2013 Programa FP PDF

RESOLUCIÓN Nº 11595
RESISTENCIA, 15 AGOSTO 2013
VISTO:
El Expediente Nº 26-2013-01516; y
CONSIDERANDO:
Que a través del mencionado Expediente el Profesor Ti-

tular de la cátedra Finanzas Públicas, eleva nuevo programa de la asigna-
tura mencionada;
Que la Comisión Especial creada por Resoluciones Nº
6277/04 y Nº 9918/11, da opinión favorable a la propuesta de nuevo pro-
grama, como así también los Directores de las Carreras de Contador Públi-
co, Licenciado en Economía y Licenciado en Administración;
Que la Comisión de Enseñanza e Investigación aconseja
su aprobación;
Por ello:
EL CONSEJO DIRECTIVO
DE LA FACULTAD DE CIENCIAS ECONÓMICAS
R E S U E L V E:
ARTICULO 1º : Aprobar el Programa de la asignatura Finanzas Públicas

presentado por el Profesor Titular, Contador Rubén Armando Pelozo, que
figura como Anexo I de la presente Resolución y que regirá a partir del Se-
gundo Cuatrimestre del período lectivo 2013.
ARTICULO 2º : Registrar la presente Resolución, efectuar las comunicacio-

nes correspondientes y oportunamente proceder a su archivo.
Fdo.: Lic. MARIA DE LOS ARCOS MARTINEZ Fdo.:Cra. BEATRIZ DEL C. MONFARDINI DE FRANCHINI
SECRETARIA ACADEMICA DECANA
FACULTAD DE CIENCIAS ECONOMICAS FACULTAD DE CIENCIAS ECONOMICAS
Programas 2013/Finanzas Publicas/vm

ANEXO Nº I DE LA RESOLUCIÓN Nº ___11595_____
PROGRAMA DE LA ASIGNATURA FINANZAS PUBLICAS
Carreras: CONTADOR PÚBLICO, LICENCIATURA EN ECONOMIA Y LICIEN-

CIATURA EN ADMINISTRACIÓN.
Profesor Titular: Mg. Cr. RUBÉN ARMANDO PELOZO
A. ENCUADRE GENERAL
A.1. Fundamentación:
El programa de la asignatura se enmarca en los planes de estudios de las carre-

ras de Contador Público, Licenciatura en Economía y en Administración.
Las Finanzas Públicas son de suma importancia en la formación de los graduados

en ciencias económicas por cuanto lo introducen en los conocimientos básicos de
la economía del sector público, partiendo de la base conceptual de la actividad
financiera del Estado, se investigan la naturaleza, estructura y efectos económi-
cos de los gastos y recursos públicos.
En consecuencia, se busca dotar al futuro egresado universitario de los aprendi-

zajes elementales doctrinarios en que se apoyan los fenómenos de las finanzas
públicas en general y de la tributación en particular, así como familiarizarlo con
los instrumentos esenciales tanto para su específica actuación profesional como
para su desempeño en funciones ejecutivas o de asesoramiento tanto en empre-
sas privadas como públicas.
Los contenidos desarrollados importan para los alumnos de las carreras de Con-
tador Público y Licenciatura en Administración la base conceptual que requieren
para la adquisición de conocimientos posteriores referente a otras áreas de las
ciencias económicas, en especial lo relacionado con la rama tributaria. En cuanto
a la Licenciados en Economía incumben a los fines de comprender los contenidos
relacionados con la rama de la Macroeconomía y de la Política Económica en
donde el Estado con su accionar interviene activamente en el sistema económico.
A.2. Ubicación de la Asignatura en el Currículum

La asignatura se encuentra dentro del Ciclo Profesional de las carreras citadas.
Requiere de los conocimientos previos correspondientes a las áreas de Matemá-
ticas, en especial los contenidos referentes a relaciones funcionales y sistemas
de ecuaciones lineales; Microeconomía e Instituciones del Derecho Público.
A.3. Objetivos de la Materia

Iniciar a los alumnos en el análisis sistemático de la economía del sector público.
En tal sentido, partiendo de la base conceptual de la actividad financiera del Es-
tado, se investigan la naturaleza, estructura y efectos macroeconómicos de los
gastos y recursos públicos.
A.4. Contenidos Mínimos

 La Ciencia de las Finanzas Públicas. Contenido. Naturaleza. Ubicación cientí-
fica.
 Actividad Financiera del Estado.
 Teoría del Gasto Público.
 Los Recursos del Estado.
 Teoría de la Tributación.
 El Poder Fiscal. Sistemas Tributarios.
 El Derecho Financiero. Derecho Tributario.
 Imposición sobre los Ingresos, el Patrimonio y los Consumos.
 El Crédito público.
 El Presupuesto del Estado.
 El Problema Financiero a Niveles Múltiples.
 La Política Fiscal.
 Las Finanzas de la Seguridad Social.
B. ENFOQUE CONCEPTUAL
B.1. Programa Analítico.

UNIDAD TEMÁTICA I – EL SECTOR PÚBLICO Y LAS FINANZAS PÚBLICAS
Contenido:
1. El rol del sector público en la economía de mercado. Concepto. Deli-
mitación del sector público. Naturaleza del estado.
2. Las fallas del mercado: Bienes públicos puros, preferentes y mixtos.
Externalidades. Monopolios naturales.
3. Las funciones de la hacienda pública. Asignación, distribución de la
renta y estabilización. Fallas del estado.
4. La teoría de la elección pública. Concepto. Democracia directa. Demo-
cracia representativa.
5. La actividad financiera del estado. Concepto. Sujetos.
Objetivos:
- Adquirir los conocimientos básicos sobre las instituciones de las finanzas
públicas;
- Precisar los elementos integrantes de la actividad financiera del Estado;
- Distinguir los fundamentos de la intervención del Estado en el sector de la
economía de mercado;
- Diferenciar las fallas del Mercado y del Estado:
- Identificar los principales aspectos que encierra la Teoría de las Preferen-
cias Públicas.
UNIDAD TEMÁTICA II – LA TEORIA DEL GASTO PUBLICO
Contenido:
1. El gasto público. Concepto. Clasificaciones: económicos, administra-
tivos, funcional. Clasificación del presupuesto nacional.
2. Crecimiento de los gastos públicos: absoluto y relativo. Aparente y
real. Leyes de expansión y límites del gasto público.
3. Efectos económicos. Impacto según su financiamiento. Tamaño del
sector público.
4. Eficiencia y equidad en el gasto público. Introducción al análisis costo
beneficio.
5. El gasto público en la Argentina. Estructura, consolidado, por nivel de
gobierno. El gasto público social: concepto, importancia en el país y
su impacto. Indicadores. El gasto público en las provincias del NEA.
Objetivos:
- Identificar las distintas clasificaciones de los gastos públicos y los efectos

que generan sobre la actividad económica en general.
- Precisar las formas de medición de los gastos públicos y valorar la inver-
sión en la provisión de los bienes y servicios públicos.
- Identificar la productividad de los gastos públicos, en especial, aquellos de
mayor significación en la región y tomar conciencia de las implicancias y
efectos que cumplen los gastos públicos sobre la justicia distributiva en la
población.
UNIDAD TEMÁTICA III – LOS RECURSOS DEL ESTADO
Contenido:
1. Los recursos públicos. Concepto. Clasificaciones.

2. Recursos no tributarios. Recursos de las empresas públicas: Precios
y Tarifas.
3. Recursos tributarios: impuestos, tasas y contribuciones especiales.
Conceptos y características. Principios distributivos. Clasificación
económica de los tributos.
4. Las contribuciones de mejoras. Caracteres. Principales aspectos de la
normativa vigente en las provincias del NEA.
5. Recursos parafiscales. Concepto. Elementos y características.
6. Los recursos de la seguridad social. Concepto. Problemas. Principa-
les aspectos del régimen vigente.
Objetivos:
- Distinguir las clasificaciones de los recursos públicos y los efectos que ge-
neran sobre la actividad económica en general.
- Comprender los alcances de los hechos imponibles referentes a los im-
puestos, tasas y contribuciones especiales.
- Identificar los problemas actuales de las finanzas de la seguridad social y
los principales aspectos vigentes.
UNIDAD TEMÁTICA IV – LA TEORIA DE LA TRIBUTACIÓN

Contenido:
1. Los impuestos. Concepto y caracterización. Fundamentos. Naturaleza.

El valor social de los impuestos. Estructura del impuesto.
2. Clasificaciones: directos e indirectos; reales y personales; generales y
especiales; con y sin afectación; fijos, graduales, proporcionales,
progresivos y regresivos. Principios económicos de la imposición.
3. Análisis económico. Momentos de la imposición. Principales impactos
de la aplicación de un Impuesto. Curva de Laffer. El exceso de la carga
del gravamen. Equilibrio parcial. Casos. La teoría de la imposición
óptima.
4. Presión tributaria: global, sectorial, regional. Medición. Rezagos fisca-
les. Gasto tributario.
5. Estructura y sistema tributario. Concepto. Clasificación. La adminis-
tración tributaria. Funciones. Evasión y elusión tributaria.
Objetivos:
- Adquirir e internalizar los fundamentos de la imposición.
- Distinguir las trascendencias de las clasificaciones de los impuestos y las
limitaciones que de ellas derivan.
- Identificar los efectos económicos de los impuestos y conceptuar la presión
tributaria.
- Precisar las clasificaciones de los sistemas tributarias, e identificar las fun-
ciones de las administraciones tributarias.
UNIDAD TEMÁTICA V – EL MARCO JURÍDICO DE LA HACIENDA PUBLICA
Contenido:
1. Poder tributario. Concepto. Caracteres. Poder tributario originario y

derivado. Limitación.
2. El derecho financiero. Concepto. Contenido. Fuentes. Retroactividad.
Interpretación y aplicación de la norma tributaria.
3. Derecho tributario. Concepto. División. Autonomía. El problema de la
codificación.
4. Distribución constitucional de facultades impositivas: Nación, provin-
cias y municipios. Distribución constitucional implícita. Distribución
constitucional en materia de gastos.
5. Principios constitucionales: legalidad, igualdad, equidad, proporcio-
nalidad, generalidad, no confiscatoriedad.
6. Alcances del poder tributario municipal. Referencias a las constitu-
ciones de las provincias del NEA.
Objetivos:
- Individualizar los caracteres del poder tributario y precisar el mandato de la
distribución constitucional en materia impositiva.
- Conceptualizar los aspectos que encierra el Derecho Financiero y Tributa-
rio.
- Identificar los principios constitucionales en materia tributaria y alcances
del poder tributario local.
UNIDAD TEMATIVA VI – LA IMPOSICIÓN SOBRE LOS INGRESOS
Contenido:
1. La Imposición sobre las rentas. Ventajas y desventajas. Los concep-

tos de rentas e ingresos. Teorías.
2. El Impuesto a la renta personal. Naturaleza. Sistemas de imposición.
Problemas de medición: unidad contribuyente, implicancia del tiempo,
rentas irregulares, gastos deducibles. Efectos económicos.
3. Imposición a la renta societaria. Críticas. Relación con el impuesto
personal: criterios. Efectos económicos. La imposición a la renta pre-
sunta.
4. Impuestos a los beneficios extraordinarios. Noción. Naturaleza. Efec-
tos.
5. Efectos de la inflación. Criterio de renta mundial. Concepto. Impuestos
a los salarios. Incidencia económica.
Objetivos:
- Identificar y conceptualizar los caracteres, naturaleza y efectos de la impo-
sición sobre los ingresos.
- Precisar los problemas que plantea la medición de las rentas en las perso-
nas físicas.
- Distinguir los efectos económicos de la imposición sobre las sociedades de
capital y sobre las altas rentas.
UNIDAD TEMATICA VII – LA IMPOSICIÓN SOBRE EL PATRIMONIO Y A LA

CIRCULACIÓN DE RIQUEZA
Contenido:
1. Impuestos sobre los patrimonios. Concepto. Naturaleza. Clasificación.

Fundamentos: equidad, eficiencia y bienestar económico.
2. Imposición sobre el patrimonio. Sistemas de valuación. Estructura.
Momentos de vinculación. Efectos.
3. Imposición sobre el capital de las empresas. Concepto. Naturaleza.
Características. Efectos.
4. Imposición sobre aspectos parciales del patrimonio. El impuesto in-
mobiliario urbano y rural. Naturaleza. Equidad. Sistema de imposición.
Impuesto a la renta normal potencial de la tierra. Impuesto al parque
automotor.
5. Impuesto a la circulación de la riqueza. Fundamento. Modalidades.
Imposición a las transacciones bancarias. Noción general.
6. Impuestos sobre la herencia y la transmisión gratuita de bienes.
Objetivos:
- Identificar y conceptuar los caracteres, naturaleza y efectos de la imposi-
ción sobre el patrimonio y a la circulación de riqueza.
- Precisar los problemas que plantea la imposición sobre el patrimonio de las
personas físicas.
- Conceptualizar la imposición sobre los aspectos parciales del patrimonio.
UNIDAD TEMÁTICA VIII – LA IMPOSICIÓN SOBRE LOS CONSUMOS
Contenido:
1. La Imposición en función de los consumos. Concepto. Naturaleza.

Clasificación.
2. Imposición monofásica al consumo. Estructura. Incidencia. Efectos.
Imposición selectiva al consumo. Modalidades.
3. Imposición multifásica al consumo: a) En cascada; b) Al valor agrega-
do. Noción. Incidencia y efectos.
4. El IVA. Concepto económico de valor agregado; métodos de determi-
nación de la base imponible; el proceso liquidatorio; tratamiento de
los bienes de inversión; problemas de implementación. El IVA en el
sector agropecuario.
5. El Impuesto al gasto personal. Objeto. Determinación de la base im-
ponible. Evaluación.
6. La Imposición al comercio exterior. Concepto. Características. Dife-
rentes clases. Efectos económicos. Régimen argentino: noción gene-
ral.
Objetivos:
- Identificar y conceptualizar los caracteres, naturaleza y efectos de la impo-
sición sobre los consumos.
- Distinguir las diversas modalidades de imposición en el Impuesto sobre las
ventas.
- Conceptualizar la imposición al gasto y los efectos que genera.
- Precisar los elementos fundamentales de la imposición sobre el comercio
exterior.
UNIDAD TEMÁTICA IX – EL CREDITO Y LA DEUDA PUBLICA
Contenido:
1. El crédito público. Concepto. Formas de materialización.

2. La deuda pública. Concepto. Clasificaciones. Formas de extinción.
Conversión y consolidación.
3. Teoría del empréstito. Concepto. Naturaleza. Aspectos financieros,
económicos y jurídicos. Clasificaciones de los empréstitos.
4. Técnicas del empréstito. Emisión. Formas de negociación. Incentivos.
Garantías.
5. Presión relativa de la Deuda Pública. Indicadores. Efectos económicos
de la deuda pública interna y externa. La deuda pública en la Argenti-
na y en las provincias del NEA.
Objetivos:
- Diferenciar la naturaleza del crédito público e identificar las distintas formas
de endeudamiento.
- Distinguir las clasificaciones de la deuda pública y los efectos que generan.
- Precisar las formas de extinción de la deuda pública y las situaciones vi-
gentes en el país y la región.
UNIDAD TEMÁTICA X – EL PRESUPUESTO PUBLICO
Contenido:
1. El presupuesto del estado. Desarrollo del concepto presupuestario.

Enfoques macro y microeconómico del presupuesto. Etapas en el
país. Naturaleza jurídica, económica y política.
2. Concepciones actuales del presupuesto. Presupuestos plurianuales.
Características. Normativa vigente. Presupuesto participativo.
3. Los principios del sistema presupuestario. El principio de equilibrio.
4. El ciclo presupuestario. Preparación del proyecto. Planificación y pre-
supuesto. Autorización legislativa.
5. La evaluación de la cuenta inversión y de la gestión presupuestaria.
Tipos de control: organismos actuantes. Los presupuestos en las
provincias del NEA. Nociones básicas. Responsabilidad fiscal.
6. El presupuesto y la política fiscal. Fines y naturaleza de la política fis-
cal.
Objetivos:
- Adquirir las nociones elementales que permitan identificar al presupuesto
como mecanismo asignador por excelencia y los efectos que genera sobre
la actividad económica en general.
- Reconocer las técnicas actuales de presupuestación y determinar las ven-
tajas entre unas y otras.
- Identificar las etapas de la ejecución presupuestaria vigente.
- Conceptualizar la política fiscal, alcances, naturaleza, instrumentos y obje-
tivos.
UNIDAD TEMÁTICA XI – LA HACIENDA PUBLICA EN UN SISTEMA FEDERAL
Contenido:
1. La teoría del federalismo fiscal. Concepto. Modelos.

2. La Teoría de la descentralización óptima. Ventajas y desventajas. Dis-
tribución de gastos e impuestos a distintos niveles de gobierno. Crite-
rios normativos.
3. Transferencias intergubernamentales. Modalidades.
4. Mecanismos de coordinación financiera aplicados en el país: separa-
ción de fuentes; concurrencia; participación; cuotas suplementarias;
asignaciones globales. Evaluación.
5. Los regímenes de coparticipación federal de impuestos: aspectos
constitucionales. Evolución. Ley actual de coparticipación de impues-
tos. Los pactos fiscales.
6. Las participaciones municipales en las provincias del NEA. Principa-
les aspectos de la normativa vigente.
Objetivos:
- Comprender los problemas que plantea la actividad financiera frente a la
presencia de distintos niveles de gobierno.
- Precisar los fundamentos y alcances del régimen de participación vigente
en el país.
- Distinguir los principales aspectos de las normativas vigentes de los regí-
menes de coparticipación municipal de la región.
B.2. BIBLIOGRAFIA OBLIGATORIA
1. DUE, J. F. – FRIEDLANDER, A. F. 1990. Análisis Económico del Sector Públi-

co. Editorial Derecho Reunidas. Madrid. España.
2. FENOCHIETTO, R. 2006. Economía del Sector Público. Editorial La Ley. Bue-
nos Aires.
3. PELOZO, R. A. 2012. Finanzas Públicas. Tomo I. Editorial Contexto. Resisten-
cia. Chaco.
4. ROSEN, H. S. 2007. Hacienda Pública. Séptima Edición. Editorial Mc Graw
Hill. Madrid. España.
5. STIGLITZ, J. 1988. La Economía del Sector Público. Segunda Edición. Antonio
Bosch Editor. Barcelona, España.
B.3. BIBLIOGRAFIA COMPLEMENTARIA
1. ALBI IBAÑEZ, E. 2009. Economía Pública. Tercera Edición Actualizada. Edito-

rial Planeta SA. Barcelona. España.
2. ASENCIO, M. y Otros. 1990. “Finanzas Públicas”. Editorial Centro de Publica-
ción de la Universidad Nacional del Litoral. Santa Fe. Argentina.
3. CHIOCCHETTI, S. 2004. Federalismo Fiscal. Editorial de la Universidad de La
Plata.
4. FERNANDEZ, L. O. – D’AGOSTINO, H. M. 2007. Manual de Finanzas Públi-
cas. Editorial La Ley.
5. GARCIA VIZCAINO, C. 2007. Derecho Tributario. Consideraciones Económi-
cas y Jurídicas. Tomo I. Editorial LexisNexis. Buenos Aires.
6. GIULIANI, FONROUGE, C. M. 1982. Derecho Financiero. Volumen I. Tercera
Edición. Depalma. Buenos Aires. Argentina.
7. HAVEMAN, R. 1970. El Sector Público. Amorrortu Editores.
8. JARACH, D. 2003. Finanzas Públicas y Derecho Tributario. Tercera Edición.
Abeledo Perrot. Buenos Aires. Argentina.
9. KING, DAVID N. 1988. La Economía de los Gobiernos Multi-Nivel. Editorial
Instituto de Estudios Fiscales. Madrid España.
10. MACON, J. 2002. Economía del Sector Público. Editorial Mc-Graw-Hill Inter-
americana. Bogotá, Colombia.
11. MUSGRAVE, R. – MUSGRAVE, P. 1992. Hacienda Pública. Teórica y Aplica-
da. Editorial McGraw-Hill. España.
12. NAZARENO, H. - BARRA RUATTA, O. – IPARRAGUIRRE, R. 2008. Lecciones
de Finanzas Públicas. Tomos I y II. 4º Edición. UNC – Facultad de Ciencias
Económicas. Córdoba.
13. NÚÑEZ MIÑANA, H. 1994. Finanzas Públicas. Ediciones Macchi. Buenos Ai-
res.
14. OATES, W. E. 1997 Federalismo Fiscal. Colección “Nuevo Urbanismo”. Insti-
tuto de Estudios de Administración Local. España.
15. PETREI, H. 2005. Presupuesto y Control. Editorial Osmar D. Buyatti. Buenos
Aires.
16. SANDLER, Guillermo. 2008. Ensayos sobre Economía del Estado. Editorial
ERREPAR. Buenos Aires.
17. VILLEGAS, H. B. 1999 Curso de Finanzas, Derecho Financiero y Tributario.
Editorial Depalma. Buenos Aires.
18. VILLEGAS, H. B. 2000 Manual de Finanzas Públicas. Editorial Depalma. Bue-
nos Aires.
19. Anales de las Jornadas Internacionales de Finanzas Públicas. FCE. Universi-
dad Nacional de Córdoba. 2007.
B.4. REFERENCIAS DE LA BIBLIOGRAFÍA OBLIGATORIA
UNIDA TEMATICIA I:
1. DUE, J. F. – FRIEDLANDER, A. F. 1990. Análisis Económico del Sector

Público. Editorial Derecho Reunidas. Parte I, Puntos 2 a 5.
2. FENOCHIETTO, R. 2006. Economía del Sector Público. Editorial La Ley.
Capítulos 1, 4 a 8.
3. PELOZO, R. A. 2012. Finanzas Públicas. Tomo I. Editorial Contexto. Capí-
tulo I.
Hill. Capítulos 1, 4, 5, y 6.
5. STIGLITZ, J. 1988. La Economía del Sector Público. Segunda Edición. An-
tonio Bosch Editor. Primera parte. Capítulos 1, 4 a 6 y 8.
UNIDAD TEMÁTICA II:
1. FENOCHIETTO, RICARDO. 2006. Economía del Sector Público. Editorial

La Ley. Capítulos 9 a 12.
tulo 2.
3. ROSEN, H. S 2007. Hacienda Pública. Séptima Edición. Editorial Mc Graw
Hill. Capítulos 8, 10 y 11.
tonio Bosch Editor. Tercera parte. Capítulos 9 y 10.
UNIDAD TEMÁTICA III:

Público. Editorial Derecho Reunidas. Parte II, Punto 9.
Capítulos 16 y 17.
tulo III.
UNIDAD TEMATICA IV:

Capítulos 18 y 19.
tulo IV.
3. ROSEN, H. S 2007. Hacienda Pública. Séptima Edición. Capítulos 12, 13 y
14.
tonio Bosch Editor. Cuarta parte. Capítulos 16 a 20.
UNIDAD TEMÁTICA V:
1.PELOZO, R. A. 2012. Finanzas Públicas. Tomo I. Editorial Contexto. Capítu-

lo V.
UNIDAD TEMÁTICA VI:

Público. Editorial Derecho Reunidas. Parte II, Punto 11 y 12.
Capítulos 20 a 22, y 28.
tulo VI.
4. ROSEN, H. S. 2007. Hacienda Pública. Séptima Edición. Capítulos 15, 16 y
17.
tonio Bosch Editor. Quinta parte. Capítulo 21.
UNIDAD TEMÁTICA VII:

Público. Editorial Derecho Reunidas. Parte II, Punto 16 y 17.
Capítulo 29.
3. ROSEN, H. S. 2007. Hacienda Pública. Séptima Edición. Capítulo 19.
UNIDAD TEMÁTICA VIII:

Público. Editorial Derecho Reunidas. Parte II, Puntos 13 a 15.
Capítulos 23 a 27.
3. ROSEN, H. S 2007. Hacienda Pública. Séptima Edición. Capítulo 19.
UNIDAD TEMÁTICA IX:

Capítulo 36.
2. ROSEN, H. S 2007. Hacienda Pública. Séptima Edición. Capítulo 18.
UNIDAD TEMÁTICA X:

Capítulo 9.
UNIDAD TEMÁTICA XI:

Público. Editorial Derecho Reunidas. Parte II, Punto 18.
4. FENOCHIETTO, R.. 2006. Economía del Sector Público. Editorial La Ley.
Capítulo 33.
Hill. Capitulo 20.
B.5. REFERENCIAS DE LA BIBLIOGRAFÍA COMPLEMENTARIA
UNIDAD TEMÁTICA I:
1. ALBI IBAÑEZ, E. 2009. Economía Pública. Tercera Edición Actualizada.

Editorial Planeta SA. Barcelona. España. Capítulos 1, 2, 3 y 4.
2. Anales de las Jornadas Internacionales de Finanzas Públicas. FCE. Uni-
versidad Nacional de Córdoba.
3. HAVEMAN, R. 1970. El Sector Público. Amorrortu Editores. Capítulos 1 a 5.
4. JARACH, D 2003. Finanzas Públicas y Derecho Tributario. Tercera Edi-
ción. Abeledo Perrot. Parte I, Capítulo II.
5. MACON, J. 2002. Economía del Sector Público. Editorial Mc-Graw-Hill In-
teramericana. Capítulos 1 a 3.
6. NAZARENO, H. - BARRA RUATTA, O. – IPARRAGUIRRE, R. 2008. Lec-
ciones de Finanzas Públicas. Tomo I. 4º Edición. UNC – Facultad de Cien-
cias Económicas. Córdoba. Capítulo I.
7. NÚÑEZ MIÑANA, H. 1994. Finanzas Públicas. Ediciones Macchi. Capítulo
I, Sección A y B.1., II y III.
8. VILLEGAS, H. B. 2000. Manual de Finanzas Públicas. Editorial Depalma.
Capítulos I, II y IV.
UNIDAD TEMÁTICA II:

Editorial Planeta SA. Barcelona. España. Capítulos 6, 7, 8 y 9.
versidad Nacional de Córdoba. 2007.
3. ASENCIO, M. y Otros.1989. “Finanzas Públicas”. Editorial Centro de Publi-
cación de la Universidad Nacional del Litoral. Segunda Parte, Capítulo III y
Tercera Parte Capítulos VI y VII.
4. FERNANDEZ, L. O. – D’AGOSTINO, H. M. –2007. Manual de Finanzas
Públicas. Editorial La Ley. Capítulo 2.
5. JARACH, D 2003. Finanzas Públicas y Derecho Tributario. Tercera Edi-
ción. Abeledo Perrot. Parte III, Capítulo I a III.
6. MUSGRAVE, R. – MUSGRAVE, P. 1992. Hacienda Pública. Teórica y Apli-
cada. Editorial Mc-Graw-Hill. Capítulos 8 y 9.
cias Económicas. Córdoba. Capítulo II.
Capítulo VI.
UNIDAD TEMÁTICA III:

2. FERNANDEZ, L. O. – D’AGOSTINO, H. M. 2007. Manual de Finanzas
4. JARACH, D. 2003. Finanzas Públicas y Derecho Tributario. Tercera Edi-
ción. Abeledo Perrot. Parte IV, Capítulo I.
teramericana. Capítulo 4.
6. VILLEGAS, H. B. Manual de Finanzas Públicas. Editorial Depalma. Capítu-
los VII y VIII.
UNIDAD TEMÁTICA IV:

Públicas. Editorial La Ley. Capítulo 5, 6 y 14.
ción. Abeledo Perrot. Parte IV, Capítulo II, Parte V, Capítulos I a III.
cada. Editorial McGraw-Hill. Capítulos 13-16.
XI.
7. NAZARENO, Héctor - BARRA RUATTA, Orlando – IPARRAGUIRRE, Ro-
berto. 2008. Lecciones de Finanzas Públicas. Tomo I. 4º Edición. UNC –
Facultad de Ciencias Económicas. Córdoba. Capítulo IV.
Capítulos IX a XI.
UNIDAD TEMÁTICA V:

2. GARCIA VIZCAINO, CATALINA. 2007. Derecho Tributario. Consideracio-
nes Económicas y Jurídicas. Tomo I. Editorial LexisNexis. Buenos Aires.
Capítulos IV, V y VI.
3. GIULIANI, FONROUGE, C. M. 1982. Derecho Financiero. Volumen I. Ter-
cero Edición. Depalma. Título I, Capítulo II; Título III, Capítulo I.
3 JARACH, D. 2003. Finanzas Públicas y Derecho Tributario. Tercera Edición.
Abeledo Perrot. Parte V, Capítulo IV y Parte VI, Capítulo I.
4 VILLEGAS, H. B. 1999. Curso de Finanzas, Derecho Financiero y Tributario.
Editorial Depalma. Capítulos VI a VIII.
5 VILLEGAS, H. B. 2000. Manual de Finanzas Públicas. Editorial Depalma.
Capítulo V.
UNIDAD TEMÁTICA VI:

Públicas. Editorial La Ley. Capítulos 9, 10 y 11.
ción. Abeledo Perrot. Parte VII, Capítulos I, II y VI.
cias Económicas. Córdoba. Capítulos V y VI.
VII.
UNIDAD TEMÁTICA VII:

ción. Abeledo Perrot. Parte VIII, Capítulo I y IV.
VII.
ciones de Finanzas Públicas. Tomo II. 4º Edición. UNC – Facultad de
Ciencias Económicas. Córdoba. Capítulos VII y VIII.
8. VILLEGAS, H. B. 1999. Curso de Finanzas, Derecho Financiero y Tributa-
rio. Editorial Depalma. Capítulo XIX, XXI y XXII.
UNIDAD TEMÁTICA VIII:

ción. Abeledo Perrot. Parte IX, Capítulo I, y Parte X, Capítulos I a VI.
cada. Editorial McGraw-Hill. Capítulos 23.
VIII.
ciones de Finanzas Públicas. Tomo II. 4º Edición. UNC – Facultad de
Ciencias Económicas. Córdoba. Capítulos IX a XIII.
rio. Editorial Depalma. Capítulos XXIV a XXVII.
UNIDAD TEMÁTICA IX:

3. GIULIANI, FONROUGE, C. M. 1982. Derecho Financiero. Volumen II. Ter-
cera Edición. Depalma. Título VII, Capítulo Único.
ción. Abeledo Perrot. Parte XII, Capítulo I.
5. NÚÑEZ MIÑANA, H. 1994 Finanzas Públicas. Ediciones Macchi. Capítulo
IX.
rio. Editorial Depalma. Capítulos XXXI
UNIDAD TEMÁTICA X:

Editorial Planeta SA. Barcelona. España. Capítulos 2 y 10.
ción. Abeledo Perrot. Parte II, Capítulo I.
4. PETREI, H. 2005. Presupuesto y Control. Editorial Osmar D. Buyatti. Bue-
nos Aires. Capítulos 1 y 8.
5. SANDLER, Guillermo. 2008. Ensayos sobre Economía del Estado. Editorial
ERREPAR. Buenos Aires. Parte II. Capítulos 1 y 2.
rio. Editorial Depalma. Capítulo XXXII y XXXIII.
Capítulos XIV y XV
UNIDAD TEMÁTICA XI

Editorial Planeta SA. Barcelona. España. Capítulo 5.
3. CHIOCCHETTI, S. 2004. Federalismo Fiscal. Editorial de la Universidad de
La Plata. Capítulos I y III.
ción. Abeledo Perrot. Parte II, Capítulo III.
6. KING, DAVID N. 1988. La Economía de los Gobiernos Multi-Nivel. Editorial
Instituto de Estudios Fiscales. Madrid España. Capítulo 3.
teramericana. Capítulo 8 y 9.
ciones de Finanzas Públicas. Tomo II. 4º Edición. UNC – Facultad de Cien-
cias Económicas. Córdoba. Capítulo XIV.
X.
11. OATES, W. E. 1977. Federalismo Fiscal. Colección “Nuevo Urbanismo”.
Instituto de Estudios de Administración Local. España. Capítulos I a III.
C. ESTRATEGIAS
C.1. De Enseñanza
Iniciación: en razón que los contenidos consisten principalmente en desarrollos

teóricos, la metodología gravitará en una exposición verbal dialogada con pregun-
tas cuestionadoras de manera de permitir detectar los conocimientos previos que
los alumnos han adquiridos en asignaturas anteriores..
Desarrollo: se expondrán los temas centrales de cada unidad temática, sugiriendo
la bibliografía apropiada para cada contenido conforme al programa de estudios,
con la incorporación de transparencias (filminas o el uso de medios informáticos).
Se propiciará la participación activa de los alumnos mediante el análisis y debates
de algunos temas que hacen a la realidad nacional, regional y/o provincial, de
manera que puedan volcar y/o incorporar los conocimientos teóricos de su forma-
ción académica.
Durante el desarrollo de cada unidad temática se resolverán los distintos temas
contenidos en la Guía de Trabajos Prácticos elaborada al efecto, a través de la
constitución de pequeños grupos de trabajos, de forma tal que los alumnos pue-
dan profundizar y consolidar los conocimientos que encierra el objeto de estudio
de la materia.
Cierre: se realizará una síntesis de todo lo trabajado durante el desarrollo de cada
unidad, de manera que puedan apropiar e integrar las cuestiones temáticas so-
bresalientes y su ampliación con la bibliografía correspondiente.
C.2. De Evaluación
Durante el cursado de la asignatura se evaluarán todas y cada una de las activi-
dades programadas, a saber:
 La participación activa en clase.
 Amplitud de la consulta bibliográfica.
 Desarrollo de lecturas previas a los encuentros.
 Claridad y precisión conceptual.
 Avance de la comprensión de los temas.
 Aspectos formales de las presentaciones escritas.
 Capacidad de expresión, de producción y comunicación.
 Desarrollo de actitudes de responsabilidad y respeto por el otro que permi-
tan la realización de trabajos grupales coordinados y consensuados.

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RESOLUCIÓN Nº 11595

RESISTENCIA, 15 AGOSTO 2013

Que a través del mencionado Expediente el Profesor Ti-

ARTICULO 1º : Aprobar el Programa de la asignatura Finanzas Públicas

ARTICULO 2º : Registrar la presente Resolución, efectuar las comunicacio-

Programas 2013/Finanzas Publicas/vm

PROGRAMA DE LA ASIGNATURA FINANZAS PUBLICAS

Carreras: CONTADOR PÚBLICO, LICENCIATURA EN ECONOMIA Y LICIEN-

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Las Finanzas Públicas son de suma importancia en la formación de los graduados

En consecuencia, se busca dotar al futuro egresado universitario de los aprendi-

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UNIDAD TEMÁTICA II – LA TEORIA DEL GASTO PUBLICO

- Identificar las distintas clasificaciones de los gastos públicos y los efectos

UNIDAD TEMÁTICA III – LOS RECURSOS DEL ESTADO

1. Los recursos públicos. Concepto. Clasificaciones.

UNIDAD TEMÁTICA IV – LA TEORIA DE LA TRIBUTACIÓN

1. Los impuestos. Concepto y caracterización. Fundamentos. Naturaleza.

UNIDAD TEMÁTICA V – EL MARCO JURÍDICO DE LA HACIENDA PUBLICA

1. Poder tributario. Concepto. Caracteres. Poder tributario originario y

UNIDAD TEMATIVA VI – LA IMPOSICIÓN SOBRE LOS INGRESOS

1. La Imposición sobre las rentas. Ventajas y desventajas. Los concep-

UNIDAD TEMATICA VII – LA IMPOSICIÓN SOBRE EL PATRIMONIO Y A LA

1. Impuestos sobre los patrimonios. Concepto. Naturaleza. Clasificación.

UNIDAD TEMÁTICA VIII – LA IMPOSICIÓN SOBRE LOS CONSUMOS

1. La Imposición en función de los consumos. Concepto. Naturaleza.

UNIDAD TEMÁTICA IX – EL CREDITO Y LA DEUDA PUBLICA

1. El crédito público. Concepto. Formas de materialización.

UNIDAD TEMÁTICA X – EL PRESUPUESTO PUBLICO

1. El presupuesto del estado. Desarrollo del concepto presupuestario.

UNIDAD TEMÁTICA XI – LA HACIENDA PUBLICA EN UN SISTEMA FEDERAL

1. La teoría del federalismo fiscal. Concepto. Modelos.

B.2. BIBLIOGRAFIA OBLIGATORIA

1. DUE, J. F. – FRIEDLANDER, A. F. 1990. Análisis Económico del Sector Públi-

B.3. BIBLIOGRAFIA COMPLEMENTARIA

1. ALBI IBAÑEZ, E. 2009. Economía Pública. Tercera Edición Actualizada. Edito-

B.4. REFERENCIAS DE LA BIBLIOGRAFÍA OBLIGATORIA

1. DUE, J. F. – FRIEDLANDER, A. F. 1990. Análisis Económico del Sector

UNIDAD TEMÁTICA II:

1. FENOCHIETTO, RICARDO. 2006. Economía del Sector Público. Editorial

UNIDAD TEMÁTICA III:

1. DUE, J. F. – FRIEDLANDER, A. F. 1990. Análisis Económico del Sector

UNIDAD TEMATICA IV:

1. FENOCHIETTO, R. 2006. Economía del Sector Público. Editorial La Ley.

1.PELOZO, R. A. 2012. Finanzas Públicas. Tomo I. Editorial Contexto. Capítu-

UNIDAD TEMÁTICA VI:

1. DUE, J. F. – FRIEDLANDER, A. F. 1990. Análisis Económico del Sector

UNIDAD TEMÁTICA VII:

1. DUE, J. F. – FRIEDLANDER, A. F. 1990. Análisis Económico del Sector

UNIDAD TEMÁTICA VIII:

1. DUE, J. F. – FRIEDLANDER, A. F. 1990. Análisis Económico del Sector

UNIDAD TEMÁTICA IX:

1. FENOCHIETTO, R. 2006. Economía del Sector Público. Editorial La Ley.

1. FENOCHIETTO, R. 2006. Economía del Sector Público. Editorial La Ley.

UNIDAD TEMÁTICA XI:

3. DUE, J. F. – FRIEDLANDER, A. F. 1990. Análisis Económico del Sector

B.5. REFERENCIAS DE LA BIBLIOGRAFÍA COMPLEMENTARIA

1. ALBI IBAÑEZ, E. 2009. Economía Pública. Tercera Edición Actualizada.