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PGBL/VGBL
PGBL e VGBL
PGBL
Plano Gerador de Benefício Livre, um produto da
carteira de previdência complementar
VGBL
Vida Gerador de Benefício Livre, um produto da
carteira de seguros de pessoas.
Vitalícia
Temporária
Tem
Mensal por
p Prazo Certo
Aspectos Fiscais
Para incentivar a população a utilizar mecanismos previdenciários para o planejamento da aposentadoria, o
governo oferece um tratamento fiscal diferenciado para os valores investidos em planos do tipo PGBL e VGBL.
Esses planos, por estarem em carteiras distintas (PGBL – Previdência Complementar | VGBL – Seguro de
Pessoas), possuem regras de incentivo e de tributação diferenciadas, sendo este, inclusive, o único aspecto
que os diferencia.
PGBL/VGBL
Objetivo
Benefício
Beneficiários
São definidos no momento da contratação.
Carência
Carregamento de Entrada
0%. Isso significa que 100% das aplicações do proponente vão para sua reserva.
Carregamento de Saída
Há cobrança de carregamento no resgate ou na portabilidade dos valores de um plano para outro, de acordo
com o prazo de vigência do plano.
Vida Toda Moderado Mongeral Aegon RV 20 Previdência Entre 15 e 25% - aplicação em renda variável
Administrador – BNY
Gestor – Mongeral Aegon Custodiante – Bradesco Auditor – KPMG
Mellon
Portabilidade
A portabilidade pode ser realizada entre planos de previdência ou entre seguros de vida
com cobertura por sobrevivência.
Taxas de Administração
Fundo Tx adm.
Características PGBL
O valor investido pode ser abatido da base de cálculo do imposto de
renda até o limite de 12% da renda bruta tributável. Para usufruir do
benefício, é necessário fazer a declaração pelo formulário completo de
IR e contribuir para algum regime de previdência oficial, como o INSS;
Características VGBL
Características VGBL
É mais vantajoso nos seguintes casos:
Regimes Tributários
Os participantes dos planos de PGBL e VGBL podem optar entre dois regimes tributários:
Define a alíquota de IR, de acordo com o valor recebido. Quanto maior o valor,
Regime maior o imposto pago. É indicada para quem investe, com o objetivo de
Progressivo
resgatar em pouco tempo ou para quem se aposentará com uma renda mensal
isenta de imposto.
Regime Progressivo
Fonte: http://idg.receita.fazenda.gov.br/acesso-rapido/tributos/irpf-imposto-de-renda-pessoa-fisica#tabelas-de-incid-ncia-mensal
PGBL/VGBL
Resgate: 15% de IR retido na fonte sobre qualquer na sua Declaração de Ajuste Anual,
valor, com ajuste na declaração anual. para que seja calculado, conforme
sua base de cálculo anual
ü Resgate PGBL: R$ 1.000,00
(rendimentos recebidos –
ü Valor Líquido: R$ 1.000,00 – R$ 150,00 = R$ 850,00
deduções possíveis), o valor de
imposto de renda a restituir ou a
pagar.
PGBL/VGBL
Valor da renda vitalícia a receber no VGBL: R$ 6.000,00 Base de cálculo Alíquota Parcela a
deduzir
Composição: R$ 4.000 (contribuição) + R$ 2.000 (rentabilidade)
Até R$ 1.903,98 - Isento
De R$ 1.903,99 7,5% R$ 142,80
Imposto devido = [(2.000 x 7,5%) – 142,80] até R$ 2.826,65
Imposto devido = [150,00 – 142,80] De R$ 2.826,66 15% R$ 354,80
Imposto devido = R$ 7,20 até R$ 3.751,05
De R$ 3.751,06 22,5% R$ 636,13
até R$ 4.664,68
Renda líquida = R$ 5.992,80
Acima de R$ 27,5% R$ 869,36
4.664,68
PGBL/VGBL
Regime Regressivo
Aqueles que optam por esse regime têm IR retido exclusivamente na fonte. Quanto maior o tempo de
permanência do dinheiro no plano, menor é a alíquota:
Período de permanência de
Alíquota
cada contribuição Cálculo do IR no resgate
Até 2 anos 35%
No resgate, é retido IR na fonte com base
Mais de 2 a 4 anos 30%
na tabela ao lado em função do prazo de
Mais de 4 a 6 anos 25% permanência de cada contribuição no
Mais de 6 a 8 anos 20% plano, utilizando o método PEPS (Primeiro
Mais de 8 a 10 anos 15% que Entra, Primeiro que Sai).
Acima de 10 anos 10 %
PGBL/VGBL