un año. Este es el caso de la tabla en la observación 2.
Regla 2: Si el periodo de la tasa base es menor al periodo convenido: se multiplica la tasa base por
el número equivalente a la tasa base.
Ejemplo 13
Tasa base es 2% quincenal y el periodo convenido de pago es mensual.
Relación de equivalencia: 2*2 = 4% mensual (2 quincenas en un mes)
Ejemplo 14
Tasa base es 0.25% diario y el periodo convenido de pago es mensual.
Relación de equivalencia: 0.25*30 = 7.5% mensual (30 días en un mes comercial)
Ejemplo 15
Tasa base es 5% mensual y el periodo convenido de pago es semestral.
Relación de equivalencia: 5*6 = 30% semestral (6 meses en un semestre)
Ejemplo 16
Tasa base es 3% trimestral y el periodo convenido de pago es anual.
Relación de equivalencia: 3*4 = 12% anual (4 trimestres en un año comercial).
Ejemplo 17
Tasa base es 1% diario, año natural y febrero 29 y el periodo convenido de pago es semestral.
Relación de equivalencia: 1*183 = 183% semestral (183 días en un semestre de año natural y bisiesto).
Resumen de relaciones equivalentes
9 Tasa es anual, el periodo debe ser anual
9 Si la tasa es mensual, el periodo debe ser mensual
9 Si la tasa es bimestral, los periodos deben ser bimestrales
9 Si la tasa es trimestral ,los periodos deben ser trimestrales
9 Si la tasa es cuatrimestral , los periodos deben ser cuatrimestrales
9 Si la tasa es diaria los periodos se deben medir en días. etc
Ejercicios.
Relacione las siguientes tasas bases con los periodos convenidos completando la siguiente tabla
a 2% mensual mensual
b 36% anual mensual
c 18% anual bimestral
d 2.5% bimestral semestral
e 4% cuatrimestral mensual
f 4% cuatrimestral Diaria, año comercial
g 20% cada 20 días Anual, año comercial
h 8% bimestral trimestral
i 2% semestral mensual
j 1.5% diario cuatrimestral
k 6% trimestral mensual
l 2% cada 20 días Mensual, año comercial
m 1.025% diario Bimestral, año comercial
n 0.035% diario Anual, año natural , feb 28 días
o 22% semestral Mensual, año comercial
p 10% trimestral mensual
q 2% mensual cuatrimestral
r 5% quincenal trimestral
1) Decido pagar cada mes la letra de mi casa que la obtuve con un préstamo del 9.5% anual.¿Qué tasa
mensual le aplican a mi préstamo?
2) A que tasa debo pagar un préstamo que lo pacté para realizar pagos bimestrales y la tasa base es el 5%
mensual.
3) Me he dedicado a ofrecer préstamos a personas necesitadas de fondos para inversión simple, si presto a
una tasa diaria del .85% ¿Qué tasa pagará un cliente que decide realizar los pagos de forma mensual?
4) Si mi tarjeta de crédito ha tasado el 67% anual sobre los consumos que realizo cada mes, ¿Qué tasa
equivale los pagos mensuales?
5) He conseguido un crédito en Rosterx por la compra de un equipo compacto a un a tasa trimestral del
8%, si los pagos los realizo cada sábado, ¿Qué tasa semanal me aplican?
6) En Elektra venden un enfriador que esta tasado al 48% anual, si pago cada semana ¿Qué tasa le aplican a
mis cuotas semanales?
7) El viaje de mis sueños a tierra santa lo realizaré gracias a un préstamo personal al 31% anual, si realizo
pagos cada dos meses, ¿Cuál es la tasa bimestral?
8) Ahorro continuamente en la cooperativa de empleados donde laboro, si la tasa es del 8% anual y los
intereses los pagas cada trimestre ¿Cuál es la tasa trimestral que le aplican a mis ahorros?
9) Previniendo que dentro de poco llegaré a mi edad que me identifica como adulto mayor, he decidido
realizar aportaciones mensuales en un fondo de pensión que me paga el 7% semestral con capitalización
bimestral ¿a cuanto asciende la tasa por capitalización bimestral?
10) Estoy solicitando un préstamo a un banco para reparar los daños de mi casa causados por el temblor del
28 de mayo, si la tasa anual para este tipo de préstamos es del 21% y he convenido abonar cada mes.
¿Cuál es la tasa mensual que pagaré por el préstamo?
11) La urgencia por pagar los gastos médicos incurridos en una clínica privada me llevaron a utilizar fondos
de un usurero quien me prestó al 12% mensual. Si me comprometí a realizar un único pago dentro de 4
meses, ¿Qué tasa debo de pagar por concepto de intereses?
12) las remesas mensuales me permiten ahorrar 25% de lo que me envían cada mes. Si el banco me paga el
.025% diario por ahorrar. ¿Qué tasa bimestral le aplican a la capitalización del saldo sobre mis ahorros?
13) ¿Qué porcentaje equivale 18 de 35?
14) si obtuve 8 puntos de un examen de 13.
9 ¿Qué porcentaje obtuve en base a 100?
9 ¿Qué porcentaje obtuve en base a 70?
9 ¿Qué porcentaje obtuve en base 33?
15) Si un banco me presta al 24.9% trimestral y otro banco me concede el mismo préstamo a una tasa de
0.25% diario, ¿cuál me conviene mas si mi capacidad de pago se restringe a abonos mensuales?