Programa de estudios de la asignatura

Procedimiento de defensa en materia fiscal

Octavo cuatrimestre Clave: DE0844

Objetivo general de la asignatura

Al finalizar el curso, el alumno:
Aplicará los procedimientos y medios de defensa legales en materia fiscal, a favor
de sus clientes en procesos contencioso - administrativos.

Temas y subtemas

1. El acto administrativo.
1.1. Concepto.
1.2. Requisitos del acto administrativo.

2. Procedimiento.
2.1. Concepto y definición.
2.2. Procedimiento administrativo tributario.
2.3. Clases de procedimientos.
2.4. Procedimiento administrativo de ejecución.
2.5. Embargo precautorio.
2.6. Visita domiciliaria.

3. Recursos.
3.1. Concepto.
3.2. Elementos de los recursos.
3.3. Principios de los recursos administrativos
3.4. Procedencia de los recursos administrativos.
3.5. Sentido de resolución del recurso.
3.6. Los recursos en el Código fiscal de la Federación.

4. Recurso de revocación.
4.1. La procedencia del recurso de revocación.
4.2. Improcedencia del recurso de revocación.
4.3. Otros recursos administrativos en materia fiscal.
5. Otros recursos fiscales.
5.1. De inconformidad ante el I.M.S.S.
5.2. De inconformidad ante el I.N.F.O.N.A.V.I.T.

6. Sistema de lo contencioso administrativo.

6.1. Estructura y competencia del Tribunal Federal de Justicia Fiscal y
Administrativa.
6.2. La demanda del juicio de nulidad.
6.3. Casos de improcedencia del juicio de nulidad.
6.4. Partes en el juicio contencioso administrativo.
6.5. Término para presentar la demanda.
6.6. Requisitos de la demanda.
6.7. Procedencia del sobreseimiento.
7. Recursos procesales.
7.1. Recurso de reclamación.
7.2. Recurso de queja.
7.3. Recurso de revisión.
7.4. Recurso de revisiones fiscales.
7.5. Otros.
 ACTIVIDADES DE APRENDIZAJE
FRENTE A DOCENTE ALUMNO INDEPENDIENTE

 Consulta bibliográfica física o

 Preguntas guía de los procesos virtual sobre Derecho Fiscal.
de defensa en materia fiscal.  Elaboración de fichas de
investigación.
 Debate, discusión, mesa  Clasificación y selección de
redonda o foro acerca de los información.
recursos administrativos.  Elaboración de cuadros
sinópticos, cuadros conceptuales
 Mapas conceptuales de los y mapas mentales del
recursos de revocación. procedimiento de defensa en
materia fiscal.
 Exposición de un caso de juicio  Exposición de sus conclusiones.
de nulidad.  Elaboración de una demanda de
juicio de nulidad.

CRITERIOS Y PROCEDIMIENTO DE EVALUACIÓN Y ACREDITACIÓN

INSTRUMENTOS PORCENTAJE
 Evaluación continua 20 %
 Examen escrito 30 %
 Ensayo del juicio de nulidad 50 %